第一篇：不良貸款清收管理辦法

不良貸款清收管理辦法

第一章 總則

第一條 為規范不良貸款清收管理，加大不良貸款清收、盤活、保全力度，資產質量和經營效益，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔保法》、《貸款通則》等有關法律、法規和規章制度，特制訂本辦法。

第二條 不良貸款清收管理的對象是指四級分類的逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款及其表內外應收未收利息。

第三條 不良貸款清收管理實行主任負責制。遵循因地制宜、規范管理、有效運作，嚴格考核、績效掛鉤的原則。

第二章 不良貸款清收管理標準

第四條 不良貸款清收管理包括不良貸款的清收、盤活、保全和以資抵債。

第五條 不良貸款清收是指不良貸款本息以貨幣資金凈收回。清收的標準為：

（一）以現金、銀行存款收回不良貸款本息。

（二）票據兌付或貼現后、有價證券變現后收回不良貸款本息。

（三）抵債資產以租賃、拍賣、變賣等方式獲取貨幣收入，沖減不良貸款本息。

（四）確需自用的抵債資產，按信用社購建固定資產管理有關規定辦理審批手續后，經折價入賬沖減不良貸款本息。

第六條 不良貸款盤活是指通過債務重組、注入資金等方式；增強債務主體歸還貸款本息的可能性。盤活的標準為（必須同時符合）：

（一）債務主體合格，借貸關系因此正常。

（二）借款人生產經營正常，有凈利潤或較以前虧損大幅下降。

（三）借款人按時支付當期利息，落實貸款本金及原欠利息還款計劃并按期償付。如有新增貸款，必須按期還本付息。

（四）有足值有效的抵押、保證擔保。

（五）貸款形態由不良轉為正常。

第七條 不良貸款保全是指在債權或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實債權或第二還款來源。保全的標準為：

（一）原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實了合格的承貸主體。

（二）原擔保手續不符合法律法規的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法有效的擔保手續。

（三）已失去訴訟時效的貸款重新恢復了訴訟時效。

第八條 不良貸款以資抵債是指在依法收貸過程中，通過合法途徑取得借款人、擔保人或第三人的合法有效的資產，用于抵償貸款本金和利息。

第三章 不良貸款清收管理組織實施

第九條 不良貸款清收管理采取責任清收、崗位清收和集中清收相結合，以崗位清收為主的方式進行。責任清收是指能夠確定具體責任人，并負有終身清收責任的貸款；崗位清收是指信貸人員對包片轄區內負有崗位清收責任的貸款；集中清收是指信用社以分社為單位或將清收管理人員劃分若干小組對負有清收責任的貸款。

第十條 不良貸款清收管理人員主要是指信用社的信貸人員或造成不良貸款的主觀責任人。第十一條 清收管理權限：

（一）依法起訴權限由公司按照法律事務授權范圍執行。

（二）盤活不良貸款，按照信貸授權和信貸管理規定執行。

第十二條 在不良貸款清收管理過程中，對有弄虛作假、違規操作、造成信貸資產流失等行為的工作人員給予嚴肅處理。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第四章 不良貸款清收管理措施

第十三條 不良貸款清收管理以資產損失量最小化為目標，采取經濟、行政和法律手段，力求實效。

第十四條 依法催收和保全信貸資產。依法收貸適用于債權債務關系明晰、訴訟時效有效、借款人確有可執行財產的不良貸款。根據我國法律規定，可以采取以下法律措施，對不良貸款進行催收：

（一）無擔保人的借款，貸款人應向人民法院申請支付令。

（二）有擔保人的主債權，貸款人應向人民法院起訴借款人、保證人。

（三）貸款人可行使代位權、撤銷權、抵銷權和不安抗辯權。

（四）貸款人可向人民法院依法申請借款人破產。

（五）在符合法律規定的條件下，貸款人應向人民法院申請強制執行借款人、保證人的財產或申請生效的法律文書（如：支付令、判決書、調解書等）。對無效擔保貸款，補辦有關手續，重新確定擔保方式和簽訂擔保合同。對已失去訴訟時效或超過保證期限的貸款，向債務人、保證人主張債權，重新恢復訴訟時效或延續保證期限。

第十五條 借助社會力量清收。

（一）對逃廢懸空信用社債權嚴重，誠信極差的企（事）業單位，可通過人民銀行、新 聞媒體，采取聯合制裁、發布黑名單、公告、公開曝光等方式清收。

（二）對從事社會公共事業、當地經濟支柱產業的企業不良貸款，以及因逃廢懸空信用社債權而形成的不良貸款，可借助行政力量清收。

（三）對個體工商戶、私營企業、農戶、城鎮居民的不良貸款，可委托其他機構、人員 代理清收。

第十六條 資產重組。可推進優勢企業兼并困難企業，進行資產重組，使困難企業恢復償還信用社貸款的能力。

（一）參與企業兼并與收購，幫助企業尋找兼并與收購對象。

（二）發揮公司的信貸作用，在特定條件下向兼并企業發放“過橋”貸款和并購后的 流動資金補充貸款。

（三）開展創新服務，為企業資產重組的提供財務顧問、信息咨詢等業務。資產重組時，債權人要與債務人協商一致，就原債務合同簽訂變更合同；同時，就變更后的債務合同與保證人、抵押人、質押人簽訂新的保證、抵押、質押合同，要變更抵押、質押登記的應當變更登記，以落實擔保責任。

第十七條 以資抵債。對現有抵債資產，采用租賃、拍賣和變賣等方式，加快處置步伐。債務人無貨幣清償能力，現有財產又暫時難以變現的，可與債務人達成協議或經司法機關、仲裁機構裁決，形成生效法律文書，以企業有效資產辦理以資抵債手續。

第十八條 呆賬核銷。符合呆賬核銷條件的呆賬貸款，履行規定的申報審批手續后核銷。

第二篇：中國農業銀行不良貸款清收管理辦法

中國農業銀行關于印發

《中國農業銀行不良貸款清收管理辦法》的通知

（2001年4月3日 農銀發[2001]61號）

各省、自治區、直轄市分行，新疆兵團分行，各直屬分行：

現將《中國農業銀行不良貸款清收管理辦法》印發給你們，請認真貫徹執行。執行中有何問題、意見和建議，請及時報告總行（風險資產管理部）。

中國農業銀行不良貸款清收管理辦法

第一章 總則

第一條 為規范不良貸款清收管理，加大不良貸款清收、盤活、保全力度，提高全行資產質量和經營效益，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔保法》、《貸款通則》等法律法規和中國農業銀行有關規章制度，特制定本辦法。

第二條 不良貸款清收管理的對象是全口徑不良貸款，重點是四級分類的呆滯貸款、呆賬貸款，實行五級分類后的可疑類、損失類貸款及其表內外應收未收利息。

第三條 不良貸款清收管理實行行長負責制，機構專設，人員專職，專項考核。遵循因地制宜、分類指導，規范管理、有效運作，嚴格考核、績效掛鉤的原則。

第二章 不良貸款清收管理的標準

第四條 不良貸款清收管理包括不良貸款的清收、盤活、保全和以資抵債。第五條 不良貸款清收是指不良貸款本息以貨幣資金凈收回。清收的標準為：

（一）以現金、銀行存款收回不良貸款本息。

（二）票據兌付或貼現后、有價證券變現后收回不良貸款本息。

（三）原“７４４科目以資抵債貸款”資產以租賃、拍賣、變賣等方式獲取貨幣收入，沖減不良貸款本息。

（四）確需自用的原“７４４科目以資抵債貸款”資產，按農業銀行購建固定資產管理有關規定辦理審批手續后，經折價入賬沖減不良貸款本息。

第六條 不良貸款盤活是指通過債務重組、注入資金等方式，增強債務主體歸還貸款本息的可能性。盤活的標準為（必須同時符合）：

（一）債務主體合格，銀企關系正常。

（二）企業生產經營正常，有凈利潤或較以前虧損大幅下降。

（三）企業按時支付當期利息，落實貸款本金及原欠利息還款計劃并按期償付。如有新增貸款，企業必須按時還本付息。

（四）有足值有效的抵押、保證擔保。

（五）貸款形態由不良轉為正常。

第七條 不良貸款保全是指在債權或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實債權或第二還款來源。保全的標準為：

（一）原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實了合格的承貸主體。

（二）原擔保手續不符合法律法規的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法有效的擔保手續。

（三）原已失去訴訟時效的貸款重新恢復了訴訟時效。

第八條 不良貸款以資抵債是指在依法收貸過程中，通過合法途徑取得借款人、擔保人或第三人的合法有效的資產，用于低償貸款本金和利息。以資抵債的標準按《中國農業銀行抵債資產管理辦法》第五條執行。

第三章 不良貸款清收管理的組織實施

第九條 不良貸款清收管理實行集中清收與屬地清收相結合，以集中清收為主的方式進行。集中清收是指不良貸款占比２０％以上和不良貸款余額３０００萬元以上的縣級支行成立或指定專職負責集中清收管理轄內不良貸款；大中城市行成立或指定專職機構負責集中清收管理城區不良貸款。集中清收管理機構（以下簡稱清收機構）可以是基層經營單位，也可以是職能部門，如：風險資產管理部、資產經營（保全）部、信貸管理部等。屬地清收是指資產質量相對較好，未設立清收機構的經營行，由各貸款經營機構負責不良貸款清收管理工作。

第十條 不良貸款清收管理人員主要是指組織安排、內部競聘的專職清收人員。造成不良貸款的主觀責任人，堅持人隨業務走，作為清收機構兼管人員，清收責任貸款。

第十一條 不良貸款清收管理實行行長領導下的部門分工負責制。風險資產管理部門是負責不良貸款清收管理的主要職能部門。經營行成立的清收機構，作為風險資產管理部門職能的延伸，隸屬風險資產管理部門領導、管理；人事、客戶、信貸管理、財務會計、法規、稽核、科技等部門要按照職能分工負責，為不良貸款清收管理工作提供必要的資金、法律、財務、人員、技術支持。

第十二條 清收管理權限。

（一）抵債資產的接收和處置權限按《中國農業銀行抵債資產管理辦法》執行。

（二）依法起訴權限按各級行每年法律事務授權執行。

（三）注資盤活不良貸款，按照信貸授權和我行信貸管理規定，由各有權行貸款審查委員會審議，行長審批。

（四）呆賬貸款核銷審批按《中國農業銀行呆賬貸款管理及核銷暫行辦法》執行。

第十三條 建立健全清收管理監測體系。經營行建立不良貸款分戶臺賬，逐戶記載不良客戶的經營情況以及在我行貸款情況。總行制定風險資產管理監測報表，監測各級行不良貸款清收盤活計劃執行情況。第十四條 在不良貸款清收管理過程中，對有弄虛作假、越權操作、造成國家資產流失等違法違規行為的工作人員，要按照中國農業銀行有關規章制度進行嚴肅處理。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第四章 不良貸款集中清收管理的程序

第十五條 實行不良貸款集中清收，各貸款經營機構要將轄內不良貸款本息移交到清收機構。移交不良貸款原則上按照動態移交、逐戶拆分進行。動態移交是指以確定時點的不良貸款本息為首次移交數，以后新發生不良貸款隨時移交。逐戶拆分是指對每戶貸款進行拆分，只移交不良貸款部分，不移交正常貸款部分。

第十六條 不良貸款移交程序包括申請、審查、審批、移交和注銷（或返交）五個環節。

（一）申請。貸款所在經營機構逐筆填列《中國農業銀行不良貸款集中清收管理移交表》（以下簡稱《移交表》）報清收機構。移交２０００年１０月底（《中國農業銀行不良貸款認定管理暫行辦法》下發實施）以后發生的不良貸款要附《中國農業銀行不良貸款認定申報表》復印件。首次移交可集中處理，貸款所在經營機構提交書面申請移交報告，列出移交清單，報清收機構。

（二）審查。清收機構按照集中清收管理的范圍和條件，進行認真審查認定，在《移交表》簽署是否同意接收的意見報主管行長。２０００年１０月底以后發生的不良貸款，必須嚴格按照中國人民銀行《不良貸款認定辦法》和《中國農業銀行不良貸款認定管理暫行辦法》規定，履行認定程序，落實清收管理措施，處理造成不良貸款的主觀責任人。

（三）審批。不良貸款移交由主管行長批準。

（四）移交。經批準移交的不良貸款，由貸款經營機構移交至清收機構管理。具體移交方式由各行按照有利于不良貸款清收管理的原則自行制定。

（五）注銷（或返交）。清收不良貸款，清收機構及時注銷貸款本息；以資抵債不良貸款，清收機構及時注銷貸款本息，轉登待處理抵債資產臺賬，負責抵債資產的管理和處置工作，直至資產變現；盤活不良貸款，清收機構逐筆填列《中國農業銀行不良貸款集中清收管理返交表》，并提交反映貸款現狀的書面材料，報信貸管理部門，經研究同意，行長批準后，貸款返交指定貸款經營機構管理。

