第一篇：信用社不良貸款的防范與化解

信用社不良貸款的防范與化解

長期以來，農村信用社(以下簡稱農信社)在促進我國農村經濟發展和農村社會的穩定發揮了積極的作用。但由于體制不順，產權不清，管理不規范，以及歷史、政策和自然災害等多種因素的影響，資產質量惡化、不良貸款居高不下始終是困擾農信社發展的一大頑疾。在市場經濟迅速發展，農村經濟結構不斷調整的新形勢下，如何解決不良債權問題、切實提高經營管理水平已關系到農信社能否持續生存和發展。本文從不良貸款成因入手，結合工作實踐，試圖就化解不良貸款、保全農信社債權以及加強不良貸款內部防范作粗淺的探討。

一、農信社不良貸款的主要成因

導致農信社信貸資產質量差的原因是多方面的，有行社脫鉤遺留問題、行政干預、企業逃廢債務等外部原因，也有體制不健全、制度不完善、管理不到位等內在因素。具體表現在：(1)地方政府的短期行為和不當的行政干預引致不良貸款；(2)農信社經營政策不明確，地方經濟環境不穩定，企業管理不善，引發不良貸款居高不下；(3)借款人信用意識差，社會信用環境惡化，造成大量信貸資產“沉淀”；(4)農信社自我約束機制和信貸管理機制不健全，貸款缺乏有效管理和控制，導致信貸資產持續惡化；(5)現行的司法制度不健全，法律手段軟弱，無法保證貸款本息的收回。

二、農信社不良貸款的化解措施

目前，解決農信社不良貸款問題，可考慮如下幾種措施和方法：

1、可借鑒商業銀行剝離不良貸款的做法，根據各地的實際情況，建立資產管理公司，試行不良貸款的集中處理與分散處理。對于問題貸款嚴重、虧損面較大的農信社，可采取集中處理模式，由政府出資設立或由信用合作管理部門直接經營一個單獨機構，來統一處理農信社存在的不良貸款。這有利于借助政府的財政資源來幫助信用社核銷不良貸款，充實農信社資本金。對于不良貸款尚不十分嚴重的農信社，可采取分散式的處理模式，在農信社內部成立專門的資產保全部門或工作小組，利用自身的力量來處理本轄區內存在的不良貸款。這有助于農信社認識自身管理所存在的種種問題而加快自我改造的步伐。

2、加強與當地黨政部門的溝通協調，爭取其理解、支持，協調清收農信社不良貸款。不良貸款的處置是一個綜合的社會系統工程，需要各級政府機構、農信社和企業的通力合作。農信社應在地區政治事務中積極參與政治協商、民主管理，通過發揮政協代表、人大代表的監督作用，議案的質詢作用以督促政府部門、司法機關正確行使權力，保護信用社的權益。農信社不良貸款的形成，鄉鎮企業占相當比例，而這些企業恰恰與地方政府和當地村委有著千絲萬縷的聯系。所以，“解鈴還須系鈴人”，爭取當地黨政部門支持，靠行政手段協助清收是盤活農信社不良貸款的有效途徑。

3、謹慎運用法律武器，重錘出擊，依法強制清收，保全信用社債權。由于目前法制尚未完善，法律環境有待進一步凈化，對不良貸貸款采取法律行動必須作好充分的準備，對一些有特殊背景的企業更應慎重。同時，農信社在采取法律行動前必須對借款人及相關債務人的資產情況摸清楚，以便在庭外和解失敗后，及時要求法庭采取保全行動，否則可能因沒有可供可執行的財產而達不到采取法律行動的效果。實際工作中，對那些法制意識不強，信用觀念差，賴債思想嚴重和惡意逃債的個體工商戶貸款和私人貸款，以法律手段強制清收是比較奏效的。今年，人民銀行已把打擊逃廢銀行債務行為，切實維護金融債權，作為年內整頓和規范金融秩序工作的重點。這為農信社加大了“依法收貸”的力度創造了良好的外部環境。

4、采取積極的清收政策，落實不良貸款清收責任制，發動和鼓勵全員參與收貸，對收回的不良貸款，可按一定比例給予獎勵表揚，以調動員工清息收貸工作的積極性和主動性。對那些由于信貸人員工作失誤，未能對貸款風險保持應有的警覺，或對存在問題的貸款進行回避和掩蓋，造成貸款惡化的，應追究有關人員責任，并責令其收回貸款。由于制度不完善、管理不規范，農信社不良貸款中不乏有人情貸款、關系貸款等，對這些非正常貸款和小額的農戶、私人貸款，利用信用社人緣、地緣優勢，進行軟性清收也是一種有效可行的清收措施。

5、選擇可行有效的貸款重組措施。對問題貸款采取重組措施常包括以下內容：貸款展期、借新還舊、還舊借新、減免或全減利息罰息、減免部分本金、債轉股、以物抵貸、追加擔保品、重新規定還款方式及每次還款金額等。目前，農信社經常采取的方式有：貸款展期、轉貸、借新還舊和以物抵貸等。

(1)區分情況，具體對待，對部分符合條件的不良貸款實行轉貸，籍以盤活信用社部分不良資產，降低信用社信貸風險。但是，應慎防一些信用社由于權力制約不力，為了眼前短期利益，把轉貸作為延緩或掩蓋貸款真實風險手段，不講原則地辦理轉貸，表面上不良貸款下降了，實際上貸款風險卻在累積加大。因此，不良貸款辦理轉貸應嚴格控制比例和執行權限審批制度。

(2)辦理借新還舊，并設法完善抵押、擔保手續，維護農信社債權。為解決歷史遺留問題，保全農信社的信貸資產，對能按時支付利息的不良貸款，可采用貸新還舊的做法，重新辦理貸款手續，中斷訴訟時效，并設法完善擔保手續，但應把貸款審查的重點放在擔保條件及本息的減少方面。辦理借新還舊是目前農信社降低不良貸款的主要手段之一，借新還舊貸款在農信社整個貸款中占有相當大的比例。如果農信社不在農村尋求新的效益增長點上下功夫，僅靠通過借新還舊來維護呆滯的銀企關系，最終會成為農信社實現可持續發展的“掣肘”。

(3)以物抵債，最大限度地降低農信社資產風險。以物抵貸只是解決不良貸款的權宜之計，如果總額過大，信用社因實物資產迅速膨脹而影響到信用社資產的流動性。因此，信用社應采取措施規范以物抵債業務的管理，對取得以物抵債的資產應符合“嚴格控制，合法取得，妥善保管，有效處置”等原則，但在實際操作中，農信社通過協商、起訴等手段獲得的以物抵債資產大部分是手續不全，市場價值低，不易變現和處置的資產。因此，對以物抵債的資產應慎重考慮，嚴格把關和控制，牢記“銀行不是當鋪”。同時，加大抵債物的保管、處

置和變現工作的力度，防止償債物的流失。

6、進行呆賬核銷。這是一種最直接和徹底化解不良資產的方法，也是信用社利用自身“元氣”進行“內耗”的一種不得已而為之的方法。對經過各種努力仍無法起死回生或根本不能收回的不良貸款，按規定進行核銷，這對減少農信社不良貸款絕對數，緩解信用社經營壓力，提高資產質量是完全必要的。核銷不是貸款管理過程的終結，信用社還要努力收回已核銷的貸款。不要忘記已核銷的貸款，定期檢查可能會有奇跡發生。

三、農信社不良貸款的內部防范機制

解決農信社不良貸款問題，僅靠清理不良貸款的存量是不夠的，不良貸款增量控制和防范必須加強。只有采取有力措施，標本兼治，努力實現不良貸款增量零增長和存量的逐年下降，才能夠達到徹底根治“頑癥”的目的。由于信息的不對稱，按照目前的經濟運行狀況，農信社一般不可能對借款企業的管理施加較大的影響，難以對借款人的行為進行有效的監督。因此，對新增不良貸款的防范主要是依靠信用社深化體制改革，創新制度，加強內部管理，健全和完善信貸管理體系，加強權力制約的監督，切實從內部防范不良貸款的形成和惡化。

(一)、建立有效的約束、監督機制，完善的信貸授權、授信制度

1、完善以審貸分離為核心的風險約束體系，實行貸款風險度量化控制和審批權限的分級控制，對不同層次的貸款決策人員和貸款管理人員進行不同的權利約束；對不同的崗位和不同的職能進行不同的崗位職能約束；對調查、審批、決策、管理過程中按照不同的責任劃

分實行不同的責任約束。良好的信貸監督機制能夠保證所有信貸人員能夠嚴格執行信貸政策，能夠預防人為因素對貸款發放的不正常干擾，防范信貸人員舞弊、欺詐等行為。

2、加強對內授權、對外授信的管理，合理界定信貸授權、授信限度，應以效益性和風險性原則為標準，信用合作管理部門要根據信用社的經營規模、經營實力和經濟效益，實施不同程度的授予權。對高風險業務上收審批，低風險業務下放管理。同時，授權、授信應視具體情況進行必要的定期調整和期間調整。

3、把好貸款審批關，正確選擇貸款投向是新增貸款風險管理的關鍵。因此，農信社應不斷地加強信用社班子的民主建設，充分發揮貸審會職能，對貸款決策進行集體審批，減少決策失誤，實行貸款風險管理工作“關口”前移。

(二)、健全和完善信貸責任制和責任追究制度，落實貸款風險責任

1、建立信貸崗位責任制是實現信貸管理規范化的必要條件。明確崗位職責，促使信貸人員定期審查自己的貸款，及時了解借款人的業務，密切注視借款人的財務數據及相關擔保情況，確定有問題的貸款，并向信貸管理部門提出風險分析報告，以便有關部門及時采取防范措施。查出并匯報貸款存在問題是信貸人員重要責任，并在業績考核中設置一定的權重。

2、本著“權力與責任對等、風險與收入掛鉤”的原則，對信貸操作進行責任規范，建立風險防范責任制，自上而下層層分解風險防

范責任。將風險防范納入經營目標責任制及領導任期目標責任制考核內容，做到權、責、利對等。將風險防范情況與領導干部的升、降、免結合起來，與全體員工的收入分配結合起來。對形成的風險貸款要全面清理，劃分責任人，責任貸款由責任人負責清收。對造成風險損失的責任人可實行個人賠償制度。對造成重大風險和損失的責任人應追究其法律責任。

(三)、實行信貸管理標準化操作，切實加強貸款的“三查”制度

1、對貸款調查、借款人資信的評估、貸款審批、發放、管理、清收等制定一個合理的標準化規定，使所有信貸管理人員由此知道干什么，不該干什么，知道怎么干，也知道何時干，減少人為因素造成信貸操作不當，而誘發新的風險貸款。實行標準化的信貸操作程序對農信社信貸形成具有決定性的影響，對提高貸款質量也有不可忽視的作用。

2、切實落實信貸“三查”制度是農信社防范風險貸款的關鍵環節，但信貸“三查”制度的執行流于形式是目前農信社信貸管理普遍存在的問題。貸前調查是正確發放貸款、減少貸款風險、確保貸款安全的基本前提。貸前調查信息是否真實，是否遺漏，對貸款審查產生一定的影響甚至誤導。審貸是貸款發放的重要關口，審貸人員應根據借款人和信貸人員提供的信息，嚴格堅持信貸政策，適時把握貸款投入時機和調整信貸投向，著眼于貸款的效益性和安全性有效結合。貸后檢查監督是貸前調查和貸時審查的繼續，是貸款風險管理的重要環節。農信社大量不良貸款與貸后跟蹤檢查不到位、未能及時發現貸款

