第一篇：淺議如何化解農村信用社的不良貸款

淺議如何化解農村信用社的不良貸款

不良貸款是指那些被窒息、封殺在某些貸款客戶或某些環節的信貸資金，它失去了信貸資金所應有的本性（流動性、效益性和安全性），不良貸款的形成，它不僅不能為信用社創造任何效益，相反，它還要吞食信用社的“營養”和“血液”。信用社信貸資金主要是由社員股金、存款、人行再貸款組成的，這些負債存在一天，信用社就責無旁貸的要支付紅利、利息等，近年來，農村信用社為降低不良貸款，提高信貸資產質量，雖花費九牛二虎之力，年復一年、一次又一次地采取多種手段或組織較大規模的清收隊伍，但因重治標、輕治本，沒有真真正正掐住不良貸款的源頭，往往是前清后增，收效甚微。從目前的有關統計表明，我國農村信用社總體不良貸款比率仍大高于10%的國際警界線和我國的15甲的監管目標，不良貸款的居高不下，不僅制約著農村信用社的生存與發展，而且也影響到信用社對農村經濟活動的信貸再投能力。因此，對盤活不良貸款重要性和緊迫性已成為信用合作部門上下的共識。壓縮和控制不良貸款的占比，提高資產質量，降低金融風險，是農村信用社的當務之急，所以，從源頭抓起，對癥下藥才能更好地消除不良貸款。從實際出發，談談造成不良貸款的幾點原因。

1、不良貸款統計口徑變化。人民銀行在2000年頒布的《不良貸款認定暫行辦法》第七條規定：“貸款雖未逾期，但借款人被依法撤消、關閉、解除、生產經營活動已停止，或企業資不抵債、虧損嚴重并瀕臨倒閉應列入呆滯貸款”。按此要求，各地農村信用社均有部分未逾期的原正常類貸款被調入了不良貸款。

2、隱藏的不良貸款暴露。一是真實性檢查使大量不良貸款得以暴露。去年4月起，人民銀行要求對被監管金融機構的資產質量、盈虧狀況等真實性進行檢查。從檢查結果看，各地農村信用社均一定程度存在資產質量反映失真、“以貸收貸”、逆向調整貸款形態等問題。為此，各地農村信用社按規定對貸款形態進行調整。二是停止“借新還舊”使不良貸款真實顯現。隨著新的“以貸收貸”認 定標準的下發，大部分此類貸款皆因不符合標準成為不良貸款。同時，有的企業、農戶擔心還“舊”后不貸“新”，故意拖欠不還，以長期達到占用貸款的目的，也新增不少逾期貸款。三是調整形態使不良貸款暴露。由于近年來農村信用社加 大交流力度，領導班子的重視，對貸款的質量都能進行認真的清理，老貸款的問 題得以顯現。四是隨著制度的健全、監管的強化，弄虛作假得到了抑制，不良貸款較真實的得到了反映。

3、國家經濟政策影響。隨著國家加大產業結構調整，清理“十五小”的步伐加快，大多數小散型企業被迫關停或停產，其所欠貸款大多形成不良貸款。

4、企業逃廢債務。雖然各方在制止企業逃廢金融債務方面作了大量工作，企業借改制之機逃廢信用社債務的問題依然一定程度上存在。

5、信貸管理不力。雖然各地農村信用社在加強信貸管理方面作了很大努力，但有的農村信用社因信貸基礎管理薄弱、內控制度不落實、不按貸款要求隨意發放貸款、貸款后監控措施不力、不良貸款清收措施不扎實等，主要表現為違規貸款、人情貸款、關系貸款、化名貸款、化整為零貸款現象嚴重，導致不良貸款居高難下。如某省農村信用社前兩年不良貸款占比達56.3%，較年初不良貸款108.8億元,新增16.3個百分點。其中，雙呆貸款較年初新增106.9億元，新增17.4個百分點，為全國不良貸款增加最多三省之一。

6、社會信用環境的原因。社會不良影響根深蒂固，為清收設下了“層巒疊障”。農民收入低且不穩定，群眾信用意識淡薄，造成信用環境惡化。農民因受文化背景和環境的影響，最易于“跟風”既所謂的“羊群效應”。只要有人貸款未還，就會相互攀比不還；有的還款困難的貸款戶，索性“破罐子破摔”，使清收進退兩難，這些貸款戶負債累累，家徒四壁，掙點錢還貸款也是杯水車薪，掙錢花了竟心安理得，也有些貸款戶還款無能為力，信貸干部的“難聽話”聽多了便不耐煩了，索性“豁出去”算了，借款者成千上萬，反正法不責眾，我無錢你無法，動我家產也好，依法起訴也罷，只要你討不出債，我受點委屈或遭點冷遇也“劃算”；有些貸款戶總覺得在集體的大鍋里舀飯吃理直氣壯，天經地義。于是，便認為貸款是國家的錢，能拖則拖，能賴則賴。更有的靠“耍賴皮”過活，無錢靠“跑”套取貸款，有錢的則胡思亂想，而對還貸款卻熟視無睹。少數貸款 戶高樓大廈住著，雞鴨魚肉吃著，手機用著，汽車坐著，瀟灑自在，而貸款一催再催卻久拖不還，或兜圈子，或耍嘴皮，或瞪眼睛，令信用社困惑不解。

7、行政干預四處插手，使清收陷入窘境。信用社在貸款發放上仍受制于地 方政府的行政干預，基層社為了取得地方政府對信用社工作的支持，“委曲求全” 地發放了不少行政干預貸款。這些行政干預貸款，有些超越信用社的有關規章制 度，有些根本就不符合貸款條件，因有領導出面說情，或行政干預，信用社不得不委曲求全。這些貸款往往風險較大，十有八九到期難以收回。由于有地方政府“插手”，清收也要“看眼色行事”，一些貸款戶覺得有“保戶傘”，拖欠貸款也不擔驚受怕。

8、法制不健全和不完善。在貸款管理中，由于法制的不健全和不完善，造成某些方面無法可依，執法部門由于某些問題感到棘手，又無規可循，往往退避三舍。近幾年來，信用社依法起訴了不少貸款戶，但真正強制收回的卻微乎其微，更多的不良貸款則“棚架”、“懸空”，而這樣又使盤活清收推向尷尬境地，找貸款戶，貸款戶因信用社將其推向法庭憤憤不平，哪愿積極歸還陳欠，找法院，法院以已判決而一推了之。

信用社是自負盈虧、自擔風險的集體合作金融組織，不良貸款居高不下，不僅嚴重制約著信用社的信貸再投能力及資金效益，而且也妨礙到信用社生存和發展。那么，農村信用社面對不良貸款清收困難的原因，怎樣采取行之有效的措施，努力降低不良貸款呢？

一、在操作層面上，要加強制度建設，加大化解不良貸款的力度。

1、建立和完善科學合理的信貸管理辦法，加強新增貸款的管理。一是建立貸前預測風險機制，在深入調查、掌握申請貸款單位的詳細情況上，做好分析與項目評估工作，為貸款決策提供科學嚴謹的評估報告。二是建立貸時預防風險機制，嚴格規范貸款操作流程，確保各種手續的合法性和完備性，認真執行嚴格的“審貸分離、集體審批”的制度，使第一筆貸款都具有法律效力。三是建立貸后規避風險機制。對貸款戶的生產經營、資金使用和財務效益情況進行連續、動態、全面跟蹤監測，發現問題及時報告，以便及早采取措施防范信貸風險。四是建立 新增貸款風險責任追究制度。農信聯社、農村信用社主要負責人是本單位信貸風 險防范第一責任人，對本單位新增貸款質量負總責，納人業績考核；農村信用社信貸員是信貸風險防范直接責任人，對新增貸款“包放包收、包效益”；新增不良貸款超過規定比例，或者由于人為因素造成貸款風險的，責任人要限期收回，收不回的要給予經濟處罰和行政處分，直至解除勞動合同。

2、建立降低不良貸款的激勵機制。一是加強制度建設，要根據本地區農村信用社業務發展情況，制定一些操作性很強的制度，諸如對信貸客戶實行分類管理和清收不良貸款獎懲等，對不良貸款的劃分認定、監測統計、壓縮控制、考核獎懲等進行較系統的規范。二是建立動態跟蹤監測，專門對不良貸款進行跟蹤監測體系，設立監測臺賬，按月分析，按季通報，按年考核。三是要加大檢查考核和獎懲力度，將降低不良貸款的目標任務分解落實到每個崗位人員，分期對清收不良貸款進行考核，考核結果與個人收入直接掛鉤，該獎的重獎，該懲的嚴懲。