第五章 不良貸款清收管理的措施

第十七條 不良貸款清收管理以銀行資產損失最小化為目標，采取經濟、行政和法律手段，力求實效。

第十八條 依法催收和保全信貸資產。依法收貸適用于債權債務關系明晰、訴訟時效有效、借款人確有可執行財產的不良貸款。根據我國法律規定，可以采取以下法律措施，對不良貸款進行催收：

（一）無擔保人的借款，以借款人為被申請人向人民法院申請支付令。

（二）有擔保人的主債權，向人民法院起訴借款人、保證人。

（三）行使代位權、撤銷權、抵銷權和不安抗辯權。

（四）申請破產。

（五）在符合法律規定的條件下，向人民法院申請強制執行借款人、保證人的財產或申請生效的法律文書（如：支付令、判決書、調解書等）。

對無效擔保貸款，補辦有關手續，重新確定擔保方式和簽訂擔保合同。對已失去訴訟時效或超過保證期間的貸款，向債務人、保證人主張債權，重新恢復訴訟時效或延續保證期間。

第十九條 借助社會力量清收。

（一）在逃廢懸空銀行債權嚴重，社會信用環境差的地區，可通過人民銀行、銀行同業公會和新聞媒體，采取包括聯合制裁、內部發布黑名單、公告催債、公開曝光等方式間接清收。

（二）對從事社會公共事業、當地經濟支柱產業的企業的不良貸款，以及因逃廢懸空銀行債權而形成的不良貸款，可借助地方政府行政力量清收。

（三）對個體工商戶、私營企業、農戶、城鎮居民的不良貸款，可委托行外機構、人員代理清收。

第二十條 資產重組。可推進優勢企業兼并困難企業，進行資產重組，使困難企業恢復償還銀行貸款的能力。

（一）參與企業兼并與收購。幫助企業尋找兼并與收購對象；向收購公司或目標公司提供交換價格和非價格條件咨詢；幫助收購公司獲得必要的資金，為收購融資。

（二）發揮銀行的信貸作用，在特定條件下向兼并企業發放“過橋”貸款和并購后的流動資金補充貸款。

（三）開發新的金融產品和服務，為企業資產重組提供財務顧問、投資咨詢、方案策劃等業務。

（四）幫助困難企業列入國家兼并、重組、破產計劃，獲得核呆、免息和緩息等優惠政策。

資產重組時，各行要與債務人協商一致，就原債務合同簽訂變更合同；同時，就變更后的債務合同與保證人、抵押人、質押人簽訂新的保證、抵押、質押合同，需要變更抵押、質押登記的應當變更登記，以落實擔保責任。

第二十一條 以資抵債。對現有抵債資產，采用租賃、拍賣和變賣等方式，加快處置步伐。債務人無貨幣清償能力，現有財產又暫時難以變現的，可與債務人達成協議或經司法機關、仲裁機構裁決，形成生效法律文書，以企業的有效資產辦理以資抵債手續。２０００年１２月１日起新增的抵債資產按照《中國農業銀行抵債資產管理辦法》的規定進行接收、管理、處置和財務處理。

第二十二條 呆賬核銷。符合呆賬核銷條件的呆賬貸款，履行規定申報審批手續后核銷。

第六章 不良貸款清收管理的考核獎勵

第二十三條 不良貸款清收管理計劃是指不良貸款本息清收、盤活、保全（含以資抵債）計劃。計劃一年一定，年初下達，年末考核。計劃執行情況是考核一行行長工作業績的主要指標，也是上級行對下級行進行費用、人員、固定資產、授權等資源配置時的主要參考指標。每年按計劃執行情況評選不良貸款清收管理先進單位和先進個人。各行每年獎勵晉級指標優先用于獎勵在不良貸款清收管理中表現突出、成效顯著的清收人員。

第二十四條 不良貸款清收管理獎勵分為行內獎勵和行外獎勵兩部分，以單筆貸款清收管理小組為獎勵單位。單人清收，按標準獎勵單人；多人清收（含行內、行外共同清收），按標準獎勵小組，再以個人清收盤活額占該筆貸款清收盤活額的比例計算個人應得獎勵。

第二十五條 行內獎勵。

（一）獎勵對象：行內不良貸款清收人員，清收管理計劃內不良貸款實行工效掛鉤，超額完成計劃給予逐筆獎勵。

（二）獎勵渠道：在崗清收人員獎勵，在單位效益工資總額中列支。下崗（待崗）清收人員獎勵，在“其他營業支出”科目的子目“手續費支出”據實列支。

（三）獎勵標準：

１．清收不良貸款：

（１）清收已核銷呆賬貸款本息，最高按收回金額２０％兌現獎勵。

（２）清收呆賬貸款本息，最高按收回金額１０％兌現獎勵。

（３）清收１９９５年７月１日以前的呆滯貸款本息，最高按收回金額５％兌現獎勵；清收１９９５年７月１日以后的呆滯貸款本息，最高按收回金額３％兌現獎勵。

２．盤活不良貸款：

（１）盤活１９９５年７月１日以前的呆賬貸款本息，最高按盤活金額５％兌現獎勵；盤活１９９５年７月１日以后的呆賬貸款本息，最高按盤活金額３％兌現獎勵。

（２）盤活１９９５年７月１日以前的呆滯貸款本息，最高按盤活金額３％兌現獎勵；盤活１９９５年７月１日以后的呆滯貸款本息，最高按盤活金額１％兌現獎勵。

３．保全和以資抵債不良貸款不給予獎勵。“７９５待處理抵債資產”處置變現后，按本條第一款視同不良貸款清收進行獎勵。

４．責任清收人員清收責任貸款，按照《中國農業銀行工作人員違反貸款規章制度的處理辦法》的有關規定執行，不適用本辦法獎勵政策。

第二十六條 行外獎勵。

（一）獎勵對象：行外人員、機構清收不良貸款，按不良貸款清收額扣減清收費用后的一定比例，逐筆獎勵。

（二）獎勵渠道：在“其他營業支出”科目的子目“手續費支出”據實列支。

（三）獎勵標準：與行內人員清收不良貸款執行相同標準。

第七章 附則

第二十七條 本辦法由總行制定、解釋和修訂，各分行可根據本辦法制定實施細則。第二十八條 本辦法自發布之日起施行。

附件：1.中國農業銀行不良貸款集中清收管理移交表（略）

2.中國農業銀行不良貸款集中清收管理返交表（略）

農村信用社不良貸款清收管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規范不良貸款清收管理，加大不良貸款清收、盤活、保全力度，提高農村信用合作社（以下簡稱信用社）資產質量和經營效益，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔保法》、《貸款通則》等有關法律、法規和規章制度，特制訂本辦法。

第二條不良貸款清收管理的對象是指四級分類的逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款及其表內外應收未收利息。

第三條不良貸款清收管理實行主任負責制。遵循因地制宜、規范管理、有效運作，嚴格考核、績效掛鉤的原則。

第二章 不良貸款清收管理標準

第四條不良貸款清收管理包括不良貸款的清收、盤活、保全和以資抵債。

第五條 不良貸款清收是指不良貸款本息以貨幣資金凈收回。清收的標準為：

（一）以現金、銀行存款收回不良貸款本息。

（二）票據兌付或貼現后、有價證券變現后收回不良貸款本息。

（三）抵債資產以租賃、拍賣、變賣等方式獲取貨幣收入，沖減不良貸款本息。

（四）確需自用的抵債資產，按信用社購建固定資產管理有關規定辦理審批手續后，經折價入賬沖減不良貸款本息。

第六條 不良貸款盤活是指通過債務重組、注入資金等方式；增強債務主體歸還貸款本息的可能性。盤活的標準為（必須同時符合）：

（一）債務主體合格，借貸關系因此正常。

（二）借款人生產經營正常，有凈利潤或較以前虧損大幅下降。

（三）借款人按時支付當期利息，落實貸款本金及原欠利息還款計劃并按期償付。如有新增貸款，必須按期還本付息。

（四）有足值有效的抵押、保證擔保。

（五）貸款形態由不良轉為正常。

第七條 不良貸款保全是指在債權或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實債權或第二還款來源。保全的標準為：

（一）原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實了合格的承貸主體。

（二）原擔保手續不符合法律法規的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法有效的擔保手續。

（三）已失去訴訟時效的貸款重新恢復了訴訟時效。

第八條 不良貸款以資抵債是指在依法收貸過程中，通過合法途徑取得借款人、擔保人或第三人的合法有效的資產，用于抵償貸款本金和利息。以資抵債的標準按《XX縣農村信用社抵債資產管理辦法》的規定執行。

第三章 不良貸款清收管理組織實施

第九條不良貸款清收管理采取責任清收、崗位清收和集中清收相結合，以崗位清收為主的方式進行。責任清收是指能夠確定具體責任人，并負有終身清收責任的貸款；崗位清收是指信貸人員對包片轄區內負有崗位清收責任的貸款；集中清收是指信用社以分社為單位或將清收管理人員劃分若干小組對負有清收責任的貸款。

第十條不良貸款清收管理人員主要是指信用社的信貸人員或造成不良貸款的主觀責任人。

第十一條 清收管理權限：

（一）抵債資產的接收和處置權限按《XX縣農村信用社抵債資產管理辦法》的規定執行。

（二）依法起訴權限由聯社按照法律事務授權范圍執行。

（三）盤活不良貸款，按照信貸授權和信貸管理規定執行。

（四）呆賬貸款核銷審批按國家稅務總局[2002]年第4號令規定執行。

第十二條 在不良貸款清收管理過程中，對有弄虛作假、違規操作、造成信貸資產流失等行為的工作人員，按照《XX縣農村信用社員工違反規章制度處理暫行辦法》給予嚴肅處理。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第四章 不良貸款清收管理措施

第十三條 不良貸款清收管理以資產損失量最小化為目標，采取經濟、行政和法律手段，力求實效。

第十四條 依法催收和保全信貸資產。依法收貸適用于債權債務關系明晰、訴訟時效有效、借款人確有可執行財產的不良貸款。根據我國法律規定，可以采取以下法律措施，對不良貸款進行催收：

（一）無擔保人的借款，貸款人應向人民法院申請支付令。

（二）有擔保人的主債權，貸款人應向人民法院起訴借款人、保證人。

（三）貸款人可行使代位權、撤銷權、抵銷權和不安抗辯權。

（四）貸款人可向人民法院依法申請借款人破產。

（五）在符合法律規定的條件下，貸款人應向人民法院申請強制執行借款人、保證人的財產或申請生效的法律文書（如：支付令、判決書、調解書等）。對無效擔保貸款，補辦有關手續，重新確定擔保方式和簽訂擔保合同。對已失去訴訟時效或超過保證期限的貸款，向債務人、保證人主張債權，重新恢復訴訟時效或延續保證期限。

第十五條 借助社會力量清收。

（一）對逃廢懸空信用社債權嚴重，誠信極差的企（事）業單位，可通過人民銀行、新聞媒體，采取聯合制裁、發布黑名單、公告、公開曝光等方式清收。

（二）對從事社會公共事業、當地經濟支柱產業的企業不良貸款，以及因逃廢懸空信用社債權而形成的不良貸款，可借助行政力量清收。

（三）對個體工商戶、私營企業、農戶、城鎮居民的不良貸款，可委托其他機構、人員代理清收。

第十六條 資產重組。可推進優勢企業兼并困難企業，進行資產重組，使困難企業恢復償還信用社貸款的能力。

（一）參與企業兼并與收購，幫助企業尋找兼并與收購對象。

（二）發揮信用社的信貸作用，在特定條件下向兼并企業發放“過橋”貸款和并購后的流動資金補充貸款。

（三）開展創新服務，為企業資產重組的提供財務顧問、信息咨詢等業務。資產重組時，債權人要與債務人協商一致，就原債務合同簽訂變更合同；同時，就變更后的債務合同與保證人、抵押人、質押人簽訂新的保證、抵押、質押合同，需要變更抵押、質押登記的應當變更登記，以落實擔保責任。

第十七條 以資抵債。對現有抵債資產，采用租賃、拍賣和變賣等方式，加快處置步伐。債務人無貨幣清償能力，現有財產又暫時難以變現的，可與債務人達成協議或經司法機關、仲裁機構裁決，形成生效法律文書，以企業有效資產辦理以資抵債手續。抵債資產按照《XX縣農村信用社抵債資產管理辦法》的規定進行接收、管理、處置和帳務處理。

第十八條 呆賬核銷。符合呆賬核銷條件的呆賬貸款，履行規定的申報審批手續后核銷。

第五章 不良貸款清收管理考核獎勵

第十九條 不良貸款清收管理計劃是指不良貸款本息清收、盤活、保全（含以資抵債）計劃。

第二十條 不良貸款清收管理獎勵分為社內獎勵和社外獎勵兩部分。以單人清收，按標準獎勵；多人清收（含社內、社外共同清收），按標準獎勵小組，再以個人清收、盤活額占該筆貸款清收、盤活額的比例計算個人應得獎勵。第二十一條 社內獎勵：

