第一篇：農商銀行不良貸款責任追究及處罰程序操作細則

ⅩⅩ農商銀行不良貸款責任追究及處罰程

序操作細則

第一章 總則

第一條 為嚴格落實責任追究制度，進一步明確職責，規范操作流程，防范化解信貸風險，根據有關法律、法規和相關規章制度，制定本細則。

第二條 本細則責任追究的對象為轉入貸款十級分類后四類不良貸款（含次

一、次二級、可疑和損失類）的責任人及責任機構，不因責任人崗位或職位變動、內退、退休、終止勞動合同及調轉外系統等情況免除。

第三條 本細則所指相關制度為：《遼寧省農村信用社信貸業務責任追究制度》（遼農信聯[2005]45號）、《遼寧省農村信用社稽核處罰暫行規定》（遼農信聯[2005]52號）、《遼寧省農村信用社新增不良貸款責任追究及處罰暫行辦法》（遼農信聯[2008]387號）、《遼寧省農村信用社案件及嚴重違規違紀行為“賠罰”、“走人”和“移送”的有關規定（試行）》（遼農信聯[2008]478號）、《遼寧省農村信用社員工違規違紀行為處理辦法》（遼農信聯[2013]99號）、《ⅩⅩ農商銀行員工違規行為處理規定》（沈農商銀[2013]59號）。

第二章

責任追究程序

第四條 總行、一級支行成立風險管理委員會，按審批權

限承擔不良貸款責任追究等風險處置職能。對于總行審批事項，須經一級支行風險管理委員會審議通過后，報總行風險管理委員會審定。

第五條 當不良貸款入賬后，各級風險管理委員會辦公室即啟動追責程序。

第六條

授信管理部門按照有關制度規定，對轉入的不良貸款的責任人逐筆提出初步認定結果，并由初步認定的責任人簽署《不良貸款責任事實確認書》（詳見附件二）。將責任認定材料，連同相關檔案資料一并報本級風險管理委員會辦公室。

第七條

風險管理委員會召開會議，依據貸款形成原因，對貸款責任人的責任作出最終認定，形成《不良貸款責任認定書》（詳見附件三），并將責任認定結果交由有權處罰部門進行處罰。

第八條

相關有權處罰部門，按照本級風險管理委員會的認定結果，依據有關法律法規和相關責任追究制度，履行相關程序，對責任人作出處理、處罰，并將處罰結果交本級資產保全部門備案。

第九條

資產保全部門依據以上貸款責任人的認定和處罰結果，監督責任人清收不良貸款。

第十條

對在處罰期滿仍未完成清收任務的責任人，由本級風險管理委員會辦公室向風險管理委員會提出申請例會，再次啟動追責程序，依據清收情況，作出責任認定意見，并由有權處罰部門執行追罰。

第十一條

相關有權處罰部門為：各級機構的人力部門、內控合規部門、監察部門等，并按本行目前的干部管理權限執行。具體為：

1.在崗、下崗清收，由人力部門根據風險管理委員會的責任人最終責任認定結果，按照有關制度規定，履行相關程序，向有關責任人下達“在崗清收處罰通知書”或“下崗清收處罰通知書”，并建檔登記，報上級人力部門備案，督促執行；

2.經濟處罰，由內控合規部門根據風險管理委員會的責任人最終責任認定結果，按照有關制度規定，履行相關程序，向有關責任人下達“經濟處罰通知書”，并建檔登記，向上級內控合規部門備案，督促執行；

3.紀律處分，由監察部門根據風險管理委員會的責任人最終責任認定結果，按照有關制度規定，履行相關程序，向有關責任人下達紀律處分決定，并建檔登記，向上級監察部門備案，督促執行；

4.法律追究，由監察部門根據風險管理委員會的責任人最終責任認定結果，對涉嫌犯罪的，配合司法機關，移送并依法追究法律責任。

第十二條

各級風險管理委員會責任認定范圍： 1.對一級支行的責任人（不含一級支行行長、副行長）的責任認定，由一級支行風險管理委員會最終認定；

2.對一級支行行長、副行長及以上層級的責任認定，由總行風險管理委員會最終認定。

第十三條 對轉入的不良貸款應于每筆不良貸款轉入后

1個月內進行責任認定，2個月內做出處罰決定。

第十四條 按照有關制度規定符合免責條件的，應提供相應證明材料，同時，信貸管理部門要提出負責不良貸款的清收處置的管理責任人，按管理權限經各級風險管理委員會認定并批準后可免除相關責任人責任，并明確管理責任。

第三章

附則

第十五條

本操作細則由總行負責修訂、解釋，自下發之日起執行。

附件：

1．不良貸款責任追究及處罰工作流程圖2．《不良貸款責任事實確認書》 3．《不良貸款責任認定書》.

第二篇：銀行不良貸款責任追究制度

www.tmdps.cn 銀行不良貸款責任追究制度

第一章

總

則

第一條 為優化農村合作銀行（以下簡稱“本行”，支行、分理處統稱“分支機構”）信貸資產結構，防范信貸風險，確保信貸業務依法合規經營，實現“安全性、流動性、效益性”目標，根據《貸款通則》、《金融違法行為處罰辦法》、《安徽省農村信用社工作人員違規行為處理暫行辦法》、《安徽省農村信用社信貸管理基本制度》等有關法規和規章，制定本制度。

第二條

本制度所稱不良貸款，是指按四級分類的逾期、呆滯、呆帳貸款和按五級分類的次級、可疑、損失貸款。以及下列違章違紀貸款：

（一）超越審批權限、化整為零、壘大戶、自批自貸、一戶多貸、大額貸款不經集體審批的貸款；

（二）跨區域貸款；

（三）違規以貸收息，以貸還貸；

（四）違反規定或擅自越權展期的貸款；

（五）冒名貸款；

（六）未按規定依法辦理抵（質）押手續發放的抵（質）押貸款；

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（七）帳外經營發放的貸款。

（八）向關系人發放信用貸款或發放擔保貸款的條件優于其他借款人同類貸款條件的貸款。

（九）向無借款資格人發放的的貸款以及發放不符合國家產業政策或投向不合理的貸款；

（十）利用職權合股經商、從中漁利、或索賄受賄發放的貸款；

（十一）其他違規違紀發放的貸款。

第三條 不良貸款責任人。本制度所稱不良貸款責任人是指： ①本行行長、副行長、有關高管人員、貸款管理委員會委員、風險管理部負責人及風險管理人員、信貸部門負責人及信貸管理人員；②本行營業部主任、副主任、信貸管理人員（含信貸會計，下同）；③本行分支機構行長（主任）、副行長（副主任）、信貸人員；④違法、違紀、違規辦理貸款業務的人員；⑤擅自發放貸款的非信貸崗位人員以及與不良貸款有關聯的其他崗位人員。