潛在的風險有直接的聯系。貸款發放后，信用社應根據不同的貸款對象和用途，分別做好跟蹤檢查和監督工作。如果信貸人員跟蹤檢查不及時，督促不力，致使問題貸款不被及時發現的，應承擔相應責任。

(四)、建立信貸資產風險轉化與補償機制

當借款人發出風險信號后，信用社應及時采取措施，對借款人和擔保人進行追償，落實債務關系，轉化貸款風險。同時，完善優化貸款結構制度、優化貸款投放制度和擔保貸款制度，全面推行抵押貸款方式，對貸款實行依法管理，有效地轉移風險。為慎防風險貸款的發作，農信社應按規定，提足貸款呆賬準備金，但是由于農信社呆賬準備金提取比例與當前風險貸款極不相稱，因此，農信社有必要爭取人民銀行和稅務機關的政策支持，提高準備金比例，增強抗風險能力。

此外，還應完善信貸風險稽核監控機制；建立以優化資產質量為核心的信貸文化，加強信貸人員的培訓與交流，加強信貸人員的職業道德教育和品行的約束。

第二篇：防范與化解金融風險

資管產品在跨市場金融中的風險防范

目錄

摘要...........................................................................................................................................2

一、跨市場金融簡述...............................................................................................................2

二、跨市場金融產品創新的新特征和主要途徑...................................................................3 1.跨市場金融創新的新特征...............................................................................................3 2.跨市場金融創新產品的主要通道及未來發展趨勢：...................................................3

三、資管產品在跨市場金融運作中存在的問題和關鍵風險點...........................................5 1.交叉金融產品在運作中存在的問題.............................................................................5 2.交叉金融產品在運作中存在的風險.............................................................................8

四、防范和化解風險的一些建議.........................................................................................10 1．宏觀監管層面...............................................................................................................11 2．微觀管理層面...............................................................................................................12 3．微觀操作層面...............................................................................................................13 4．其他建議.......................................................................................................................13 參考文章：.............................................................................................................................14

摘要：隨著金融改革與金融脫媒的發展，金融業的綜合經營已大勢所趨。跨市場金融產品在近幾年的快速發展，有效打破了金融市場間的分隔，加速了資源的有效配置。但相關資管的交叉金融產品中也出現了通道疊加、投向復雜、剛性兌付、管理乏力等問題，并構成了金融風險的重要來源。2017年7月17日《人民日報》頭版首次提出了“既防‘灰犀牛’，又防‘黑天鵝’。對各類風險苗頭既不能掉以輕心，也不能置若罔聞”。本文從跨市場金融出發，列舉了金融創新產品的主要傳導途徑和通道，提示了資管業務中交叉創新金融產品在跨市場金融中的關鍵風險點，并從宏觀審慎監管到微觀管理和操作上提出了應對方法。

一、跨市場金融簡述

金融，簡單地說就是通過貨幣的流通，達到有效資源配置、價值實現的行為，它的本質就是經營活動資本化的交換過程。跨市場金融指的是通過具有交叉屬性的金融產品，借助相關的管理通道，達到資源間跨越市場的有效配置行為。近幾年，伴隨著我國利率市場化改革、金融脫媒、金融業綜合經營發展以及泛資產管理市場的開放，跨市場的交叉金融產品逐漸在銀行業中盛行，并成為市場關注的焦點。整體來看，跨市場金融是我國金融業改革必然出現的行為。它有效地打破了金融市場間的分隔，成為推動利率的市場化的重要力量；提高了資金服務實體經濟的效率，實現了資源的有效配置和價值創造；為我國經濟轉型升級、與國際金融接軌做出了貢獻。

但是，在泛資產管理市場格局逐步形成中，隨著各類金融機構之間混業競合的進一步加深，交叉金融產品的快速發展，金融風險的交叉和傳遞變得日益復雜。交叉金融產品作為跨市場金融業務合作及投資運作的主要產品，其在運作過程中 的通道疊加、投向復雜、剛性兌付、管理乏力等問題形成了“三高一低”的風險特征，構成了金融風險的重要來源。

2017年金融工作的基調是“防控金融風險，堅決治理市場亂象”。針對市場上交叉金融產品的亂象，銀監會陸續推出整治“三違反”“三套利”“四不當”，并提出需要防范的“十大風險”。如何防范和化解跨市場金融風險成了當前的重要課題。

1二、跨市場金融產品創新的新特征和主要途徑

1.跨市場金融創新的新特征

跨市場金融經營活動可分為：一是內部綜合化經營。金融機構利用業務和產品的創新，來跨越貨幣、資本等多個金融市場的子市場；二是外部綜合化經營。金融機構通過獲取多種金融牌照，同時從事銀行業、證券業和保險業，通過跨市場的機構主體來打通資本、貨幣市場以及保險市場。由于跨市場牌照獲取難度相對較大，中小型金融機構往往難以介入，因此，利用業務、產品創新來實現跨市場交易已成為更為主流的模式，這也是當下我國金融綜合化經營值得關注的一個特征。

2.跨市場金融創新產品的主要通道及未來發展趨勢：

具體來說，業務、產品層面上主要集中在資產管理領域。從機構來看，銀行、信托、證券、保險、基金公司、私募基金、期貨公司、地方金融交易所及互聯網平臺等，都直接或間接涉足其中。從產品類型看，有銀行理財、信托計劃、券商 1 “三高一低”：商業銀行信貸風險具有資金杠桿率高、信息不對稱性高、利益相關度高、失敗容忍度低的特征。

資管計劃、保險資管計劃以及互聯網理財產品等各種類型，門檻和風險收益特征覆蓋了絕大多數客戶的資產配置需求。據前瞻產業研究院發布的《2017-2022年中國資產管理行業市場前瞻與投資戰略規劃分析報告》顯示，2012年，我國資產管理規模為27萬億元；到2016年，資產管理規模已達到116萬億元，年均復合增長率高達43.97%。

圖表1：2012-2016年我國資產管理規模（單位：萬億元）

從市場份額來看：銀行是我國資產管理行業的有力競爭者。截止2016年底，銀行業理財產品存續余額29.05萬億元，占我國資產管理總額的25.06%；基金管理公司和子公司合計管理資產規模26.05萬億元，占資產管理總額的22.47%；全國68家信托公司管理的信托資產規模達到20.22萬億元，占資產管理總額的17.44%。未來幾年，隨著資產管理行業競爭加劇以及監管政策的轉變，市場格局將有所變化。銀行業資金和渠道優勢明顯，仍將是中堅力量；受益于過去監管層對金融創新的大力支持，券商、信托和基金子公司資產管理業務迅猛發展，隨著通道政策紅利逐步消失，這些機構則面臨轉型；公募基金和私募基金得益于直接融資加速，增速較快。

圖表2：2016年資產管理機構市場份額情況（單位：%）

總體來講，經過幾年的爆發式增長，資產管理業務已經成為跨市場金融的主要通道。銀行、信托、證券、保險、基金公司、私募基金、期貨公司、地方金融交易所及互聯網平臺等通過跨市場金融創新產品，借助相互間資管合作等業務通道，達到跨市場、跨行業的金融投資或投機的目的。跨市場金融創新產品主要表現為交叉金融產品，產品運作的基本邏輯在于跨行業、跨市場的業務合作及投資運作。其中以銀行理財產品占比最大，銀行產品未來將成為資管產品的中堅力量。

三、資管產品在跨市場金融運作中存在的問題和關鍵風險點

資管市場中交叉性金融產品運作的根本邏輯在于資金在跨市場、跨機構、跨產品主體、跨地域之間的流動。其在運作過程中形成了通道疊加、投向復雜、剛性兌付、管理乏力等問題，而由此引發的期限錯配、流動性轉換、信用轉換以及杠桿層層疊加等風險則構成了資管產品風險的重要來源。

1.交叉金融產品在運作中存在的問題

（1）產品運作通道疊加，風險復雜程度高。受過往銀行間市場和交易所交

易規則的約束，銀行理財產品和部分銀行不具備合格投資者資格，加之銀行理財產品缺乏明確的法律主體地位，無法以理財名義辦理抵質押手續，造成了同業投資、理財業務運作中的一些交易環節必須借助其他機構作為通道來完成。特別是2012年證券、保險監管部門出臺的“資管新政”，促成了各類新型合作模式對傳統銀信合作模式的替代，逐步形成了當前銀證、銀保、銀基、銀證信、銀基信交叉合作，以及各種“收益權”轉讓，并附加保證擔保、權利質押、回購條款或分級設計等特殊結構的業務模式。如此復雜的交易結構，雖然達到了法律關系的合規，但是衍生出更多的資金通道和過橋環節。一是為規避監管而進行的跨業合作形成了復雜的風險傳遞鏈條，不但增加了資金運行環節，推高了融資成本，而且各參與機構權責不清，風險發生后互相推諉。二是復雜結構的產品不能做到充分的信息披露，交易各方均不對相關資產采取相應的風險緩釋措施。

（2）投資范圍日益復雜，風險關聯程度偏高。2015年以來，銀行開始更多地參與資本市場，交叉金融產品從過去不同類別機構的跨業合作逐漸向不同市場的跨市場投資發展。相應的風險也呈現出從不同機構間的交叉傳染，向不同市場間的交叉傳染發展。一是債券市場、股票市場風險向銀行體系傳導。二是銀行結構化分級產品形成對資本市場加杠桿，加劇市場波動。三是價格風險、流動性風險和信用風險相互交織轉換。股票型交叉金融產品中近40%投資于定向增發、大股東增持、員工持股計劃和股票質押融資。前三類投向的退出方式為限售鎖定期后通過證券交易所賣出股票的市場化退出。能否實現本金安全和預期收益，既取決于增發認購價格與市場價格之間的價差，也取決于上市公司基本面是否支持股票的理性估值。以股票質押融資為投向的交叉金融產品雖然實質上為資金融出業務，主要面臨融資人的信用風險，但因以上市公司股權為質押，融資人信用風險

可能轉換為標的股票的市場風險。

（3）風險意識不足，管理精細化程度低。一是管理體系方面，部分銀行未建立具有交叉金融產品特色的統一風險管理框架。相關授權管理、交易對手管理、產品管理、投資管理、銷售管理、風險管理的要求，分散在理財業務、同業業務、金融市場業務、投資銀行業務等各業務條線相對獨立的業務制度中。二是交易對手管理方面，各銀行總行普遍建立了同業業務和金融衍生品交易對手清單以及理財和投資業務合作機構清單。但是，部分銀行未對通道類、委托投資管理類、風險管理參與類合作機構加以區分，并未根據合作機構的不同風險參與程度制定差異化的資質審查標準。

（4）未能準確計量風險并計提撥備，缺乏專門的資金業務信息管理系統。部分銀行機構在以自營資金或同業資金購買交叉金融產品時，雖能在投資前開展風險審查和資金合規性審查，但未按照“實質重于形式”原則，根據所投資基礎資產性質，準確計量風險并計提相應資本與撥備，也未運用交易賬戶異動監測、壓力測試、限額管理等手段，有效識別、計量、監測和控制跨行業跨市場風險。部分銀行雖然成立了專門的資金業務部門，配備了具有資金業務工作經驗的專門人員，但目前還未建立專門的資金業務信息管理系統,無法進行自動化操作和管理。部分銀行未建立有效的風險“防火墻”，用以防范外部風險傳遞；也沒有建立風險識別、計量、檢測、預警和管理體系及對各類風險的緩釋制度，從而無法有效預防和管控跨行業跨市場風險的侵襲。