（一）獎勵對象：社內不良貸款清收人員清收管理計劃內不良貸款實行工效掛鉤，完成計劃給予單項獎勵。

（二）獎勵標準：

1、清收1992年底以前的貸款，最高按實收利息的30‰兌現獎勵；

2、清收1993—1997的貸款，最高按實收利息的25‰兌現獎勵；

3、清收1998—2000的貸款，最高按實收利息的12‰兌現獎勵；

4、清收已核銷呆賬貸款本息，最高按貸款本息金額的15‰兌現獎勵；

5、盤活不良貸款按1—4款標準的50%兌現獎勵；

6、責任清收人員清收責任貸款，不適用本辦法獎勵政策。

第二十二條 社外獎勵：

（一）獎勵對象：社外人員、機構協助清收不良貸款，按清收額扣減清收費用后的比例，給予獎勵。

（二）獎勵渠道：在“手續費支出”賬戶據實列支。

（三）獎勵標準：按社內人員清收不良貸款獎勵標準執行。

第六章 附 則

第二十三條 本辦法由XX縣農村信用合作社聯合社制定、解釋和修訂。信用社可根據本辦法制定實施細則。未盡事宜按有關法律、法規和文件規定執行。

第二十四條 本辦法自二00三年九月一日起施行。

中國農業銀行關于印發

《中國農業銀行抵債資產管理辦法》的通知（2000年9月7日 農銀發[2000]117號）

各省、自治區、直轄市分行，新疆兵團分行，各直屬分行：

現將《中國農業銀行抵債資產管理辦法》印發你們，請認真貫徹執行。執行中有何問題、意見和建議，請及時報告總行（資產風險監管部）。

附：

中國農業銀行抵債資產管理辦法

第一章 總則

第一條 為規范抵債資產的管理，積極保全銀行資產，防范化解金融風險，根據國家有關法律法規、行政規章以及中國農業銀行基本制度的規定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱抵債資產，是指我行在依法收貸過程中，通過合法途徑取得的用于抵償貸款本金和利息的借款人、擔保人或第三人的合法有效的資產。包括動產、不動產、無形資產三大類。

第三條 抵債資產的管理遵循審慎接收、妥善保管、有效處置的原則。

第二章 抵債資產的接收

第四條 抵債資產的接收包括以下四種情況：

（一）借款人、擔保人因資不抵債或其他原因關停倒閉或被宣告破產，經合法清算后，銀行依法取得抵債資產；

（二）銀行通過訴訟或仲裁渠道主張債權，經法院判決、裁定、調解或仲裁機構裁決，取得抵債資產；

（三）抵押、質押貸款到期，借款人和擔保人無法以貨幣資金足額償還貸款本息，抵押物、質物又不能及時變現，經與抵押人或質押人協商，以抵押物或質物折價抵償銀行貸款本息；

（四）借款人和擔保人經營發生嚴重困難或瀕臨倒閉，確實無法以貨幣資金清償貸款本息，銀行與借款人或擔保人協商，簽訂以資抵債協議，取得抵債資產的所有權。

第五條 除第四條第（一）款規定的情形外，接收抵債資產，必須同時符合以下四項條件：

（一）借款人和擔保人均無法以貨幣資金清償貸款本息，不實施以資抵債，將使我行債權遭受更大損失；

（二）借款人或擔保人提供的抵債資產或用以抵債的抵押物、質物暫時無法變現；

（三）取得的抵債資產必須具有一定的價值和使用價值，能夠在未來一定時間內轉讓變現；

（四）抵債資產接收價格的確定必須堅持公平合理、市場公允、價值相符的原則。

第六條 以下資產不得接收為抵債資產：

（一）所有權、使用權不明或有爭議的資產；

（二）依法不得轉讓的資產；

（三）其他不宜抵債的資產。

第七條 抵債資產以法院裁判價格或雙方協議價格作為接收價格，列入待處理抵債資產，同時等額沖減貸款本金和應收利息。

法院裁判價格和雙方協議價格均應以有資產評估資格的中介機構的合理評估為基礎，扣除抵債資產接收、管理和處置過程中將發生的費用。

第八條 抵債資產的接收價格高于全部貸款本息（含表外利息）的差額在抵債資產處置變現前，不得以貨幣資金退還給借款人或擔保人。

第九條 抵債資產的接收價格低于全部貸款本息（含表外利息）的差額要繼續追索，符合呆、壞賬核銷條件的按規定程序核銷。

第十條 協議接收抵債資產由經營行客戶部門提出書面申請，逐級上報從事資產風險監管工作的有權部門審批。

第十一條 抵債資產的接收權限：接收單個借款人抵債資產總價格在３０００萬元以下的，由一級分行審批；接收單個借款人抵債資產總價格在３０００萬元以上的（含３０００萬元）報總行審批。

一級分行根據工作需要可向二級分行轉授權。

經營行無接收抵債資產的審批權限。

第十二條 經營行應當提供的上報材料包括：

（一）申請接收抵債資產的報告；

（二）接收抵債資產審批表（見附件１）；

（三）借款合同、借據和有關記賬憑證的復印件；

（四）借款人、擔保人上和上期的資產負債表、損益表等財務報表或已破產（關閉）的證明；

（五）擬抵債資產市值情況及變現能力預測；

（六）資產評估機構出具的評估報告；

（七）接收抵債資產意向書；

（八）其他有關證明材料。

第十三條 法院判決接收抵債資產可不上報審批，但應報上級行備案。３０００萬元以下抵債資產的接收應在接收后７個工作日內上報一級分行備案；３０００萬元以上（含３０００萬元）抵債資產的接收應在接收后１５個工作日內上報總行備案。

第十四條 抵債資產接收后要及時辦理有關過戶手續。

抵債資產過戶費用及抵債資產接收過程中的其他費用可在其他應收款科目中墊付，待抵債資產處置變現后沖回。

第三章 抵債資產的管理

第十五條 經營行應當指定有關部門和人員對接收的抵債資產進行管理，并落實管理責任。

第十六條 經營行對接收的抵債資產應當分類建立卡片或登記簿，詳細記錄抵債資產的名稱、數量、類別、性能、保管方式、入賬價格、取得時間、處置情況、管理人等。定期向上級行資產風險監管部門報送有關統計報表。

第十七條 抵債資產由我行自行管理。確需委托他人管理的，應當訂立委托管理合同，明確雙方的權利、義務和違約責任。

第十八條 管理人要認真履行管理職責，保證抵債資產完好無損，對需保養、維修的要及時保養、維修，對管理期間抵債資產價值可能發生的重大變化要及時向主管部門報告。

管理人不得以任何形式侵占、出借、贈送抵債資產。

第十九條 抵債資產要定期盤點。盤點情況要有記錄，并與卡片、登記簿、報表核對，做到實物、卡片、登記簿、報表完全一致。

第四章 抵債資產的處置

第二十條 各行接收的抵債資產應當在接收后一年內處置完畢。

第二十一條 抵債資產的處置遵循公開、公平、公正的原則，要集體研究決策，依法合規處置。

第二十二條 抵債資產的處置應通過中介機構公開拍賣。拍賣底價要經有權行的資產負債管理委員會（或貸款審查委員會）研究決定。

不宜拍賣的抵債資產經有權行的資產負債管理委員會（或貸款審查委員會）研究決定可采取其他方式處置。

第二十三條 抵債資產不得自用。確需自用的要專項申報，并視同于新購固定資產，必須有固定資產購建指標，并按我行購建固定資產管理的有關規定辦理審批手續及進行相應的賬務處理。

第二十四條 抵債資產的處置由經營行信貸部門提出申請，逐級上報從事資產風險監管工作的有權部門審批。

第二十五條 抵債資產的處置權限：單次處置抵債資產接收價格在５０００萬元以下且預計損失額在１０００萬元以下的由一級分行審批。單次處置抵債資產接收價格在５０００萬元以上（含５０００萬元）或預計損失額在１０００萬元以上（含１０００萬元）的報總行審批。

一級分行根據工作需要可向二級分行轉授權。

第二十六條 處置抵債資產應當提供的上報材料包括：

（一）申請處置抵債資產的報告；

（二）處置抵債資產審批表（見附件２）；

（三）接收抵債資產的協議或法院的有關判決、裁定或調解書；

（四）有權行批準接收抵債資產的文書及抵債資產入賬憑證；

（五）擬處置抵債資產清單、登記簿或卡片；

（六）抵債資產處置意向書；

（七）其他有關證明材料。

第二十七條 符合以下情況的抵債資產的處置不需上報審批，經營行可直接處理：

（一）抵債資產為金額較小、不易管理、耗損率較高的流動資產；

（二）抵債資產的處置價格等于或高于抵債資產的接收價格與管理、處置費用之和。

第二十八條 處置抵債資產不需上報審批的，經營行要及時將處置結果報上級行備案。原接收價格在３０００萬元以下抵債資產的處置要在處置后７個工作日內報一級分行備案；原接收價格在３０００萬元以上（含３０００萬元）抵債資產的處置要在處置后１５個工作日內報總行備案。

第二十九條 抵債資產變現收入沖銷相關墊付款后，沖減待處理抵債資產。差額經財政專員辦審核后，列營業外收支。

第三十條 抵債資產管理和處置過程中發生的各種支出和收入列營業外收支。

第五章 監督檢查與責任追究

第三十一條 各行應當建立抵債資產管理工作責任制。要把抵債資產接收、管理、處置和核算等環節的責任落實到有關部門和人員。

第三十二條 各行應當建立抵債資產管理工作的監督檢查制度。各級行的資產風險監管部門應定期對抵債資產的接收、管理和處置變現等情況進行監督檢查。

第三十三條 建立科學的考核指標體系。重點考核抵債資產的處置率和變現率。

抵債資產年處置率＝（當年處置抵債資產接收價值的總和／當年待處理抵債資產的月平均余額）×１００％

抵債資產年變現率＝（當年處置抵債資產的變現價值的總和／當年處置抵債資產的接收價值的總和）×１００％

第三十四條 嚴格抵債資產管理。對在抵債資產接收、管理和處置變現工作中，逃避審批、違規審批甚至弄虛作假的單位和個人，一經查實，要追究有關領導和經辦人員的責任。

對抵債資產接收、管理和處置過程中失職或徇私舞弊的，要追究有關責任人員的經濟賠償責任，并給予相應的紀律處分。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第六章 附則

第三十五條 本辦法由中國農業銀行總行制定、解釋和修改。

第三十六條 本辦法下發以前的有關規定與本辦法不一致的，以本辦法為準。

第三十七條 本辦法自發布之日起施行。

附件：１．中國農業銀行接收抵債資產審批表（略）

２．中國農業銀行處置抵債資產審批表（略）

中國農業銀行關于印發《中國農業銀行

不良貸款認定管理暫行辦法》的通知

（2000年9月14日 農銀發[2000]119號）

各省、自治區、直轄市分行，新疆兵團分行，各直屬分行：

現將《中國農業銀行不良貸款認定管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）印發你們，并提出如下要求，請遵照執行。

一、目前，在繼續按照“一逾兩呆”的標準劃分不良貸款的前提下，為準確把握貸款質量，總行近期將根據有關規定，制定符合客觀需要的管理方式。目前，各行要根據人民銀行銀發〔２０００〕２４１號《關于對國有獨資商業銀行２０００年１月至６月貸款質量真實性進行檢查的通知》精神，對“借新還舊”貸款，按照企業的經營狀況和綜合還貸能力綜合分析，正確判斷貸款質量。

二、由于目前未對各行信貸資產風險狀況進行評價，本《辦法》第十六條第（三）款暫緩執行，待《中國農業銀行信貸資產風險評價辦法》下發后實施。本《辦法》第十六條第（三）款中，呆滯、次級和可疑類貸款認定審批權限相應暫調為：

（一）縣級支行：貸款余額１０億元（含）以上的，審批權限為單筆２００萬元（含）以下；貸款余額１０億元以下的，審批權限為單筆１００萬元（含）以下。

（二）二級分行：貸款余額１００億元（含）以上的，審批權限為單筆５００萬元（含）以下；貸款余額１００億元以下的，審批權限為單筆３００萬元（含）以下。

（三）省級分行：審批權限為單筆３０００萬元（含）以下，超過３０００萬元的由總行審批。

三、各行在執行中遇到的問題，請及時報告總行（資產風險監管部）。

附：

中國農業銀行不良貸款認定管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為規范不良貸款管理，提高貸款質量，防范化解信貸風險，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《貸款通則》、《金融違法行為處罰辦法》，以及中國農業銀行貸款管理制度、辦法和有關規定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱不良貸款是指《貸款通則》規定的逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款；《貸款風險分類指導原則》規定的次級貸款、可疑貸款和損失貸款。

第三條 本辦法適用于農業銀行發放的各項人民幣和外幣貸款。

第四條 不良貸款認定對象是新增不良貸款和不良貸款升級。需認定的新增不良貸款是指從正常類調入逾期、呆滯、呆賬類的貸款或從正常、關注類調入次級、可疑、損失類的貸款。不良貸款升級是指逾期貸款轉為呆滯貸款或呆賬貸款，呆滯貸款轉為呆賬貸款；次級貸款轉為可疑、損失貸款，可疑貸款轉為損失貸款。第五條 不良貸款認定要堅持逐筆審查、明確責任、分級審批、規范運作的原則。