在調查、審查、審批貸款時，所有責任人員都必須在貸款審批相關材料或會議記錄中明確“同意”或者“不同意”意見，并簽名。沒有明確表示“不同意”意見的，或者沒有發表意見以及意見表示模棱兩可的，均視同“同意”。第一個同意貸款的人，確定為貸款管理第一責任人。其他貸款管理人員共同為第二責任人。

www.tmdps.cn 第二章

不良貸款責任及責任追究

第四條 不良貸款責任的認定和追究，應當以事實為依據，處理的輕重應當與不良貸款責任人的過錯情節和應承擔的責任相適應。

不良貸款第一責任人對貸款負全部或者主要責任，不良貸款第二責任人對貸款負部分或者次要責任。

第五條 對不良貸款的管理實行“包放、包收、包效益并承擔經濟責任”的終身責任制。不同的貸款管理責任人對不良貸款按下列標準承擔不同的責任：

1、農戶小額信用貸款，包片信貸員為第一責任人，并對形成的不良貸款負100%責任；

2、在規定審批權限內，信貸業務人員直接經辦的全部貸款，信貸業務員為第一責任人并對形成的不良貸款負100%責任。

3、超過信貸員審批權限，信貸員調查同意報分支機構負責人審批發放的貸款，信貸員為第一責任人負70%責任，分支機構負責人為第二責任人負30%責任。

4、信貸員不同意，分支機構負責人堅持發放的貸款，分支機構負責人為第一責任人負100%責任，信貸員不承擔責任。

5、超過分支機構審批權限，分支機構審查同意并上報本行審批的貸款，分支機構調查信貸員為第一責任人負60%責任，分支機構負責人、本行審批人員共同為第二責任人分別負30%、10%責任。信貸員不同意上報，分支機構負責人堅持上報的，分支機構負責人為第 3

www.tmdps.cn 一責任人負90%責任，本行審批人員為第二責任人負10%責任，分支機構信貸員不承擔責任。

6、本行貸款管理委員會研究決定，書面推薦分支機構發放的貸款，本行貸款管理委員會成員為第一責任人負90%責任，分支機構負責人為第二責任人負10%責任。

7、分支機構集體多人調查、審查、決策的，多個調查、審查、決策人共同對相應比例的責任負責；本行集體多人調查、審查、決策的，多個調查、決策人員共同對相應比例的責任負責。

第六條 會計（主管）人員也有管理貸款的相應責任，因下列情形造成貸款風險和損失的，會計人員應當承擔責任：

信貸人員按合同約定扣收貸款本金和利息，并要求會計人員協助扣款的，會計人員接知后沒有扣收貸款，因此造成貸款風險和損失的，按借款人當時的帳上資金額承擔責任。信貸人員沒有發出通知的，會計人員不承擔責任。會計人員承擔責任的部分，同額抵減第一責任人的責任。

第七條 造成風險和損失的不良貸款包括貸款本金和貸款利息。貸款管理責任人對造成風險和損失的貸款負一定的連帶責任。除前款規定外，其實現形式主要有：1.全額賠償；2.非全額賠償；3.經濟處罰、紀律處分、組織處理和其他處理。以上三種實現形式可以并處。

（一）全額賠償是指責任人按100%承擔責任；

（二）非全額賠償是指責任人按比例承擔責任的部分；

www.tmdps.cn 第八條 因不可抗力和政策性因素造成貸款損失，經本行稽查核準后，可以酌情賠償或者不賠償。

第九條 形成不良貸款或造成貸款損失以及當責任人的經濟能力無法繼續履行賠償責任的，或者賠償損失不足以抵銷其過錯的，由本行依據有關規定和程序，視其情節輕重給予下列處理：

1.停止責任人的貸款調查權、審查權、審批權、決策權。

2.降低薪酬系數或解聘職務、職稱、待崗清收等。

3.取消信貸員資格、信貸員等級。

4.警告、記過、降職、撤職、開除（解除勞動合同）。

5．移交司法機關，依法追究刑事責任。

以上處理可以并處。

第十條 當年新放貸款到期收回率達不到規定標準的，罰收保證金，并按前款規定給予相應處理。

第十一條 有下列行為之一，造成不良貸款或損失的，按《安徽省農村信用社工作人員違規行為處理暫行辦法》的規定，對有關責任人員予以相應處理：

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（一）借款合同、擔保合同、借款憑證等內容填寫不規范給貸款債權有效性可能帶來不利影響的；

（二）對到期貸款未按規定履行催收手續的；

（三）未按規定執行信貸業務審批備案制度的；

（四）未按規定實行貸款“三查”制度的。

（五）發現借款人、擔保人嚴重不良行為不如實報告，造成不良影響的；

（六）發現的重大問題故意隱瞞，誤導貸款審查的；

（七）幫助客戶編造虛假材料套取信用的。

（八）未按規定對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進行調查或調查嚴重失真的；

（九）未按規定核實抵（質）押物、質押權利及擔保人情況，造成擔保合同無效或擔保人、抵（質）壓物、質壓權利不具備擔保條件的；

（十）未按規定到有權部門辦理抵押物的評估和登記的。

（十一）未經審查崗審查發放貸款的；

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（十二）審查崗人員因審查程序走過場，導致借款合同、擔保合同無效的；