（5）削弱了微觀審慎監管的效力。跨市場業務中，有一部分與金融機構的監管套利有關。比如，早期為了規避存貸比和合意貸款規模限制，銀行先后與信托、證券以及基金子公司進行通道合作，形成了一輪跨市場業務發展的浪潮。最

近兩年以來，隨著內外部環境變化，繞貸款規模的現象明顯減少，但利用其來提高資本充足率、降低不良率以及拓展銀行資金運用范圍（如借道其他金融機構進入股市）等，成為新的發展方向。不管形式如何，分業監管體系下，不同監管主體對相似業務的監管標準不同，為監管套利類的創新提供了長期的動力，反過來講，這些業務的發展也削弱了微觀審慎監管的有效性。相當程度的風險沒有被合理考量并納入監管視野。

2.交叉金融產品在運作中存在的風險

（1）系統性風險。本質上說交叉（跨市場）風險是一種傳導風險。各種金融機構在追求規模經濟和范圍經濟、不斷突破分業經營限制而相互融合的過程中，由于加強了在資本、資金、產品等方面的聯系，很容易將某個市場或行業的風險傳導到其他市場和行業。這種風險的影響不僅僅局限在某一市場或行業中，而是通過股權控制、資金交易等紐帶，將單個行業、單個市場的風險滲透到金融市場的各個子市場。與傳統的金融風險，如信用風險、操作風險以及市場風險不同，對交叉業務風險的關注更多地在于其加速了上述這些金融風險外溢的速度，并擴大了金融風險外溢的范圍，這些都意味著系統性風險的上升。

（2）市場局部的泡沫和劇烈波動風險。跨市場業務消除了不同市場的分割，有助于提高資金的配置效率，但這也降低了某些金融市場（尤其是高風險的權益市場）的準入門檻。在流動性充裕的情況下，交叉金融業務的過度發展，極有可能使巨額資金在局部市場上快速集聚，加劇其泡沫化程度，并形成巨大的危害。2015年我國股市的劇烈波動與跨市場資管產品的繁榮有著很大的關系。

（3）基礎資產風險和杠桿疊加可能引發的連鎖傳染風險。在交叉性金融產

品中為了規避監管政策的限制，基礎資產、交易模式、產品嵌套不斷創新，形成了較為復雜的風險傳遞鏈條，存在誘發連鎖性風險的可能。一方面，許多產品最終投資于房地產、政府融資平臺，以及煤炭、鋼鐵等產能過剩領域，當前信用風險壓力較為突出。另一方面，交叉性金融產品中大量運用了類資產證券化的技術，并通過合同安排創設了各種名目的資產“受益權”、“收益權”等，這些新型的權利缺乏完備的法律依據和司法判例支持，一旦發生風險將面臨權利主體利益難保障、資產懸空和處置困難等問題。而且產品嵌套層次越來越復雜，各參與主體的權利義務關系不明晰，風險發生后各方互相推諉責任的事件已屢見不鮮。

（4）“剛性兌付”導致的信用轉換風險。“剛性兌付”在銀行理財、信托產品等資產管理產品中普遍存在。銀行等金融機構為了吸引客戶，可能存在誤導性銷售，片面強調產品高收益，在投資運作中只能通過增加高風險資產配置、放大固定收益投資的杠桿倍數來提高產品收益率，還有通過“資金池”和“資產池”的組合運用，內部進行期限錯配、風險遞延、交叉補貼等方式來運作，導致風險積累。雖然資管產品都屬于表外業務，基本能夠實現單獨賬戶、獨立核算管理，但都缺乏必要的風險緩釋機制，產品到期兌付危機發生后，直接導致金融機構聲譽風險。金融機構為了維護聲譽，往往采取自有資金先行賠付等方式化解兌付風險，導致轉化為表內風險。

（5）監管不平衡導致政策套利風險。在分業監管格局下，由于監管政策導向與標準不統一，客觀上使得資產管理業務存在監管套利可能性，為交叉性金融產品創新提供了長期的動力。各資管機構所進行的業務交叉領域通常是監管相對薄弱的領域，交叉性金融產品可能會因為不同監管機構之間的溝通欠缺而導致政策沖突。從微觀主體具體業務操作的每個環節看，可能都是合法合規，分別符合

不同監管部門的針對性監管要求，但相互交叉合作后，隱藏下了制度套利的空間和隱患。

（6）交叉金融產品風險仍主要集中于銀行體系。我國經濟增長模式仍以投資拉動為主，融資是當前金融服務的重點，特別是銀行為主的間接融資仍在融資結構中占據絕對比重，資本市場等直接融資發展嚴重滯后。雖然市場中已經出現了以產業、銀行、保險等為核心的不同類型金融控股集團雛形，完成了各類金融平臺布局，但其業務仍更多圍繞公司客戶開展綜合化融資服務。以銀信理財合作為例，最初主要是出于銀行規避信貸規模和投向的限制，銀信合作政策收緊后，銀行依靠證券、基金子公司資管產品為通道的新交叉產品模式開始快速擴張。近兩年銀行與信托、基金、證券等合作的資管交叉性產品已經由規避信貸規模限制逐步轉向調整資產負債結構、降低不良率、拓展銀行資金運用領域等目標。但由于銀行是最終的資金和資產提供方，其他機構產品更多扮演通道角色，風險并未從銀行體系轉移。

四、防范和化解風險的一些建議

首先應該明確的是，我國資產管理市場是順應金融市場改革而發展起來的，應以疏導為主。未來，資管市場仍處于高速成長階段，潛力巨大。交叉性金融產品作為金融資管的創新產品，由于產品的結構較為復雜，合同約定責任不清，加上規則不明，極容易形成監管套利，并且伴隨著跨市場、跨行業的風險傳遞，最終會對各參與機構的當前業務和未來發展產生共振影響。因此，加強資產管理領域交叉性金融產品的審慎監管尤為重要。應通過宏觀監管和微觀的管理、操作三個層面來防范和化解跨市場金融風險。

1．宏觀監管層面

（1）加強宏觀的審慎監管，提早做好經濟“灰犀牛”的預防措施。借鑒英美國家的監管體制改革，構建符合我國特色的金融安全體系。傳統中國金融監管的思路沿襲了西方金融的風險監管傳統，并沒有將競爭問題視作關注的重點。然而，隨著國際社會已對宏觀審慎管理制度形成共識，而宏觀審慎管理中的集中度、規模、關聯度等指標都具備很強的競爭屬性，應與時俱進地將對“競爭”的監管納入監管層的法定職責，加緊建立中國的金融競爭性監管體系。

（2）加緊推動資管領域立法，規范資管基本法律關系，統一監管規則，維護市場公平競爭。短期來說，強化金融監管部門監管協作，淡化分業監管思維。一是加強部門間的協調配合，確保行業間規則的一致性，避免金融機構利用監管政策不統一進行監管套利。二是強化部門間的交流協作，發揮金融監管聯席會議的作用。對重大創新業務和風險事項進行不定期溝通，減少由于信息不對稱產生的監管真空。三是制定協同監管應急預案，建立系統性風險監測預警和防控機制，做好金融市場重大風險處置和危機處理的統一預案。

（3）圍繞“脫虛向實”，防止資金投資于房地產、政府融資平臺，以及煤炭、鋼鐵等產能過剩領域以及“三高一低”行業。加強“三違反”、“三套利”、“四不當”的教育與監督。客觀、全面認識交叉金融產品，以疏堵結合的思路，建立創新業務備案、監測評估和叫停機制，按照“三個有利于”2的標準審視交叉金融產品創新。符合標準的，鼓勵支持；不符合標準的，及時叫停通報，防止風險積累和擴大。

（4）實行功能監管，建立統一高效的資管產品登記、信息披露、后臺監管、2 “三個有利于”：有利于服務實體經濟的效率、有利于降低金融風險、有利于保護投資者和債權人的合法權益。

訴訟受理等信息平臺，規范統一資管產品開發設立的準入制度，強化信息披露，形成有效的市場化約束機制。從產品募集來源、投資方向等進行分類監管。

（5）推動銀行資產管理業務轉型。一是建立“柵欄”原則，要求交叉金融產品在管理主體、產品運作方面必須做到代客與自營相分離。二是繼續推動產品端的凈值化轉型，充分披露產品投向和風險信息，以透明、合理、公允的產品價格變動將風險傳遞給投資者。三是創造有益于交叉金融產品的監管環境。包括加快推進信貸資產流轉、促進信貸資產證券化、嚴厲打擊監管套利等，通過市場化機制推進交叉金融產品正常發展。

（6）穿透式監管。不僅要穿透至底層基礎資產，也要穿透至資金提供方和使用方。此外，在通道疊加上還要穿透杠桿水平。

2．微觀管理層面

（1）風險融入。以我行為例：在制定交叉金融產品制度時，進行了風險管理的全流程融入，提出了風險準入、風險分類、風險應對的3個層面的8個規定動作。通過風險準入把住風險源頭，通過風險分類判斷風險狀況，通過風險應對消除風險隱患。嚴格對交易對手管理、產品研發管理、投資運作管理、銷售管理、交易集中度管理、客戶作適當性管理。區分風險職責，跨行業跨市場風險識別、計量、監測、控制和報告，資本計提、風險撥備等提出明確、嚴格的要求。

（2）提升研發能力和信息系統建設，加強新產品風險管理的“機控”水平,將風險管理融入流程的規定動作將逐步通過系統實現。

（3）保護金融消費者合法權益。金融創新要確保風險創造主體的一致性，嚴禁向金融消費者轉嫁風險、藏匿風險、延滯風險，堅持透明、簡單和規范的原

則，加強信息披露和投資者教育，強化投訴處理和錄音錄像等保護措施。

（4）加強與監管層和行業協會間的溝通與協作。一方面，加強領會監管層的思路和要求，以“三個有利于”的原則來制定創新產品。另一方面，為監管提供全面、準確和及時的產品信息。最后，加強與行業協會間的互動協作，通過在協會間共享負面清單、基礎資產投向等數據，提高資管信息透明度。

3．微觀操作層面

（1）合規操作。加強員工新業務和新產品的學習，領會監管要求與制度要求，理解產品的適用范圍，避免出現操作上的失誤，降低操作風險。

（2）加強從業人員的廉潔建設，施行獎懲制度，建立產品漏洞匯報機制。鼓勵“獎善罰惡”，對知法范法、嚴重違紀人員應加大處罰力度，對于操作人員在創新產品運行過程中，發現并上報的問題和漏洞給予足夠重視并給予獎勵。

（3）做好投資者教育及分級篩選。一方面，在銷售銀行理財等產品時，應認真履行對投資者灌輸風險與收益掛鉤的投資教育，并保存好相關的錄像和原始記錄；另一方面，需嚴格做好投資者和投資產品的分級，避免出現交叉分級銷售，嚴禁出現誤導和將高風險產品銷售給低承受能力儲戶的現象。

4．其他建議

目前，我國已成為世界第二大經經濟體。隨著經濟全球化的不斷融入，國際金融機構間的競爭與合作不斷加深。跨市場交叉金融產品未來將不僅局限于國內的資本與市場，必將融入國際的資本與市場中。

一方面，需加強國家金融安全審查。2015年7月1日，《中華人民共和國國

家安全法》通過。雖然該法將金融安全納入其中，但是卻未提及金融安全審查。值得注意的是，《中華人民共和國外商投資法》（草案）已出現國家安全審查。對此，中國金融監管體制改革業應未雨綢繆，盡快出臺國家金融安全審查制度規范，構建國家金融安全戰略防御體系。