第二章 “一逾兩呆”貸款的認定標準

第六條 按《貸款通則》規定的標準分類時，可分別采取兩種認定方式：

（一）對期限因素造成的逾期貸款和呆滯貸款，科目反映與認定申請同期進行；

（二）對呆賬貸款和非期限因素造成（生產經營已終止、項目已停建）的呆滯貸款，要先申請認定，待審批后再反映。

第七條 逾期貸款的認定標準：

逾期（含展期后到期）不能歸還的貸款（不含呆滯和呆賬）。

第八條 呆滯貸款的認定標準：

（一）逾期（含展期后到期）超過６個月仍未歸還的貸款；

（二）貸款雖未逾期或逾期不滿６個月，但借款人被依法撤銷、關閉、解散并終止法人資格；借款人未依法終止法人資格，但生產經營活動已經停止，且借款人已名存實亡，復工無望；經營活動雖未停止，但產品無市場，企業資不抵債，虧損嚴重并瀕臨倒閉。

第九條 呆賬貸款的認定標準：

（一）借款人和擔保人依法宣告破產，財產經法定清償后仍未能還清的貸款；

（二）借款人死亡或者依據《中華人民共和國民法通則》的規定，宣告失蹤或死亡，以其財產或遺產清償后，未能還清的貸款；

（三）借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的部分或全部貸款，或者以保險賠償清償后，未能還清的貸款；

（四）１９９１年底以前集體所有制企業因經營管理不善、資不抵債，經縣以上工商行政管理部門清理，并征求有關銀行意見后批準關閉，進行財產清償后未能還清的貸款；

（五）經國務院批準可專案核銷的貸款。

第三章 《貸款風險分類指導原則》規定的形態標準(特征)

第十條 按《貸款風險分類指導原則》規定分類時，不良貸款要先認定后反映，未被批準不得調整貸款形態。

第十一條 次級類貸款的認定標準（特征）：借款人的還款能力出現問題，完全依靠正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。

第十二條 可疑類貸款的認定標準（特征）：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。

第十三條 損失類貸款的認定標準（特征）：

（一）符合本《辦法》第九條第一、二、三、五款規定的貸款；

（二）借款人依法撤銷、關閉、解散、并終止法人資格，經確認無法還清的貸款；

（三）借款人雖未依法終止法人資格，但生產經營活動已經停止，且借款人已名存實亡，復工無望，經確認無法還清的貸款；

（四）生產單位的經營活動雖未停止，但產品毫無市場，企業資不抵債，虧損嚴重并瀕臨倒閉，且政府不予救助，經確認無法還清的貸款。

第四章 不良貸款認定程序

第十四條 不良貸款認定程序包括認定申請、審查和審批。造成不良貸款的責任人不得參與不良貸款認定審查和審批工作，各行必須按程序操作，不得逆程序或缺少環節隨意操作。

第十五條 逾期貸款的認定程序。

逾期貸款發生量大，變動頻繁、過渡性強，根據《貸款通則》，逾期貸款判斷標準單一。因此，對逾期貸款的認定從簡。即正常貸款在到期的次日需轉入逾期貸款的，不論金額大小，均由經營行客戶部的經辦人員填寫《中國農業銀行不良貸款認定申請審批表》、部門負責人審核，經同級從事資產風險監管工作的部門審查后，報本級行行長審批。對金額較大的，按本辦法第十六條第（三）款的規定額度報上級管理行備案。

第十六條 呆滯、次級和可疑貸款的認定程序。

（一）認定申請。呆滯、次級和可疑貸款的認定申請人是經營行的客戶部。認定申請人的職責是：對已經符合呆滯、次級和可疑類貸款標準的貸款，及時提出認定申請，全面、正確反映資產質量；提供事實清楚、真實可靠、全面完整、措施可行的認定申請資料、包括造成不良貸款的責任人及責任事實資料。

提出申請時，要填寫《中國農業銀行不良貸款認定申請審批表》一式兩份（以下簡稱《申請審批表》，見附件）。需報上級管理行審批的，還要附報下列資料一式一份：

１．貸（墊）款調查、審查、審批的原始資料（復印件）。如《中國農業銀行貸款操作規程》附件４或５，《銀行承兌匯票審批書》等；

２．貸（墊）后跟蹤檢查資料（復印件），如《中國農業銀行貸款操作規程》附件９或１０，每查一次附一份；

３．本部門和本單位檢查出問題的糾錯情況，上級行和有關監管機構下發的或審計后下發的糾錯通知書和對問題的糾正情況；

４．不良貸款清收管理責任及清收盤活措施；

５．造成不良貸款的主、客觀原因、主觀責任人及責任事實的文字材料。

（二）認定審查。認定審查由從事資產風險監管工作的部門負責。審查人應對認定審查的全面性、客觀性負責，審查人應在收到申請材料的７個工作日內完成審查工作。

從事資產風險監管工作的部門接到《申請審批表》和附報材料后，負責對下列內容進行審查：

１．申請材料完整性、擬認定形態的正確性；

２．對呆滯、次級、可疑產生原因的分析的完整性；

３．清收保全責任及檢查、管理、清收措施是否可行；

４．造成不良貸款是否涉及責任人，是否說明了責任事實；

５．根據本辦法，依據責任事實，對責任人提出處理建議。

在審查過程中，對申請材料有異議的，可進行實地核查。

（三）認定審批。審查結束后，要在《申請審批表》上簽署意見，報有權審批人審批。認定審批呆滯、次級或可疑貸款，要根據《中國農業銀行信貸資產風險評價辦法》得出的評價結果，實行分類授權：

１．信貸資產風險較低行的審批權限分別為：縣級行為單筆３００萬元（含）以下，沒有貸款審批權的縣級行沒有認定審批權；二級分行（中心支行）為單筆８００萬元（含）以下；一級分行為單筆５０００萬元（含）以下；

２．信貸資產風險較高行的審批權限分別為：縣級行為單筆１００萬元（含）以下，沒有貸款審批權的縣級行沒有認定審批權；二級分行（中心支行）為單筆５００萬元（含）以下；一級分行為單筆３０００萬元（含）以下；

３．對超過權限需由上級行審批認定的不良貸款，本級行行長要在《申請審批表》上簽署意見后，報上一級行資產風險監管部門審查、審批。超過一級分行審批權限的，報總行審批。

第十七條 呆賬和損失貸款的認定程序。

（一）認定申請。經營行呆賬和損失貸款的認定申請，由客戶部向同級行從事資產風險監管工作的部門提出。提出申請時，填寫《中國農業銀行不良貸款認定申請審批表》一式兩份（以下簡稱《申請審批表》，見附件）。申請人職責及申請的附報資料按本辦法第十六條第（一）款規定執行，并提供符合呆賬或損失貸款條件的證明文件（復印件）。

（二）認定審查。對審查人的要求和審查內容，按本辦法第十六條第（二）款執行。

（三）認定審批。呆賬和損失貸款的認定審批，按授權執行，具體規定如下：

１．二級分行每戶不得超過５０萬元（含），沒有貸款發放審批權的二級分行沒有呆賬和損失貸款認定審批權；

２．一級分行為每戶１０００萬元（含）以下；

３．超過一級分行認定權限的報總行認定。

第十八條 審批結束后，認定審批行向申請行下發《不良貸款認定審批通知書》（見附件），并退回附報材料，申請行據此對不良貸款形態進行調整，并妥善保管資料備查。

第五章 不良貸款認定的管理與檢查

第十九條 不良貸款認定后，認定申報行要在３個月內將造成不良貸款的責任人的處理結果報審批行備案。認定審批行要對不良貸款認定過程中發現的責任人及處理結果，每年通報一次。

第二十條 客戶部對不良貸款要逐筆登記，建立臺賬，落實管理清收責任。

第二十一條 各行要按照本辦法規定，對轄內資產質量及不良貸款認定情況進行定期抽查或不定期檢查，定期抽查每年至少進行一次。檢查應包括以下內容：

（一）不良貸款真實性。正常貸款中是否隱藏不良貸款，不良貸款科目中是否有正常貸款；新增不良貸款是否經過有權部門認定，經認定審批后，是否按審批要求實事求是反映。

（二）有無授意下級行人為調整分類結果。

（三）有無違反不良貸款認定條件、認定程序、認定審批權限等違規認定不良貸款的行為。

（四）對責任人是否按規定處理，處理的真實性，有無弄虛作假、冒名頂替現象。

（五）不良貸款備案制執行的嚴肅性，對需要上報備案的材料是否按規定上報。

（六）不良貸款管理責任及清收盤活措施是否落實，成效如何。

第六章 罰則

第二十二條 在認定過程中，發現由主觀因素造成的不良貸款，要按照下列規定，由資產風險監管部門建議有權部門對責任人追究責任：

（一）向關系人發放信用貸款，或向關系人發放擔保貸款的條件優于其他借款人同類貸款的條件，造成貸款不良的，對直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員和直接責任人員，給予記過、降職、撤職直至開除的紀律處分；造成貸款損失的給予記大過直至開除處分；

（二）違反票據法規定的票據，予以承兌、貼現、付款或者保證，造成不良貸款的，對其責任人給予記大過直至開除的紀律處分；造成資金損失的，對直接負責的高級管理人員，給予撤職直至開除的紀律處分；

（三）違反貸款投向要求，向禁止發放的行業和企業發放貸款或向上級行限制發放的企業發放增量貸款造成不良貸款的，對直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員和直接責任人員給予記過直至開除處分；

（四）對人為因素造成貸款憑證短缺、要素不全、合同無效、保全措施不力造成不良貸款的，對直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員和直接責任人員給予記過直至開除處分；

（五）對貸款調查、審查、審批、發放及管理和到期催收工作中違反貸款規章制度造成不良貸款的，對主責任人按《中國農業銀行關于規范信貸決策行為的若干規定》給予處罰。其他責任人按《中國農業銀行工作人員違反貸款規章制度的處理辦法》處理。

第二十三條 對違反本辦法下列規定的工作人員，一經查出，將對該機構直接負責的高級管理人員給予記大過直至開除處分，對其他負責的主管人員和直接責任人給予記過直至開除的紀律處分。

（一）弄虛作假，提供虛假數據。掩蓋主觀責任、不如實反映貸款質量的；

（二）逆程序操作，不經調查、審查和有權行審批，越權認定不良貸款的；

（三）另定標準，另搞一套，掩蓋不良貸款問題或放寬認定標準的；

（四）人為調整或上級行授意下級行人為調整貸款形態的。第二十四條 對認定后，沒有按照本辦法第十六條第（一）款第４項的約定及上級行文件規定，落實清收管理責任和清收管理措施，致使不良貸款升級甚至造成損失的，對直接負責的高級管理人員，其他直接負責的主管人員和直接責任人給予警告直至開除處分。

第二十五條 造成不良貸款的責任人和不良貸款認定工作中有違法行為，觸及刑律構成犯罪的，移交司法部門處理。

第七章 附則

第二十六條 本辦法由中國農業銀行總行制定、解釋和修訂。

第二十七條 本辦法自下發之日起實施，文到之日前的有關規定與本辦法不一致的，以本辦法為準。

附件：１．中國農業銀行不良貸款認定申請審批表（略）

２．中國農業銀行不良貸款認定審批通知書（略）

中國農業銀行關于印發《中國農業銀行個人消費貸款管理辦法》的通知

（2002年12月25日 農銀發[2002]189號）

各省、自治區、直轄市分行，新疆兵團分行，各直屬分行：

我行個人消費貸款自1999年以來取得了較快的發展，隨著市場需求的不斷擴大，原《中國農業銀行個人消費貸款管理辦法（試行）》（農銀發〔1999〕63號）的局限性已日漸突出，為進一步拓展個人消費信貸市場，規范貸款行為，總行對原辦法進行了較大的修訂。現將修訂情況說明如下：

一、對個人消費貸款部分品種的概念進行了重新定義。

（一）將“工程車輛貸款”歸入汽車消費類貸款中；

（二）助學貸款中“一般助學貸款”的涵義進行了延伸。在原概念中增加了“在辦理個人在職學習、再就業培訓或出國留學過程中因資金不足而申請的貸款”；

（三）增加了“個人最高額度消費貸款”。

二、關于貸款額度的規定。原辦法對不同的貸款品種貸款額度均有限制，修訂后的辦法對各貸款品種均取消了額度規定的上、下限。

三、新增了個人信用貸款或第三方保證擔保貸款的評分標準及相應的貸款額度。

四、關于貸款利率的規定。明確了個人消費貸款遇法定利率調整時按貸款期限進行調整，其中，在對還款時間、期限較為特殊的國家助學貸款作了特別說明。

五、關于貸款程序的規定

（一）對借款人合法有效身份證件作了更詳細的界定；

（二）縮短了貸款行的受理申請時間，從原來的“在受理貸款申請之日起30日內完成，并給予借款人能否貸款的明確答復”改為“……10日內完成，……”；

六、關于貸款管理的規定。貸款管理是本次修訂的重要部分。

（一）明確了經營機構和審批權限管理；

（二）具體規定了須提交貸款審查委員會審議的個人消費貸款業務范圍；

（三）明確了“個人消費貸款采取崗位分離的操作方法”并將審批權限作了更具體的說明；

（四）對貸后檢查進行了明確的規定；

（五）對貸款催收，制定了10個工作日內的催收時限；

（六）對貸款的逾期處理有了詳細的處理辦法；

（七）明確了“個人消費貸款監測實行期限分類法和風險分類法”；

（八）對不良貸款管理作了具體要求；

（九）為使個人消費貸款檔案管理統一起來，現消費貸款各品種均統一參照《中國農業銀行個人住房貸款檔案管理規定》（農銀辦〔2001〕58號）執行。

附：

中國農業銀行個人消費貸款管理辦法

第一章 總則

第一條 為促進農業銀行個人消費信貸業務發展，強化內部管理，防范貸款風險，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔保法》、《貸款通則》、《中國農業銀行信貸管理基本制度》等法律法規和中國人民銀行《關于開展個人消費信貸的指導意見》，制定本辦法。

