第一篇：銀行化解不良貸款手段

商業(yè)銀行化解和處置不良貸款的主要手段

在經(jīng)濟持續(xù)下行的背景下，銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量正面臨嚴重考驗，出于美化報表、減少撥備、同業(yè)排名等因素考慮，銀行業(yè)往往會采用種種手段化解甚至隱藏不良貸款，主要手段包括清收、轉(zhuǎn)化、平移、核銷、轉(zhuǎn)讓、債轉(zhuǎn)股、以物抵債、人為調(diào)整五級分類等等，每種方法適用情形如下：

一、清收

清收是銀行化解不良、減少損失的主要手段，但清收需要大量專業(yè)人員，人力成本較高，下列情形適用直接清收。

1、貸款有足夠抵質(zhì)押品且便于處置，如質(zhì)押品為保證金、保函、信用證、銀行承兌匯票、外幣等，在這種情況下，一旦客戶出現(xiàn)風(fēng)險，銀行往往會直接處置抵質(zhì)押物進行清收；

2、借款人不配合銀行轉(zhuǎn)化，還款態(tài)度較差；

3、借款人經(jīng)營無好轉(zhuǎn)可能、破產(chǎn)可能性較大；

二、轉(zhuǎn)化

轉(zhuǎn)化是指通過借新還舊、展期等形式，發(fā)放新貸款償還舊貸款，延長借款人還款時間，降低借款人短期債務(wù)壓力，下列情形適合轉(zhuǎn)化：

1、借款人經(jīng)營正常，能夠正常付息，但短期歸還本金的壓力較大，有些銀行在極端情況下會增額發(fā)放貸款，通過貸款收取利息；

2、原貸款法律文件有瑕疵、抵質(zhì)押品不足，通過轉(zhuǎn)化能夠完善法律文件，補充抵質(zhì)押品；

三、平移

平移是指將貸款從原借款人轉(zhuǎn)移到其他借款人名下，有的是轉(zhuǎn)移到原擔(dān)保人、借款人關(guān)聯(lián)企業(yè)名下，有的純粹是銀行拉郎配，銀行找自己優(yōu)質(zhì)客戶，通過降低貸款利息等手段要求客戶承接原借款人不良貸款，后種平移很容易產(chǎn)生法律風(fēng)險，下列情形適合貸款平移。

1、借款人自身經(jīng)營較差，但擔(dān)保人經(jīng)營情況良好，通過向擔(dān)保人發(fā)放新的貸款來償還原借款人貸款；

2、有其他授信客戶愿意購買不良貸款；

四、債轉(zhuǎn)股

通過將企業(yè)債務(wù)轉(zhuǎn)化為股本，降低企業(yè)短期償債壓力和財務(wù)負擔(dān)，使企業(yè)能夠走出困境，上世紀90年代，國有銀行、資產(chǎn)管理公司曾對國有企業(yè)進行大量債轉(zhuǎn)股，但目前債轉(zhuǎn)股實施的案例較少。

五、轉(zhuǎn)讓

將貸款轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司，銀行可以減少清收費用，加速資產(chǎn)變現(xiàn)，但在由于不良貸款定價難度較大，信息不對稱性較強，銀行和資產(chǎn)管理公司很難達成一致，于是出現(xiàn)假轉(zhuǎn)讓，表面上銀行將貸款賣給資產(chǎn)管理公司，但簽署抽屜協(xié)議，約定銀行到期回購，抽屜協(xié)議很容易被審計機構(gòu)發(fā)現(xiàn)，導(dǎo)致不良貸款無法下表，于是各種各樣衍生轉(zhuǎn)讓形式誕生，比如先將不良資產(chǎn)賣給資產(chǎn)管理公司，資產(chǎn)管理公司設(shè)立信托計劃發(fā)行理財產(chǎn)品，銀行或關(guān)聯(lián)方通過認購次級部分承擔(dān)風(fēng)險，變相實現(xiàn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。又比如，將不良貸款轉(zhuǎn)化成非標(biāo)資產(chǎn)，兩家銀行互相購買對方非標(biāo)資產(chǎn)，實現(xiàn)不良貸款的隱藏。

六、以物抵債

不良貸款清收過程中，如果查封的資產(chǎn)連續(xù)三次流拍，法院會將查封資產(chǎn)按評估價格的一定比例裁定給銀行償還貸款，以物抵債是銀行迫不得已的行為，因為裁定價格往往存在價值高估的現(xiàn)象。

七、核銷

核銷是通過撥備沖銷不良貸款實現(xiàn)不良貸款余額的下降，核銷需消耗大量撥備，如果銀行歷史計提撥備不足，會對當(dāng)期損益產(chǎn)生較大影響，所以銀行一般在當(dāng)年利潤的一定比例內(nèi)核銷，在不良貸款快速上升時，核銷力度往往無法相應(yīng)快速上升。