3、實行不良貸款集中清收管理。聯社可以采取“新老劃分”的方法，成立不良貸款清收管理部門，實行機構專設、人員專責，并進行專項考核。在脫鉤以前形成的不良貸款主要由清收管理部門負責清收；行社脫鉤以后形成的不良貸款由基層農村信用社清收。可以將不良貸款按期清收難易程度劃分為轉化盤活、清收壓縮、以物抵貸等三類。對轉化盤活，通過支持企業按市場原則兼并、重組等方式努力盤活；對清收壓縮類，采取行政、經濟、法律等手段壓縮；對以物抵貸類，采用租賃、出租、承包和拍賣等多種方式加快處置步伐。還要群策群力，群起而攻之。在入戶清非過程中，包片的信貸人沒往往在轄區內居住，關系太熟，打不開情面，不敢與貸款戶撕破臉皮，動真的，所以信用社要多調集一些與貸款戶不熟悉的，工作能力強的清收人員，形成一種集體力量。同時，信用社以及各級信用聯社要成立專門的清非組織，選派得力人員，到基層去，對清非有困難的社跟蹤下去，到貸款戶家中，共同配合，齊心協力，搞好清非工作。

4、要加強會計、稽核工作，完善內部控制機制。要從根本上防范金融風險，必須建立有效的內部會計控制與監督體系，這包括三個環節：一是防范，即針對具體業務設計、制定合理的操作流程與會計制度；二是事中控制，即以會計核算 系統為依托，對業務的關鍵控制點和重要事項進行實時監控；三是事后檢查，即 通過現場檢查與非現場檢查相結合，對各項制度的執行情況、業務的真實性、會 計核算的準確性以及風險控制點進行檢查、監督。

5、提高貸款戶的信用意識，做好貸款戶的思想工作。對不同的貸款戶，要制定出不同的清收措施。一是對小額支農貸款的農戶，農村信用社要積極幫助農 產提供信息，出售農副產品，以便歸還貸款，還要發揚吃苦耐勞的精神，逐戶上門做好思想教育工作，對貸款戶動之以情，曉之以理，說服其還款。二是對欠農村信用社貸款的本系統干部職工及家屬，要求限期歸還，并嚴格執行扣發工資歸還款制度，態度消極、超期限不還的職工，要責令其下崗收貸；三是對欠農村信用社貸款的國家機關干部職工和其它金融機構干部職工，要爭取政府有關部門的大力支持和配合，通過行政手段清收催收貸款，同時，農村信用社要主動向當地政府匯報工作情況，爭取當地政府支持，必要時還可以采取媒體曝光的方式公示欠債“黑名單”，運用輿論壓力迫其還貸；四是對有還貸能力的個體工商戶，要與當地工商部門聯系協商，必要時對其采取一定措施，迫其還款；五是對那些有錢不還的“賴賬戶”，要加強司法機關聯系，運用法律手段依法清收，真下達到“訴一驚百，震動一方，教育一片”的效果，對原訴訟案要抓緊結案，勝訴的要申請強制執行。

6、以金融創新促進農村信用社小額貸款業務發展。近年來，在中國人民銀行的指導下，國內農村信用合作社不斷加大對“三農”的支持力度，特別是農戶小額信用貸款、農戶聯保貸款的推行，極大增加了農戶信貸的可得性。但農村信用社開展小額貸款在一定程度上加大貸款回收管理的難度，所以，加強對小額貸款的管理，有利于信用社的清非工作。

（1）、在金融工具上創新，根據我國普通農戶、貧困或是低收入農戶經濟和社會方面的特點，制定一整套能促進農戶和農村小型企業還款、減少貸款風險的貸款期限制度和相應的分期償還制度。

（2）、要把小額信用貸款的發放與完善農村金融服務的配套體系相結合。一是要可以通過扶持各種形式的聯合與合作，建立專業合作社組織，使專業合作社組織成為農戶或農村小型企業與金融組織聯系的橋梁，把農戶或農村小型企業組織起來，將貸款發放給專業合作組織，再通過專業合作組織扶持農戶及個體工商企業珠發展，可以降低農村信用社貸款發放和管理、監控的成本；二是可以通過 一定方式建立為農戶、農村小型企業貸款提供信用擔保服務的信用擔保基金，增加農戶獲得大額貸款以求更大發展的機會，也就降低了信用風險。三是可以利用社區社會壓力的重要作用，建立信用小組和社區金融互助小組，創立小組風險基 金組織，減少個人貸款項目失敗的影響，增強農戶和小型企業應付風險的能力，并利用信用小組對借款者進行監督，降低信貸機構的監測和管理信用；四是農村保險業務的發展與農村貸款的安全是相互促進的，可以利用小額信用貸款扶持農村互助合作保險組織的發展，推動農業保險業務，增強農村貸款風險的能力，并反過來推進農村貸款資金的良性運轉。

二、在政策層面上，與各級部門聯動，創造良好的清非氛圍。

1、聯合各級政府，確立“共擔風險，共同發展”的理念。

農村信用社的不良貸款涉及地方經濟的方方面面，千頭萬緒，因此要順利推進不良貸款的化解，離不開各級政府，尤其是區縣、鄉鎮政府的參與和配合，得到政府的支持，既體現了對歷史的尊重，也有利于在地方政府、地方經濟和農村信用社之間形成良性互動。

（1）、各級政府應首先本著實事求是地解決歷史問題的態度，規范自身行為，防止逃廢債務。對于因政府行政指令、經濟政策形成的不良貸款，政府應直接承擔起還款責任，或者通過地方財政，或者采取其它有效的政策切實加以落實。對于企業改制后原在鎮村管理部門的債務、區縣物資局、供銷社及行屬企業的不良貸款，尤其是其中金額巨大的不良貸款，政府應該發揮主導作用，通盤考慮，根據具體情況采取多種辦法逐步加以解決。對于企業逃廢債務的行為，政府應當通過行政力量堅決予以制止。同時，各級政府應該尊重客觀經濟規律，不要再用行政手段來干預農村信用社的正常經營活動和信貸資金投向。

（2）、各級政府就充分調動各種資源，通過多種途徑來支持和保護農村信用社的債權。比如，由于農村信用社風險資產對就的單位大多是鄉鎮、村兩級家村組織，這些企業關的關、破的破，土地是他們手里唯一的資源。鄉鎮政府應支持 企業以其所有的已被開發利用的集體土地使用權或對應投資收益來抵嘗債務的，同時，政府也可以作為保證人，劃定某一范圍的土地，約定在該土地開發時，將土地開發收益的全部或部分直接用于清償債務。

（3）、各級政府應建立適當的擔保機制，以抗衡自然災害的影響。以區縣為單位，由政府牽頭設立貸款擔保基金。一旦發生自然災害等不可抗力，使農戶的生產經營遭受破壞，無法償還全債務時，由擔保基金承擔貸款的全部或部分本金，由農村信用社負責剩余本金和全部利息的核銷。

2、要善于借助中介機構的力量。當今社會是一個高度信息化的社會，也是一個分工細化且日益專業化的社會，單槍匹馬是很難取勝的，因此要積極同公、檢、法、司、工商、稅務等部門搞好關系，千方百計為信用社盤活不良貸款提供“便利”。如從農村信用社的實際出發，國家財稅政策應向農村信用社適當傾斜，盡快落實農村信用社應當享有的稅收政策優惠。能按一定比例提取農村信用社風險補償專項資金，重點用于解決資不抵債農村信用社的困難；對于農村信用社接收抵貸資產收回的不良貸款免征相關稅費。再如，有些地方的農村信用社與律師事務所合作，實施“風險代理制”，利用律師的專業化服務，加快鎖定風險和消除不良貸款的速度，化解了一些原本回收無望的風險資產，取得了很大收獲。需要強調的是，實施風險代理。必須建立嚴格的立項、審查、運作程序。