第二條 個人消費貸款是指農業銀行分支機構（以下簡稱貸款行）向個人客戶發放的有指定消費用途的人民幣貸款業務。

第三條 個人消費貸款業務必須堅持嚴格管理、規范操作、授權經營、注重效益、防范風險的原則。

第四條 個人消費貸款業務實行授權管理和審貸崗位分離制度，管理行應對經辦行開辦個人消費貸款業務進行轉授權。貸款辦理過程中，由不同崗位承擔調查、審查、審批、貸后管理等環節的工作職責，實行主責任人、經辦責任人制度。

第二章 貸款對象和條件

第五條 個人消費貸款的借款人，必須是在境內有固定住所、具有完全民事行為能力的自然人。

第六條 申請個人消費貸款的借款人（申請助學貸款的學生除外）應具備以下條件：

（一）年滿十八周歲，具有完全民事行為能力，具有有效的身份證明。

（二）品行良好，無不良信用記錄，愿意接受貸款行信貸、結算監督。

（三）具有正當的職業和穩定的經濟收入，能保證按期償還貸款本息。

（四）在貸款銀行開立儲蓄存款賬戶或信用卡賬戶，并存入不少于規定比例的首期付款金額。

（五）能提供貸款行認可的保證擔保人、抵（質）押物并辦理合法合規的抵押擔保手續。

（六）以個人信用方式申請貸款的，其個人信用綜合評分須在70分（含）以上。

（七）貸款行規定的其他條件。

第三章 貸款品種及會計科目

第七條 個人消費貸款品種主要有住房、汽車、大額耐用消費品、農用機械、房屋裝修、旅游、助學、最高額可循環貸款等。其中，住房、汽車、助學、最高額可循環貸款執行單項貸款管理辦法。

（一）汽車貸款。是指向借款人發放的用于購買符合公安部門（車管所）注冊條件的汽車、工程車輛貸款。貸款在“7481汽車消費貸款”會計科目核算。

（二）助學貸款包括國家助學貸款和一般助學貸款。國家助學貸款是指對符合中央和地方財政貼息規定的高等學校在校學生發放的貸款；一般助學貸款是指對高等學校在校學生和新錄取學生，以及在職深造、再就業培訓、出國留學人員發放的商業性貸款。貸款在“786助學貸款”、“7861國家助學貸款”和“7862一般助學貸款”會計科目核算。

（三）農用機械貸款。是指向借款人發放的在特約經銷商處申請購買的，正常使用壽命在3年以上的農用機械設備貸款，包括耕整、播種、排灌、收割等設備。貸款在“7482農用機械消費貸款”會計科目核算。

（四）大耐用消費品貸款。是指向借款人發放的在經銷商處購買的家庭耐用消費品貸款，具體包括家用電器、電腦、家具、健身器材、廚具、衛生潔具、樂器等。貸款在“7483耐用消費品貸款”會計科目核算。

（五）房屋裝修貸款。是指向城鎮個人發放的用于住房裝修的貸款。貸款在“7484房屋裝修消費貸款”會計科目核算。

（六）旅游消費貸款。是指向借款人發放的用于參加旅行社旅游消費的貸款。貸款在“7485旅游消費貸款”會計科目核算。

（七）最高額可循環貸款（以下簡稱最高額貸款）。是指農業銀行在一次性對個人客戶核定的最高貸款額度內，向借款人發放的可循環使用的具有指定用途的貸款業務。包括房屋裝修、購買車位、購買各類大額耐用消費品、旅游、出國留學、子女婚嫁、整容、美容、申辦各種會員卡、購買大額人壽保險等個人消費。貸款在“7487個人最高額可循環貸款”會計科目核算。

第四章 貸款額度、利率和期限

第八條 貸款最高額的確定。貸款最高額度＝質押貸款額度＋抵押貸款額度＋保證擔保貸款額度＋信用方式貸款額度。其中以房產抵押方式申請貸款的，貸款額度最高不超過房產現值或評估值的60％；以信用或保證擔保方式申請貸款的，貸款額度不得超過10萬元。

第九條 貸款行根據借款人信用評分結果和所提供的貸款擔保，可為其一次性辦理最高額貸款核定手續，借款人在有效期限內和一個借款合同項下，隨用隨借，到期歸還，循環使用。

第十條 個人消費貸款利率按人民銀行規定的同檔次貸款利率和浮動利率執行。貸款期限在1年（含）以內的實行合同利率，遇法定利率調整不分段計息；貸款期限在1年以上的，遇法定利率調整時，則于次年1月1日按公布的相應利率檔次確定新利率。

第十一條 除住房、汽車、助學貸款以外的個人消費貸款期限一般不超過5年（含）；多筆貸款的最遲到期日不得超過貸款最高額度的有效期限。

第五章 貸款擔保

第十二條 借款人申請個人消費擔保貸款，應向貸款行提供抵押、質押或第三方保證擔保。貸款行可以接受以貸款所購商品作為貸款的抵押物。

第十三條 以有價單證質押方式申請個人消費貸款的，執行《中國農業銀行個人質押貸款》有關規定。以第三方個人信用申請保證擔保貸款的，擔保人必須具有代清償債務的能力，出具連帶保證責任承諾書，且不得互為擔保人或連環擔保人。第十四條 以抵押形式申請個人消費貸款的，必須按規定辦理抵押物登記和保險手續（抵押物的評估、保險、登記、公證等費用由借款人承擔）。在保險期限內，如發生保險責任范圍以外的損毀，借款人應及時通知貸款行，并提供其他擔保，否則貸款行有權提前收回貸款。

第十五條 借款人以貸款所購商品作抵押物辦理個人消費貸款，貸款行應要求借款人為所購商品辦理保險，保險期限不得短于貸款期限，且投保單上必須明確注明“貸款行為第一受益人”。還款期限內，借款人不得以任何理由停保、退保。

第十六條 借款人在還款期限內死亡、宣告失蹤或喪失民事行為能力后無繼承人或受遺贈人，或其法定繼承人、受遺贈人拒絕履行借款合同的，貸款銀行有權依照規定要求依照《擔保法》的規定處分抵押物或質物，或要求貸款保證人履行保證責任。

第十七條 借款人連續6期（含）不能按月歸還貸款本息的，貸款行必須依照《擔保法》的規定處分抵押物或質物，或要求貸款保證人履行保證責任。

第六章 貸款程序

第十八條 貸款申請。借款人應向貸款行填寫消費貸款申請審批表并提供下列資料：

（一）借款人合法有效身份證件（包括居民身份證、戶口簿、軍人證、武裝警察身份證、港澳居民往來內地通行證、護照、邊民出入境通行證）。已婚者應當提供配偶的上述材料，所有材料均需提供原件和復印件。

（二）以抵押、質押或第三方保證（保險公司除外）方式申請貸款的，應提交抵押物、質物和有處分權人同意抵押、質押的證明，抵押物所有權或使用權證書，估價、保險等文件，質物權利憑證，保證人同意保證的書面承諾。

（三）以向保險公司投保形式進行還款擔保的，應提交保險公司為其出具的分期付款保證保險的保單。

（四）首期付款額不得少于消費品價值總額的20％，貸款額不得超過消費品價值總額的80％。

（五）委托貸款行的劃款授權書，應當規定借貸雙方簽訂的借款合同生效后，貸款行可直接從借款人存款賬戶劃轉資金給指定收款人。

（六）貸款行要求提供的其他文件或資料。

第十九條 貸款調查。

貸款行受理借款人申請后，應及時組織人員或委托中介機構對借款申請人資格及還款能力進行調查。主要內容是：

（一）核實借款人遞交的所有資料是否屬實、合法；

（二）借款人還款來源是否穩定、是否有持續償還貸款本息的能力，申請貸款數額是否準確；

（三）核實抵押物、質物或保證人情況，評估抵押物、質物的價值、變現能力或保證人的償還能力；

（四）核實借款人是否有固定住所，借款人是否有不良品行記錄。

貸款調查責任人根據調查情況簽署意見，然后將全部材料交貸款審查人。

第二十條 貸款審查和審批。

（一）貸款審查責任人對調查責任人提供的資料進行核實認定，提出貸款審查意見，按規定權限報批。

（二）貸款審批責任人根據調查、審查意見及有關材料，對是否貸款、貸款數額、期限、利率、貸款方式等進行決策，簽署明確的審批意見。

第二十一條 貸款行受理借款人申請后，所進行的調查、審查、審批程序應在受理貸款申請之日起10日內完成，并給予借款人能否貸款的明確答復。

第二十二條 簽訂合同。貸款行同意對借款人發放貸款后，應根據不同的貸款方式分別與借款人和擔保人簽訂相關合同，并依法辦理抵押或質押手續。

第二十三條 貸款發放。貸款行要在貸款合同約定的期限內向借款人發放貸款。第二十四條 貸款本息償還。

（一）貸款期限在1年以內（含）的，可以選擇按月、按季或到期一次性還本付息方式。

（二）貸款期限在1年以上的，應從貸款貸出日的次月開始，按月償還貸款本息（農用機械貸款可選擇按季或按年還款方式）。每月20日為還款日。借款人應于每月20日前將本期應償還的貸款本息足額存入在經辦機構開立的活期存款賬戶或金穗卡賬戶，經辦機構每月20日從借款人的存款賬戶上或金穗卡賬戶劃收。

（三）借款人征得經辦行同意可以提前全部或部分歸還貸款。

（四）還款方式可以采取等額法、遞減法或其他方法，還本付息的計算方法主要有：

1．等額法：指在貸款期內以每月相等的金額平均償還貸款本金和利息，計算公式為：

還款總期數

月利率×（1＋月利率）

每月還款額＝────────────────×貸款本金

還款總期數

（1＋月利率）

－1

2．遞減法：是指在貸款期內將本金平均分攤在每個月歸還，計算公式為：

貸款本金

每月還款額＝─────＋（貸款本金－已歸還貸款本金累計額）×月利率

還款總期數

3．其他方法：條件成熟的地區，可選擇其他分期還本付息的計算方法。

第二十五條 借款人退貨時，應提交購銷雙方簽字的退貨憑據。由貸款行從經銷商處收回貸款，扣除貸款本息，并視同提前償還貸款本金。

第七章 貸款管理

第二十六條 經營機構授權和審批權限管理。經營個人消費貸款業務要經過轉授權。城區個人消費貸款業務由城區支行指定專門的營業機構辦理；縣及以下區域的個人消費貸款業務原則上要集中到縣支行辦理，或根據鄉鎮營業機構的管理水平、人員配備、市場需求等因素在10萬元額度下進行轉授權，報二級分行批準，且僅限于發放擔保貸款。

第二十七條 以下個人消費貸款業務范圍應提交貸款審查委員會審議。

（一）與高等院校簽訂銀校合作框架協議及確定發放國家助學貸款總額度的方案；

（二）與汽車經銷商、保險公司的合作方案，以及貸款總額度、貸款期限、貸款成數等；

（三）單筆個人消費貸款金額超過50萬元的。

第二十八條 個人消費貸款采取崗位分離的操作方法。對50萬元（含）以下的擔保貸款，可授權經辦機構（金融超市）通過崗位分離操作，報有權審批人審批；50萬元以上或以個人信用方式、第三方保證擔保方式申請的個人消費貸款，由縣級支行通過貸審會方式審批，報二級分行備案。

第二十九條 貸后檢查。貸款檢查責任人應定期與不定期地對借款人執行合同用途等情況進行跟蹤檢查。借款人連續三期不能歸還貸款的，貸款行必須進行現場調查，并形成貸后檢查報告。對不主動配合檢查的借款人，應列入重點檢查和限制發展的名單；借款人情況發生變化危及貸款安全時，應及時采取防范措施。

第三十條 貸款催收。對約定還款日沒有正常歸還貸款本息的借款人，貸款行要在10個工作日內發送貸款逾期催收通知書和由借款人簽收回執。

第三十一條 貸款逾期處理。對逾期的貸款，客戶經理（貸款清收責任人）要及時發出逾期貸款催收通知單并妥善保管催收通知單回執，以保證貸款的訴訟時效，保全資產安全。在貸款還清前應進行如下處理：