另一方面，各主管部門與金融機構需提前做好相關產品與業務的調查、研究及風險測試，搭建好與國外資本與市場對接的風險防范體系；

參考文章：

[1] 英國金融監管體制改革趨勢與借鑒

來源：財新網；作者：李震 [2] 銀監會高層：加強跨行業、跨市場產品創新監管 來源：金融市場；作者：吳紅毓然 [3] 跨市場創新需高度關注交叉金融風險 來源：中證網；作者：曾剛 [4] 商業銀行交叉金融產品的風險防控 來源：金融時報；作者：沈國金 [5] 資管市場交叉性金融產品的發展與風險 來源：財新網；作者：王玉國 [6] 資管市場交叉性金融產品演進與發展 來源：華龍網；作者：王玉國、鄧陽 [7] 我國資產管理規模突破110萬億 行業發展前景可期來源：前瞻產業研究；作者：王輝 [8]《境內分行直營業務風險管理融入流程指導意見》 來源：建總函〔2017〕591號

第三篇：信用社不良貸款管理

近年來，農村信用社為促進農業產業結構調整和農村經濟發展，認真貫徹銀監會關于銀行業金融機構大力發展農村小額貸款業務指導意見，積極發放農戶貸款，特別推開農戶小額信用貸款“黃金品牌”,以其利率優惠、手續簡便、隨用隨貸等特點，極大地滿足了農戶生產、生活資金需求，密切了社群、銀政關系，深受廣大農戶和地方黨政歡迎。但是，由于受諸多因素影響，大量潛在的不良貸款不斷暴露、壘生，不良貸款絕對額凈下降難度越來越大，嚴重影響了農村信用社自身發展和為“三農”的金融服務。

為切實找準農戶不良貸款形成的原因，進一步采取對應措施，有效防范和化解農戶不良貸款風險，提高農戶貸款質量，實現可持續、健康發展。四川省信用聯社采取統計調查、現場調查和訪問調查的方式，調查了德陽、資陽、樂山、自貢、廣元、攀枝花等6個市11個縣的11個村（組），走訪了93戶農戶，基本探明了農戶不良貸款形成的基本原因，并結合實際，提出防范農戶不良貸款的措施。

一、農戶不良貸款的現狀及成因分析

截止去年10月末，所調查的6個市的11個縣聯社各項貸款余額1,038,318萬元，不良貸款余額152,009萬元，占比14.64%。其中，農戶貸款余額528,980萬元，農戶不良貸款余額68,338萬元，占比12.92%。11個基層信用社2005年、2006年、2007年的農戶不良貸款余額分別是3469萬元、3565萬元、3691萬元，占比分別是15.3%、13.9%、13.3%。近三年農戶不良貸款絕對額逐年上升，占比盡管因農貸投放量增大下降也不很明顯。

通過對簡陽市石盤鎮象鼻村等11個村（組）進行典型調查，11個村（組）總農戶數4504戶，貸款農戶數1095戶，占總農戶的24.3%，其中不良貸款戶數308戶，占貸款農戶的28.1%；各項貸款余額1891萬元，其中不良貸款320萬元，占比16.9%。農戶貸款余額1795萬元，不良貸款余額283萬元，占比15.8。通過幾組數據對比，可以得出“違約農戶占比高、農戶不良貸款額高、農戶不良貸款占比高”的“三高”現象，農戶貸款質量呈惡化趨勢，農戶貸款管理亟待加強。形成農戶不良貸款的主要原因如下：

（一）農戶信用缺失，賴賬不還

農戶不講信用是造成農戶貸款不良的首要原因。前些年大量的鄉鎮企業倒閉，逃、廢、賴賬行為帶來負面影響，導致農戶不講誠信，加之失信懲戒機制缺失，賴賬行為普遍存在。據調查，信用缺失形成的不良貸款金額117.4萬元，占比42.1%；農戶數62戶，占比20.1%。這部分不良貸款占了近一半的比例。如廣漢市和興鎮治安村鰲天中于2004年借款0.3萬元，用于養豬，當年發生生豬鏈球菌溫疫，虧了本。但是，該戶仍有經濟來源和還款能力，就是有錢不還貸款，而農村信用社對農戶信用缺失行為卻沒有強硬的措施辦法。

（二）違規發放貸款，形成不良

農村信用社早期制度體系缺失，信貸管理粗放，風險管理滯后，農戶貸款業務操作流程混亂，貸前調查、貸后管理流于形式，責任認定模糊，獎懲力度不夠，農戶貸款業務違規操作現象時有發生。據對簡陽市石盤鎮象鼻村調查，該村360戶農戶，有貸款的戶數131戶，貸款余額128萬元，形成不良貸款的農戶44戶，金額39.7萬元，不良占比31%。其中：有5戶是2000年以前通過信用站發放貸款0.9萬元，代辦員審核貸款流于形式，存在較大的隨意性；有11戶頂名貸款金額12.4萬元，是由于貸前調查走過場、審查把關不嚴格、操作程序不規范所致。

（三）農戶外出務工，逃廢債務

由于個別農戶家庭經濟狀況差，還款來源缺乏，因而外出務工，導致貸款到期后不能按期歸還。個別農戶舉家外出，目的就是逃廢債務，農村信用社對管理和催收這部分不良貸款顯得束手無策。據調查，外出務工的不良貸款金額60.1萬元，占比21.2%；農戶數105戶，占比34.1%。在不良貸款中，就農戶數而言，占了三分之一。所調查村組有一半以上的青壯年農民外出務工，農業人口流動性越來越大，加大了貸款管理難度，導致不良貸款產生。如蒼溪縣元壩鎮信用社所轄服務區內，外出務工長年不回家的農戶逐年增多，信用社為保全訴訟時效起訴35戶農戶，貸款金額78.9萬元，法院難以執行，貸款無法按期收回。

（四）農戶冒名貸款，無人償還 農村私貸公用、惡意冒名、故意幫貸、化整為零貸款想象比較普遍，這類貸款違背了“誰借誰用”的貸款原則。據調查，冒名貸款形成的不良貸款金額40.6萬元，占比14.4%；農戶數45戶，占比14.6%。被調查單位的冒名貸款中，私貸公用類冒名貸款比例較大，主要是機關、學校職工以自己名義貸款用于本單位；企業負責人及員工以自己的名義貸款用于本企業；村民委員會負責人以個人名義貸款用于村委事務開支、有線電視建設、上繳農稅提留、發展村辦企業等等。如蒼溪縣元壩鎮全轄行政公職人員和村組干部私貸公用貸款分別是25戶、136戶，貸款金額分別是26萬元、92萬元，已全部形成呆滯；蒼溪縣元壩鎮天井村李杰戶自貸8.2萬元，用于建村辦企業，以后又找15戶農戶頂貸8.8萬元，該公司現已倒閉，貸款無法收回。據調查，如簡陽市石盤鎮象鼻村的萬義富、萬義貴分別為萬興根其頂名貸款4萬元和3萬元。

（五）農戶家庭困難，無力償還

農村經濟發展不平衡，依然存在一貧如洗的借款農戶家庭。一是借款人殘廢、勞改、死亡等特殊原因造成家庭喪失勞動能力，家庭成員無力償還貸款；二是借款人因缺乏經濟頭腦，經營管理不善，生活困難重重，沒有還款來源，無法按期歸還貸款。據調查，家庭困難形成的不良貸款金額18.9萬元，占比12.9%；農戶數33戶，占比13.9%。如簡陽市石盤鎮象鼻村廖水茂于1994年向信用社借款2萬元，用于購車，由于出車禍事故造成血本無歸，至今無力償還。

（六）遭受自然災害，無法償還

由于近年來疫情、洪澇和旱災等自然災害交替發生，因而農業、畜牧業等行業風險直接轉化為信貸風險。據調查，自然災害造成的不良貸款金額8.8萬元，占比3.1%；農戶數22 戶，占比7.1%。特別是無技術支撐的種養大戶的貸款風險相當大，這部分農戶無技術、無資金，憑膽子、靠運氣上項目、上規模，遭受自然災害后，自然風險隨即轉嫁給農村信用社。如廣漢市和興鎮治安村劉希成于2001年向信用社借款0.6萬元，用于養豬，規模60頭，2004年發生豬鏈球菌溫疫，導致該戶貸款難以收回。

二、提高農戶貸款質量的對策建議

針對農戶不良貸款形成的原因，就如何采取有效措施，加大清收盤活力度，控制新增不良貸款，不斷優化農戶貸款質量，提出以下對策建議：

（一）強化貸款管理，努力提高信貸管理水平

當前，四川農村信用社信貸管理制度體系已基本完善，要抓好落實，關鍵在執行，全面提高信貸人員綜合素質，提高信貸管理水平，防止新增農戶不良貸款。一是加強內控制度建設，增強規章制度的嚴肅性。將規章制度內化為每個員工內心自覺的行為規范, 達到內控嚴密的目的。二是增強合規經營性，提高風險識別能力。依法合規經營，規避人為操作風險。三是嚴格按照農戶貸款操作流程規范運作。要加強農戶信用等級評定，強化貸款證管理，對信用缺失、冒名貸款的農戶，要及時取消授信，收回貸款證，防范和降低貸款風險。四是合理確定貸款期限，促進貸款有效使用。當前，農村資金需求由過去傳統農業生產型向多種經營型轉移，貸款期限由短期型向中長期型轉移。因此，要根據農戶貸款用途、生產經營周期、還款來源等因素，合理確定貸款期限，允許貸款跨使用。五是加強對信貸人員學習、培訓。引導信貸人員學制度、學業務、學政策、學法律，提高信貸人員的政策觀念、業務素質和理論水平。

（二）創新管理方式，建立信貸管理長效機制

一是建立健全農戶經濟檔案，加強農戶信息管理，為評定農戶信用等級打好基礎。信貸人員要切實轉變工作作風，腳踏實地走村串戶，廣泛調查了解，全面、真實、完整地記錄農戶從事經營活動狀況、收入情況、負債情況、家庭實有資產狀況、歷史還款記錄，按人民銀行《農戶信用檔案參考指標》和《農戶信貸評分參考標準》要求，實事求是地建立健全農戶經濟檔案。二是實行信息員制度，建立農戶信息溝通機制，實現網絡化發展，網絡化服務。具體作法是：每個行政村聘請一個作風正、講信用、威望高的村干部為協貸員和信息員，充分發揮其介紹員、信息員和聯絡員的溝通作用，及時掌握貸款農戶的信息，尤其是外出務工農戶信息，促進農戶貸款的安全發放與及時收回。協貸員和信息員是農村信用社金融產品宣傳員、金融政策講解員、業務開展聯系員，不辦理具體業務，與農村信用社之間僅僅是相互協作的關系。農村信用社根據業務發展情況，付給一定信息費。三是實行“三包一掛”制度，即包發放、包管理、包收回，績效工資與農戶貸款質量、數量掛鉤。建立科學、合理、規范的貸款管理責任考核制度，完善農戶貸款激勵約束機制，健全農戶貸款績效評估機制，實現權、責、利相結合，確保農戶貸款放得出、管得好、收得回。

（三）堅持“三農”定位，大力拓展農村信貸市場

農村信用社的發展基礎在“三農”，經營特色在“三農”，競爭優勢也在“三農”。因此，要確立服務“三農”的市場定位，把工作重心放在服務“三農”上，要增強競爭意識，強化服務意識，提高產品創新能力，放寬貸款權限，找準服務“三農”的客戶、區域和產品定位，主動上門營銷貸款，千方百計拓展農村信貸市場。要加強資金運營，放寬準入限制，擴大市場份額，稀釋不良貸款含量，用發展的辦法解決歷史遺留問題。要積極推行農戶聯保貸款，引進農業擔保、保險機制，增加信貸投入，有效支持“三農”發展，促進農民增收致富，廣開農民的還款來源，有效降低不良貸款比例，不斷提高農戶貸款質量。