3、中央銀行要加大金融政策扶持力度。可開辦消化歷史包袱的無息專項再貸款，人民銀行在對農村信用社不良貸款進行嚴格分類的基礎上，對因政策和歷史因素形成的不良資產安排無息專項再貸款，期限5至10年，以無息專項再貸款增加利息收入，促進農村信用社消化不良貸款。

參考文獻：

1、何廣文 ： 〈〈以金融創新促進農村信用社小額貸款業務健康發展〉〉，〈〈中國農村信用合作〉〉2002年第二期，〈〈中國農村信用合作〉〉雜志社，2002年2月。

2、倪衛東 ：〈〈轉變信貸經營觀念的思考〉〉，〈〈中國農村信用合作〉〉2001年第四期，〈〈中國農村信用合作〉〉雜志社，2003年4月。

3、高衛國： 〈〈健全防范體系落實風險責任〉〉，〈〈中國農村信用合作〉〉2001年第10期，〈〈中國農村信用合作〉〉雜志社，2003年10月。

4、張觀麟、張振武： 〈〈農村信用社設立專業清收機構的必要性與可行性〉〉，〈〈中國農村信用合作〉〉2001年第11期，〈〈中國農村信用社〉〉雜志社，2002年11月。

5、楊桂芳、楊來： 〈〈農信社信貸風險防范化解對策〉〉，〈〈中國農村信用合作〉〉2002年第11期，〈〈中國農村信用合作〉〉雜志社，2002年11月。

寫作提綱

一、前言：

（1）、闡述不良貸款的定義：不良貸款是指那些被窒息、封殺在某些貸款客戶或某些環節的信貸資金，它失去了信貸資金所應有的本性（流動性、效益性和安全性）。

（2）、闡述盤活不良貸款的重要性和緊迫性。

二、論述過程：

（一）、不良貸款形成的原因：（1）、不良貸款統計口徑的變化。（2）、隱藏的不良貸款的暴露。（3）、國家經濟政策的影響。（4）、企業逃廢債務。（5）信貸管理不力。（6）社會信用環境的原因。

（7）、行政干預四處插手，使清收陷入窘境。（8）、法制不健全和不完善。

（二）、化解不良貸款的對策。

1、在操作層面上，要加強制度建設，加大化解不良貸款的力度。（1）、建立和完善科學合理的信貸管理辦法，加強新增貸款的管理。（2）、建立降低不良貸款的激勵機制。（3）、實行不良貸款集中清收管理。

（4）、要加強會計、稽核工作，完善內部控制機制。（5）提高貸戶的信用意識。

（6）、以金融創新促進農村信用社小額貸款業務的發展，降低貸款風險。

2、在政策層面上，與各級部門聯動，創造良好的清非氛圍。

（1）、聯合各級政府，確立“共擔風險，共同發展”的理念。使地方政府、地方經濟和農村信用社之間形成良性互動。

（2）要善于借助中介機構的力量，加大清非力度。

（3）中央政府要加大金融政策的扶持力度，促進農村信用社消化不良貸款。

第二篇：農村信用社不良貸款管理辦法

農村信用合作聯社不良貸款管理辦法

第一章

總則

第一條

為適應我聯社風險管理的需要，規范不良貸款管理行為，提高不良貸款處置效率，確保不良貸款價值回收最大化，根據相關政策規定，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱不良貸款系指按本聯社《貸款管理暫行辦法》貸款五級分類標準劃分為次級類、可疑類和損失類的貸款。

第三條 不良貸款管理是根據不良貸款的內在特性，通過科學的管理方法與流程，對不良貸款實行全面管理與最佳處置，包括對不良貸款進行分類認定、調查估值、預案管理、方案實施和監測檢查的全過程管理。

第四條 不良貸款管理應遵循以下原則：

（一）真實反映原則。要真實、準確、客觀的統計和反映不良貸款分類、認定、調查、估值、問責等環節工作情況。

（二）處置減損原則。不良貸款形成后，應通過調查和完善貸款手續等手段，防止不良貸款價值貶損，并及時清收，轉化和處置，實現不良貸款價值回收最大化。

（三）損失補償原則。要按照損失程度對不良貸款提取風險拔備，并及時處理與消化處置損失。

（四）依法合規原則。不良貸款管理與處置必須嚴格遵守國家有關法律、法規、政策及聯社有關規定，規范操作。

第五條

本辦法適用于我聯社所有客戶不良貸款。

第二章 不良貸款分類與認定

第六條

聯社風險部要根據貸款風險的變化情況對不良貸款分類情況進行實時監控和調整，并按月統計和匯總。按照貸款五級分類，將不良貸款劃分為次級、可疑、損失三大類，進行監測報告、細分管理。

第七條 按照風險報告制度的要求，對不良貸款提取貸款損失準備，真實反映貸款質量對財務狀況的影響。對次級類、可疑類、損失類貸款，要估算損失，按季足額計提專項準備，并及時消化。

第八條 不良貸款由聯社風險部認定，并由風險部進行管理與處置。對正常貸款轉入不良貸款的，要實行責任認定和追究制度。

第三章 不良貸款調查與估值

第九條 依據不良貸款認定結果，風險部應組織對不良貸款進行調查，即以一定時點的不良貸款為基數，從客戶基本情況、客戶資產及抵（質）押情況、客戶負債及貸款情況，貸款保證情況、影響貸款受償的其他因素和不良貸款處置情況等方面，對不良貸款進行全面調查，摸清不良貸款現狀,掌握借款人的有效資產和償債能力，揭示不良貸款的清收潛力。

第十條 全面調查原則上每半年一次，對新轉入不良貸款應于移交后十個工作日內完成調查工作，對正在經歷重大變化或出現重大情況的客戶應隨時調查更新。調查可采取調閱信貸檔案，查詢信貸管理臺賬，走訪客戶和有關部門，現場勘查，核定生產負債，了解市場行情，委托中介機構等形式進行。

第十二條

在調查基礎上對不良貸款進行估值，即依據不良貸款形成的原因、期限、形態和擔保情況，綜合考慮不良貸款客戶屬地的社會經濟狀況、市場環境、級差地租等因素，采用模型測算、估值調整和審批要求相結合的方式，對不良貸款進行科學、公證評估（具體評估辦法另行制定）。

第十三條

按照有關估值辦法，逐戶測算不良貸款預計收回金額和受償比率，在此基礎上，測算不良貸款整體回收額和受償率；結合本聯社不良貸款歷史處置情況和回收率，預測未來處置趨勢，為制定不良貸款處置策略和計劃提供依據。

第十四條

不良貸款估值結果應按照企業的生產經營情況以及資產負債的增減情況進行適時調整，同時，不良貸款評估價是實施處置的重要參考，處置時可根據實際情況進行調整。

第十五條

調查信息和估值結果經審查核實后，要將有關數據資料及時登錄不良貸款管理系統，在日常工作中，應遵循有關規定，做好不良貸款管理系統維護工作。

第十六條

不良貸款調查數據及估值信息是本聯社商業秘密，任何人不得擅自對外提供。

第四章 不良貸款細分管理

第十七條

根據不良貸款回收潛力及損失率高低，對次級類（次級一級、次級二級）、可疑類（可疑一級、可疑二級）、損失類（損失級）貸款實行細分管理。

第十八條

對次級類貸款要重點監控企業流動資產和現金流量，關注

客戶重大經營情況變化，防范關聯企業風險，積極對借款第二還款來源進行清償與保全，加強貸款抵（質）押管理和對貸款保證人的監控，確保抵押擔保的足值與有效，次級類客戶是處置的重點目標客戶群。

第十九條

對可疑類貸款要密切關注客戶、保證人的生產經營活動，加強企業資產的查證和保全，積極運用各種手續開展清收處置。

第二十條

對損失類貸款要邊清收邊完善核銷手續，損失核銷后要按規定進行賬銷案存管理，對確實難以回收，且符合核銷條件的損失類貸款，按有關規定和業務流程組織申報呆賬核銷；對不符合核銷條件的應盡量清收，最大限度減少損失；對已核銷貸款，要嚴格賬銷案存進出管理系統，加強已核銷貸款的追索、考核和核算管理。

第二十一條

建立不良貸款項目經理制度，依據不良貸款管理系統，對不良貸款按戶進行名冊管理，細化工作目標，落實管理責任，實行量化考核。

第五章 不良貸款處置管理

第二十二條

不良貸款處置是指在對不良貸款規范管理的基礎上，運用各種方式進行清收、轉化和處置，最終實現不良貸款減損和回收，要全面加強對不良貸款的處置管理，采取各種保全措施，加快不良貸款的處置速度，防止不良貸款的價值貶損。