八、人為調(diào)控貸款分類

當(dāng)上述不良處置措施實施后仍然無法達到預(yù)定不良控制目標(biāo)后，銀行往往會調(diào)整不良貸款認定標(biāo)準，通過放松標(biāo)準，延遲貸款進入不良的時間，通過“逾期率-不良率”指標(biāo)的變化趨勢可以很好度量銀行在不同時期以及不同銀行間的貸款分類松緊程度。

以上是銀行業(yè)化解和處置不良貸款的主要手段，希望對大家有所幫助和啟發(fā)。

第二篇：不良貸款成因及化解對策

農(nóng)信社不良貸款成因及化解對策

作者：李星詠 湖… 文章來源：本站原創(chuàng) 點擊數(shù)：

2382 更新時間：2009-1-9

長期以來，農(nóng)村信用社對促進我國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和穩(wěn)定，發(fā)揮了積極的作用。但受多種因素制約，信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣、不良貸款占比高始終困擾著農(nóng)村信用社，已成為制約農(nóng)村信用社快速健康發(fā)展的根本因素，也直接影響著信用社經(jīng)營效益和持續(xù)生存和發(fā)展。近年來，各地農(nóng)村信用社都積極采取多種措施，加強不良貸款清收，取得了明顯的成效。但同時新的不良貸款又不斷產(chǎn)生，陷入了“先清后增”的怪圈。有的隨貸款規(guī)模的擴張表面降低了不良占比，掩蓋了風(fēng)險，但不良貸款絕對額卻不降反升，都成為困擾信用社發(fā)展的頑疾。因此，在農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整的新形勢下，如何化解不良貸款問題、切實提高經(jīng)營管理水平，提高信貸資金的運用率，樹立農(nóng)村信用社的良好社會形象和競爭力，鞏固農(nóng)村陣地，擴大市場占有率，就要根據(jù)自身情況結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H，既要有方法，又要有策略，劃階段清收，盡快在具體工作中實施，創(chuàng)造性地開展工作，不妨借鑒大禹治水的成功經(jīng)驗，疏堵結(jié)合，從堵新和清舊兩方面同時入手，在控制新增不良貸款方面多下功夫，多出絕招，在壓縮不良貸款存量上多想點子，多施手段，才能取得較好的效果。

一、不良貸款的形成原因

對于農(nóng)信社的不良貸款應(yīng)基于對歷史和現(xiàn)實的客觀分析，站在促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的高度，探索化解的思路和對策。對不良貸款形成的可能原因進行分析，有助于預(yù)防、化解貸款風(fēng)險。

（一）是貸款風(fēng)險識別和篩選機制不健全。對借款人的準入判斷，不是基于借款人的財務(wù)狀況或貸款抵押品，而是基于對借款人成功完成某項業(yè)務(wù)的預(yù)測。或者在借款人的資信程度及償還能力產(chǎn)生質(zhì)疑的情況下，發(fā)放貸款過分倚重第一還款來源（如抵押物）；貸款用于投機性的商品買賣；貸款抵押品折扣率過高，變現(xiàn)能力很低；異地貸款、多頭貸款過多，缺乏有效的監(jiān)控；貸款已存在潛在風(fēng)險時，沒能及時采取果斷措施；貸款已明顯出現(xiàn)風(fēng)險，相關(guān)責(zé)任人卻因怕暴露問題擔(dān)責(zé)任，沒有迅速采取有效措施清收，把希望寄托于借款人能柳暗花明，消極等待，坐失清收良機，最終使貸款造成損失。

（二）是貸款管理機制設(shè)置不合理。在貸前調(diào)查階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項目評估質(zhì)量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務(wù)分析知識和經(jīng)驗，發(fā)放貸款時又沒有充分聽取必要的勸告，而發(fā)放調(diào)查不充分、信貸資料不完善或不真實、抵押物變現(xiàn)力差、不足值的貸款。在貸款的審批階段，未嚴格把握貸款審批條件。貸款集中程度過高，過分集中于某一借款人，某一行業(yè)、某一種類貸款，致使貸款風(fēng)險相對集中，貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還。使借款人產(chǎn)生“債多不愁”，以一種無所謂的無賴態(tài)度毒化借貸雙方關(guān)系，使信用社處于被動尷尬局面；貸款發(fā)放后信貸管理人員對日常監(jiān)督管理不力，存在“重放輕收輕管理”的現(xiàn)象；部分信用社由于人手較少，根本沒有按照信貸操作規(guī)程執(zhí)行等等。