（四）加大清收力度，全力盤活存量不良貸款

針對農戶不良貸款現狀，要研究工作措施，創新工作方式，尋找工作突破口，重點做好“六個結合”：堅持整體推進與重點突破相結合，堅持清收盤活與債權保全相結合，堅持清收處置與責任落實相結合，堅持自身清收與借助外力相結合，堅持正面引導與重點整治相結合，堅持清收工作與信用工程建設相結合。一是針對違規發放的農戶貸款，將清收任務分解到崗、到人，明確清收責任人，督促責任人員采取有效方式積極清收，確保清收工作取得實效。二是針對誠信缺失農戶貸款，積極開展“農戶不良貸款筆筆收”活動，逐戶上門，逐個見面，逐筆清收。對有錢不還的“釘子戶”、“賴賬戶”，要協調當地公、檢、法等部門，依法強制清收。三是針對外出務工農戶貸款，要充分發揮協貸員和信息員的作用，加強信息溝通，強化貸款管理。要創造條件開通匯路，為外出務工農戶償還貸款提供便利條件。四是針對農戶冒名貸款，要采取必要措施，全力保全資產，提高收回率。五是針對遭受自然災害貸款和家庭困難農戶貸款，要準確定性，區別對待。對有可能收回的，要采取多種手段盡量收回；對暫時無法收回的，要減輕加罰息懲戒力度，延續期限。

（五）優化信用環境，推進農村信用工程建設

農村信用工程建設是農村信用社創新支農服務方式、更好地服務于全省農村經濟建設的前提，是解決農民貸款難問題和整治農村金融環境的一項重要工作任務。農村信用社要以社會主義新農村建設為契機，進一步加強農村信用工程建設，努力構建社會信用體系，改善農村信用環境。一是以農戶小額信用貸款為載體，持續開展“信用戶”、“信用村”、“信用街區”、“信用鄉（鎮）”評定活動，積極倡導“守信為榮，失信可恥”的社會風氣。二是嚴格執行“三優一高”信貸政策。實行貸款優先，及時滿足評定對象在生產、生活、消費、經營等方面的資金需求；實行利率優惠，結合評定對象的信用狀況和經營項目，在國家規定的貸款基準利率基礎上不浮、少浮或下浮；實行服務優質，農戶憑《農戶小額信用貸款證》、《身份證》，由本人簽字直接辦理信用貸款。對信用村（鎮）的農戶，小額信用貸款的核定額度適當高于一般村（鎮）的農戶，充分體現“民心工程”、“富民工程”和“示范工程”的惠民政策。三是增強經營和服務意識，加大支農力度，促進農民增收、農業增效和農村經濟發展。

一是聯社成立資產保全部掛靠在風險部，調配優化人員設置，建立專職隊伍，并制訂了《不良貸款移交及責任認定方案》為不良貸款集中管理處置工作奠定了基礎。

二是不良貸款集中上收，確保專門管理。首先是交接清楚，將各網點現存的于2009年7月1日之前形成的逾期貸款按程序移交至資產保全部，并建立了嚴格的不良貸款檔案管理制度，對不良貸款按照“一戶一檔”的原則，逐筆建立檔案由專人管理。其次是分清責任，由聯社組成貸款責任認定人員對2005年元月1日以后發放的貸款（首筆）形成的不良貸款（四級）逐筆進行檢查、核實，初步認定造成不良的主客觀原因，后提交聯社班子研究確定責任。再次是對已經認定屬借、冒、假名貸款及信貸人員弄虛作假等違規貸款，其責任人嚴格按照相關規定，負終生賠償責任。

三是完善激勵約束制度，實現專項考核。明確資產保全部各崗位職責、專項考核辦法，并結合任務核定清收計劃，確保勞動與報酬相匹配。

完善分配機制。對兩呆貸款的清收盤活應制訂《兩呆貸款管理績效掛鉤辦法》，一要清收金額和時限的確定應由支行與專職人員具體討論確定．以清收的難易程度合理確定每個企業的時限、金額和掛鉤獎勵比例，使專職人員易于接受。二要取消專職人員的基本工資，個人收人全部與清收實績掛鉤，在清收資金進帳后，丹別本金和利息按約定的比例隨時兌現。三要增設獎勵項目，對超額完成清收任務的專職人員，不只是進行物質獎勵，還要進行精神獎勵。貢獻突出的可與職稱評定、職務晉升、先進評比掛鉤，只有在獎勵機制上采取多輪驅動，才能充分挖掘專職人員的積極性和創造性

三、集中后不良貸款的清收措施

清收不良貸款是一場維護信用社合法利益的捍衛戰，清非人員要有勇氣有魄力，要雷厲風行，聞風而動，看準了就動手，攻不下不放手；有一種拿不下不收兵的勁頭；清收不良貸款又是一場雙方智慧的較量戰，清收人員要有謀有略，要有“兩千”精神，即想盡“千方百計”，不怕“千辛萬苦”，根據不同的貸款對象，情況采取責任清收、聯社集中清收、行政清收、依法清收等針對性措施，創造性開展工作，提高清收不良貸款的成效。

1、嚴格實行不良貸款終身責任制，科學合理落實不良貸款清收責任人。一是事實認定責任清楚，責任人仍在本聯社上班的，通過集中管理可以對每個責任人貸款進行集中考核處理，不論是調走的還是未調走的，現任社的還是以前社的，都可以通過限期整改盤活清收不良貸款，否則按月實行經濟處罰，直至責任貸款全部收回為止。情節嚴重的實行離（待）崗清收，離（待）崗清收期間除照常按月實行經濟處罰外，還應停發期間績效工資。年底按清收責任貸款完成情況發放績效工資。二是事實認定責任清楚，責任人已調離原聯社在其它聯社上班的，通過申請讓辦事處協調處理。三是事實認定責任清楚，責任人已退休的，通過按月扣發部分工資來償還不良貸款，直至本息全清為止。四是因為放貸時間跨度長，或是責任人已經不在本系統工作的，通過聽證復議后仍不能落實責任的，按不良貸款所在社確定清收責任人的同時發動全員力量對這部分貸款進行集體清收，但這部分貸款不能和清收責任人的任務考核掛勾，每月按清收本息金額的一定比例進行獎勵，能者多得，不清不得。

2、委托清收。將適合于非系統外人員清收的貸款進行委托清收，按清收本息比例并給予適當的報酬。

3、清收擔保、抵押貸款。對有擔保的不良貸款，要做好擔保單位的工作，由其予以償還。對抵押貸款要通過法律程序予以執行。

4、專項清收。對那些問題嚴重，欠款時間較長，收回難度大的大額不良貸款，可組織專門人員進行專項清收。

5、通過“拍賣”方式，盤活清收。由縣聯社風險資產管理部負責，采取公平競爭，出榜公布，公開拍賣，就高不就低的原則進行拍賣清收。

6、行使抵銷權。若農村信用社與借款人之間互負有到期債務，該債務的標的物種類、品質相同，農村信用社可根據《合同法》第99條的規定，將自己的債務與對方的債務抵銷，但依照法律規定或者按照合同性質不得抵銷的除外。農村信用社在主張抵銷時應當通知對方，通知自到達對方時生效，抵銷不得附條件或期限。

7、行使代為權清收。當借款人無力履行債務，同時借款人享有的債權卻怠于行使，致使農村信用社的到期債權不能實現的，農村信用社可以根據《最高人民法院關于〈合同法〉司法解釋》第一部分第11條向人民法院請求以自己的名義代為行使債務人的債權。

8、行使撤銷權清收。如發生債務人放棄到期債權，無償轉讓財產，以明顯不合理的低價轉讓財產等情況，致使農村信用社的到期債權不能實現的，農村信用社可以請求人民法院撤銷債務人的以上行為。撤銷權自農村信用社知道或者應當知道撤銷事由之日起一年內行使。

9、發揮地方政府部門的行政作用，借助行政力量清收。農村信用社至成立之日起，就確立了以“服務三農”的宗旨，為地方經濟的發展做出了卓越的貢獻，地方黨政領導都是有目共睹的，是關心我們農村信用社長遠發展的，所以我們農村信用社管理人員要經常主動協調地方黨政關系，及時匯報在清收不良貸款工作中存在的問題，取得黨政部門的關心、理解和支持。

10、適量注入信貸資金，以“放水養魚”來盤活清收不良貸款。對一些暫無還款能力，但信譽較好的客戶，在考慮其還款計劃的基礎上，適量投入一些貸款，幫助其培植還款源，經營重新走上正軌，盡早歸還貸款本息。

11、積極參于企業改制，跟蹤落實陳欠舊貸。信用社要加強與有結欠貸款企業的聯系，及時了解企業改制信息，及早介入企業改制，變更，落實債權債務關系。

12、依法提起訴訟，強制清收。對少數有償還能力，而拒不歸還貸款的“賴賬戶”、“釘子戶”、“地痞戶”，選準突破口，嚴厲進行打擊，通過依法提起訴訟或向人民法院申請支付令等法律手段，強制收回貸款本息。、機制突破。為保障不良貸款集中管理工作成效，該聯社主要從機構和人員兩個方面重點強化了集中管理工作，一是組建了以原資產保全部為基礎的風險資產管理部，具體負責全轄不良貸款的管理、清收和追責等工作，并成立了不良貸款集中管理領導小組和不良貸款責任認定委員會，主要負責全轄不良貸款的組織領導和責任認定等工作；二是嚴格按照業務素質、工作經驗及年齡結構相匹配的原則，在新成立的風險資產管理部配備了9名工作人員，設置了經理、副經理和包片管理員三個崗位，并進一步明確了各崗位的職責分工，初步建立了以“新老劃斷，同步移交；明確責任，認真追責；統一管理，分類施策；市場運作，活化清收；雙向考核，績效掛鉤”為核心的五大集中管理步驟。

管理突破。在建章立制、完善機構和技術創新的基礎上，該聯社在管理上重點推行了“集中人員、集中管理、集中訴訟、集中清收”的“四集中”管理模式，即由聯社不良貸款集中管理領導小組統一領導，成立風險資產管理部，負責專職管理和清收；全轄所有不良貸款均同步劃轉聯社風險資產管理部進行統一管理；其中所有需要訴訟、執行的不良貸款均由聯社風險資產管理部統一辦理；其余部分由聯社風險資產管理部統一組織各經營社實施集中清收。

第四篇：信用社不良貸款管理

近年來，農村信用社為促進農業產業結構調整和農村經濟發展，認真貫徹銀監會關于銀行業金融機構大力發展農村小額貸款業務指導意見，積極發放農戶貸款，特別推開農戶小額信用貸款“黃金品牌”,以其利率優惠、手續簡便、隨用隨貸等特點，極大地滿足了農戶生產、生活資金需求，密切了社群、銀政關系，深受廣大農戶和地方黨政歡迎。但是，由于受諸多因素影響，大量潛在的不良貸款不斷暴露、壘生，不良貸款絕對額凈下降難度越來越大，嚴重影響了農村信用社自身發展和為“三農”的金融服務。