第二十三條

要按照依法合規、審處分離、集體決策、規范操作的原則，根據預計損失率大小，處置時效性高低，處置難易程度，有步驟地組織開展不良貸款處置工作，爭取不良貸款價值回收最大化。

第二十四條

不良貸款處置方式包括現金清收、以物抵債、重組轉化和呆賬核銷等。

第二十五條

現金清收。現金清收是不良貸款處置最直接和最有效的方式，是對不良貸款本息進行追償、處置并最終收回現金的行為，主要方式有：以賬戶扣取、正常催收、協議清收、訴訟清收、破產清算等。

第二十六條

以物抵債，即債權到期，但債務人無法用貨幣資金償還債務，或債權雖未到期，但債務人已出現嚴重經營問題或其他足以嚴重影響債務人按時足額用貨幣資金償還債務的情況，或當債務人完全喪失清償能力時，擔保人無力以貨幣資金代為償還債務，經我聯社與債務人、擔保人、第三人協商同意或經人民法院、仲裁機構依法裁決，債務人、擔保人、第三人以實物資產或財產權利作價抵償我聯社債權的行為。實施以物抵債應優先選擇易保值、易變現的資產。盡快實現處置回收入賬，并建立抵債資產減值準備制度。

第二十七條

重組轉化。即對重組價值大于結算價值的不良貸款，以債務人資產重組為基礎。采取兼并、收購、分立、合并、股份制等形式，由債權人通過與債務人簽定還款免息協議，調整貸款條件等手段，對不良貸款實施重組，以控制、轉化或降低債權風險。

第二十八條

呆賬核銷。即對采取所有可能的措施均無法收回的不良貸款，按照規定履行必要程序后，利用呆賬準備金予以沖銷。呆賬核銷必須逐戶，逐級審核和審批。報批時應確定不良貸款符合核銷認定條件，并提供確鑿證據，嚴肅追究有關人員責任；核銷后要對外保密，并堅持賬銷案存，繼續追索。

第二十九條

不良貸款處置應綜合運用多種方式，加快處置進度，降低處置損失，在依法合規的前提下，可采取多種創新方式開展不良貸款處置。

第三十條

不良貸款處置實行預案管理制度。即根據不良貸款調查估值和細分結果，按照不同區域、行業、形態等，對不良貸款進行分配組合、制定全面處置策略和分戶處置預案。

第三十一條

處置策略設計。在對不良貸款所處的區域、市場與信用環境進行全面評估的基礎上，制定全盤的清收處置規劃，根據不良貸款的分布、歸屬、性質等特征，制定分類、分區、分屬的清收處置策略；合理配置各項資源，有步驟、有重點的實施不良貸款處置計劃。

第三十二條

處置預案制定。依照調查和資產估值信息，因戶施策，制定不良貸款重組轉化或清收處置預案，按照對風險趨勢預測，確定處置的緩急程度和先后次序，根據不良貸款細分結果，有針對性的制定清收處置措施。

第三十三條

處置預案審批。按照處置損失金額大小和損失率的高低，對處置預案實行授權管理，要嚴格按照規定的審查條件、程序和權限，對處置預案進行審批，不得越權審批，重點審查處置預案的可行性、時效性和合規性。

第三十四條

處置預案調整。建立處置預案管理責任制，對處置預案進行動態管理，保證預案管理的連續性。要根據不良貸款處置損失率、處置方式、處置時間延期等情況，及時調整處置預案并重新報批。

第三十五條

處理方案實施。要嚴格按照審批后的處置方案和處置時

限實施不良貸款處置，要形成領導掛帥，層層督導、責任落實的預案執行工作機制，處置完畢后要對處置結果和進度進行評價。不良貸款處置回收的款項應嚴格按照先本金后利息順序，據實入賬并進行會計核算。

第三十六條

案例分析。在清收處置過程中要注意采集不良貸款重要信息，作為歷史資料保存分析，并根據處置金額、回收率、處置方式等的不同，及時對正反兩方面案例進行分析，總結成功處置的經驗，全面分析損失原因，揭示信貸管理工作中的經驗和教訓。

第三十七條

風險防范。各項處置業務必須嚴格遵守國家有關法律、法規，要落實呆賬核銷，以物抵債的處置責任，建立責任追究制度，嚴禁一切違法、違規行為，加強職業道德教育，防止出現失職、瀆職行為，完善內控管理，規范操作流程，通過標準化、流程化、專業化的處置、防范處置過程中可能出現的操作風險和道德風險。

第六章 不良貸款監測與檢查

第三十八條

不良貸款統計監測

（一）市場發展部在其業務范圍內，按照及時、準確、全面的原則，統計和拔送不良貸款分類數據。

(二）風險部對聯社不良貸款增減余額和不良貸款率變化的總體情況進行監測，全方位監測資產質量狀況及其變化趨勢，同時對不良貸款訴訟時效、客戶動態變化以及預案處置與實施情況進行實時跟蹤，監控不良貸款客戶的變化情況，及時發現不良貸款處置的可能機會以及潛在風險。要對不良貸款實行逐筆、實時監控，對重點機構和客戶進行直接監測。

第三十九條

不良貸款分析報告

風險部負責按月組織不良貸款分析報告，市場發展部在其業務范圍內提交分析報告，分析報告內容包括：不良貸款基本情況，地區和客戶結構情況，不良貸款清收轉化情況，新發放貸款質量情況，新發生不良貸款的內外部原因分析及典型案例，對不良貸款的變化趨勢的預測，貸款損失及風險拔備的變動情況，加強信貸風險管理的措施和意見等。分析報告應做到數據真實、準確、原因分析全面深入、趨勢分析合理、科學、措施及時、有效。

第四十條

不良貸款考核

按照經營績效考評辦法，對不良貸款管理與處置工作進行考評。考核重點為整體不良貸款水平的控制和不良貸款的回收情況，即以不良貸款率指標考核總體資產質量，以不良貸款清收率指標考核不良貸款回收水平，以不良貸款遷徙率指標（包括正常、關注貸款遷徙率，次級貸款遷徙和可疑貸款遷徙率三項指標）考核風險結構狀況，以貸款拔備覆蓋率指標考核風險抵補能力等。

根據以上指標對不良貸款管理與處置工作進行專業考核并實施獎懲。第四十一條

不良貸款檔案管理，要及時將不良貸款管理檔案進行歸檔，做到一戶一檔，統一管理。不良貸款管理檔案除全部原始檔案外，還包括不良貸款交接、調查、評估、處置、損失核銷過程中形成的所有資料及責任人認定與處理材料。不良貸款檔案管理的重點是權證類和要件類檔案，要根據不良貸款變化情況，及時更新和補充檔案資料，保證不良貸款檔案的安全完整和有效利用。

第四十二條

本辦法自發文之日起執行。

臨夏縣農村信用合作聯社

2018-05-23 9

第三篇：不良貸款成因及化解對策

農信社不良貸款成因及化解對策

作者：李星詠 湖… 文章來源：本站原創 點擊數：

2382 更新時間：2009-1-9

長期以來，農村信用社對促進我國農村經濟發展和穩定，發揮了積極的作用。但受多種因素制約，信貸資產質量低劣、不良貸款占比高始終困擾著農村信用社，已成為制約農村信用社快速健康發展的根本因素，也直接影響著信用社經營效益和持續生存和發展。近年來，各地農村信用社都積極采取多種措施，加強不良貸款清收，取得了明顯的成效。但同時新的不良貸款又不斷產生，陷入了“先清后增”的怪圈。有的隨貸款規模的擴張表面降低了不良占比，掩蓋了風險，但不良貸款絕對額卻不降反升，都成為困擾信用社發展的頑疾。因此，在農村經濟結構不斷調整的新形勢下，如何化解不良貸款問題、切實提高經營管理水平，提高信貸資金的運用率，樹立農村信用社的良好社會形象和競爭力，鞏固農村陣地，擴大市場占有率，就要根據自身情況結合當地實際，既要有方法，又要有策略，劃階段清收，盡快在具體工作中實施，創造性地開展工作，不妨借鑒大禹治水的成功經驗，疏堵結合，從堵新和清舊兩方面同時入手，在控制新增不良貸款方面多下功夫，多出絕招，在壓縮不良貸款存量上多想點子，多施手段，才能取得較好的效果。