（三）是信貸人員素質(zhì)的制約。人是生產(chǎn)力第一要素，信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業(yè)財務(wù)管理、法律制度等業(yè)務(wù)知識外，還必須具有誠實的品格和強烈的責(zé)任心。信貸工作人員的素質(zhì)直接影響到貸款的質(zhì)量，尤其是在管理體制不健全、貸款運作不規(guī)范、約束不力的情況下。由于多種因素的制約，當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸人員的數(shù)量有限，部分人員素質(zhì)不高，難以進行貸款的科學(xué)決策和有效管理，違規(guī)放貸時有發(fā)生；在執(zhí)行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現(xiàn)象。在風(fēng)險的預(yù)測方面，有的信貸人員缺乏科學(xué)的理論知識，憑主觀經(jīng)驗的成分較重，用經(jīng)驗代替制度。對于即將產(chǎn)生風(fēng)險的貸款，不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來，只是將希望寄托于借款人能扭轉(zhuǎn)局面或輕信借款人的還款承諾，白白浪費和錯過了清收不良貸款的有利時機。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動性差，缺乏開拓創(chuàng)新精神，不能干好自己的本職工作。這些自然加大貸款風(fēng)險。

（四）是自身經(jīng)濟利益的驅(qū)動。利益與風(fēng)險并存，一些農(nóng)村信用社盲目地追求高效益，一味地支持風(fēng)險企業(yè)和風(fēng)險項目，這種貸款配置本身就孕育著高風(fēng)險。

（五）是借款人欺詐。借款人欺詐可分為普通欺詐和嚴重欺詐。所謂普通欺詐行為，指借款人主要通過向信用社提供部分虛假信息以改善本企業(yè)的資信狀況，獲得用于借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動的貸款。這種欺詐的特征有：（1）借款人向信用社提供的信息部分虛假；（2）提供虛假信息的主要用意在于提高其資信狀況，期望獲得信用社的充分信任；（3）獲得的貸款主要用于真實的生產(chǎn)環(huán)節(jié)。如果經(jīng)營按計劃進行，借款人也不愿意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄，即使出現(xiàn)其他情況時，借款人雖然無力歸還貸款，但通常愿意與信用社合作。嚴重欺詐是指借款人通過一切手段從金融機構(gòu)獲得貸款并貸款主要用于借款人從事的主營業(yè)務(wù)以外的行業(yè)或挪用貸款而獲取個人利益。這種欺詐的主要特征有：（1）為了獲得貸款，借款人不惜一切手段（包括違法手段）；（2）借款人對其從事的行業(yè)并不真正關(guān)心，甚至借款人根本沒有正當(dāng)主業(yè)，或者從事的行業(yè)的目的就是為了更方便地獲取貸款；（3）借款人獲取貸款并不用于主要業(yè)務(wù)，而是以轉(zhuǎn)移、投資、奢侈消費等方式，鯨吞貸款。這類欺詐行為主要以騙取信用社貸款為最終目的，且通常利用、拉攏或腐蝕信貸人員，因這種惡意欺詐而造成的不良貸款風(fēng)險極大，收回的可能性很小。

（六）是借款人通過企業(yè)改制，將信用社的貸款“一改了之”。隨著我國國有企業(yè)改革深入和市場經(jīng)濟體制的完善，企業(yè)間的兼并、收購以及企業(yè)改制成為一種普遍現(xiàn)象，有的企業(yè)通過上述行為盤活了資產(chǎn)、扭虧為盈，重新獲得生機。與此同時，部分經(jīng)營正常的企業(yè)，也借兼并、破產(chǎn)、重組、改制之機“逃債”、“廢債”、“懸空”信用社債權(quán)。大量的信貸資產(chǎn)在企業(yè)改制中打了水飄，成了企業(yè)改制的犧牲品。

（七）是借款人遭受不可抗拒因素影響，致使貸款形成不良貸款。由于我國農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)較薄弱，農(nóng)業(yè)耕作的機械化程度相對較低，農(nóng)民抗御自然災(zāi)害風(fēng)險能力較低，大多數(shù)地方存在靠天吃飯這種情形，這增加了涉農(nóng)貸款收回的不確定性和貸款的風(fēng)險性。一旦遇到自然災(zāi)害，農(nóng)作物減產(chǎn)，農(nóng)業(yè)欠收，直接影響農(nóng)民收入，影響貸款的歸還。

（八）是行政干預(yù)因素。在2002年農(nóng)村債務(wù)鎖定之前，地方政府壓，地方財政擠，迫使農(nóng)村信用社發(fā)放大量指使性貸款、救濟貸款，貸款行為行政化，信貸資金財政化，直接削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟效益的基礎(chǔ)。地方政府行政干預(yù)嚴重，造成“領(lǐng)導(dǎo)定盤子、企業(yè)鋪攤子、農(nóng)信社發(fā)票子”的現(xiàn)象，迫使農(nóng)信社最終承擔(dān)風(fēng)險。

[1] [2] [3] [4] 下一頁

（九）是缺乏完備有效的貸款管理內(nèi)部制約機制,貸款風(fēng)險沒有同信貸員利益掛鉤。貸款發(fā)放好壞一個樣,責(zé)任追究制度不健全，為不良貸款的形成提供了土壤和溫床。行業(yè)不正之風(fēng)嚴重，上級聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)打招呼貸款多，信用社信貸人員人情貸款多，借名壘大戶貸款多。