為切實找準農戶不良貸款形成的原因，進一步采取對應措施，有效防范和化解農戶不良貸款風險，提高農戶貸款質量，實現可持續、健康發展。四川省信用聯社采取統計調查、現場調查和訪問調查的方式，調查了德陽、資陽、樂山、自貢、廣元、攀枝花等6個市11個縣的11個村（組），走訪了93戶農戶，基本探明了農戶不良貸款形成的基本原因，并結合實際，提出防范農戶不良貸款的措施。

一、農戶不良貸款的現狀及成因分析

截止去年10月末，所調查的6個市的11個縣聯社各項貸款余額1,038,318萬元，不良貸款余額152,009萬元，占比14.64%。其中，農戶貸款余額528,980萬元，農戶不良貸款余額68,338萬元，占比1

2.92%。11個基層信用社2005年、2006年、2007年的農戶不良貸款余額分別是3469萬元、3565萬元、3691萬元，占比分別是15.3%、13.9%、13.3%。近三年農戶不良貸款絕對額逐年上升，占比盡管因農貸投放量增大下降也不很明顯。

通過對簡陽市石盤鎮象鼻村等11個村（組）進行典型調查，11個村（組）總農戶數4504戶，貸款農戶數1095戶，占總農戶的24.3%，其中不良貸款戶數308戶，占貸款農戶的28.1%；各項貸款余額1891萬元，其中不良貸款320萬元，占比16.9%。農戶貸款余額1795萬元，不良貸款余額283萬元，占比15.8。通過幾組數據對比，可以得出“違約農戶占比高、農戶不良貸款額高、農戶不良貸款占比高”的“三高”現象，農戶貸款質量呈惡化趨勢，農戶貸款管理亟待加強。形成農戶不良貸款的主要原因如下：

（一）農戶信用缺失，賴賬不還

農戶不講信用是造成農戶貸款不良的首要原因。前些年大量的鄉鎮企業倒閉，逃、廢、賴賬行為帶來負面影響，導致農戶不講誠信，加之失信懲戒機制缺失，賴賬行為普遍存在。據調查，信用缺失形成的不良貸款金額117.4萬元，占比42.1%；農戶數62戶，占比20.1%。這部分不良貸款占了近一半的比例。如廣漢市和興鎮治安村鰲天中于2004年借款0.3萬元，用于養豬，當年發生生豬鏈球菌溫疫，虧了本。但是，該戶仍有經濟來源和還款能力，就是有錢不還貸款，而農村信用社對農戶信用缺失行為卻沒有強硬的措施辦法。

（二）違規發放貸款，形成不良

農村信用社早期制度體系缺失，信貸管理粗放，風險管理滯后，農戶貸款業務操作流程混亂，貸前調查、貸后管理流于形式，責任認定模糊，獎懲力度不夠，農戶貸款業務違規操作現象時有發生。據對簡陽市石盤鎮象鼻村調查，該村360戶農戶，有貸款的戶數131戶，貸款余額128萬元，形成不良貸款的農戶44戶，金額39.7萬元，不良占比31%。其中：有5戶是2000年以前通過信用站發放貸款0.9萬元，代辦員審核貸款流于形式，存在較大的隨意性；有11戶頂名貸款金額12.4萬元，是由于貸前調查走過場、審查把關不嚴格、操作程序不規范所致。

（三）農戶外出務工，逃廢債務

由于個別農戶家庭經濟狀況差，還款來源缺乏，因而外出務工，導致貸款到期后不能按期歸還。個別農戶舉家外出，目的就是逃廢債務，農村信用社對管理和催收這部分不良貸款顯得束手無策。據調查，外出務工的不良貸款金額60.1萬元，占比21.2%；農戶數105戶，占比34.1%。在不良貸款中，就農戶數而言，占了三分之一。所調查村組有一半以上的青壯年農民外出務工，農業人口流動性越來越大，加大了貸款管理難度，導致不良貸款產生。如蒼溪縣元壩鎮信用社所轄服務區內，外出務工長年不回家的農戶逐年增多，信用社為保全訴訟時效起訴35戶農戶，貸款金額78.9萬元，法院難以執行，貸款無法按期收回。

（四）農戶冒名貸款，無人償還

農村私貸公用、惡意冒名、故意幫貸、化整為零貸款想象比較普遍，這類貸款違背了“誰借誰用”的貸款原則。據調查，冒名貸款形成的不良貸款金額40.6萬元，占比14.4%；農戶數45戶，占比14.6%。被調查單位的冒名貸款中，私貸公用類冒名貸款比例較大，主要是機關、學校職工以自己名義貸款用于本單位；企業負責人及員工以自己的名義貸款用于本企業；村民委員會負責人以個人名義貸款用于村委事務開支、有線電視建設、上繳農稅提留、發展村辦企業等等。如蒼溪縣元壩鎮全轄行政公職人員和村組干部私貸公用貸款分別是25戶、136戶，貸款金額分別是26萬元、92萬元，已全部形成呆滯；蒼溪縣元壩鎮天井村李杰戶自貸8.2萬元，用于建村辦企業，以后又找15戶農戶頂貸8.8萬元，該公司現已倒閉，貸款無法收回。據調查，如簡陽市石盤鎮象鼻村的萬義富、萬義貴分別為萬興根其頂名貸款4萬元和3萬元。

（五）農戶家庭困難，無力償還

農村經濟發展不平衡，依然存在一貧如洗的借款農戶家庭。一是借款人殘廢、勞改、死亡等特殊原因造成家庭喪失勞動能力，家庭成員無力償還貸款；二是借款人因缺乏經濟頭腦，經營管理不善，生活困難重重，沒有還款來源，無法按期歸還貸款。據調查，家庭困難形成的不良貸款金額18.9萬元，占比12.9%；農戶數33戶，占比13.9%。如簡陽市石盤鎮象鼻村廖水茂于1994年向信用社借款2萬元，用于購車，由于出車禍事故造成血本無歸，至今無力償還。

（六）遭受自然災害，無法償還

由于近年來疫情、洪澇和旱災等自然災害交替發生，因而農業、畜牧業等行業風險直接轉化為信貸風險。據調查，自然災害造成的不良貸款金額8.8萬元，占比3.1%；農戶數22 戶，占比7.1%。特別是無技術支撐的種養大戶的貸款風險相當大，這部分農戶無技術、無資金，憑膽子、靠運氣上項目、上規模，遭受自然災害后，自然風險隨即轉嫁給農村信用社。如廣漢市和興鎮治安村劉希成于2001年向信用社借款0.6萬元，用于養豬，規模60頭，2004年發生豬鏈球菌溫疫，導致該戶貸款難以收回。

二、提高農戶貸款質量的對策建議

針對農戶不良貸款形成的原因，就如何采取有效措施，加大清收盤活力度，控制新增不良貸款，不斷優化農戶貸款質量，提出以下對策建議：

（一）強化貸款管理，努力提高信貸管理水平

當前，四川農村信用社信貸管理制度體系已基本完善，要抓好落實，關鍵在執行，全面提高信貸人員綜合素質，提高信貸管理水平，防止新增農戶不良貸款。一是加強內控制度建設，增強規章制度的嚴肅性。將規章制度內化為每個員工內心自覺的行為規范, 達到內控嚴密的目的。二是增強合規經營性，提高風險識別能力。依法合規經營，規避人為操作風險。三是嚴格按照農戶貸款操作流程規范運作。要加強農戶信用等級評定，強化貸款證管理，對信用缺失、冒名貸款的農戶，要及時取消授信，收回貸款證，防范和降低貸款風險。四是合理確定貸款期限，促進貸款有效使用。當前，農村資金需求由過去傳統農業生產型向多種經營型轉移，貸款期限由短期型向中長期型轉移。因此，要根據農戶貸款用途、生產經營周期、還款來源等因素，合理確定貸款期限，允許貸款跨使用。五是加強對信貸人員學習、培訓。引導信貸人員學制度、學業務、學政策、學法律，提高信貸人員的政策觀念、業務素質和理論水平。

（二）創新管理方式，建立信貸管理長效機制

一是建立健全農戶經濟檔案，加強農戶信息管理，為評定農戶信用等級打好基礎。信貸人員要切實轉變工作作風，腳踏實地走村串戶，廣泛調查了解，全面、真實、完整地記錄農戶從事經營活動狀況、收入情況、負債情況、家庭實有資產狀況、歷史還款記錄，按人民銀行《農戶信用檔案參考指標》和《農戶信貸評分參考標準》要求，實事求是地建立健全農戶經濟檔案。二是實行信息員制度，建立農戶信息溝通機制，實現網絡化發展，網絡化服務。具體作法是：每個行政村聘請一個作風正、講信用、威望高的村干部為協貸員和信息員，充分發揮其介紹員、信息員和聯絡員的溝通作用，及時掌握貸款農戶的信息，尤其是外出務工農戶信息，促進農戶貸款的安全發放與及時收回。協貸員和信息員是農村信用社金融產品宣傳員、金融政策講解員、業務開展聯系員，不辦理具體業務，與農村信用社之間僅僅是相互協作的關系。農

村信用社根據業務發展情況，付給一定信息費。三是實行“三包一掛”制度，即包發放、包管理、包收回，績效工資與農戶貸款質量、數量掛鉤。建立科學、合理、規范的貸款管理責任考核制度，完善農戶貸款激勵約束機制，健全農戶貸款績效評估機制，實現權、責、利相結合，確保農戶貸款放得出、管得好、收得回。

（三）堅持“三農”定位，大力拓展農村信貸市場

農村信用社的發展基礎在“三農”，經營特色在“三農”，競爭優勢也在“三農”。因此，要確立服務“三農”的市場定位，把工作重心放在服務“三農”上，要增強競爭意識，強化服務意識，提高產品創新能力，放寬貸款權限，找準服務“三農”的客戶、區域和產品定位，主動上門營銷貸款，千方百計拓展農村信貸市場。要加強資金運營，放寬準入限制，擴大市場份額，稀釋不良貸款含量，用發展的辦法解決歷史遺留問題。要積極推行農戶聯保貸款，引進農業擔保、保險機制，增加信貸投入，有效支持“三農”發展，促進農民增收致富，廣開農民的還款來源，有效降低不良貸款比例，不斷提高農戶貸款質量。

（四）加大清收力度，全力盤活存量不良貸款

針對農戶不良貸款現狀，要研究工作措施，創新工作方式，尋找工作突破口，重點做好“六個結合”：堅持整體推進與重點突破相結合，堅持清收盤活與債權保全相結合，堅持清收處置與責任落實相結合，堅持自身清收與借助外力相結合，堅持正面引導與重點整治相結合，堅持清收工作與信用工程建設相結合。一是針對違規發放的農戶貸款，將清收任務分解到崗、到人，明確清收責任人，督促責任人員采取有效方式積極清收，確保清收工作取得實效。二是針對誠信缺失農戶貸款，積極開展“農戶不良貸款筆筆收”活動，逐戶上門，逐個見面，逐筆清收。對有錢不還的“釘子戶”、“賴賬戶”，要協調當地公、檢、法等部門，依法強制清收。三是針對外出務工農戶貸款，要充分發揮協貸員和信息員的作用，加強信息溝通，強化貸款管理。要創造條件開通匯路，為外出務工農戶償還貸款提供便利條件。四是針對農戶冒名貸款，要采取必要措施，全力保全資產，提高收回率。五是針對遭受自然災害貸款和家庭困難農戶貸款，要準確定性，區別對待。對有可能收回的，要采取多種手段盡量收回；對暫時無法收回的，要減輕加罰息懲戒力度，延續期限。