一、不良貸款的形成原因

對于農信社的不良貸款應基于對歷史和現實的客觀分析，站在促進農村經濟發展的高度，探索化解的思路和對策。對不良貸款形成的可能原因進行分析，有助于預防、化解貸款風險。

（一）是貸款風險識別和篩選機制不健全。對借款人的準入判斷，不是基于借款人的財務狀況或貸款抵押品，而是基于對借款人成功完成某項業務的預測。或者在借款人的資信程度及償還能力產生質疑的情況下，發放貸款過分倚重第一還款來源（如抵押物）；貸款用于投機性的商品買賣；貸款抵押品折扣率過高，變現能力很低；異地貸款、多頭貸款過多，缺乏有效的監控；貸款已存在潛在風險時，沒能及時采取果斷措施；貸款已明顯出現風險，相關責任人卻因怕暴露問題擔責任，沒有迅速采取有效措施清收，把希望寄托于借款人能柳暗花明，消極等待，坐失清收良機，最終使貸款造成損失。

（二）是貸款管理機制設置不合理。在貸前調查階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項目評估質量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務分析知識和經驗，發放貸款時又沒有充分聽取必要的勸告，而發放調查不充分、信貸資料不完善或不真實、抵押物變現力差、不足值的貸款。在貸款的審批階段，未嚴格把握貸款審批條件。貸款集中程度過高，過分集中于某一借款人，某一行業、某一種類貸款，致使貸款風險相對集中，貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還。使借款人產生“債多不愁”，以一種無所謂的無賴態度毒化借貸雙方關系，使信用社處于被動尷尬局面；貸款發放后信貸管理人員對日常監督管理不力，存在“重放輕收輕管理”的現象；部分信用社由于人手較少，根本沒有按照信貸操作規程執行等等。

（三）是信貸人員素質的制約。人是生產力第一要素，信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業財務管理、法律制度等業務知識外，還必須具有誠實的品格和強烈的責任心。信貸工作人員的素質直接影響到貸款的質量，尤其是在管理體制不健全、貸款運作不規范、約束不力的情況下。由于多種因素的制約，當前農村信用社信貸人員的數量有限，部分人員素質不高，難以進行貸款的科學決策和有效管理，違規放貸時有發生；在執行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現象。在風險的預測方面，有的信貸人員缺乏科學的理論知識，憑主觀經驗的成分較重，用經驗代替制度。對于即將產生風險的貸款，不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來，只是將希望寄托于借款人能扭轉局面或輕信借款人的還款承諾，白白浪費和錯過了清收不良貸款的有利時機。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動性差，缺乏開拓創新精神，不能干好自己的本職工作。這些自然加大貸款風險。

（四）是自身經濟利益的驅動。利益與風險并存，一些農村信用社盲目地追求高效益，一味地支持風險企業和風險項目，這種貸款配置本身就孕育著高風險。

（五）是借款人欺詐。借款人欺詐可分為普通欺詐和嚴重欺詐。所謂普通欺詐行為，指借款人主要通過向信用社提供部分虛假信息以改善本企業的資信狀況，獲得用于借款人生產經營活動的貸款。這種欺詐的特征有：（1）借款人向信用社提供的信息部分虛假；（2）提供虛假信息的主要用意在于提高其資信狀況，期望獲得信用社的充分信任；（3）獲得的貸款主要用于真實的生產環節。如果經營按計劃進行，借款人也不愿意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄，即使出現其他情況時，借款人雖然無力歸還貸款，但通常愿意與信用社合作。嚴重欺詐是指借款人通過一切手段從金融機構獲得貸款并貸款主要用于借款人從事的主營業務以外的行業或挪用貸款而獲取個人利益。這種欺詐的主要特征有：（1）為了獲得貸款，借款人不惜一切手段（包括違法手段）；（2）借款人對其從事的行業并不真正關心，甚至借款人根本沒有正當主業，或者從事的行業的目的就是為了更方便地獲取貸款；（3）借款人獲取貸款并不用于主要業務，而是以轉移、投資、奢侈消費等方式，鯨吞貸款。這類欺詐行為主要以騙取信用社貸款為最終目的，且通常利用、拉攏或腐蝕信貸人員，因這種惡意欺詐而造成的不良貸款風險極大，收回的可能性很小。

（六）是借款人通過企業改制，將信用社的貸款“一改了之”。隨著我國國有企業改革深入和市場經濟體制的完善，企業間的兼并、收購以及企業改制成為一種普遍現象，有的企業通過上述行為盤活了資產、扭虧為盈，重新獲得生機。與此同時，部分經營正常的企業，也借兼并、破產、重組、改制之機“逃債”、“廢債”、“懸空”信用社債權。大量的信貸資產在企業改制中打了水飄，成了企業改制的犧牲品。

（七）是借款人遭受不可抗拒因素影響，致使貸款形成不良貸款。由于我國農業的基礎較薄弱，農業耕作的機械化程度相對較低，農民抗御自然災害風險能力較低，大多數地方存在靠天吃飯這種情形，這增加了涉農貸款收回的不確定性和貸款的風險性。一旦遇到自然災害，農作物減產，農業欠收，直接影響農民收入，影響貸款的歸還。

（八）是行政干預因素。在2002年農村債務鎖定之前，地方政府壓，地方財政擠，迫使農村信用社發放大量指使性貸款、救濟貸款，貸款行為行政化，信貸資金財政化，直接削弱了貸款產生經濟效益的基礎。地方政府行政干預嚴重，造成“領導定盤子、企業鋪攤子、農信社發票子”的現象，迫使農信社最終承擔風險。

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（九）是缺乏完備有效的貸款管理內部制約機制,貸款風險沒有同信貸員利益掛鉤。貸款發放好壞一個樣,責任追究制度不健全，為不良貸款的形成提供了土壤和溫床。行業不正之風嚴重，上級聯社領導打招呼貸款多，信用社信貸人員人情貸款多，借名壘大戶貸款多。

二、不良貸不化解對策

（一）提高思想認識，高度重視信貸風險的管理。首先，要增強風險觀念和防范意識，努力謀求控險、避險、化險良策，提高信貸資產質量。其次，要加強信貸人員對信貸案件的學習，提高對信貸風險的再認識，使信貸人員充分認識到金融風險無處不在。首先，應建立“不愿違”的自律機制。關鍵是消除員工違規的動機，增強自我約束、自我控制的能力。強化教育，增強三種意識。加強以“八榮八恥”為主要內容的社會主義榮辱觀教育，引導員工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，增強道德意識，不斷增強免疫力，強化依法合規經營和防范風險理念，增強自律意識。再是用理論知識武裝素裹，不斷總結和分析過去，全面提高增量貸款質量，避免前清后增現象，各項制度得以貫徹到具體業務中。

（二）及時掌握借款人動態，減少信貸風險。農信社與借款人是唇齒關系。借款人經營好壞直接影響著農信社信貸資產的質量。因此，農信社有權也必須了解借款人生產經營和資金運用情況，掌握第一手資料，根據借款人的實際情況及時調整信貸策略，確保信貸資金安全。信貸業務主管人員在所轄范圍搞好調查，經常到貸戶家中走訪，盡最大努力撐握其家庭經濟收入狀況，經常與貸戶談心，幫其走出氣餒的誤區，立足現狀幫其上項目，采取滾雪球式發展，多渠道增加收入，從中找出解決問題的方法和策略，逐年消化風險。

（三）要積極爭取國家及地方政府的扶持。其一，要爭取國家對農信社的優惠政策，積極為農信社創造寬松的經營環境。在利率上，應適當農信社轉存款的利率；減免農業貸款營業稅；國有企業破產時把農信社貸款作為第一償還對象，等等。其二，要全力爭取地方政府對農信社的大力支持。一要采取多聯絡、勤匯報、講實情、述利害等方法，取得地方政府的理解和支持。借助公、檢、法、司、稅等執法部門的特殊作用，清收農信社不良貸款，以提高農信社化解信貸風險的力度。二要促使地方政府在地方企業轉制過程中，積極支持農信社落實債務。