二、不良貸不化解對策

（一）提高思想認識，高度重視信貸風(fēng)險的管理。首先，要增強風(fēng)險觀念和防范意識，努力謀求控險、避險、化險良策，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。其次，要加強信貸人員對信貸案件的學(xué)習(xí)，提高對信貸風(fēng)險的再認識，使信貸人員充分認識到金融風(fēng)險無處不在。首先，應(yīng)建立“不愿違”的自律機制。關(guān)鍵是消除員工違規(guī)的動機，增強自我約束、自我控制的能力。強化教育，增強三種意識。加強以“八榮八恥”為主要內(nèi)容的社會主義榮辱觀教育，引導(dǎo)員工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，增強道德意識，不斷增強免疫力，強化依法合規(guī)經(jīng)營和防范風(fēng)險理念，增強自律意識。再是用理論知識武裝素裹，不斷總結(jié)和分析過去，全面提高增量貸款質(zhì)量，避免前清后增現(xiàn)象，各項制度得以貫徹到具體業(yè)務(wù)中。

（二）及時掌握借款人動態(tài)，減少信貸風(fēng)險。農(nóng)信社與借款人是唇齒關(guān)系。借款人經(jīng)營好壞直接影響著農(nóng)信社信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。因此，農(nóng)信社有權(quán)也必須了解借款人生產(chǎn)經(jīng)營和資金運用情況，掌握第一手資料，根據(jù)借款人的實際情況及時調(diào)整信貸策略，確保信貸資金安全。信貸業(yè)務(wù)主管人員在所轄范圍搞好調(diào)查，經(jīng)常到貸戶家中走訪，盡最大努力撐握其家庭經(jīng)濟收入狀況，經(jīng)常與貸戶談心，幫其走出氣餒的誤區(qū)，立足現(xiàn)狀幫其上項目，采取滾雪球式發(fā)展，多渠道增加收入，從中找出解決問題的方法和策略，逐年消化風(fēng)險。

（三）要積極爭取國家及地方政府的扶持。其一，要爭取國家對農(nóng)信社的優(yōu)惠政策，積極為農(nóng)信社創(chuàng)造寬松的經(jīng)營環(huán)境。在利率上，應(yīng)適當(dāng)農(nóng)信社轉(zhuǎn)存款的利率；減免農(nóng)業(yè)貸款營業(yè)稅；國有企業(yè)破產(chǎn)時把農(nóng)信社貸款作為第一償還對象，等等。其二，要全力爭取地方政府對農(nóng)信社的大力支持。一要采取多聯(lián)絡(luò)、勤匯報、講實情、述利害等方法，取得地方政府的理解和支持。借助公、檢、法、司、稅等執(zhí)法部門的特殊作用，清收農(nóng)信社不良貸款，以提高農(nóng)信社化解信貸風(fēng)險的力度。二要促使地方政府在地方企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中，積極支持農(nóng)信社落實債務(wù)。

（四）加強內(nèi)控，完善信貸風(fēng)險防范機制。

（1）、完善信貸決策機制。一是完善信用聯(lián)社貸款審批委員會的職能，發(fā)揮基層信用社貸款審批小組的積極作用，并充實法律人才，增強對貸款的合法合規(guī)性審查。二是堅持貸款操作程序，嚴把“三查關(guān)”。首先，把好貸前調(diào)查關(guān)，進行嚴格的貸前調(diào)查，以市場為導(dǎo)向選擇貸款對象。其次，把好貸時審查關(guān)，嚴格審查貸款手續(xù)的合規(guī)性、完整性、有效性。第三，把好貸后檢查關(guān)，重點抓好信貸資產(chǎn)的跟蹤監(jiān)控工作，隨時掌握信貸風(fēng)險的變化，及時貸款管理策略，將風(fēng)險消滅于萌芽狀態(tài)。

（2）、建立貸款風(fēng)險預(yù)警機制。建立貸款風(fēng)險預(yù)警機制可以為農(nóng)信社防范信貸風(fēng)險提供重要參考，及時化解潛在風(fēng)險，確保信貸資產(chǎn)的安全。建立風(fēng)險預(yù)警機制的關(guān)鍵是合理選擇風(fēng)險預(yù)警信號，主要包括：（1）財務(wù)早期預(yù)警信號，主要檢查企業(yè)的會計報表、應(yīng)收帳款的變化情況；（2）管理層的早期預(yù)警信號，主要檢查企業(yè)關(guān)鍵人員變動對企業(yè)計劃目標(biāo)、勞資關(guān)系、經(jīng)營宗旨等的影響；（3）經(jīng)營狀況早期預(yù)警信號，主要檢查企業(yè)的財務(wù)記錄、業(yè)務(wù)性質(zhì)變化、生產(chǎn)及庫存情況，以及與客戶的信用關(guān)系；（4）企業(yè)與農(nóng)信社的早期預(yù)警信號，主要檢查企業(yè)在農(nóng)信社的存款余額、應(yīng)付票據(jù)、短期借款、還款來源等方面的變化情況。