（十三）未根據審查提出貸與不貸以及金額、期限、用途、方式和限制性條款等建議的；

（十四）未對送交的信貸資料、調查資料的完整性進行審查的；

（十五）未按規定驗證借款人、擔保人具有法律效力證件的；

（十六）未按規定對借款人核定的授信額度進行審查的；

（十七）審查通過有關責任人不明確的信貸業務的；

（十八）未堅持柜面辦貸，貸款責任人直接立據放款的；

（十九）違規辦理內部職工及其近親屬貸款或提供擔保的。

（二十）未按調查程序進行審查并提交正式審查報告的；

（二十一）審查通過明顯不符合國家產業政策、信貸政策、信貸投向的信貸調查報告和評估報告的；

（二十二）審查通過違反資產負債比例管理有關規定的信貸、拆借等業務的。

（二十三）隱瞞審查中發現的重大問題的；不堅持獨立審查，按他人授意進行審查的。

www.tmdps.cn（二十四）違規審批向不符合借款條件的客戶發放貸款的；違規違章審批跨轄區貸款的；違規違章審批未落實保證金的票據承兌業務的；違規審批向國家和上級部門明令禁止的行業或企業發放貸款的；未經特別授權，超過核定的客戶最高額度審批發放貸款的；未履行有關大額貸款備案手續，造成貸款損失的；違規審批化整為零、多頭貸款的。

（二十五）審批發放需審貸委員會（組）審議而未審議或雖審議但未通過的的信貸業務的；越權或變相越權審批信貸業務的；

（二十六）逆程序審批信貸業務的；審批發放不符合信貸政 策和貸款條件的信貸業務的；審批發放冒名貸款、一戶多證、超限額貸款的。

（二十七）在辦理擔保貸款時，有下列情形之一的：

1、在簽訂貸款擔保合同后，未按規定辦理登記等相關手續的；

2、未按規定審查擔保人的資信情況；

3、未按規定核實抵押物、質押物真實性、有效性及抵（質）押物的價值和變現能力的；

4、接受抵押、質押擔保，抵押率、質押率未達到規定要求的；

5、抵押、質押貸款收回前，提前解除抵押、質押手續或提前返還抵押物權證、質押物的。

（二十八）審批辦理不符合承兌條件的票據承兌、貼現業務的；

www.tmdps.cn（二十九）信貸經營管理過程中有下列行為之一的：

1、貸款占用形態反映不實的；

2、貸款未落實貸后檢查責任制的；

3、貸后檢查走過場,對問題應發現而未發現或發現問題不匯報的；

4、在貸款發放后未按規定進行信貸跟蹤檢查或無書面檢查報告的；

5、對檢查中發現的違規行為未予指出并采取相應措施的；

6、違反信貸檔案管理規定,發現信貸檔案資料遺失、損毀未及時報告或及時追查、修補的；私自銷毀、隱匿、篡改、制造虛假的信貸業務資料、證明、數據或憑證的；

7、未按規定辦理貸款展期手續的；

8、違規辦理跨轄區貸款的；

9、未按規定及時向借款人、擔保人主張權利，導致借款合同、擔保合同超過訴訟時效的；未在法律規定期間內向人民法院申請執行的；擅自對借款人實行貸款掛帳停息、豁收或緩收利息的；

（三十）在不良貸款處置過程中，未按規定程序審批、暗箱操作或因失職造成債權不能 9

www.tmdps.cn 落實，導致損失的；對借款人、擔保人催收不及時，導致喪失訴訟時效或擔保人免責的；對不良貸款借款人監控不及時，未及時對借款人、擔保人的有效資產采取措施，喪失保全時機的；對改制的債務人或擔保人隱匿財產或發生重大變故，應發現未發現、發現后隱瞞不報或未采取有效措施的；對破產債務未在規定的期限內主張權利，或在借款人破產終結后未繼續向擔保人追償的；對借款人、擔保人應起訴未起訴，致使債務人或擔保人隱匿財產、抽逃和轉移資金，致使債權無法實現的；明知債務人或擔保人有可供執行的財產，而不及時采取緊急措施進行訴前保全或訴訟保全，致使債務人或擔保人抽逃轉移資金、隱匿財產，導致案件審結后已無任何資金可扣劃、無任何財產可供執行的；對有利于債權實現的判決、裁定或調解，沒有在法定期限內向法院申請強制執行，導致執行障礙的；案件執行時，不積極配合法官提高執行工作效率，導致判決或裁定不能執行或可執行的財產被隱匿、資金被抽逃轉移的；對已訴未結案監控不力，債務人和擔保人有執行能力而未及時申請強制執行并督促法院執行的；擅自對外放棄債權、承諾不予起訴、一訴了之、執行不力或不予執行的；與對方當事人內外勾結、惡意串通，致使案件敗訴或不能執行的；對擬訴訟的案件，訴前未按規程操作，貿然起訴造成損失的；不按時出庭參加訴訟，導致案件撤訴或敗訴的；在訴訟過程中的舉報材料不全，明確應該收集的證據沒有取證的；事實陳述不清或出示對債權不利的證據，導致案件敗訴的；對一審敗訴的案件，在法定的上訴期間內應上訴而未上訴，對已發生法律效力的法律文書需要申請再審的，而未在法定期間內及時提起申請再審的；訴前未按照有關規定備案、審查起訴的，致使案件敗訴或不能執行的；擅自同對方當事人簽訂和解協助，給債權帶來隱患或導致信貸資金嚴重流失的；訴前審查不周密，盲目決定起訴，給信貸資產造成損失的，由不良資產管理委員會成員按比例承擔資產損失；

（三十一）抵債資產用于抵償不良貸款過程中的下列情形：

1、抵債資產變現收入扣除取得和變現抵債資產時發生的有關費用支出后，按規定應沖減待處理抵債資產而未沖減、未足額沖減或挪作他用的；

2、蓄意壓低價格處置抵債資產的；

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3、未對接收的抵債資產建立分類卡片或登記簿并記錄抵債資產相關要素的；