（四）加強內控，完善信貸風險防范機制。

（1）、完善信貸決策機制。一是完善信用聯社貸款審批委員會的職能，發揮基層信用社貸款審批小組的積極作用，并充實法律人才，增強對貸款的合法合規性審查。二是堅持貸款操作程序，嚴把“三查關”。首先，把好貸前調查關，進行嚴格的貸前調查，以市場為導向選擇貸款對象。其次，把好貸時審查關，嚴格審查貸款手續的合規性、完整性、有效性。第三，把好貸后檢查關，重點抓好信貸資產的跟蹤監控工作，隨時掌握信貸風險的變化，及時貸款管理策略，將風險消滅于萌芽狀態。

（2）、建立貸款風險預警機制。建立貸款風險預警機制可以為農信社防范信貸風險提供重要參考，及時化解潛在風險，確保信貸資產的安全。建立風險預警機制的關鍵是合理選擇風險預警信號，主要包括：（1）財務早期預警信號，主要檢查企業的會計報表、應收帳款的變化情況；（2）管理層的早期預警信號，主要檢查企業關鍵人員變動對企業計劃目標、勞資關系、經營宗旨等的影響；（3）經營狀況早期預警信號，主要檢查企業的財務記錄、業務性質變化、生產及庫存情況，以及與客戶的信用關系；（4）企業與農信社的早期預警信號，主要檢查企業在農信社的存款余額、應付票據、短期借款、還款來源等方面的變化情況。

（3）、完善信貸風險轉移機制。全面推行抵（質）押貸款，從嚴控制保證貸款，轉移農信社信貸風險。一是嚴格依照《貸款通則》辦理業務，按照《擔保法》辦理合法合規的抵押擔保手續。要對保證人的償還能力，抵押物、質押物的權屬和價值以及實現抵押權、質權的可行性進行嚴格的審查。二是在貸款方式上，應優先選擇抵押或質押方式，對保證貸款應嚴格審查擔保人的擔保資格，防止擔保人多家擔保，造成“擔而不保”的現象發生。三是對舊欠的信用貸款、擔保失效貸款，應盡可能補辦抵押、擔保手續，轉移信貸風險。

（4）、完善貸款風險補償機制。一是提高呆帳準備金提取比例，并允許農信社根據風險狀況提取

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一定金額的特別準備金。二是允許建立企業“兩金制度”，提取一定比例的貸款風險保證金和利息備付金，專戶存儲，必要時可用于還貸付息。

（5）、完善信貸風險責任機制。一要明確農信社一把手對本社信貸風險管理的全面責任制。二是對新增貸款嚴格實行“第一責任人”制度，信貸員作為第一責任人要負責貸款的“包放、包管、包收、包效益”。三是對舊欠貸款風險進行重新確認，劃分責任人，責任貸款要由責任人負責收回，不能明確責任人的要層層落實清收責任。

二、認真落實第一責任人追究制。解玲還須系玲人。貸款緣何形成不良，首先應從自身查找原因，經辦人是首要的追究對象，因其熟悉當時的辦貸情況。有的同志現已退休或調離本工作單位，甚至調出金融系統，就無從下手，那將永遠無法落實！退休或調出原工作單位的同志，只要在本系統內，及時向上級反映，將其“請”回來進行清收，并制定相應的制約措施，如：發生活費、限定期限清收、用其工資歸還貸款等方式進行制裁；而調往其他行工作的，請監管委員會給予協調解決；調入其他系統的同志，要到其主管單位反映，請領導幫助協調解決，要一追到底，決不半途而廢，達到以儆效優的目的。并指定專人進行統計，以保證各項數字準確無誤，為領導決策提供依據

（五）強化信貸隊伍建設，提高信貸人員素質。

1、競爭上崗。讓那些作風正派、有強烈責任感和事業心，有較高的文化水平，對業務熟悉、能吃苦耐勞的員工從事信貸工作，并定期實行輪崗制度，防止個人行為風險。

2、要強化信貸人員的培訓，培養一批精通業務、善于經營管理和社會公關的“復合型”人才。

3、推行信貸人員等級管理制度，按級定酬，并根據對農信社的貢獻實行專項獎勵措施，提高信貸人員的工作積極性和主觀能動性。

（六）疏、堵并用，化解不良貸款控新降舊是關鍵。控制新增不良貸款，降低舊存不良資產，是提高信用社資產質量，增強農信社核心競爭能力，實現信用社可持續發展的重點工作，也是難點工作。（1）、堵新是關鍵。信貸風險是伴隨著貸款的發放而產生的，堵新就是要從完善內部防范機制入手，切實加強對新增不良貸款的防范。（2）、清舊是根本。不良貸款形成的原因是多方面的，清舊就是通過規范不良貸款的管理，落實清收責任，嚴格考核獎懲，采取積極有效的清收措施，進一步加大清收力度，實現不良貸款的雙降。（3）、多策略地保全的盤活不良貸款。信用社要結合實際，采取戶戶見面收、人人包戶收、依法強制收、落實債務收、輸血幫扶收、逐筆銷號收，聘請社會人員收等措施，大力盤活不良貸款。（4）、加大考核獎懲力度。嚴格“四包一掛”考核制度，獎懲分明，是執行各項制度的基礎，也是促進清收工作高效開展的保證。在不良貸款清理過程中，信用社要按照貸款清收的難易程度進行分類排隊，對信貸員明確分工和落實任務，簽訂責任狀，實行專門機構、專職人員、專業經營、專項考核的管理模式，要求信貸人員、包清收包盤活，并實行績效與報酬掛鉤，多收多得，不收不得，以激發信貸人員的工作積極和創造性，促進不良貸款清收工作的開展。

控新降舊既要抓好對大額貸款的管理和清收，更不可忽視對小額貸款的監管和抓降。因為抓好對小額貸款的控新降舊工作，有著積極作用：（1）、抓好小額貸款的控新降舊，能產生震懾力。小額貸款額度小，容易收，特別是在農村經濟快速發展，農民富裕程度增加的情況下，通過各種有效的清收手段，清收小額不良貸款已不再是清收工作的難題。通過對小額貸款的清收，依法懲處不講信用的賴賬戶、釘子戶，不僅有利于盤活信用社不良資產，更重要的是能夠通過強有力的清收態勢，震懾一些等待觀望，企圖逃避農村信用社債務的貸款大戶，實現四兩拔千金的清收效果。（2）、抓好小額貸款的控新降舊，能增強影響力。小額貸款難收回的一個重要原因，就是當地信用環境惡化，貸戶信用關系缺失。通過對小額貸款的清收，最大限度地活化和保全信用社資產，向社會表明信用社清收不良貸款的信心和決心，對于改善當地信用環境，增強社會信用意識具有十分重要的意義。而且，信用社員工在清收過程中，可以更廣泛地深入村組、農戶、居民，從多角度、多渠道地摸清他們的信用狀況，為今后更好地發放和管理當地其他貸款、控制新增不良貸款，探索更多有益的工作經驗。（3）、抓好小額貸款的控新降舊，能形成積聚力。對農信社而言，小額農貸既是主體業務，又是信用社的品牌業務。側重于“農”字，偏重于“小”字，是信用社信貸業務的主要特點。因此，信用社必須立足自身業務工作特點，從小處著手，認真抓好對小額貸款的清收和管理，只有將“小”貸款管好，將小額沉淀資金盤活，才能積小成大，形成巨大工作合力，推動整體業務大發展。

（七）、可借鑒商業銀行剝離不良貸款的做法，根據各地的實際情況，建立資產管理公司，試行不良貸款的集中處理與分散處理。對于問題貸款嚴重、虧損面較大的農信社，可采取集中處理模式，由政府出資設立或由信用合作管理部門直接經營一個單獨機構，來統一處理農信社存在的不良貸款。這有利于借助政府的財政資源來幫助信用社核銷不良貸款，充實農信社資本金。對于不良貸款尚不十分嚴重的農信社，可采取分散式的處理模式，在農信社內部成立專門的資產保全部門或工作小組，利用自身的力量來處理本轄區內存在的不良貸款。

（八）、加強與當地黨政部門的溝通協調，爭取其理解、支持，協調清收農信社不良貸款。不良貸款的處置是一個綜合的社會系統工程，需要各級政府機構、農信社和企業的通力合作。農信社應在地區政治事務中積極參與政治協商、民主管理，通過發揮政協代表、人大代表的監督作用，議案的質詢作用以督促政府部門、司法機關正確行使權力，保護信用社的權益。農信社不良貸款的形成，鄉鎮企業占相當比例，而這些企業恰恰與地方政府和當地村委有著千絲萬縷的聯系。所以，“解鈴還須系鈴人”，爭取當地黨政部門支持，靠行政手段協助清收是盤活農信社不良貸款的有效途徑。