（3）、完善信貸風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制。全面推行抵（質(zhì)）押貸款，從嚴控制保證貸款，轉(zhuǎn)移農(nóng)信社信貸風(fēng)險。一是嚴格依照《貸款通則》辦理業(yè)務(wù)，按照《擔(dān)保法》辦理合法合規(guī)的抵押擔(dān)保手續(xù)。要對保證人的償還能力，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價值以及實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性進行嚴格的審查。二是在貸款方式上，應(yīng)優(yōu)先選擇抵押或質(zhì)押方式，對保證貸款應(yīng)嚴格審查擔(dān)保人的擔(dān)保資格，防止擔(dān)保人多家擔(dān)保，造成“擔(dān)而不保”的現(xiàn)象發(fā)生。三是對舊欠的信用貸款、擔(dān)保失效貸款，應(yīng)盡可能補辦抵押、擔(dān)保手續(xù)，轉(zhuǎn)移信貸風(fēng)險。

（4）、完善貸款風(fēng)險補償機制。一是提高呆帳準備金提取比例，并允許農(nóng)信社根據(jù)風(fēng)險狀況提取

上一頁 [1] [2] [3] [4] 下一頁

一定金額的特別準備金。二是允許建立企業(yè)“兩金制度”，提取一定比例的貸款風(fēng)險保證金和利息備付金，專戶存儲，必要時可用于還貸付息。

（5）、完善信貸風(fēng)險責(zé)任機制。一要明確農(nóng)信社一把手對本社信貸風(fēng)險管理的全面責(zé)任制。二是對新增貸款嚴格實行“第一責(zé)任人”制度，信貸員作為第一責(zé)任人要負責(zé)貸款的“包放、包管、包收、包效益”。三是對舊欠貸款風(fēng)險進行重新確認，劃分責(zé)任人，責(zé)任貸款要由責(zé)任人負責(zé)收回，不能明確責(zé)任人的要層層落實清收責(zé)任。

二、認真落實第一責(zé)任人追究制。解玲還須系玲人。貸款緣何形成不良，首先應(yīng)從自身查找原因，經(jīng)辦人是首要的追究對象，因其熟悉當(dāng)時的辦貸情況。有的同志現(xiàn)已退休或調(diào)離本工作單位，甚至調(diào)出金融系統(tǒng)，就無從下手，那將永遠無法落實！退休或調(diào)出原工作單位的同志，只要在本系統(tǒng)內(nèi)，及時向上級反映，將其“請”回來進行清收，并制定相應(yīng)的制約措施，如：發(fā)生活費、限定期限清收、用其工資歸還貸款等方式進行制裁；而調(diào)往其他行工作的，請監(jiān)管委員會給予協(xié)調(diào)解決；調(diào)入其他系統(tǒng)的同志，要到其主管單位反映，請領(lǐng)導(dǎo)幫助協(xié)調(diào)解決，要一追到底，決不半途而廢，達到以儆效優(yōu)的目的。并指定專人進行統(tǒng)計，以保證各項數(shù)字準確無誤，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)

（五）強化信貸隊伍建設(shè)，提高信貸人員素質(zhì)。

1、競爭上崗。讓那些作風(fēng)正派、有強烈責(zé)任感和事業(yè)心，有較高的文化水平，對業(yè)務(wù)熟悉、能吃苦耐勞的員工從事信貸工作，并定期實行輪崗制度，防止個人行為風(fēng)險。

2、要強化信貸人員的培訓(xùn)，培養(yǎng)一批精通業(yè)務(wù)、善于經(jīng)營管理和社會公關(guān)的“復(fù)合型”人才。

3、推行信貸人員等級管理制度，按級定酬，并根據(jù)對農(nóng)信社的貢獻實行專項獎勵措施，提高信貸人員的工作積極性和主觀能動性。

（六）疏、堵并用，化解不良貸款控新降舊是關(guān)鍵。控制新增不良貸款，降低舊存不良資產(chǎn)，是提高信用社資產(chǎn)質(zhì)量，增強農(nóng)信社核心競爭能力，實現(xiàn)信用社可持續(xù)發(fā)展的重點工作，也是難點工作。（1）、堵新是關(guān)鍵。信貸風(fēng)險是伴隨著貸款的發(fā)放而產(chǎn)生的，堵新就是要從完善內(nèi)部防范機制入手，切實加強對新增不良貸款的防范。（2）、清舊是根本。不良貸款形成的原因是多方面的，清舊就是通過規(guī)范不良貸款的管理，落實清收責(zé)任，嚴格考核獎懲，采取積極有效的清收措施，進一步加大清收力度，實現(xiàn)不良貸款的雙降。（3）、多策略地保全的盤活不良貸款。信用社要結(jié)合實際，采取戶戶見面收、人人包戶收、依法強制收、落實債務(wù)收、輸血幫扶收、逐筆銷號收，聘請社會人員收等措施，大力盤活不良貸款。（4）、加大考核獎懲力度。嚴格“四包一掛”考核制度，獎懲分明，是執(zhí)行各項制度的基礎(chǔ)，也是促進清收工作高效開展的保證。在不良貸款清理過程中，信用社要按照貸款清收的難易程度進行分類排隊，對信貸員明確分工和落實任務(wù)，簽訂責(zé)任狀，實行專門機構(gòu)、專職人員、專業(yè)經(jīng)營、專項考核的管理模式，要求信貸人員、包清收包盤活，并實行績效與報酬掛鉤，多收多得，不收不得，以激發(fā)信貸人員的工作積極和創(chuàng)造性，促進不良貸款清收工作的開展。