4、未按規定要求不定期對抵債資產接收、管理、處置等情況進行監督檢查，或對抵債資產接收、管理、處置工作中違規違章行為發現后未及時處理的；

5、抵債資產在保管過程中，因保管不善造成資產損失、丟失的；

6、在抵債資產處置變現前，以貸幣資金支付抵債資產接收價格高于全部貸款本息（含表外應收利息）差額給借款人或擔保人的；

7、抵債資產接收后，無特殊原因未及時辦理有關過戶手續的；

8、未經批準將抵債資產自用或無償出借的；

9、在出租、變現抵債資產過程中，弄虛作假、內外串通、以低價出租、變賣給關系人的；

10、未經審批或超權限接收、處置抵債資產的；

11、接收所有權、使用權不明或有爭議的資產作為抵債資產的；

12、接收依法不得轉讓的資產或接收其他不宜抵債的資產的；

13、抵債資產接收價格低于全部貸款本息（含表外應收利息）時，其差額部分擅自放棄 11

www.tmdps.cn 追索權的；

14、抵債資產接收、管理、處置過程中失職、弄虛作假或徇私舞弊的；

15、在不良貸款管理、處置中，因失職造成超過訴訟時效、擔保人脫保或未在規定期間向法院申請執行的；

16、抵債資產變現后，應沖減待處理抵債資產而未沖減挪作它用的。

17、在貸款核銷過程中有下列情形之一的：

（1）違反呆帳貸款和其他損失核銷、申報、審查、審批程序規定的；

（2）核銷工作中超權限審批業務的。

（3）核銷工作中泄露核銷信息或內外勾結、損害本行利益的；

（4）核銷后收回呆帳貸款未按規定進行帳務處理的。

第三章

附

則

第十二條 不良貸款責任人因違紀、違法由國家機關追究其責任的，不得免除按本制度規定應當受到的處理。

www.tmdps.cn 第十三條 本制度出臺前的不良貸款及其責任人的責任追究，按以前的制度或辦法規定實施責任追究，沒有制度和辦法規定的，按本制度規定執行。

第十四條 本制度適用于我行所有從事信貸工作的人員，不允許任何信貸管理人員有超越本辦法的特權。

第十五條

本制度自發布之日起施行，由銅都農村合作銀行負責制定、解釋和修改。

第三篇：遼寧省農村信用社新增不良貸款責任追究及處罰暫行辦法

遼農信聯［2008］387號

遼寧省農村信用社聯合社 關于印發《遼寧省農村信用社新增 不良貸款責任追究及處罰暫行辦法》的通知

各市聯社、辦事處，縣級聯社：

《遼寧省農村信用社新增不良貸款責任追究及處罰暫行辦法》已經遼寧省農村信用社聯合社第一屆社員大會第七次會議審議通過。現印發給你們，請認真組織學習，并遵照執行。

二OO八年十月十六日

主題詞：風險管理 新增不良貸款 辦法 通知

抄 送：省政府金融辦，遼寧銀監局

內部抄送：省聯社領導，各部門、直屬機構。

聯系人：楊 旭

聯系電話：024－3129104

4（共120份）遼寧省農村信用社聯合社

2008年10月16日

印發

遼寧省農村信用社新增不良貸款 責任追究及處罰暫行辦法

第一章

總 則

第一條 為進一步控制新增不良貸款，嚴格落實責任追究制度，防范化解信貸風險，根據有關法律、法規和遼寧省農村信用社有關規章制度，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱新增不良貸款是指2008年6月30日以后形成的次級類、可疑類和損失類貸款。

第三條 對新增不良貸款責任追究，不因責任人崗位或職務變動、內退、退休、終止勞動合同等情況而免除。

第二章

責任界定

第四條 主責任人、經辦責任人的界定。

（一）調查、審查、審批、貸后管理的主責任人和經辦責任人的界定，按照《遼寧省農村信用社信貸業務責任追究制度》（遼農信聯[2005]45號）執行。

（二）實行“小額農貸”“五包”（包調查、包評級、包發放、包管理、包收回）責任制的包片信貸員（以下簡稱“包片信貸員”）為“小額農貸”發放至收回全過程的主責任人；“小額農貸”未實行“五包”責任制的，其調查、評級、審查、審批、貸后管理的主責任人、經辦責任人界定按照《遼寧省農村信用社信貸業務責任追究制度》（遼農信聯[2005]45號）執行。

第五條 崗位責任界定。

（一）調查崗：

凡未對客戶資料進行認真、全面和準確核實，進行虛假記載、誤導性陳述或重大疏漏及故意隱瞞真實情況等未盡職調查的，由此造成貸審會或上一級決策錯誤，形成新增不良貸款的，由調查崗承擔主要責任。

（二）審查崗：

凡對明顯存在的問題未能審查發現或發現未能糾正和提出等未能盡職審查的,由此造成貸審會或上級決策錯誤，形成新增不良貸款的，由審查崗承擔主要責任。

（三）審批崗：

凡因把關不嚴、超越權限、違反程序審批或發現客戶重大變化及突發事件未派員及時核查等未盡職審批發放的各項貸款，形成不良的，由審批崗承擔主要責任。

（四）貸后管理崗：

凡未按規定要求進行貸后跟蹤管理、未根據預警信號及時采取必要保全措施或發現客戶重大變化等問題未能及時報告等未能盡職貸后檢查管理的，由此造成新增不良貸款的，由貸后管理崗 承擔主要責任。

第六條 每筆貸款的主責任人可為多人。凡屬與客戶串通、合伙發放違規貸款的參與人員全部為主責任人。

第三章

處罰規定

第七條 處罰類別。

（一）經濟處罰：包括扣發工資、罰款、賠償損失等。

（二）紀律處分：包括警告、記過、記大過、降級、撤職、留用察看、開除或辭退、除名、解除勞動合同。

（三）其它處理：包括通報批評、在崗清收、下崗清收、免職等。

（四）法律追究：對涉嫌違法犯罪的責任人，依照程序移送司法機關，依法追究法律責任。

以上處罰可以并處。第八條 處罰對象。

（一）責任人：指各崗位的主責任人、經辦責任人、包片信貸員。

（二）集體責任成員：指各級機構的審貸小組成員、審貸委員會成員。

（三）責任機構：指信用社、縣級聯社、市聯社（辦事處）。

（四）責任機構領導：指理事長、主任、分管信貸的副主任、信貸管理部門負責人。

第九條 處罰范圍。

（一）責任人：對2008年6月30日以后形成的不良貸款（次級、可疑、損失）逐筆進行責任認定和處罰。

（二）集體責任成員：對2008年6月30日以后形成的不良貸款（次級、可疑、損失）逐筆進行責任認定和處罰。

（三）責任機構和責任機構的領導：年末新增貸款不良率高于2%或年末農戶新增貸款不良率高于5%的責任機構和所在機構領導。

1.新增貸款不良率=新增不良貸款余額/新增貸款余額。新增不良貸款余額指2008年6月30日以后新發放的貸款中形成的不良貸款余額；新增貸款余額指2008年6月30日以后新發放貸款余額；