（五）優化信用環境，推進農村信用工程建設

農村信用工程建設是農村信用社創新支農服務方式、更好地服務于全省農村經濟建設的前提，是解決農民貸款難問題和整治農村金融環境的一項重要工作任務。農村信用社要以社會主義新農村建設為契機，進一步加強農村信用工程建設，努力構建社會信用體系，改善農村信用環境。一是以農戶小額信用貸款為載體，持續開展“信用戶”、“信用村”、“信用街區”、“信用鄉（鎮）”評定活動，積極倡導“守信為榮，失信可恥”的社會風氣。二是嚴格執行“三優一高”信貸政策。實行貸款優先，及時滿足評定對象在生產、生活、消費、經營等方面的資金需求；實行利率優惠，結合評定對象的信用狀況和經營項目，在國家規定的貸款基準利率基礎上不浮、少浮或下浮；實行服務優質，農戶憑《農戶小額信用貸款證》、《身份證》，由本人簽字直接辦理信用貸款。對信用村（鎮）的農戶，小額信用貸款的核定額度適當高于一般村（鎮）的農戶，充分體現“民心工程”、“富民工程”和“示范工程”的惠民政策。三是增強經營和服務意識，加大支農力度，促進農民增收、農業增效和農村經濟發展。

第五篇：不良貸款成因及化解對策

農信社不良貸款成因及化解對策

作者：李星詠 湖… 文章來源：本站原創 點擊數：

2382 更新時間：2009-1-9

長期以來，農村信用社對促進我國農村經濟發展和穩定，發揮了積極的作用。但受多種因素制約，信貸資產質量低劣、不良貸款占比高始終困擾著農村信用社，已成為制約農村信用社快速健康發展的根本因素，也直接影響著信用社經營效益和持續生存和發展。近年來，各地農村信用社都積極采取多種措施，加強不良貸款清收，取得了明顯的成效。但同時新的不良貸款又不斷產生，陷入了“先清后增”的怪圈。有的隨貸款規模的擴張表面降低了不良占比，掩蓋了風險，但不良貸款絕對額卻不降反升，都成為困擾信用社發展的頑疾。因此，在農村經濟結構不斷調整的新形勢下，如何化解不良貸款問題、切實提高經營管理水平，提高信貸資金的運用率，樹立農村信用社的良好社會形象和競爭力，鞏固農村陣地，擴大市場占有率，就要根據自身情況結合當地實際，既要有方法，又要有策略，劃階段清收，盡快在具體工作中實施，創造性地開展工作，不妨借鑒大禹治水的成功經驗，疏堵結合，從堵新和清舊兩方面同時入手，在控制新增不良貸款方面多下功夫，多出絕招，在壓縮不良貸款存量上多想點子，多施手段，才能取得較好的效果。

一、不良貸款的形成原因

對于農信社的不良貸款應基于對歷史和現實的客觀分析，站在促進農村經濟發展的高度，探索化解的思路和對策。對不良貸款形成的可能原因進行分析，有助于預防、化解貸款風險。

（一）是貸款風險識別和篩選機制不健全。對借款人的準入判斷，不是基于借款人的財務狀況或貸款抵押品，而是基于對借款人成功完成某項業務的預測。或者在借款人的資信程度及償還能力產生質疑的情況下，發放貸款過分倚重第一還款來源（如抵押物）；貸款用于投機性的商品買賣；貸款抵押品折扣率過高，變現能力很低；異地貸款、多頭貸款過多，缺乏有效的監控；貸款已存在潛在風險時，沒能及時采取果斷措施；貸款已明顯出現風險，相關責任人卻因怕暴露問題擔責任，沒有迅速采取有效措施清收，把希望寄托于借款人能柳暗花明，消極等待，坐失清收良機，最終使貸款造成損失。

（二）是貸款管理機制設置不合理。在貸前調查階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項目評估質量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務分析知識和經驗，發放貸款時又沒有充分聽取必要的勸告，而發放調查不充分、信貸資料不完善或不真實、抵押物變現力差、不足值的貸款。在貸款的審批階段，未嚴格把握貸款審批條件。貸款集中程度過高，過分集中于某一借款人，某一行業、某一種類貸款，致使貸款風險相對集中，貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還。使借款人產生“債多不愁”，以一種無所謂的無賴態度毒化借貸雙方關系，使信用社處于被動尷尬局面；貸款發放后信貸管理人員對日常監督管理不力，存在“重放輕收輕管理”的現象；部分信用社由于人手較少，根本沒有按照信貸操作規程執行等等。

（三）是信貸人員素質的制約。人是生產力第一要素，信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業財務管理、法律制度等業務知識外，還必須具有誠實的品格和強烈的責任心。信貸工作人員的素質直接影響到貸款的質量，尤其是在管理體制不健全、貸款運作不規范、約束不力的情況下。由于多種因素的制約，當前農村信用社信貸人員的數量有限，部分人員素質不高，難以進行貸款的科學決策和有效管理，違規放貸時有發生；在執行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現象。在風險的預測方面，有的信貸人員缺乏科學的理論知識，憑主觀經驗的成分較重，用經驗代替制度。對于即將產生風險的貸款，不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來，只是將希望寄托于借款人能扭轉局面或輕信借款人的還款承諾，白白浪費和錯過了清收不良貸款的有利時機。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動性差，缺乏開拓創新精神，不能干好自己的本職工作。這些自然加大貸款風險。

（四）是自身經濟利益的驅動。利益與風險并存，一些農村信用社盲目地追求高效益，一味地支持風險企業和風險項目，這種貸款配置本身就孕育著高風險。

（五）是借款人欺詐。借款人欺詐可分為普通欺詐和嚴重欺詐。所謂普通欺詐行為，指借款人主要通過向信用社提供部分虛假信息以改善本企業的資信狀況，獲得用于借款人生產經營活動的貸款。這種欺詐的特征有：（1）借款人向信用社提供的信息部分虛假；（2）提供虛假信息的主要用意在于提高其資信狀況，期望獲得信用社的充分信任；（3）獲得的貸款主要用于真實的生產環節。如果經營按計劃進行，借款人也不愿意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄，即使出現其他情況時，借款人雖然無力歸還貸款，但通常愿意與信用社合作。嚴重欺詐是指借款人通過一切手段從金融機構獲得貸款并貸款主要用于借款人從事的主營業務以外的行業或挪用貸款而獲取個人利益。這種欺詐的主要特征有：（1）為了獲得貸款，借款人不惜一切手段（包括違法手段）；（2）借款人對其從事的行業并不真正關心，甚至借款人根本沒有正當主業，或者從事的行業的目的就是為了更方便地獲取貸款；（3）借款人獲取貸款并不用于主要業務，而是以轉移、投資、奢侈消費等方式，鯨吞貸款。這類欺詐行為主要以騙取信用社貸款為最終目的，且通常利用、拉攏或腐蝕信貸人員，因這種惡意欺詐而造成的不良貸款風險極大，收回的可能性很小。

（六）是借款人通過企業改制，將信用社的貸款“一改了之”。隨著我國國有企業改革深入和市場經濟體制的完善，企業間的兼并、收購以及企業改制成為一種普遍現象，有的企業通過上述行為盤活了資產、扭虧為盈，重新獲得生機。與此同時，部分經營正常的企業，也借兼并、破產、重組、改制之機“逃債”、“廢債”、“懸空”信用社債權。大量的信貸資產在企業改制中打了水飄，成了企業改制的犧牲品。

（七）是借款人遭受不可抗拒因素影響，致使貸款形成不良貸款。由于我國農業的基礎較薄弱，農業耕作的機械化程度相對較低，農民抗御自然災害風險能力較低，大多數地方存在靠天吃飯這種情形，這增加了涉農貸款收回的不確定性和貸款的風險性。一旦遇到自然災害，農作物減產，農業欠收，直接影響農民收入，影響貸款的歸還。

（八）是行政干預因素。在2002年農村債務鎖定之前，地方政府壓，地方財政擠，迫使農村信用社發放大量指使性貸款、救濟貸款，貸款行為行政化，信貸資金財政化，直接削弱了貸款產生經濟效益的基礎。地方政府行政干預嚴重，造成“領導定盤子、企業鋪攤子、農信社發票子”的現象，迫使農信社最終承擔風險。

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（九）是缺乏完備有效的貸款管理內部制約機制,貸款風險沒有同信貸員利益掛鉤。貸款發放好壞一個樣,責任追究制度不健全，為不良貸款的形成提供了土壤和溫床。行業不正之風嚴重，上級聯社領導打招呼貸款多，信用社信貸人員人情貸款多，借名壘大戶貸款多。

二、不良貸不化解對策

（一）提高思想認識，高度重視信貸風險的管理。首先，要增強風險觀念和防范意識，努力謀求控險、避險、化險良策，提高信貸資產質量。其次，要加強信貸人員對信貸案件的學習，提高對信貸風險的再認識，使信貸人員充分認識到金融風險無處不在。首先，應建立“不愿違”的自律機制。關鍵是消除員工違規的動機，增強自我約束、自我控制的能力。強化教育，增強三種意識。加強以“八榮八恥”為主要內容的社會主義榮辱觀教育，引導員工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，增強道德意識，不斷增強免疫力，強化依法合規經營和防范風險理念，增強自律意識。再是用理論知識武裝素裹，不斷總結和分析過去，全面提高增量貸款質量，避免前清后增現象，各項制度得以貫徹到具體業務中。

（二）及時掌握借款人動態，減少信貸風險。農信社與借款人是唇齒關系。借款人經營好壞直接影響著農信社信貸資產的質量。因此，農信社有權也必須了解借款人生產經營和資金運用情況，掌握第一手資料，根據借款人的實際情況及時調整信貸策略，確保信貸資金安全。信貸業務主管人員在所轄范圍搞好調查，經常到貸戶家中走訪，盡最大努力撐握其家庭經濟收入狀況，經常與貸戶談心，幫其走出氣餒的誤區，立足現狀幫其上項目，采取滾雪球式發展，多渠道增加收入，從中找出解決問題的方法和策略，逐年消化風險。

（三）要積極爭取國家及地方政府的扶持。其一，要爭取國家對農信社的優惠政策，積極為農信社創造寬松的經營環境。在利率上，應適當農信社轉存款的利率；減免農業貸款營業稅；國有企業破產時把農信社貸款作為第一償還對象，等等。其二，要全力爭取地方政府對農信社的大力支持。一要采取多聯絡、勤匯報、講實情、述利害等方法，取得地方政府的理解和支持。借助公、檢、法、司、稅等執法部門的特殊作用，清收農信社不良貸款，以提高農信社化解信貸風險的力度。二要促使地方政府在地方企業轉制過程中，積極支持農信社落實債務。

（四）加強內控，完善信貸風險防范機制。

（1）、完善信貸決策機制。一是完善信用聯社貸款審批委員會的職能，發揮基層信用社貸款審批小組的積極作用，并充實法律人才，增強對貸款的合法合規性審查。二是堅持貸款操作程序，嚴把“三查關”。首先，把好貸前調查關，進行嚴格的貸前調查，以市場為導向選擇貸款對象。其次，把好貸時審查關，嚴格審查貸款手續的合規性、完整性、有效性。第三，把好貸后檢查關，重點抓好信貸資產的跟蹤監控工作，隨時掌握信貸風險的變化，及時貸款管理策略，將風險消滅于萌芽狀態。