控新降舊既要抓好對大額貸款的管理和清收，更不可忽視對小額貸款的監(jiān)管和抓降。因為抓好對小額貸款的控新降舊工作，有著積極作用：（1）、抓好小額貸款的控新降舊，能產(chǎn)生震懾力。小額貸款額度小，容易收，特別是在農(nóng)村經(jīng)濟快速發(fā)展，農(nóng)民富裕程度增加的情況下，通過各種有效的清收手段，清收小額不良貸款已不再是清收工作的難題。通過對小額貸款的清收，依法懲處不講信用的賴賬戶、釘子戶，不僅有利于盤活信用社不良資產(chǎn)，更重要的是能夠通過強有力的清收態(tài)勢，震懾一些等待觀望，企圖逃避農(nóng)村信用社債務(wù)的貸款大戶，實現(xiàn)四兩拔千金的清收效果。（2）、抓好小額貸款的控新降舊，能增強影響力。小額貸款難收回的一個重要原因，就是當(dāng)?shù)匦庞铆h(huán)境惡化，貸戶信用關(guān)系缺失。通過對小額貸款的清收，最大限度地活化和保全信用社資產(chǎn)，向社會表明信用社清收不良貸款的信心和決心，對于改善當(dāng)?shù)匦庞铆h(huán)境，增強社會信用意識具有十分重要的意義。而且，信用社員工在清收過程中，可以更廣泛地深入村組、農(nóng)戶、居民，從多角度、多渠道地摸清他們的信用狀況，為今后更好地發(fā)放和管理當(dāng)?shù)仄渌J款、控制新增不良貸款，探索更多有益的工作經(jīng)驗。（3）、抓好小額貸款的控新降舊，能形成積聚力。對農(nóng)信社而言，小額農(nóng)貸既是主體業(yè)務(wù)，又是信用社的品牌業(yè)務(wù)。側(cè)重于“農(nóng)”字，偏重于“小”字，是信用社信貸業(yè)務(wù)的主要特點。因此，信用社必須立足自身業(yè)務(wù)工作特點，從小處著手，認真抓好對小額貸款的清收和管理，只有將“小”貸款管好，將小額沉淀資金盤活，才能積小成大，形成巨大工作合力，推動整體業(yè)務(wù)大發(fā)展。

（七）、可借鑒商業(yè)銀行剝離不良貸款的做法，根據(jù)各地的實際情況，建立資產(chǎn)管理公司，試行不良貸款的集中處理與分散處理。對于問題貸款嚴重、虧損面較大的農(nóng)信社，可采取集中處理模式，由政府出資設(shè)立或由信用合作管理部門直接經(jīng)營一個單獨機構(gòu)，來統(tǒng)一處理農(nóng)信社存在的不良貸款。這有利于借助政府的財政資源來幫助信用社核銷不良貸款，充實農(nóng)信社資本金。對于不良貸款尚不十分嚴重的農(nóng)信社，可采取分散式的處理模式，在農(nóng)信社內(nèi)部成立專門的資產(chǎn)保全部門或工作小組，利用自身的力量來處理本轄區(qū)內(nèi)存在的不良貸款。

（八）、加強與當(dāng)?shù)攸h政部門的溝通協(xié)調(diào)，爭取其理解、支持，協(xié)調(diào)清收農(nóng)信社不良貸款。不良貸款的處置是一個綜合的社會系統(tǒng)工程，需要各級政府機構(gòu)、農(nóng)信社和企業(yè)的通力合作。農(nóng)信社應(yīng)在地區(qū)政治事務(wù)中積極參與政治協(xié)商、民主管理，通過發(fā)揮政協(xié)代表、人大代表的監(jiān)督作用，議案的質(zhì)詢作用以督促政府部門、司法機關(guān)正確行使權(quán)力，保護信用社的權(quán)益。農(nóng)信社不良貸款的形成，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)占相當(dāng)比例，而這些企業(yè)恰恰與地方政府和當(dāng)?shù)卮逦兄Ыz萬縷的聯(lián)系。所以，“解鈴還須系鈴人”，爭取當(dāng)?shù)攸h政部門支持，靠行政手段協(xié)助清收是盤活農(nóng)信社不良貸款的有效途徑。