2.農戶新增貸款不良率=農戶新增不良貸款余額/農戶新增貸款余額。農戶新增不良貸款余額指2008年6月30日以后新發放的農戶貸款中形成的不良貸款余額；農戶新增貸款余額指2008年6月30日以后新發放的農戶貸款余額。

3.在計算新增不良貸款余額和農戶新增不良貸款余額時，對認定為免責的不良貸款予以剔除。

第十條 處罰方式。

（一）對責任人的處罰。1.在崗清收。

（1）主責任人或包片信貸員：在崗清收期限最長為六個月，扣發績效工資的100%，且清收期間必須認真履行原崗位的工作職責。在期限內全額收回新增不良貸款的，已扣發的績效工資退回90%。

（2）經辦責任人：在認真履行本崗位工作職責的前提下，全力協助配合主責任人進行清收，并扣發不低于70%的績效工資。在期限內全額收回新增不良貸款的，已扣發的績效工資全額退回。

2.下崗清收。

對在規定的在崗清收期限內未能全額收回新增不良貸款的，實行下崗清收；貸款風險較大的，可以直接實行下崗清收。

（1）主責任人或包片信貸員：下崗清收期限最長為六個月，清收期間按各地最低生活保障標準發放生活費。在期限內全額收回新增不良貸款的，已扣發的工資退回50%，并由所在單位重新安排工作。

（2）經辦責任人：下崗清收期限最長為六個月，清收期間按各地最低生活保障標準發放生活費，同時應主動協助配合主責任人進行清收，在規定期限內全額收回新增不良貸款的，已扣發的工資退回80%。

3.責任追究。

對新增不良貸款的責任人除給予以上處罰外，還須根據情節輕重、貸款回收情況、損失情況及責任大小等因素，依據《遼寧省農村信用社信貸業務責任追究制度》（遼農信聯[2005]45號）、《遼寧省農村信用社員工違反規章制度處理暫行規定》（遼農信聯 [2005]80號）、《遼寧省農村信用社稽核處罰暫行規定》（遼農信聯[2005]52號）、《遼寧省農村信用社案件及違規違紀行為“賠罰”、“走人”、“移送”的有關規定（試行）》等制度給予主責任人、經辦責任人或包片信貸員相應的罰款、賠償損失及紀律處分等。

4.法律追究。

凡屬責任人的道德行為等原因形成的不良貸款，涉嫌犯罪的，移送司法機關，依法追究法律責任。

（二）對集體責任成員的處罰。

對存在違規、違紀情況的貸款項目，因集體把關不嚴，應審查出而未審查出問題或缺陷，同意發放形成的不良貸款，給予以下處罰：

1.在崗清收。

（1）審貸小組組長或審貸委員會主任委員：在崗清收期限最長為六個月，扣發績效工資的100%，且清收期間必須認真履行原崗位的工作職責。在期限內全額收回新增不良貸款的，已扣發的績效工資退回90%。

（2）審貸小組或審貸委員會其他成員：在崗清收期限最長為六個月，并扣發不低于70%的績效工資。在期限內全額收回新增不良貸款的，已扣發的績效工資全額退回。

2.下崗清收。在規定的在崗清收期限內未能全額收回新增不良貸款的，實行下崗清收；貸款風險較大的，可以直接實行下崗清收。（1）審貸小組組長或審貸委員會主任委員：下崗清收期限最長為六個月，清收期間按各地最低生活保障標準發放生活費。在期限內全額收回新增不良貸款的，已扣發的工資退回50%，并撤銷其審貸小組組長或審貸委員會主任委員職務。

（2）審貸小組或審貸委員會其他成員：下崗清收期限最長為六個月，清收期間按各地最低生活保障標準發放生活費，同時在規定期限內全額收回新增不良貸款的，已扣發的工資退回80%。

3.責任追究。

對審貸小組或審貸委員會成員，除給予以上處罰外，還須根據情節輕重和貸款回收情況、損失情況及責任大小等因素，依據《遼寧省農村信用社信貸業務責任追究制度》（遼農信聯[2005]45號）、《遼寧省農村信用社員工違反規章制度處理暫行規定》（遼農信聯[2005]80號）、《遼寧省農村信用社稽核處罰暫行規定》（遼農信聯[2005]52號）、《遼寧省農村信用社案件及違規違紀行為“賠罰”、“走人”、“移送”的有關規定（試行）》等制度分別給予相應的罰款、賠償損失及紀律處分等。

4.法律追究。

凡屬審貸小組或審貸委員會成員的道德行為等原因形成的不良貸款，集體涉嫌犯罪的，全部移送司法機關，依法追究法律責任。

（三）對責任機構的處罰。

對所轄新增貸款不良率或農戶新增貸款不良率在年末未能控 制在規定比例以下的機構給予以下處罰：

1.扣減責任機構績效工資總額的2%，以此為基數，凡新增貸款不良率每升高1個百分點，相應增扣責任機構績效工資總額1個百分點，扣至績效工資總額的10%為止；

2.降低或取消該機構的信貸業務基本權限； 3.取消該機構的先進單位（集體）評選資格。

（四）對責任機構領導的處罰。1.信用社及縣級聯社。

對所轄新增貸款不良率或農戶新增貸款不良率在年末未能控制在規定比例以下的，給予以下處罰：

（1）主任、分管主任和信貸部門負責人實行誡勉談話，并給予在崗清收處罰，期限最長為六個月，扣發績效工資的100%，且清收期間必須認真履行原崗位工作職責，對在崗清收期限內達到規定比例的，已扣發的績效工資退回70%；