（一）轉入相應會計科目核算；

（二）按規定計收復利和逾期利息；

（三）繼續進行貸款監測和催收。

第三十二條 個人消費貸款監測實行期限分類法和風險分類法。按期限分類，貸款分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款四級；按風險分類，貸款分為正常、關注、次級、可疑、損失五級。

（一）一次性歸還的個人消費貸款。

1．四級分類：正常貸款是指在合同約定期限內歸還的貸款；逾期貸款是指不能按期歸還且期限沒有超過6個月的貸款；呆滯貸款是指貸款逾期超過6個月（含）的貸款；呆賬貸款是指從法律意義上明確無法收回的貸款。逾期、呆滯貸款不含剩余未到期貸款。

2．五級分類：可根據貸款方式和貸款逾期情況，采用以下矩陣，用簡易方法進行分類。

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

逾期情況｜

｜

｜

｜

｜｜

｜30天以下 ｜31－90天 ｜91－180天

｜180天以上

｜｜貸款方式

｜

｜

｜

｜

｜｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜｜質押

｜正常

｜正常

｜關注

｜－

｜｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜｜抵押

｜正常

｜關注

｜關注／次級

｜次級／可疑 ｜｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜｜保證

｜正常

｜關注

｜次級

｜可疑

｜｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜｜信用

｜關注

｜次級

｜可疑

｜－

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

（二）分期歸還的個人消費貸款。

1．按四級分類：正常貸款是指按期歸還的貸款；逾期貸款是指到期未還且連續不超過6期（不含）的貸款；呆滯貸款是指貸款逾期達到6期（含）以上的當期貸款；呆賬貸款是指連續12期（含）未還或從法律意義上明確無法收回的全部貸款。

2．五級分類按照以下標準掌握：

（1）正常貸款：貸款期間還款正常；

（2）關注貸款：貸款連續逾期90天（含）以下；

（3）次級貸款：貸款連續逾期91－180天（含）；

（4）可疑貸款：貸款連續逾期180天以上。

（5）自然人損失類貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。具備下列特征之一：

①借款人依法宣告破產，對其資產進行清償，并對擔保人進行追償后未能收回的貸款；

②借款人死亡，或者依據《中華人民共和國民法通則》的規定宣告失蹤或死亡，依法對其財產或者遺產進行清償，并對擔保人進行追償后未能收回的貸款；

③借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者以保險清償后，確實無力償還部分或全部債務，對其財產進行清償或對擔保人進行追償后，未能收回的貸款；

④借款人觸犯刑律，依法判處有期徒刑、無期徒刑或者死刑，其財產不足以歸還所借債務，又無其他債務承擔者，經確認無法收回的貸款；

⑤由于借款人和擔保人不能償還到期債務，農行訴諸法律，經法院對借款人和擔保人強制執行，借款人和擔保人均無財產可執行，法院裁定終結后，仍無法收回的貸款；

⑥預計貸款損失率在90％以上。

（三）對于存單（國債）質押貸款等總行規定的個人低風險貸款，合法合規的，可劃為正常類，否則要根據風險程度至少劃為次級類。

第三十三條 不良貸款管理

（一）建立不良貸款監測臺賬，實行分類逐筆登記，定期考核，按月統計、分析、監測貸款形態以及不良貸款形成的原因。

（二）對進入逾期、呆滯或關注、次級、可疑的貸款要逐筆落實清收計劃、清收措施、清收責任人，限期收回。

（三）對損失類貸款的核銷按照財政部和人民銀行有關規定處理。

第三十四條 貸款檔案管理

個人消費貸款檔案管理參照《中國農業銀行個人住房貸款檔案管理規定》（農銀辦〔2001〕58號）執行。第三十五條 各級行主管部門要如期填制上報各類報表，真實反映業務發展、資產質量、經營效益等狀況。

第三十六條 對各種違規行為依照《中國農業銀行員工違反規章制度處理暫行辦法》（農銀發〔2001〕153號）有關規定處理。

第八章 違約處理

第三十七條 借款人有下列情形之一的，貸款銀行有權依法處分抵押物、質物提前收回貸款，以保證擔保的應要求保證人承擔連帶保證責任，對于辦理消費貸款分期付款保證保險的，貸款銀行應按照保險條款向保險公司提出索賠。

（一）借款人提供虛假文件、報表或資料，已經或可能造成貸款損失的；

（二）未經貸款銀行同意，將已設定抵押權或質押權的財產或權益拆遷、轉讓、贈予或重復抵押；

（三）借款人改變貸款用途；

（四）借款人未能按期償還貸款本息的；

（五）影響貸款銀行權益的其他行為。

第九章 附則

第三十八條 本辦法由中國農業銀行總行制定、解釋和修訂；各分行結合實際制定實施細則。

第三十九條 本辦法自下發之日起實行，原《中國農業銀行個人消費貸款管理辦法》、《中國農業銀行個人綜合消費貸款管理辦法》自行廢止。

附件：中國農業銀行個人消費貸款信用評分表（略）

中國農業銀行呆賬貸款管理及核銷暫行辦法

第一章 總則

第一條 為化解金融風險，防止國有資產流失，加強呆賬貸款管理，進一步規范呆賬核銷的工作程序，根據有關法律、法規、政策、規定，特制定本辦法。

第二條 呆賬貸款核銷的原則是：嚴格條件、逐級審查、統一審批、賬銷案存。第三條 本辦法適用于中國農業銀行發放的本外幣貸款。

第二章 呆賬準備金的提取和管理

第四條 銀行呆賬準備金是用于彌補貸款損失的專項補償基金。按照現行財務管理規定，以總行為單位，按財政部規定的標準提取。

第五條 各分行呆賬準備金的提取數額或比例，由總行在兼顧各分行加快核銷進度和保持財務平衡的要求下，按照“統一計劃，以核定提，自提自核，逐步核銷”的原則，核定下達提取數額或比例，各分行安排提取。

第六條 確定各分行呆賬準備金提取比例或數額的主要依據，是各分行呆賬貸款實際認定數和核銷計劃，兼顧各分行的財務承受能力，目的是促進呆賬貸款數額較大的分行加速消化。

第七條 各分行呆賬準備金的具體提取比例或數額，由總行資產保全部和財務會計部根據本辦法第四條、第五條和第六條原則確定，報行長辦公會批準。

第八條 總行批準核銷呆賬貸款后，各分行沖銷相應的呆賬準備金，并在總行規定的時限列賬。各經營行呆賬準備金不足核銷需求的，可由省（區、市）分行、直屬分行在轄內調劑解決。

第三章 呆賬貸款的認定和管理

第九條 呆賬貸款必須符合下列條件之一：

（一）借款人和擔保人依法宣告破產，財產經法定清償后，仍未能還清的貸款。

（二）借款人死亡或者依據《中華人民共和國民法通則》的規定，宣告失蹤或死亡，以其財產或遺產清償后，未能還清的貸款。

（三）借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的部分或全部貸款，或者以保險賠償清償后，未能還清的貸款。

（四）１９９１年底以前集體所有制企業因經營管理不善、資不抵債，經縣以上工商行政管理部門清理，并征求有關銀行意見后批準關閉，進行財產清償后，未能還清的貸款。

（五）經國務院專案批準核銷的貸款。第十條 呆賬貸款認定程序。

（一）貸款發放行對符合呆賬貸款條件的貸款項目，由信貸部門提出申請，寫出書面情況報告，填制審批表（附件６），由稽核部門對呆賬申報資料的真實性進行稽核檢查，而后，向上級行資產保全部門申報。

（二）資產保全部門負責對信貸部門申報的呆賬貸款資料進行審查：一是審查是否符合呆賬貸款條件；二是審查貸款資料是否齊全；三是審查呆賬貸款責任是否明確。

（三）認定行資產負債比例管理委員會審議通過，行長簽字，加蓋公章，逐級上報。

第十一條 認定行收到所轄行的呆賬貸款審批表及相關資料后，由資產保全部門根據呆賬貸款認定標準和有關規定認真審查，對符合呆賬貸款條件的，分兩種情況處理：

（一）申報額度在總行規定的認定權限內的，可由資產保全部門確認審查后，報經認定行資產負債比例管理委員會審批。

（二）申報額度超過總行規定的認定權限，凡經本行資產負債比例管理委員會同意申報的，由本行資產保全部門認真調查，并寫出申報呆賬的情況報告，連同審批表等申報材料報告上級行。

認定行審批認定后，由貸款發放行憑審批表列入呆賬貸款科目。

第十二條 認定呆賬貸款的權限。

（一）市分行或地區中心支行（分行）認定權限每戶不得超過５０萬元。

（二）各省（區、市）分行、直屬分行認定權限為每戶１０００萬元以下。

（三）每戶１０００萬元（含１０００萬元）以上的呆賬貸款認定權限屬總行。

第十三條 省分行和直屬分行的直屬營業單位（如營業部、直屬支行等）呆賬貸款的認定，由本單位信貸部門提出申請，報省分行或直屬分行資產保全部門，根據規定權限和程序予以審查、審批、認定。

第十四條 各級行要加強對呆賬貸款的管理，對列入呆賬科目的貸款，要逐戶登記造冊，建立臺賬，建立檔案，落實管理責任；要責成呆賬貸款的有關責任人員在崗專職清收，或下崗清收，并視清收情況追究責任。