（九）、運用法律武器，重拳出擊，依法強制清收，保全信用社債權。由于目前法制尚未完善，法律環境有待進一步凈化，對不良貸貸款采取法律行動必須作好充分的準備，對一些有特殊背景的企業更應慎重。同時，農信社在采取法律行動前必須對借款人及相關債務人的資產情況摸清楚，以便在庭外和解失敗后，及時要求法庭采取保全行動，否則可能因沒有可供可執行的財產而達不到采取法律行動的效果。實際工作中，對那些法制意識不強，信用觀念差，賴債思想嚴重和惡意逃債的個體工商戶貸款和私人貸款，以法律手段強制清收是比較奏效的。

（十）、采取積極的清收政策，落實不良貸款清收責任制，發動和鼓勵全員參與收貸，對收回的不良貸款，可按一定比例給予獎勵表揚，以調動員工清息收貸工作的積極性和主動性。對那些由于信貸人員工作失誤，未能對貸款風險保持應有的警覺，或對存在問題的貸款進行回避和掩蓋，造成貸款惡化的，應追究有關人員責任，并責令其收回貸款。由于制度不完善、管理不規范，農信社不良貸款中不乏有人情貸款、關系貸款等，對這些非正常貸款和小額的農戶、私人貸款，利用信用社人緣、地緣優勢，進行軟性清收也是一種有效可行的清收措施。

（十一）、選擇可行有效的貸款重組措施。對問題貸款采取重組措施常包括以下內容：貸款展期、借新還舊、還舊借新、減免或全減利息罰息、減免部分本金、債轉股、以物抵貸、追加擔保品、重新規定還款方式及每次還款金額等。目前，農信社可以采取貸款展期、轉貸、借新還舊和以物抵貸等方式。

（十二）、采取以資抵債的方式清收。對于村兩委貸款和鄉鎮企業貸款，要定期進行催收，以保證信貸資金不失訴訟時效。有的村村委班子不穩定，流動性極強，要經常上門做催收工作，使新的村委成員了解此筆貸款的用途、經手人、期限等情況。對新官不理舊賬的村要重點進行監控，并向當地政府反映，請政府幫助解決落實。長時間不能落實的，將該村的貸款筆數、金額、用途、貸出時間等情況在該村進行公布，讓廣大群眾共同分析，該如何處理？鄉鎮企業貸款或公職人員的貸款要與黨委政府進行協調。若企業的固定資產或土地使用權能確定下來，請資產評估中介機構給予評估，將資產過戶到信用社，等待時機盡快將固定資產進行轉租賃或迫賣出去，本著成熟一個處理一個，達到降低非正常貸款在貸款總量中的占比。

（十三）、請求政府給予優惠政策。要密切配合政府產業結構調整步伐，發揮部門優勢，不違農時地支持農民朋友調整種植結構模式所需的資金數額。爭取適當時機請求政府給予“稅率優惠、財政補貼”等方式來降低不良資產的額度，但要考慮到的政府的難處和承受能力。國家出臺的一系列政策，農民負擔減輕了，財政可支配資金受到分流，難以實現用財政補貼不良貸款的目地。

（十四）、努力提高存款增量，降低不良貸款占比。黨中央給我們繪制了宏偉的目標：全面建設和諧社會。我們國家是農業大國，農村人口在總人口中占比90%，只有農民走上了小康路，才能創建和諧社會。扶持農民富起來，是我們信用社義不容辭的責任，既要向農業提供資金服務，又要向廣大群眾傳播信息，充分發揮農村金融主力軍作用，為鼓起農民群眾的錢袋子而出謀劃策。農民富了，我們的服務工作跟上了，存款的增量實現了增長，拉動貸款增量上升，隨之不良貸款占比自然下降，有利經營管理，實現扭虧增盈，實現信用社和“三農”雙贏的效果。

第四篇：農村信用社清收不良貸款工作經驗材料

農村信用社清收不良貸款工作經驗材料 591萬元，完成省社全年3,600萬元的238.6；清收隱性不良貸款48,816萬元，完成省社全年任務9,200萬元的530.6；清收票據置換不良貸款1,850萬元，完成省社全年任務1,000萬元的185；抵債資產處置變現1,103萬元，完成省社全年任務1,000萬元的110.3。**市農村信用社清非工作取得了如此令人矚目的成績，得益于辦事處領導的重視和地方政府的大力支持，主要做法是：

一、政府高度重視，部門密切配合。打好“清非”這一仗，政府部門領導重視是關鍵。市辦領導多次向市政府主管領導匯報“清非”工作，從省社下達的任務到具體實施方案，都向市政府領導講得一清二楚，取得了市政府領導對該項工作的全面了解和高度重視。市政府領導在“清非”工作中，既親自掛帥，又親自出征。按照省政府第59次常務會議及全省農村信用社不良貸款清收工作電視電話會議精神，**市政府由主管副市長親自掛帥主持召開了全市清收農村信用社不良貸款工作會議，由市政府副秘書長牽頭成立了清收農村信用社不良貸款工作領導小組，出臺了《**市清收農村信用社不良貸款工作實施方案》。對全市清收農村信用社不良貸款工作做了全面部署，打響了全市清收不良貸款的第一場戰役。之后，市政府又主持召開了全市清收農村信用社不良貸款第二階段工作會議，會上印發了《王恩卿副市長在全市清收農村信用社不良貸款第二階段工作會議上的講話》及《**市清收農村信用社不良貸款第二階段工作意見》，采取了得力的清收措施，多策并舉出奇兵，收到了較好的效果。多策并舉是打好“清非”這一仗的好方法，1、組成強有力的清收小組，異地交叉清收。為保證清收目標的順利完成，成立了清收農村信用社不良貸款督導組，組長由市政府副秘書長擔任，副組長由市政府辦公室副主任擔任，成員由市政府金融辦、市公安局、市檢查院、市司法局、市法院、市監察局、農村信用社等單位領導組成。各縣（市）區成立清收農村信用社不良貸款工作小組，由政法委、公安局、檢察院、法院、監察局和農信社等單位，清收小組交叉到異地清收農村信用社不良貸款。異地交叉清收就很好地解決了“人情網”和“裙帶關系”的不良貸款，使清收工作打開了局面，收到了很好效果。

2、明確“清非”目標，落實清收責任。清收不良貸款是一場硬仗。打贏這場硬仗靠的是真刀真槍，要有真功夫，任務必須落到實處。市政府把各級清收任務納入各鄉鎮街行政考核指標體系。細化工作目標，層層落實責任制，將清收目標層層化解落實到鄉村直至每個責任人，對因工作失職，導致本鄉鎮沒有按期完成清收任務出現重大問題的，堅決執行問責制。確保在清收過程中，領導必須親征，作風必須扎實，效果必須明顯，扎扎實實地推進農村信用社清收不良貸款工作。

3、嚴肅紀律，獎懲分明。雖然政府對清收農村信用社不良貸款工作給予了高度重視，但基層信用社給予清收小組在精神上的鼓勵，他們除給清收小組提供食宿、報銷移動電話費等生活上的方便，派專車協助清收農村信用社不良貸款外，辦事處對現金形式收回的不良貸款，給予清收小組工作人員按清收比例支付一定的清貸手續費。去年，**辦事處積極落實省社清收不良貸款文件精神，實行支付收貸手續費政策，2006年通過獎勵清收不良貸款1208萬元，支付收貸手續183萬元。充分調動了清非小組人員工作的積極性。各清收小組在工作期間，做到了嚴肅紀律，按照“清收方案”有關規定，按程序操作，依法清收，合規辦理。認真履行職責，保質保量地完成了各階段的清收任務。