（2）在期限內仍未達到規定比例的，實行下崗清收，期限最長為六個月,清收期間只發生活費，扣發全年績效工資，同時給予理事長實行在崗清收，扣發全年績效工資的50%；

（3）在期限內仍未達到規定比例的，主任給予記過以上紀律處分，分管主任和信貸部門負責人給予記大過以上紀律處分，理事長扣發全年績效工資，并給予警告以上紀律處分。

2.市聯社、辦事處。

對所轄新增貸款不良率或農戶新增貸款不良率在年末未控 制在規定比例以下的，給予以下處罰：

（1）理事長、主任：扣發全年績效工資的10%、并全省通報批評；

（2）分管主任：扣發全年績效工資的20%、給予警告（含）以上處分；

（3）信貸部門負責人：扣發全年績效工資的20%、給予記過以上紀律處分。

第十一條 對因各級高管人員濫用職權、強迫他人或下級機構點名發放貸款而形成不良的，該高管人員承擔全部責任，除給予直接下崗清收外，給予免職處理，下崗清收期間只發基本生活費。對于通過內外勾結等不法手段騙取信用社貸款的內部工作人員，直接移送司法機關，依法追究法律責任。

第四章 責任認定及處罰程序

第十二條 對新增不良貸款的責任認定，由各級理事會風險管理委員辦公室（風險管理部門）提出初步意見，明確處罰的對象、內容、時間和要求，報理事會風險管理委員會最終認定。

第十三條 責任認定。

（一）對信用社和縣級聯社的責任人（不含縣級聯社班子成員）的責任認定，由縣級聯社理事會風險管理委員辦公室（風險管理部門）提出初步意見，報縣級聯社理事會風險管理委員會最 終認定；

（二）對市聯社、辦事處責任人（不含班子成員）及縣級聯社班子成員的責任認定，由市級風險管理委員辦公室（風險管理部門）提出初步意見，報市級風險管理委員會最終認定；

（三）對市聯社、辦事處班子成員的責任認定，由省聯社理事會風險管理委員辦公室（風險管理部門）提出初步意見，報省聯社理事會風險管理委員會最終認定。

第十四條 責任處罰執行。

（一）對責任人（不含各級機構的班子成員）的處罰執行分以下四種情況：

1.在崗清收，由同級稽核部門根據主任辦公會的意見向有關責任人下達“在崗清收處罰通知書”，并建檔登記留存，報上級稽核部門備案；

2.下崗清收，由同級稽核部門根據主任辦公會的意見向有關責任人下達“下崗清收處罰通知書”，并向上級人事、稽核部門等部門報備；

3.紀律處分，由紀檢監察部門根據主任辦公會或黨委會的意見執行，報上級紀檢監察部門備案；

4.法律追究，由紀檢監察部門移送司法機關執行。

（二）對各級機構領導班子成員處罰由上級主任辦公會或上級黨委會或授權的職能部門執行。

（三）對責任機構的處罰由上級機構主任辦公會或授權的職 能部門執行。

第十五條 對新增不良貸款的責任人和集體責任的成員要逐筆及時進行責任認定和責任追究，一般應于每筆新增不良貸款發生后1個月內進行責任認定，2個月內做出處罰決定。

第十六條 對所轄當年新增貸款不良率年末未控制在規定比例以下的責任機構及領導的責任追究按年進行。

（一）各縣級聯社要在下一1月底之前，完成對信用社及信用社領導的責任追究；

（二）各市聯社、辦事處要在下一2月底之前完成對縣級聯社及領導的責任追究，并將責任追究情況上報省聯社；

（三）省聯社對市聯社、辦事處的責任追究，在下一3月底前完成。

第五章

免責規定

第十七條 免于承擔責任的前提為信貸業務責任人所辦理的信貸業務必須合法、合規、手續齊全，確實做到了盡職調查、審查和盡職管理。

第十八條 符合下列情形之一的，經風險管理委員會認定并批準后可免除相關責任人責任：

（一）由于借款人因地震、特大雪（水、風、火、冰雹）災、特大干旱、霜凍、流行性動物疫病等重大自然災害或意外事故（件）等不可抗力而損失巨大不能獲得補償，確實無法及時償還部分或全部貸款，或者以保險賠償和資產清償及擔保人承擔經濟責任后，仍未能還清的貸款；

（二）由于借款人觸犯法律，依法受到制裁，處理的財產不足歸還所欠貸款，又無法落實另外的債務承擔者，確認再無法收回的貸款；

（三）由于借款人死亡絕戶，或依據《中華人民共和國民法通則》的規定被宣告失蹤或死亡，無法定繼承人承擔其債務，以其財產或遺產清償后，仍未能還清的貸款。

第十九條 符合免責條件的，應由責任人提出書面申請，并提供以下證明材料：

（一）借款人遭受重大自然災害或意外事故的，須提供當地政府出具的證明、事故處理意見書、裁決書及有關資料；

（二）借款人觸犯法律依法受到制裁的，須提供法院判決書、財產清單及財產處理證明等有關證明文件；

（三）借款死亡絕戶或依法宣告死亡的，須提供當地政府出具的證明、戶口注銷證明、依法宣告死亡書及財產清單、財產處理證明等有關證明材料；

（四）其他用以證明的有關文件、資料等。

第二十條 免責的認定工作按本辦法第十二條、第十三條規定辦理。

第六章

部門職責

第二十一條 風險管理部門職責：

（一）新增不良貸款質詢的組織及清收措施的制定、監測與考核；

（二）對新增不良貸款的責任認定提出初步意見并提交同級風險管理委員會；

（三）在職能范圍內，對下級執行本辦法的監督與實施等。第二十二條 信貸管理部門職責：

（一）新增到期貸款的預警提示和新增不良貸款的查詢、統計、匯總；

（二）向同級風險管理部門提供新增不良貸款清單；

（三）在職能范圍內，對下級執行本辦法的監督與實施等。第二十三條 稽核部門職責：

（一）根據主任辦公會的決定，對相關責任人下達在崗（或下崗）處罰通知及建檔登記，并建立經濟處罰臺賬；

（二）參與對免除責任和退回扣發工資的稽核認定；

（三）在職能范圍內，對同級和下級執行本辦法的監督與實施等。

第二十四條 財務及人力資源部門職責：

（一）建立新增不良貸款經濟處罰明細賬，并實行專戶管理；

（二）在職能范圍內，對下級執行本辦法的監督與實施等。第二十五條 紀檢監察部門職責：

（一）根據主任辦公會或黨委會的意見，對相關責任人下達紀律處分決定；

（二）配合司法機關對已構成犯罪的責任人追究法律責任；

（三）在職能范圍內，對同級和下級執行本辦法的監督與實施等。

第七章

監測與考核

第二十六條 對新增不良貸款按月監測，各級機構每月要將新增不良貸款情況逐級匯總上報。具體按《遼寧省農村信用社不良資產監測與考核暫行辦法》（遼農信聯[2008]103號）執行。