（九）、運用法律武器，重拳出擊，依法強制清收，保全信用社債權(quán)。由于目前法制尚未完善，法律環(huán)境有待進一步凈化，對不良貸貸款采取法律行動必須作好充分的準備，對一些有特殊背景的企業(yè)更應(yīng)慎重。同時，農(nóng)信社在采取法律行動前必須對借款人及相關(guān)債務(wù)人的資產(chǎn)情況摸清楚，以便在庭外和解失敗后，及時要求法庭采取保全行動，否則可能因沒有可供可執(zhí)行的財產(chǎn)而達不到采取法律行動的效果。實際工作中，對那些法制意識不強，信用觀念差，賴債思想嚴重和惡意逃債的個體工商戶貸款和私人貸款，以法律手段強制清收是比較奏效的。

（十）、采取積極的清收政策，落實不良貸款清收責(zé)任制，發(fā)動和鼓勵全員參與收貸，對收回的不良貸款，可按一定比例給予獎勵表揚，以調(diào)動員工清息收貸工作的積極性和主動性。對那些由于信貸人員工作失誤，未能對貸款風(fēng)險保持應(yīng)有的警覺，或?qū)Υ嬖趩栴}的貸款進行回避和掩蓋，造成貸款惡化的，應(yīng)追究有關(guān)人員責(zé)任，并責(zé)令其收回貸款。由于制度不完善、管理不規(guī)范，農(nóng)信社不良貸款中不乏有人情貸款、關(guān)系貸款等，對這些非正常貸款和小額的農(nóng)戶、私人貸款，利用信用社人緣、地緣優(yōu)勢，進行軟性清收也是一種有效可行的清收措施。

（十一）、選擇可行有效的貸款重組措施。對問題貸款采取重組措施常包括以下內(nèi)容：貸款展期、借新還舊、還舊借新、減免或全減利息罰息、減免部分本金、債轉(zhuǎn)股、以物抵貸、追加擔(dān)保品、重新規(guī)定還款方式及每次還款金額等。目前，農(nóng)信社可以采取貸款展期、轉(zhuǎn)貸、借新還舊和以物抵貸等方式。

（十二）、采取以資抵債的方式清收。對于村兩委貸款和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款，要定期進行催收，以保證信貸資金不失訴訟時效。有的村村委班子不穩(wěn)定，流動性極強，要經(jīng)常上門做催收工作，使新的村委成員了解此筆貸款的用途、經(jīng)手人、期限等情況。對新官不理舊賬的村要重點進行監(jiān)控，并向當(dāng)?shù)卣从常堈畮椭鉀Q落實。長時間不能落實的，將該村的貸款筆數(shù)、金額、用途、貸出時間等情況在該村進行公布，讓廣大群眾共同分析，該如何處理？鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款或公職人員的貸款要與黨委政府進行協(xié)調(diào)。若企業(yè)的固定資產(chǎn)或土地使用權(quán)能確定下來，請資產(chǎn)評估中介機構(gòu)給予評估，將資產(chǎn)過戶到信用社，等待時機盡快將固定資產(chǎn)進行轉(zhuǎn)租賃或迫賣出去，本著成熟一個處理一個，達到降低非正常貸款在貸款總量中的占比。

（十三）、請求政府給予優(yōu)惠政策。要密切配合政府產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，發(fā)揮部門優(yōu)勢，不違農(nóng)時地支持農(nóng)民朋友調(diào)整種植結(jié)構(gòu)模式所需的資金數(shù)額。爭取適當(dāng)時機請求政府給予“稅率優(yōu)惠、財政補貼”等方式來降低不良資產(chǎn)的額度，但要考慮到的政府的難處和承受能力。國家出臺的一系列政策，農(nóng)民負擔(dān)減輕了，財政可支配資金受到分流，難以實現(xiàn)用財政補貼不良貸款的目地。

（十四）、努力提高存款增量，降低不良貸款占比。黨中央給我們繪制了宏偉的目標(biāo)：全面建設(shè)和諧社會。我們國家是農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村人口在總?cè)丝谥姓急?0%，只有農(nóng)民走上了小康路，才能創(chuàng)建和諧社會。扶持農(nóng)民富起來，是我們信用社義不容辭的責(zé)任，既要向農(nóng)業(yè)提供資金服務(wù)，又要向廣大群眾傳播信息，充分發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用，為鼓起農(nóng)民群眾的錢袋子而出謀劃策。農(nóng)民富了，我們的服務(wù)工作跟上了，存款的增量實現(xiàn)了增長，拉動貸款增量上升，隨之不良貸款占比自然下降，有利經(jīng)營管理，實現(xiàn)扭虧增盈，實現(xiàn)信用社和“三農(nóng)”雙贏的效果。