4、采取“三停五不”措施，大力清收公職人員貸款。當前**市農村信用社改革試點工作正處于關鍵階段，清收公職人員拖欠及擔保形成的不良貸款工作事關改革的成敗。截止去年末，由于全市涉及公職人員拖欠及擔保逾期貸款金額達3千余萬元，由中共**市紀律檢查委員會牽頭，與中共**市委組織部、**市監察局、**市人事局、**市財政局、中國銀行業監督管理委員會**監管分局聯合下發了《關于在全市清收農村信用社不良貸款工作中對涉及的國家公職人員采取“三停五不”措施有關問題的通知》（鐵市紀發[2007]2號），并印發了《**市清收公職人員不良貸款執行“三停五不”處理通知單》，對拖欠全市農村信用社有逾期貸款或為他人擔保貸款逾期的各級黨政機關、事業單位、人民團體和金融機構的工作人員堅決實行“三停五不”措施，直至還清貸款、擔保貸款本息或重新辦理有效抵押手續為止。“三停五不”期間，由貸款人（或擔保人）所在單位發放生活費。

市政府主要領導切實把農村信用社“清非”工作納入了議事日程，擺上了重要位置，這樣就形成了以市、縣、區及鄉、鎮政府為核心的一條龍的垂直領導，在“清非”工作上有部署、有檢查，有監督的一套完整的運行機制。

二、加大獎懲力度，落實清收目標。為確保完成省社年初下達的清非計劃，**辦事處加大了清非工作的獎懲力度，他們從完善

考核機制，挖掘清收潛力入手，逐級落實清收目標，將清收指標層層分解落實，按照省社清收不良貸款管理辦法，將清收情況與干部業績、工資報酬掛鉤，獎勵提成與專職清收人員同工同酬，全轄職工每人拿出工資的60與清非指標完成情況掛鉤。對責任貸款，實行了限期清收，在限期時間內未收回的，只發放400元生活費，其他收入用于賠償責任貸款，調動了干部職工清收的積極性。對1996年前形成的不良貸款實行目標清收，1996年后形成的不良貸款，明確第一責任人并分層次落實責任，實行責任清收，嚴格執行

責任追究，尤其是對2003年以后形成的不良貸款，進行逐筆追查限期收回，僅昌圖聯社2006年收回責任人貸款16筆，金額9萬元。

三、采取多策并舉，堅持依法清收。**市農村信用社在清收不良貸款工作中得益于依法清收。這不僅加大了清收力度，也保障了清收任務順利完成。他們主要是在清收中緊緊依靠當地公檢法的密切配合和有力支持，加強與司法部門溝通聯系，加大依法清收不良貸款工作力度。一年來，共起訴案件222件，全部勝訴。依法執行案件180起，對賴賬不還或有詐騙行為惡意逃廢農村信用社債務的一些“賴債戶”、“釘子戶”，法院執行局對拒不償還貸款的貸款戶，實行了依法拘留。西豐縣振興鎮興學村貸戶楊某1996年在振興信用社貸款7000元，該貸戶去年收入在20,000元左右，信用社信貸員多次上門催收，該貸戶拒不償還貸款，給信用社清非工作帶來了難度，西豐縣振興信用社在摸清貸戶詳細情況后，及時向法院提起訴訟，法院判決后，該貸戶仍然拒絕償還貸款。面對這種情況，信用社及時向法院申請強制執行。法院執行局將該貸戶進行了依法拘留，在強大的法律震懾下，該貸戶償還了信用社貸款本息12,640元。在當地引起了極大的轟動，對那些賴債戶、釘子戶、觀望戶起到了強大的震懾作用。清河區聯社與政府清收小組密切配合，以宣傳為先導，以政策攻心為武器，以法律清收為保障，多法并舉，多策并用，采取“重拳出擊”的策略，以現金方式清收政府關聯類及內部員工不良貸款196萬元，清收不良貸款工作取得了實質性進展。貸戶邵某在清河區第二人民醫院工作，于2000年在紅旗信用社貸款4.2萬元，清河聯社清貸辦多次對其清收，該貸戶以無力償還貸款為由，拒不還款，多次說服教育，仍然沒有效果，清貸辦依法對其進行起訴，拍賣了該貸戶的門市房，償還了貸款本息46,342元，通過與司法部門強強聯合清收，全市清收農村信用社不良貸款工作在法院等部門的大力支持和配合下，通過法律手段打開了清收不良貸款工作的良好開局，貸戶還款意識大大增強。

四、采取強有力措施，清收內部員工不良貸款。打鐵先要自身硬，現在正處于農村信用社改革試點的關鍵階段，清收農村信用社不良貸款工作，事關改革的成敗。在清收農村信用社不良貸款工作中，針對全市農村信用社員工貸款及擔保不良貸款涉及的人數多、額度大、性質嚴懲等實際情況，辦事處領導強調要“壓里圈”，加大清收全市農村信用社內部員工貸款和有牽連貸款。采取“重拳出擊”的策略，加大清收內部員工貸款工作力度。辦事處領導對信用社內部員工及員工擔保有牽連不良貸款在每個縣（市）區聯社進行了抓典型，對隱瞞漏報，嚴重違規的信用社主任和相關人員實行了責任追究;各縣（市）區聯社對農村信用社內部員工及員工擔保有牽連不良貸款情況進行了張貼通報，公布于眾。辦事處主管紀檢監察工作的李曉濤同志親自帶領紀檢監察部門工作人員在年前深入西豐親自找欠款員工所在單位及本人進行談話，限期歸還。對暫時無法償還員工拖欠的貸款和擔保及有牽連貸款，采取了訴訟保全，查封其財產，通過法律形式進行

清收，直至還清貸款本息為止，對惡意拖欠貸款不還的或涉嫌違規行為的堅決追究責任人和相關責任人的責任，并依法提請公安機關強制清收。辦事處清收督導工作組在半年月的時間里取得了很大成績，在摸清了西豐縣聯社員工牽連貸款情況的同時，還清收回貸款本息152萬元。收到了較好效果，達到了預期目的。

五、清收不良貸款工作幾點體會：

（一）清非工作是農信社長遠生存發展的需要。長期以來，由于受歷史及政策因素的影響，導致農村信用社不良貸款居高不下，不良貸款已經成為制約農村信用社生存發展的桎梏，清非工作已迫在眉捷。如果對清非工作視而不見，農村信用社改革成果就會前功盡棄，信合人灑下的辛勤汗水就會付之東流。

（二）清非工作是深化農村信用社改革的重要前提。農村信用社改革專項票據兌付要求貸款占用形態必須真實、合規，新增不良貸款占比不得超過貸款增長比例，不良貸款、抵債資產及已置換到賬外的不良資產要得到及時有效的處置，其中已置換不良資產處置率不得低于80，清收化解不良資產工作任務十分繁重，全市專項票據置換不良資產累計處置與考核兌付尚有一定差距。

（三）政府支持是清非不可缺少的動力源泉。**市農村信用社清非工作得到市政府的大力支持，主管市長親自抓，市長在全市經濟工作會議上再一次強調：2007年**市經濟工作的主要任務之一是“積極防范化解金融風險，大力清收農村信用社不良貸款”。農村信用社清非工作被納入2007年**市經濟工作重要日程。

（四）辦事處領導既掛帥又出征，采取多策并舉、重拳出擊等得力措施，是完成清非工作任務的根本保障。清非工作被納入農村信用社重要指標考核及經營的重要日程。辦事處領導親自掛帥抓清非，加大清收內部員工及擔保不良貸款工作力度，做到了農村信用社不良貸款“門前清”，為做好清非工作奠定了堅實的基礎。

第五篇：農村信用社不良貸款清收措施

農村信用社不良貸款清收措施

當前，降低不良貸款已成為防范化解農村信用社風險，提高農村信用社經營效益的重點，更是當前深化農村信用社改革的關鍵和重點工作。因此，必須采取政策、法律、等多種措施，加大力度清收和轉化不良貸款，營造農信社經營和發展的良好環境。我結合自身清收不良貸款的工作經驗，談一些粗淺的想法：

首先，統一思想，提高認識。要充分認識到清收盤活工作的重要性，教育全體員工，克服畏難情緒，成立了以社主任為組長，會計及信貸人員為成員的不良貸款清收小組，全職進行不良貸款清收，逐一落實，挨家到戶，確保信用社每位員工真正認識到，不良貸款和應收未收利息，嚴重影響信用社的發展，清收盤活工作的好壞，直接關系到信用社自身的生存和發展。

其次，加強領導，高度負責。

要實現不良貸款的清收，必須做到人員、制度、措施三到位，聯社成立的清收隊，就很好的