第二十七條 嚴格新增不良貸款責任追究的考核紀律。新增不良貸款責任追究考核的各項統計數據必須真實、準確，不準弄虛作假。對當年到期貸款展期的，必須符合《遼寧省農村信用社信貸管理基本制度》的規定。

第二十八條 本辦法所涉及的各級領導、執行和監督部門未能嚴格按照本辦法盡職工作、有意隱瞞重大問題、偽造免責材料、包庇責任人、不及時上報或考核的，視情節輕重，相應追究有關人員的責任。

第八章

附 則

第二十九條 對于2005年6月30日以后發放的貸款，如在2008年6月30日前已形成不良，要求在2008年12月31日前收回，到期不能收回的，對其責任人或集體責任成員的責任追究和處罰按本辦法執行。

第三十條 本辦法由遼寧省農村信用社聯合社負責修訂、解釋。

第三十一條 各市聯社、辦事處和縣級聯社可根據本辦法制定實施細則，并報上級備案，但處罰的范圍、標準等不得低于本辦法。

第三十二條 本辦法自下發之日起執行。此前有關新增不良貸款責任追究及處罰規定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準。

在崗（下崗）清收處罰通知書

編號______________

__________________：

依據《遼寧省農村信用社新增不良貸款責任追究及處罰暫行辦法》的規定，決定對你給予以下處罰：

1、在崗清收。清收期限自_______年____月____日至_______年_____月_____日止。

2、下崗清收。清收期限自_______年____月____日至_______年_____月_____日止。

特此通知

責任人（簽字）：

處罰單位（蓋章）：

_______年____月____日

第四篇：洞口農商銀行不良貸款監測分析

洞口農商銀行不良貸款監測分析

根據《2013年農村中小金融機構監管工作要點》（銀監辦發

[2013]71號要求，洞口農商銀行對本行不良貸款形成進行監測和分析。至2013年三月底，洞口農商銀行貸款余額為20.24億元，其中不良貸款余額為7182.93萬元，比年初增加1262.53萬元，不良貸款占比為

3.55%，比年初上升0.4個百分點。不良貸款余額與不良貸款占比與年初相比均有上升。

從分析看，不良貸款上升的原因是多方面的，有內部的，也有外部的；有政策性的，也有市場變化類的等等；內部原因：一是由于內部信貸人員素質差次不齊，對政策把握不準，違規違章操作時有發生，感情放貸、關系戶貸款、冒名頂替貸款屢禁不止；二是考核缺乏連續性，各種考核措施難以落到實處，特別是在罰款上，因金額過大難以處罰到位；三是貸款手續不規范，引發貸款糾紛，難以得到法律保障，洞口農商行起訴貸款當中有部分因手續不規范而敗訴，失去依法強制執行能力，如山門廖懷德貸款一案，一審判決洞口農商行敗訴，至使該筆貸款40萬元無法收回。外部原因：一是貸款戶信用觀念差，有的甚至以非法占有為目的，有錢不還，如廖XX263萬元等；二是自然災害或管理不善，如XX冷凍廠410萬元，因經營管理不善，現已停產，貸款無法收回且嚴重資不抵債；三是受季節性影響，如小水電站，因雨水過少，發電量不足，至使貸款難以按期償還而形成不良，楊XX貸款146.5萬元修電站，因缺少水源，發電量小收入少，股東對還款缺乏信心，且意見不統一，至使貸款已逾期無法收回。政策性原因：

一是高能耗、高污染行業逐步退出市場，如小水泥廠、小造紙廠都在關停之例，原來發放的這部分貸款已無法收回；二是政府對房地產業的嚴格控制使房地產行業舉步為艱，如謝XX190萬元房地產貸款因房屋滯銷，資金鏈難以跟上，無其他資金來源還貸，已形成不良；市場原因：一是今年豬肉價格一路猛跌，養豬專業戶每出欄一頭豬就虧損200余元，因此造成廣大養豬專業戶嚴重虧損，而洞口縣系養豬大縣，洞口農商行為支持縣域特色經濟發展，發放了大量養殖業貸款，該類貸款已有近500萬元形成不良；二是洞口XX錳業有限責任公司因市場價格波動原因，致使企業難以開機生產已形成不良150萬元，且股東過多，還款意見不一。

以上原因是形成洞口農商行不良貸款的主要原因，但不是全部原因，如要遏制不良貸款的突飛猛增，就應從以下幾個方面入手：一是完善各項信貸制度和監督機制，從制度入手，把好制度關；二是提高員工業務素質和道德品質，加大培訓力度，從人入手，把好人員素質關；三是加大懲處力度，不管牽扯到誰，決不例外，把好制度執行關；四是依法合規放貸，不盲目追求貸款規模，把好貸款良性循環關；五是注重個人信息中的不良記錄，要將惡意逃避債務的人阻擋在銀行貸款門檻之外，把好貸款客戶進入關。

第五篇：突泉蒙銀村鎮銀行不良貸款責任追究管理辦法

突泉蒙銀村鎮銀行不良貸款責任追究管理辦法

為保障信貸資金的安全,進一步明確責任，有效防范和化解貸款風險，提高貸款質量，促進各項信貸規章制度執行和業務穩健發展，根據《四川省農村信用社員工違規違章行為處理暫行辦法》等國家有關法律法規、金融規章和農村信用有關規章制度，特 定本辦法。