第四章 呆賬貸款核銷的申報

第十五條 貸款發放行依照本辦法規定，對符合規定要求的呆賬貸款按破產類、關閉類、災害事故類、死亡失蹤類、國務院專案特批類等進行分類取證。

第十六條 破產類需提供的證明材料：

（一）債務人或債權人向法院申請企業破產的報告；

（二）法院宣告企業進入破產還債程序的法律文書；

（三）申報行向法院提交的債權申報書；

（四）企業申請破產前一個月的資產負債表；

（五）法院關于成立企業破產清算組的文件；

（六）清算組向法院提交的破產企業財產評估、清算、分配報告；

（七）債權人會議通過的重要決議；

（八）法院的破產終結法律文書；

（九）工商行政管理部門注銷企業營業執照的證明；

（十）申報行受償財產（含抵押財產）清單及變現清單；

（十一）擔保人破產終結裁定書或縣級以上工商行政管理部門批準關閉文件，財產分配結果或法院裁定擔保效力的證明；

（十二）借款合同、借據、受償財產（含抵押財產）變現入賬單等會計憑證；

（十三）對造成貸款損失的有關責任人的處理材料；

（十四）其他證明材料。

第十七條 關閉類（１９９１年底以前集體企業經縣以上工商行政管理部門批準關閉）需提供的證明材料：

（一）縣級以上工商行政管理部門批準集體企業關閉的文件；

（二）會計（審計）師事務所或企業主管部門成立的有貸款發放行有關人員參加的清算組對關閉企業財產評估報告及財產分配方案；

（三）工商行政管理部門注銷企業營業執照的證明；

（四）申報行受償財產（含抵押財產）清單及變現清單；

（五）擔保人破產終結裁定書或縣以上工商行政管理部門批準企業關閉文件，財產分配結果或法院裁定擔保效力的證明；

（六）借款合同、借據、受償財產（含抵押財產）變現入賬單等會計憑證；

（七）對造成貸款損失的有關責任人的處理材料；

（八）其他證明材料。

第十八條 災害事故類需提供的證明材料：

（一）縣以上氣象、消防、公安、保險等部門出具的借款人遭受重大自然災害或意外事故的證明；

（二）工商行政管理部門注銷企業營業執照的證明；

（三）擔保人破產終結裁定書或縣以上工商行政管理部門批準擔保企業關閉文件，財產分配結果或法院裁定擔保效力的證明；

（四）企業財產評估、清算、分配方案；

（五）借款合同、借據、受償財產（含抵押財產）變現入賬單等會計憑證；

（六）企業受災或事故前一個月的資產負債表；

（七）對造成貸款損失的有關責任人的處理材料；

（八）其他證明材料。

第十九條 死亡失蹤類需提供的證明材料；

（一）法院或公安部門出具的借款人死亡或依法宣告失蹤、死亡的證明；

（二）財產的法定繼承人用財產或遺產償債的證明；

（三）工商行政管理部門注銷企業營業執照的證明；

（四）擔保人所在單位出具的擔保人無力償債的證明；

（五）借款合同、借據、受償財產（含抵押財產）變現入賬單等會計憑證；

（六）對造成貸款損失的有關責任人的處理材料；

（七）其他證明材料。

第二十條 國務院專案特批類，按國務院特批文件的具體要求辦理。第二十一條 實施“優化資本結構”試點城市政策的核銷要求。

（一）破產類。除按上述第十六條的要求提供證明材料外，還須提供經全國企業兼并破產和職工再就業工作領導小組審核批準的企業破產計劃。

（二）兼并類。兼并企業的壞賬損失，由各行提取的壞賬準備金核銷。其壞賬準備金不足，需用呆賬準備金核銷時，須提供以下材料：

１．經全國企業兼并破產和職工再就業工作領導小組審核批準的企業兼并計劃；

２．企業兼并雙方的協議和被兼并方貸款債務落實的情況；

３．要求核銷壞賬損失的報告；

４．壞賬損失核銷審批呈報表一式五份；

５．其他有效證明材料。

經批準企業兼并５～７年后免除的利息待到期后申報。

（三）減員增效類。減員增效企業的壞賬損失，用壞賬準備金核銷。其壞賬準備金不足，需用呆賬準備金核銷時，須提供以下證明材料：

１．經全國企業兼并破產和職工再就業工作領導小組審核批準的企業減員增效計劃；

２．企業通過分流富余人員，達到增加效益目標的具體措施及落實情況；

３．要求核銷壞賬損失的報告；

４．壞賬損失核銷審批呈報表一式五份；

５．其他有效證明材料。

第二十二條 呆賬貸款核銷必須填寫呆賬貸款核銷審批呈報表，并由貸款發放行寫出核銷申請報告，內容包括：

（一）借款人、擔保人基本情況；

（二）企業破產、關閉或受災前的生產經營情況及貸款發放過程；

（三）企業破產、關閉的主要原因；

（四）財產清算及分配情況；

（五）貸款行受償和損失情況；

（六）申報核銷呆賬貸款金額；

（七）應吸取的經驗、教訓及對有關責任人的處理結果。

第二十三條 地市行稽核部門應對信貸部門提交的呆賬貸款核銷的申請報告提出稽核意見。

第二十四條 核銷材料的申報要求。申報材料一式五份，一律打印，字跡清晰，不得涂改；材料裝訂要有序、整齊、規范。其中：

（一）每戶金額５０萬元以下（不含５０萬元）的，只按附表上報匯總表。

（二）每戶金額５０萬元以上的報送全套材料。材料內容及裝訂順序是：１．封面；２．材料目錄；３．呆賬貸款核銷審批呈報表；４．貸款行申請報告；５．稽核部門的稽核意見；６．大額呆賬貸款核銷的專題審核報告；７．有關證明材料的復印件。８．每戶金額在５００萬元（含５００萬元）以上的大額呆賬貸款核銷，省（區、市）分行或直屬分行應寫出專題審核報告。

第五章 呆賬核銷的審查與審批

第二十五條 呆賬貸款的審查。各級行要成立資產負債管理委員會，資產負債管理委員會依據下級行上報的申請材料，對中國農業銀行呆賬貸款核銷申請報告審議同意后，填制中國農業銀行呆賬貸款核銷審批呈報表，并按要求簽署意見，加蓋印章，報上級行審查。

針對中國農業銀行實際情況，為減少總行工作量，對５０萬元以下（不含５０萬元）的呆賬貸款授權省（區、市）分行和直屬分行負責審查。

第二十六條 初審工作由地市行、省（區、市）分行或直屬分行負責。初審行要按有關規定，成立呆賬貸款核銷審查小組，對呆賬貸款進行嚴格審查，審查內容為：

（一）是否符合本辦法規定；

（二）申報內容、要件、數據是否真實、齊備、準確；

（三）申報表中所填內容、簽署意見及簽章是否齊全。

第二十七條 審查程序。

（一）初審行的資產保全部門（或崗位）應按有關規定和審查內容，詳細審查有關單據、憑證、數據和資料是否真實、準確并簽署意見。對需要進一步核實的問題及時調查，弄清事實。

（二）初審行稽核部門要按有關規定對申報材料所列內容進行稽核審計，并簽署意見。

（三）初審行的行長應召集各有關部門對呆賬貸款核銷申報材料進行復議，對有異議和需要進一步調查、核實的問題，要組織力量及時進行調查，對審議通過的呆賬貸款核銷簽署意見。

第二十八條 各初審行在報上級行審查或審批前，要先送財政部駐當地財政監察專員辦事機構審查，并由當地財政監察專員辦事機構簽字蓋章、同意核銷后方可繼續上報。

第二十九條 以借款人戶數為單位，無論呆賬貸款金額大小，最后核銷審批權在總行。第三十條 總行接到省行上報材料，經復審后，對符合核銷規定并手續齊全的，給予批準核銷。

第三十一條 總行的審批權限：

（一）每戶金額１０００萬元（含１０００萬元）以下的呆賬貸款核銷由資產保全部審批；

（二）每戶金額在１０００萬～１５００萬元（含１５００萬元）的呆賬貸款核銷由資產保全部審核后，報分管行長審批；

（三）每戶金額在１５００萬元以上的呆賬貸款核銷由資產保全部審查，報經分管行長同意后，上報總行資產負債比例管理委員會審批。

第六章 呆賬核銷的事后管理

第三十二條 總行審批后，在呈報表上簽署意見，并加蓋印章后，呈報材料總行留存一套，其余退回分行。各行在總行批準核銷后，要及時批轉至貸款發放行，貸款發放行接到批復后，按現行財會制度規定，根據總行下達的入賬計劃由財會部門及時入賬處理。

第三十三條 在每次核銷結束后，由審查行資產保全部門將呆賬貸款核銷所對應的企業名稱、地址等內容及核銷金額、實際入賬核銷額等核銷資料及時專戶登記、入檔，原貸款資料由專人專管。保證呆賬核銷資料的完整性、真實性。

第三十四條 核銷后要繼續逐筆落實清收責任人，繼續向借款人及保證人追索、收款，爭取收回；對貸款核銷后遺留的尚未以資抵債物品，要抓緊變現，變現收入可充實呆賬準備金。

第三十五條 要對已批準核銷的呆賬貸款，建立監督檢查制度，主要檢查財務處理、未處置的實物管理、繼續清收的責任落實及清收后的銷賬等。

第三十六條 呆賬核銷是中國農業銀行內部的賬務處理過程，是重要的商業機密，各行有關人員必須做好對外保密工作。

第七章 責任人的處理

第三十七條 對責任人的處理要按照《中國農業銀行工作人員違反貸款規章制度處罰辦法》的規定，查明原因，分清責任，嚴肅追究。

第三十八條 對違反規章制度構成瀆職行為而形成呆賬貸款的，經營單位的直接管理行的資產保全、稽核、人事、監察部門負責追究責任人的責任。

第三十九條 對呆賬核銷中虛報呆賬損失或化整為零分次申報的，一經發現，視情節輕重，總行將對有關領導追究責任，嚴肅處理，直至撤銷職務；違規多報多核的貸款要如數沖回。

第八章 附則

第四十條 境外機構呆賬貸款核銷辦法另行制定。

第四十一條 批準核銷外幣呆賬貸款需沖銷的呆賬準備金按進賬日匯率計算。

第四十二條 總行審批時間為１月１日至１２月１０日，１２月１０日以后上報的材料不再審批。

第四十三條 次年１月５日前，各分行要將本呆賬準備金的提取及呆賬貸款核銷、收回等情況形成文字材料上報總行（資產保全部）。

第四十四條 本暫行辦法由中國農業銀行總行制定、解釋和修改。

第四十五條 本暫行辦法自發布之日起施行。

附件：附表（略）

第三篇：聯社清收不良貸款管理辦法

***市市區農村信用合作聯社 清收不良貸款管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加大不良貸款清收力度，提高信貸資產質量，化解不良貸款風險，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國合同法》、《貸款通則》等法律法規及省聯社有關規章制度，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的不良貸款是指按貸款風險程度劃分（五級分類）的后三類貸款：次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款，以及央行票據置換的不良貸款和已核銷的呆賬貸款。

第二章 不良貸款管理

第三條 不良貸款管理必須嚴格遵守國家相關法律、法規、政策和省聯社規章制度。

第四條 聯社負責全轄基層社不良貸款管理制度的制定，不良貸款清收、風險化解的指導和檢查，對不良貸款進行監測、分析和考評。

第五條 基層信用社負責對本社不良貸款管理、清收、監測、電子臺賬日常維護、完善，并根據電子臺賬格式建立“八個逐筆”手工臺賬，即：逐筆落實債務主體、逐筆落實原責任人、逐筆落實清收責任人、逐筆落實管理責任人、逐

分析基礎上，每筆不良貸款必須由清收責任人和管理責任人共同研究確定最適合的清收方式，如遇額度較大、情況復雜的不良貸款，聯社領導包片責任人將共同參與，并在工作實踐中加以優化調整。

7.逐筆明確五級分類形態。確保臺賬中錄入的五級分類形態應與信管系統中貸款分類形態保持一致。

8.逐筆分解落實清收任務。合理承包、分配聯社班子成員清收任務，逐筆落實到戶，實行名單制管理，采取“銷號制”考核，清收一筆、消除一筆。

第三章 不良貸款清收

第六條 不良貸款要采取多種方式，分類清收。

（一）直接清收。對債務關聯人具有一定還款能力和還款意愿的不良貸款，直接向債務關聯人進行追償，收回現金或現金等價物。

（二）依法催收和保全信貸資產。依法收貸適用于債權債務關系明晰、訴訟時效有效、借款人確有可執行財產的不良貸款。根據我國法律規定，可以采取以下法律措施，對不良貸款進行催收；一是無擔保人的借款，以借款人為被申請人向人民法院申請支付令。二是有擔保的主債權，向人民法院起訴借款人、保證人。三是行使代位權、撤銷權、抵銷權和不安抗辨權。四是在符合法律規定的條件下，向人民法院申請強制執行借款人、保證人的財產或申請生效的法律文書

查封、扣押、凍結等強制執行力度，對新起訴貸款要協調法院依法及時審理，盡早執行。

（五）債務重組。對于債務重組價值大于其他處置價值的不良貸款，為降低貸款風險，減少貸款損失，與不良貸款債務關聯人及其他有關各方協商一致，對構成貸款的各要素（借款主體、期限、利率、擔保等）進行調整并做出新的還款安排。

（六）以資抵債。對于債務關聯人無法足額或完全喪失以貨幣資金償還債務能力，只能以實物資產或財產權利抵償債權的不良貸款，通過協議或經法院依法裁決，債務關聯人或第三方以實物資產或財產權利作價抵償債權。

（七）呆賬核銷。對經采取所有可能措施均無法收回的不良貸款，按規定程序和條件，經批準后利用撥備進行沖銷。不良貸款核銷后，應嚴格對外保密，堅持“賬銷”“案存” “權在”的原則，繼續追索。

第四章 責任劃分

第七條 不良貸款按照形成責任劃分為責任不良貸款和免責不良貸款。

第八條 不良貸款責任認定標準：不良貸款責任認定應按照貸款全流程管理的盡職要求，區分崗位，逐筆分析，逐筆認定。

第十四條 對已起訴的不良貸款，先落實責任人暫不追責，待法院執行后，不良貸款形成損失的，對損失部分進行追責，未形成損失的不予追責。

第十五條 貸款發放、管理過程中，無違規操作且未形成損失的不良貸款，可盡職免責。

第十六條 對自然災害或其他人力不可抗拒因素形成的不良貸款免于追責。

第十七條 對因違規形成不良貸款的責任人，將按《黑龍江省農村合作金融機構員工違規行為處理辦法》中的相關規定嚴肅追責。

第十八條 對涉嫌犯罪的不良貸款責任人，移交司法機關依法處理。

第五章 計酬和獎勵標準

第十九條 按不良貸款類別及清收處置方式分別確定計酬和獎勵標準：以風險狀況為主，時間長短為輔，風險越大計酬和獎勵標準越高；風險狀態相同，按形成的時間長短確定，時間越長計酬和獎勵標準越高。實收額是指實際收回貸款本息額剔除處置費用后的額度。

第二十條 現金方式收回已核銷和已置換表外的貸款，計酬和獎勵標準最高上限原則為實收額的50％。

第二十一條 現金方式收回損失類貸款，計酬和獎勵標準最高上限原則上一包為實收額的40%，二包為實收額的

法等部門協助清收的，不受貸款年限限制，視清收的難度及損失程度給付清收獎勵費用，但獎勵費用的計提比例最高不得超過實收額的20%。

7、對本息實行不同獎勵標準的，對收回利息的獎勵必須是在先收本金的前提下獎勵。

8、清收處置歷年轉貸的不良貸款，在原始額度不變的情況下，可按照不良貸款還原后的初始貸款發放時間確定獎勵標準。對原額度轉貸后增加貸款額度的貸款，按照增加時間段劃分確定獎勵標準。

第六章 附 則

第二十六條 本管理辦法由***市市區農村信用合作聯社負責制定、修改和解釋。

第二十七條 本管理辦法自印發之日起執行。

第四篇：淺談清收不良貸款

淺談清收不良貸款

長期以來，農村信用社受多種因素制約，信貸資產質量低劣、不良貸款占比高，始終是農村信用社面臨的一大難題，已成為制約農村信用社快速健康發展的根本因素，也是農村信用社扭虧增盈的最大障礙。如何有效解決農村信用社不良貸款下降問題，切實提高經營管理水平，直接關系到農村信用社能否健康生存和可持續發展。為此區聯社開展了全員清收不良貸款活動，通過近一個月的清收，收到了良好的效果，現就清收不良貸款談談本人的一些看法：