（2）、建立貸款風險預警機制。建立貸款風險預警機制可以為農信社防范信貸風險提供重要參考，及時化解潛在風險，確保信貸資產的安全。建立風險預警機制的關鍵是合理選擇風險預警信號，主要包括：（1）財務早期預警信號，主要檢查企業的會計報表、應收帳款的變化情況；（2）管理層的早期預警信號，主要檢查企業關鍵人員變動對企業計劃目標、勞資關系、經營宗旨等的影響；（3）經營狀況早期預警信號，主要檢查企業的財務記錄、業務性質變化、生產及庫存情況，以及與客戶的信用關系；（4）企業與農信社的早期預警信號，主要檢查企業在農信社的存款余額、應付票據、短期借款、還款來源等方面的變化情況。

（3）、完善信貸風險轉移機制。全面推行抵（質）押貸款，從嚴控制保證貸款，轉移農信社信貸風險。一是嚴格依照《貸款通則》辦理業務，按照《擔保法》辦理合法合規的抵押擔保手續。要對保證人的償還能力，抵押物、質押物的權屬和價值以及實現抵押權、質權的可行性進行嚴格的審查。二是在貸款方式上，應優先選擇抵押或質押方式，對保證貸款應嚴格審查擔保人的擔保資格，防止擔保人多家擔保，造成“擔而不保”的現象發生。三是對舊欠的信用貸款、擔保失效貸款，應盡可能補辦抵押、擔保手續，轉移信貸風險。

（4）、完善貸款風險補償機制。一是提高呆帳準備金提取比例，并允許農信社根據風險狀況提取

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一定金額的特別準備金。二是允許建立企業“兩金制度”，提取一定比例的貸款風險保證金和利息備付金，專戶存儲，必要時可用于還貸付息。

（5）、完善信貸風險責任機制。一要明確農信社一把手對本社信貸風險管理的全面責任制。二是對新增貸款嚴格實行“第一責任人”制度，信貸員作為第一責任人要負責貸款的“包放、包管、包收、包效益”。三是對舊欠貸款風險進行重新確認，劃分責任人，責任貸款要由責任人負責收回，不能明確責任人的要層層落實清收責任。

二、認真落實第一責任人追究制。解玲還須系玲人。貸款緣何形成不良，首先應從自身查找原因，經辦人是首要的追究對象，因其熟悉當時的辦貸情況。有的同志現已退休或調離本工作單位，甚至調出金融系統，就無從下手，那將永遠無法落實！退休或調出原工作單位的同志，只要在本系統內，及時向上級反映，將其“請”回來進行清收，并制定相應的制約措施，如：發生活費、限定期限清收、用其工資歸還貸款等方式進行制裁；而調往其他行工作的，請監管委員會給予協調解決；調入其他系統的同志，要到其主管單位反映，請領導幫助協調解決，要一追到底，決不半途而廢，達到以儆效優的目的。并指定專人進行統計，以保證各項數字準確無誤，為領導決策提供依據

（五）強化信貸隊伍建設，提高信貸人員素質。

1、競爭上崗。讓那些作風正派、有強烈責任感和事業心，有較高的文化水平，對業務熟悉、能吃苦耐勞的員工從事信貸工作，并定期實行輪崗制度，防止個人行為風險。

2、要強化信貸人員的培訓，培養一批精通業務、善于經營管理和社會公關的“復合型”人才。

3、推行信貸人員等級管理制度，按級定酬，并根據對農信社的貢獻實行專項獎勵措施，提高信貸人員的工作積極性和主觀能動性。

（六）疏、堵并用，化解不良貸款控新降舊是關鍵。控制新增不良貸款，降低舊存不良資產，是提高信用社資產質量，增強農信社核心競爭能力，實現信用社可持續發展的重點工作，也是難點工作。（1）、堵新是關鍵。信貸風險是伴隨著貸款的發放而產生的，堵新就是要從完善內部防范機制入手，切實加強對新增不良貸款的防范。（2）、清舊是根本。不良貸款形成的原因是多方面的，清舊就是通過規范不良貸款的管理，落實清收責任，嚴格考核獎懲，采取積極有效的清收措施，進一步加大清收力度，實現不良貸款的雙降。（3）、多策略地保全的盤活不良貸款。信用社要結合實際，采取戶戶見面收、人人包戶收、依法強制收、落實債務收、輸血幫扶收、逐筆銷號收，聘請社會人員收等措施，大力盤活不良貸款。（4）、加大考核獎懲力度。嚴格“四包一掛”考核制度，獎懲分明，是執行各項制度的基礎，也是促進清收工作高效開展的保證。在不良貸款清理過程中，信用社要按照貸款清收的難易程度進行分類排隊，對信貸員明確分工和落實任務，簽訂責任狀，實行專門機構、專職人員、專業經營、專項考核的管理模式，要求信貸人員、包清收包盤活，并實行績效與報酬掛鉤，多收多得，不收不得，以激發信貸人員的工作積極和創造性，促進不良貸款清收工作的開展。

控新降舊既要抓好對大額貸款的管理和清收，更不可忽視對小額貸款的監管和抓降。因為抓好對小額貸款的控新降舊工作，有著積極作用：（1）、抓好小額貸款的控新降舊，能產生震懾力。小額貸款額度小，容易收，特別是在農村經濟快速發展，農民富裕程度增加的情況下，通過各種有效的清收手段，清收小額不良貸款已不再是清收工作的難題。通過對小額貸款的清收，依法懲處不講信用的賴賬戶、釘子戶，不僅有利于盤活信用社不良資產，更重要的是能夠通過強有力的清收態勢，震懾一些等待觀望，企圖逃避農村信用社債務的貸款大戶，實現四兩拔千金的清收效果。（2）、抓好小額貸款的控新降舊，能增強影響力。小額貸款難收回的一個重要原因，就是當地信用環境惡化，貸戶信用關系缺失。通過對小額貸款的清收，最大限度地活化和保全信用社資產，向社會表明信用社清收不良貸款的信心和決心，對于改善當地信用環境，增強社會信用意識具有十分重要的意義。而且，信用社員工在清收過程中，可以更廣泛地深入村組、農戶、居民，從多角度、多渠道地摸清他們的信用狀況，為今后更好地發放和管理當地其他貸款、控制新增不良貸款，探索更多有益的工作經驗。（3）、抓好小額貸款的控新降舊，能形成積聚力。對農信社而言，小額農貸既是主體業務，又是信用社的品牌業務。側重于“農”字，偏重于“小”字，是信用社信貸業務的主要特點。因此，信用社必須立足自身業務工作特點，從小處著手，認真抓好對小額貸款的清收和管理，只有將“小”貸款管好，將小額沉淀資金盤活，才能積小成大，形成巨大工作合力，推動整體業務大發展。

（七）、可借鑒商業銀行剝離不良貸款的做法，根據各地的實際情況，建立資產管理公司，試行不良貸款的集中處理與分散處理。對于問題貸款嚴重、虧損面較大的農信社，可采取集中處理模式，由政府出資設立或由信用合作管理部門直接經營一個單獨機構，來統一處理農信社存在的不良貸款。這有利于借助政府的財政資源來幫助信用社核銷不良貸款，充實農信社資本金。對于不良貸款尚不十分嚴重的農信社，可采取分散式的處理模式，在農信社內部成立專門的資產保全部門或工作小組，利用自身的力量來處理本轄區內存在的不良貸款。

（八）、加強與當地黨政部門的溝通協調，爭取其理解、支持，協調清收農信社不良貸款。不良貸款的處置是一個綜合的社會系統工程，需要各級政府機構、農信社和企業的通力合作。農信社應在地區政治事務中積極參與政治協商、民主管理，通過發揮政協代表、人大代表的監督作用，議案的質詢作用以督促政府部門、司法機關正確行使權力，保護信用社的權益。農信社不良貸款的形成，鄉鎮企業占相當比例，而這些企業恰恰與地方政府和當地村委有著千絲萬縷的聯系。所以，“解鈴還須系鈴人”，爭取當地黨政部門支持，靠行政手段協助清收是盤活農信社不良貸款的有效途徑。

（九）、運用法律武器，重拳出擊，依法強制清收，保全信用社債權。由于目前法制尚未完善，法律環境有待進一步凈化，對不良貸貸款采取法律行動必須作好充分的準備，對一些有特殊背景的企業更應慎重。同時，農信社在采取法律行動前必須對借款人及相關債務人的資產情況摸清楚，以便在庭外和解失敗后，及時要求法庭采取保全行動，否則可能因沒有可供可執行的財產而達不到采取法律行動的效果。實際工作中，對那些法制意識不強，信用觀念差，賴債思想嚴重和惡意逃債的個體工商戶貸款和私人貸款，以法律手段強制清收是比較奏效的。

（十）、采取積極的清收政策，落實不良貸款清收責任制，發動和鼓勵全員參與收貸，對收回的不良貸款，可按一定比例給予獎勵表揚，以調動員工清息收貸工作的積極性和主動性。對那些由于信貸人員工作失誤，未能對貸款風險保持應有的警覺，或對存在問題的貸款進行回避和掩蓋，造成貸款惡化的，應追究有關人員責任，并責令其收回貸款。由于制度不完善、管理不規范，農信社不良貸款中不乏有人情貸款、關系貸款等，對這些非正常貸款和小額的農戶、私人貸款，利用信用社人緣、地緣優勢，進行軟性清收也是一種有效可行的清收措施。

（十一）、選擇可行有效的貸款重組措施。對問題貸款采取重組措施常包括以下內容：貸款展期、借新還舊、還舊借新、減免或全減利息罰息、減免部分本金、債轉股、以物抵貸、追加擔保品、重新規定還款方式及每次還款金額等。目前，農信社可以采取貸款展期、轉貸、借新還舊和以物抵貸等方式。

（十二）、采取以資抵債的方式清收。對于村兩委貸款和鄉鎮企業貸款，要定期進行催收，以保證信貸資金不失訴訟時效。有的村村委班子不穩定，流動性極強，要經常上門做催收工作，使新的村委成員了解此筆貸款的用途、經手人、期限等情況。對新官不理舊賬的村要重點進行監控，并向當地政府反映，請政府幫助解決落實。長時間不能落實的，將該村的貸款筆數、金額、用途、貸出時間等情況在該村進行公布，讓廣大群眾共同分析，該如何處理？鄉鎮企業貸款或公職人員的貸款要與黨委政府進行協調。若企業的固定資產或土地使用權能確定下來，請資產評估中介機構給予評估，將資產過戶到信用社，等待時機盡快將固定資產進行轉租賃或迫賣出去，本著成熟一個處理一個，達到降低非正常貸款在貸款總量中的占比。

（十三）、請求政府給予優惠政策。要密切配合政府產業結構調整步伐，發揮部門優勢，不違農時地支持農民朋友調整種植結構模式所需的資金數額。爭取適當時機請求政府給予“稅率優惠、財政補貼”等方式來降低不良資產的額度，但要考慮到的政府的難處和承受能力。國家出臺的一系列政策，農民負擔減輕了，財政可支配資金受到分流，難以實現用財政補貼不良貸款的目地。

（十四）、努力提高存款增量，降低不良貸款占比。黨中央給我們繪制了宏偉的目標：全面建設和諧社會。我們國家是農業大國，農村人口在總人口中占比90%，只有農民走上了小康路，才能創建和諧社會。扶持農民富起來，是我們信用社義不容辭的責任，既要向農業提供資金服務，又要向廣大群眾傳播信息，充分發揮農村金融主力軍作用，為鼓起農民群眾的錢袋子而出謀劃策。農民富了，我們的服務工作跟上了，存款的增量實現了增長，拉動貸款增量上升，隨之不良貸款占比自然下降，有利經營管理，實現扭虧增盈，實現信用社和“三農”雙贏的效果。