一、本辦法所稱不良貸款，是指農村信用社員工違反國家法規、金融規章，監管當局、省聯社和聯社各項信貸制度、管理辦法、操作規程而形成的不良貸款(以五級分類標準確定)。

二、本辦法適用于全縣農村信用社所有員工,包括已離退休人 員(含內退人員)。

三、對已調離人員在本聯社工作期間的違規違章行為，造成資金損失的，聯社對其有追償權。

四、實行連帶責任追究制。對不良貸款形成負有直接和間接責任的當事人、分管領導、相關職能部門人員，依據情節輕重和 損失大小分別追究責任。

五、責任追究的原則：

(一)實事求是，證據確實；(二)公開、公平、公正；

(三)實行處分、處罰和教育相結合，堅持教育為主，懲罰為輔；

六、客戶經理應當具有良好的職業道德，有較強的事業心和責任感，全面熟悉信貸工作規章制度、操作規程，并認真執行，規范加強信貸業務。

七、聯社稽核監察保衛部門對信貸業務進行檢查、監督并對違規行為提出處理意見對責任追究執行情況進行監督。

八、不良貸款責任處理種類：

(一)經濟處罰：包括罰款、扣發工資、賠償損失；

(二)紀律處分：包括警告、記過、記大過、撤職、降級、留用察看、解除勞動合同；

(三)其他處理：包括通報批評、離崗清收、下崗清收、停職。以上三類處理可以并處。造成重大損失、后果嚴重并有犯罪 嫌疑的，移交司法機關處理。

九、責任認定。由責任人自主考察、發放，或雖經信用分社、信用社(部)貸款審批小組或聯社貸款審查、審批委員會審批，本人同意承擔第一責任的貸款，或違反有關法律、法規，省聯社、聯社《貸款管理辦法》規定發放的貸款，經認定責任人應承擔責

任的貸款，屬責任貸款。

十、責任交接：信貸人員因工作調動、區域輪換等原因變動工作崗位或責任片發生變化的其責任貸款，由聯社信貸管理部逐筆建立登記簿，在稽核監保部門的監督下，交接雙方共同外核、清查檔案，明確責任。雙方無異議的，由繼任者承擔收回責任。原責任人因采取欺騙、隱瞞等手段，造成以后貸款產生糾紛或因其違者行為導致貸款難以收回的，仍由原責任人承擔責任。

十一、追究組織。經濟處罰由信貸部門或稽核部門作出處罰決定，由人力資源部在每季度崗位考核中扣除相應款項，同一筆貸款不得進行多次處罰，稽核監察保衛部負責對經濟處罰以外其他形式的責任追究，提出處理意見由理、監事會根據稽核監察保衛部等職能部門提供的違規違章情況對責任人進行處理。

十二、區別對待。充分考慮多年來的工作實際，尊重歷史，堅持實事求是，客觀公正的原則，實行“新老劃段，區別對待”的方法。

十三、時間劃分。對2000年8月10日(人行綿陽市中心支行379號文件)下發前發放的貸款，因不可抗力而形成不良貸款，無明顯違規違紀行為，原則上不追究經辦人員或決策人的責任，由現任客戶經理和信用分社主任承擔清收責任；對2000年8月10日后發放形成的不良貸款，逐筆界定，嚴格進行責任追究。不屬責任貸款的，現行管貸客戶經理為清收管理責任人。

十四、違規范圍：包括全部違反信貸管理政策、制度、規定，對不堅持合作制方向、不貫徹為“三農”服務宗旨發放的責任貸款而形成不良的嚴格進行責任追究。對過去已經形成不良貸款的，為了減損降險而發生的借新還舊貸款，只要操作合法合規和貸款風險沒有增加，不追究借新還舊，經辦人員責任。

十五、處罰、處分：

(一)處罰

1.對責任人2000年8月10日后發放形成的責任貸款，按月從工資中扣收300元限期三個月清收。三個月后未收完的，聯社視其情況可給與停職清收、下崗清收等處罰。

2.扣減信貸客戶經理年末聯社績效綜合考核20-60%的獎勵。

3.所扣工資，用于償還其責任貸款，償還時按著“先早后晚、先難后易”的原則，收清后可于下月返還。4.不良貸款清收任務未完成或不良貸款考核期未余額不

降反增的。(二)處分

1.不良貸款單筆或單戶余額超20萬元，造成貸款損失的；

2.違反規定發放冒名貸款的，形成不良貸款超5萬元的；

3.對發現的重大問題故意隱瞞、誤導貸款審查審批的，造成貸款損失的。

十六、處罰依據。根據《四川省農村信用社違規行為處理辦法》第十節有關條款，對責任貸款，聯社根據清理核實的數據，按月進行處罰。特殊情況的，責任人要將情況以書面形式報聯社信貸管理部。經聯社黨委研究后確定是否給與處罰。

十七、追究的工作程序。

由信貸管理部與稽核監察保衛部共同認定，分清有關人員的責任，形成稽核報告，報聯社黨委，黨委根據《四川省農村信用社違規行為處理辦法》程序作相應追究處理。責任追究采取逐

級負責的方法。

(一)給予客戶經理降級處分：

1.未按規定對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進行調查或調查嚴重失實的，貸款形成不良的；

2.未按規定核實抵(質)押物、質押權利及保證人情況，造成擔保合同無效或保證人、抵(質)押物、質押權利不具備擔保條

件的，貸款形成不良的。

3.對不良貸款，未按規定向借款人和擔保人發送催收通

知單或者辦理其他手續的；

4.違反信貸檔案管理規定，發現信貸檔案資料遺失、損毀未及時報告或未及時追查、修補的；

(二)給予有關責任人下崗至撤職處分：

1.對已發現有風險預警信號(如產權變動、抵<質>押物價值減損、法定代表人變更、逃廢債務、訴訟案件等)未及時報告

和處理，造成貸款風險的；

2.信用社(部)主任、聯社部門經理以上職務人員，直接責

任貸款超過30萬元的；

3.在不良貸款處置過程中，因失職造成債權不能落實或

導致貸款損失的；

4.在企業改制過程中，未按法律規定落實農村信用社債權，制止企業逃廢農村信用社債務不力，造成貸款損失的；

5.違反規定，向國家和上級管理部門明令禁止的行業或企

業發放貸款形成不良的；

6.對已中斷訴訟時效，在訴訟時效內未繼續采取資產保全

或其他收貸措施的。

(三)給予有關責任人撤職至開除處分：

1.未按規定辦理擔保手續，導致擔保無效的，形成風險的；

2.未按規定及時向借款人、擔保人主張權利，導致大額借款、擔保合同超過訴訟時效的；

十八、處理工作程序。

(一)經濟處罰程序。事實清楚，證據確鑿，允許被處罰者申

辯，建立登記制度。

(二)紀律處分程序。應當給予記大過以上處分的，按有

關程序處理。

十九、本辦法經理事會審議通過后實施。