清收不良貸款是一場維護信用社合法利益的捍衛戰，清收人員要有勇氣有魄力，要雷厲風行，聞風而動，看準了就動手，攻不下不放手；有一種拿不下不收兵的勁頭；清收不良貸款又是一場雙方智慧的較量戰，清收人員要有謀有略，要有“兩千”精神，即想盡“千方百計”，不怕“千辛萬苦”，創造性開展工作，提高清收不良貸款的成效。

首先，嚴格實行不良貸款終身責任制，科學合理落實不良貸款清收責任人。根據不同的貸款對象情況采取：

1、委托清收。將適合于非系統外人員清收的貸款進行委托清收，按清收本息比例并給予適當的報酬。

2、清收擔保、抵押貸款。對有擔保的不良貸款，要做好擔保單位的工作，由其予以償還。對抵押貸款要通過法律程序予以執行。

3、專項清收。對那些問題嚴重，欠款時間較長，收回難度大的大額不良貸款，可組織專門人員進行專項清收。

4、通過“拍賣”方式，盤活清收采取公平競爭，出榜公布，公開拍賣，就高不就低的原則進行拍賣清收。

5、發揮地方政府部門的行政作用，借助行政力量清收。農村信用社以“服務三農”的宗旨，為地方經濟的發展做出了卓越的貢獻，地方黨政領導都是有目共睹的，是關心我們農村信用社長遠發展的，所以我們要經常主動協調地方黨政關系，及時匯報在清收不良貸款工作中存在的問題，取得黨政部門的關心、理解和支持。

6、適量注入信貸資金，以“放水養魚”來盤活清收不良貸款。對一些暫無還款能力，但信譽較好的客戶，在考慮其還款計劃的基礎上，適量投入一些貸款，幫助其培植還款源，經營重新走上正軌，盡早歸還貸款本息。

7、積極參于企業改制，跟蹤落實陳欠舊貸。信用社要加強與有結欠貸款企業的聯系，及時了解企業改制信息，落實債權債務關系。

8、依法提起訴訟，強制清收。對少數有償還能力，而拒不歸還貸款的“賴賬戶”、“釘子戶”、“地痞戶”，選準突破口，嚴厲進行打擊，通過依法提起訴訟或向人民法院申請支付令等法律手段，強制收回貸款本息。

再者，區聯社領導積極作為，以身作則，在清收不良貸款過程中起到了“火車頭”的帶頭作用，領導們冒著嚴寒，在黑夜中和員工們一起下村串門清收不良貸款，這大大鼓舞了廣大員工的工作熱情，無論老員工還是剛工作不久的新進員工都全心投入到清收工作當中，清收工作取得良好進展。

最后，相信在區聯社正確的領導下，群體員工的共同努力下我們一定會取得清收不良貸款活動的成功。

第五篇：清收不良貸款材料

清收不怕山高路陡 盤活何懼風餐露宿

——安化縣農村信用合作聯社不良貸款清收工作紀實

近年來，安化縣農村信用合作聯社全面落實益陽市清收不良貸款工作會議精神，不斷探索方法、創新舉措，狠抓工作落實，特別是今年提出競標清收、委托清收、轉據清收、打包清收、抵貸清收、集中清收、行政清收、強制清收、上劃清收、責任清收、獎勵清收等清收盤活不良貸款11條重要措施后，經過不懈努力，取得重大突破。截止2011年8月底，全縣農村信用社共清收不良貸款6009萬元,其中現金清收5681萬元，接收抵債資產328萬元，處臵變現抵債資產34萬余元，不良貸款占比17.6%，較年初下降4.7個百分點。

一、科學布局，營造清收氛圍

安化縣聯社黨委清醒地認識到，盤活不良貸款是一項關系到信用社的“生命工程”，是組建農村商業銀行的一大障礙，對于一個欠發達的山區大縣，背負較多不良貸款的農村信用社來說，只有挖掘內部潛力，才能把沉積多年的“死水”變成“噴泉”。為此，縣聯社堅持實事求是的原則，制訂了實施方案，明確了清收目標與措施。一是宣傳到位。縣聯社黨委爭取縣政府重視，召開了全縣金融工作會議，進一步明確了目標與任務。各鄉鎮相繼召開不良貸款清收動員大會、座談會，將清收不良貸款精神一貫到底。縣聯社出動宣傳車2臺，對全縣鄉鎮進行了為期40天的流動廣播宣傳，印制70條大型宣傳橫幅、懸掛在全縣各地，在各要道上張貼3000張標語，印發40000份宣

傳資料發放給村民，將清收不良貸款政策傳到每家每戶。二是組織到位。縣聯社成立了以理事長為組長、分管領導為常務副組長、其他黨委領導、縣聯社機關部室主任和各信用社主任為成員的不良貸款清收工作領導小組，負責全轄區不良貸款清收工作的指導、督辦，在縣聯社形成“一把手親自抓，分管領導具體抓，全員共同抓”的清收工作體系。三是力量到位。為增強清收工作的針對性，縣聯社率先在全市農村信用社系統成立了資產管理中心，從機關和信用社先后抽調7名有清收管理經驗的同志組成；與法院協商在設立了金融專項審判服務合議庭，將縣公安局金融中隊、法院金融專項審判服務合議庭與縣聯社資產管理中心合署辦公，為依法清收不良貸款、打擊經濟犯罪行為提供有力支持。四是管理到位。為精心指導全縣信用社搞好不良貸款臺賬建立，保質保量并按時完成任務。資產管理中心根據省聯社要求，對省聯社新開發不良貸款臺賬管理系統組織了認真學習，明確專人負責指導信用社開展此項工作。還多次下到信用社進行專項調研，對信用社遇到困難一時難以解決的，親自下基層現場輔導，從而克服了難點多、時間緊、任務重諸多困難，按時完成了不良貸款臺賬建立工作，受到了省聯社益陽辦事處的肯定。

二、創新手段，找準清收重點

為向不良貸款要效益，縣聯社創新手段，千方百計清收盤活不良貸款。一是行政清收。縣聯社資產管理中心以《安化縣人民政府關于協助金融機構清收不良貸款的通告》為指針，出動了宣傳車，并將通告在本地電視臺長時間播放；派精干人員參加縣人民銀行牽頭組織的清收辦公室，一方面對公職人員不

良貸款進行上門清收，另一方面主動與各單位、各部門協調，充分利用各單位內部優勢進行宣傳、催收，在全縣大造清收不良貸款的宣傳聲勢，將清收不良貸款精神第一時間傳達到每一位有不良貸款的公職人員。同時，對未按文件要求償還到逾期貸款的172公職人員采取媒體曝光，并從7月份開始對200多名公職人員按月實行強制性財政代扣代償。目前共計收回涉政不良貸款本息 889 萬元，累計收回不良貸款1650萬元，占涉政不良貸款總額3938萬元的42 %，全縣共有2個縣直單位、7 個村委會、316名國家公職人員結清了拖欠多年的不良貸款本息。二是依法清收。對有一定還貸資金來源、認賬不認還的賴皮戶，不配合落實債務、多次催收無動于衷的釘子戶，堅決予以起訴；對有一定還貸資金來源、認賬不認還的賴皮戶，不配合落實債務、多次催收無動于衷的釘子戶，堅決予以依法清收。三是強制清收。隨著信貸系統的上線，科技手段越來越先進，給農村信用社識破和發現假冒名貸款工作提供了諸多便利，特別是近年來不良貸款的清收工作實踐，對過去尚未暴露的假冒名貸款有進一步的發現。為使此次清查取得突破性、徹底性效果，縣聯社資產管理中心對各信用社假冒名貸款再次清查，主要包括信貸系統上線以前發放至今尚未注冊貸款、自借款后一直沒有清息還款記錄的不良貸款、原代辦站發放至今函證不到位貸款、信用社在貸款清收中已發現但在以前清理中尚未上報的假冒名貸款。四是委托清收。針對2006年前原信用代辦站形成的不良貸款筆數多、金額小、分布廣的特點，縣聯社積極探索委托清收辦法，委托村委干部協助信用社客戶經理清收，對收回的貸款給予適當費用。目前有大福、洞市、仙溪、田莊

等信用社有意向開展選擇性的試點小額農貸委托清收，正在進行中。五是責任清收。為扎實開展不良貸款追責制，實行責任清收，縣聯社專門行文規定今年清理問責2010年形成的不良貸款；明年清理問責2008年、2009年、2011年形成的不良貸款；后年清理問責2006年、2007年、2012年形成的不良貸款。目前，該項工作已完成造冊登記工作，正在向原包收人、審批人下發責任清收貸款名冊。五是獎勵清收。為下狠心、下大力搞好全縣農村信用社不良貸款清收工作，開創全縣農村信用社系統“無人不搞盤活，無時不搞盤活，無事不搞盤活，無處不搞盤活”工作局面，把每位員工逼向盤活工作第一線。縣聯社專門將任務進行分解，縣聯社黨委成員100萬元/人，機關部室主任80萬元/人，機關部室副主任70萬元/人，機關一般員工10萬元/人，信用社員工按信用社分配的任務到人。對于完成得好的，給予獎勵；沒有完成任務的不能調動、不能晉升、不能評先。通過一系列舉措，重點清收不良貸款。

三、能征善戰，清收成績斐然

在清收過程中，縣聯社采取“一戶一策”、“一廠一方”的思路，因地制宜，多策并舉，取得了良好的工作業績。

羊角塘鎮社會誠信差，主要是極個別在當地有影響力的借款人有錢不還，而且煽動一些不明真相的借款人惡意拖欠農村信用社貸款。有一名姓楊的借款人欠信用社貸款15筆8.5萬元，最長的一筆已拖欠19年，是一個典型的有錢不還的借款人。當信用社催收貸款的同志到他家時，他抱著 “死豬不怕開水燙”的心理，不僅不見面，還揚言誰找他收貸款就找誰的麻紗。他的貸款不收清，這個村的工作將很難開展。該社主任

梁國強決心以硬對硬，來一個殺一儆百。當信用社收貸組通過法律途徑凍結其在外地的存款后，他反打一耙，煽動一些不明真相的親友到信用社鬧事。梁主任主動站出來義正辭嚴殺歪風，在信用社職工和家屬的大力支持下打響了第一炮，成功收回了這個借款人貸款本息。有一名企業主，辦了6家竹木膠板廠，且辦廠6年來生產經營正常，就是不還貸款。任憑信用社收貸同志催收就是不予理睬，純粹是現實版的“楊白勞”。且他還有多個三角債，有15個借款人幫他在信用社借了貸款，貸款超過100萬元。不趁他辦廠經營效益好收回貸款本息，假如他辦的企業經營出現問題，這些貸款永遠將會石沉大海。通過連續7次上門硬碰硬，他終于認識到自己拖欠貸款不還是最糊涂的認識，將所有貸款利息全部還清了，還償還了部分本金，其余的作出了分期還款計劃。從今年5月開始，該社專門借助縣法院巡回辦案契機，運用法律途徑清收不良貸款。第一批起訴的借款人31戶，起訴本金309.6萬元、利息148萬元，結案率達100%，清收率達90%，目前已有28戶償還不良貸款296.6 萬元、利息110.2萬元，余下的3戶正在籌款償還中。大巖村一名村干部2008年借款20萬元，雖說貸款未到期，但該借款人不按合同約定按季償還貸款利息，在第一批起訴中將他列入了對象，起訴的當天他就主動把貸款利息全部結清。當清收工作進入攻堅階段時，該社人手嚴重不夠，向縣聯社遞交了增派力量協助清收不良貸款的請示。縣聯社黨委書記、理事長陳建福同志隨即組織班子成員商議并當即承諾：“在羊角塘信用社清收不良貸款人手極其緊張的時候，只要梁國強同志看得起的人，縣聯社機關部室和東坪信用社、南區信用社的同志都可以

借用。”東坪信用社吳坤明、南區信用社諶利勛同志會同縣聯社資產管理中心同志在羊角塘信用社一蹲就是一個月，為該社清收不良貸款做出了積極貢獻。有了第一批起訴不良貸款工作經驗，該社第二批已起訴71戶，本金239萬元，利息196萬元。當聽到起訴的信息，第二批起訴的借款人中已有4戶主動償還不良貸款本息20萬元、利息6萬元。金雞村4組一個姓盧的借款人拖欠貸款2筆4萬元，就是一心想少點貸款利息才還。2011年6月14日，當信用社收貸組會同縣法院巡回辦案同志動真的時，他的妻子幫他東借西湊還清了貸款本息。今年年初理事長陳建福了解到借款人諶小峰的一些情況后，指示楊林信用社和資產管理中心通力合作清收諶小峰在90年代初辦廠欠下的170多萬元貸款，資產管理中心與楊林信用社接受任務后，反復深入到諶小峰家，做耐心細致的工作，8月25日最終達成協議，諶小峰愿意用2009年產297支“晉”千兩茶和2600多塊1985年產黑磚茶折價220萬元抵償全部貸款本息，成功地收回近20年前發放的老貸款，挽回200多萬元損失。

（李爭榮）