第三篇：不良貸款清收化解聯(lián)席會議制度

不良貸款清收化解聯(lián)席會議制度

第一章 總 則

第一條 面對國內(nèi)經(jīng)濟持續(xù)低迷，部分企業(yè)資金流動性出現(xiàn)缺口，信用風(fēng)險急劇提高等顯示情況，為加快不良貸款清收化解工作進度，滿足總行對我行相關(guān)指標(biāo)要求，切實提高清收化解工作的時效性，幫助有償還能力的企業(yè)解決短期資金困境，經(jīng)總行研究決定，呼市分行制定并實施不良貸款清收化解聯(lián)席會議（以下簡稱聯(lián)席會議）制度。

第二條 聯(lián)席會議制度在對不良企業(yè)進行有效篩選后，進行集體決議、集體表決，為分行授信管理部審批流程的有效進行提供依據(jù)。

第二章 聯(lián)席會議組織

第三條 聯(lián)席會議實行委員會制，分管風(fēng)險副行長任主任委員。

第四條 聯(lián)席會議由九名委員共同參與決策，委員由分行副行長、風(fēng)險總監(jiān)、公司銀行部、風(fēng)險管理部、小企業(yè)業(yè)務(wù)部、個人銀行部負責(zé)人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)組成。

第五條 聯(lián)席會議設(shè)聯(lián)席會議辦公室，辦公室設(shè)置在風(fēng)險管理部，辦公室設(shè)聯(lián)絡(luò)員一名。

第三章 聯(lián)席會議議事內(nèi)容

第六條 聯(lián)席會議議事內(nèi)容為不良貸款的清收化解方

案。

第七條 不良貸款主體需滿足以下一項或多項條件，方可經(jīng)聯(lián)席會議決策、決議。

（一）企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營；

（二）有持續(xù)現(xiàn)金流；

（三）能夠按時足額償還利息；

（四）原有授信業(yè)務(wù)擔(dān)保情況良好，能夠有效覆蓋我行授信額度；

（五）企業(yè)暫時出現(xiàn)流動性缺口；

（六）其他經(jīng)聯(lián)席會議認可的特殊情況。

第四章 聯(lián)席會議職責(zé)

第八條 聯(lián)席會議主要職責(zé)是在確保我行利息最大化的前提下，切實提高清收化解工作的時效性，幫助有償還能力的企業(yè)解決短期資金困境，為授信審批流程的有限進行提供依據(jù)。

第九條 聯(lián)席會議由主任委員召集并主持，主任委員主要職責(zé)如下：

（一）召集委員召開聯(lián)席會議；

（二）維護聯(lián)席會議議事規(guī)則、確保聯(lián)席會議有效進行；

（三）確定聯(lián)席會議議程并確保聯(lián)席會議決議的清晰明確；

（四）簽發(fā)會議紀要

第十條 聯(lián)席會議委員主要職責(zé)：

（一）提前閱讀和分析擬上會業(yè)務(wù)的材料；

（二）按時參加聯(lián)席會議；

（三）參加聯(lián)席會議的集體討論，充分發(fā)表意見，闡明觀點；

（四）對自己在聯(lián)席會議上的發(fā)言負責(zé)；

（五）認真填寫表決票，明確表示同意及反對。

第十一條 聯(lián)席會議委員員如遇特殊情況不能參加聯(lián)席會議，需委托其他相關(guān)人員參會，委托時需出具注明授權(quán)委托權(quán)限范圍的委托書。

第十二條 聯(lián)席會議辦公室聯(lián)絡(luò)員的職責(zé):

（一）負責(zé)接收、整理各支行提交的擬化解企業(yè)的清收化解方案，并將擬經(jīng)聯(lián)席會議表決內(nèi)容上報總行；

（二）提前通知聯(lián)席會議各委員參會時間、地點、會議議題，并將相關(guān)材料通過電子或紙質(zhì)的形式送達委員；

（三）負責(zé)聯(lián)席會議的議程記錄，保證記錄內(nèi)容的客觀、真實、完整；

（四）投票表決的計票工作；

（五）向總行上報聯(lián)席會議決議內(nèi)容；

（六）聯(lián)席會議記錄、表決結(jié)果、決議內(nèi)容的歸檔保存工作；

（七）聯(lián)席會議主任委員交付的其他工作。

第五章 工作程序和規(guī)則

第十三條 需經(jīng)聯(lián)席會議審議的不良貸款清收方案，由經(jīng)辦機構(gòu)向聯(lián)席會議辦公室提交。

第十四條 聯(lián)席會議辦公室對所提交的不良貸款清收方案進行有效篩選后，將擬上會名單上報聯(lián)席會議主任委員并上報總行備案。

第十五條 聯(lián)席會議由聯(lián)席會議主任委員發(fā)起，由聯(lián)席會議辦公室提前兩天通知聯(lián)席會議委員，但遇到緊急情況時，可以隨時發(fā)起。

第十六條 聯(lián)席會議辦公室聯(lián)絡(luò)員將主任委員確定的會議時間、地點、會議議題通知聯(lián)席會議委員，并送達相關(guān)材料。

第十七條 聯(lián)席會議根據(jù)業(yè)務(wù)需要不定期召開。

第十八條 聯(lián)席會議由主任委員召集并主持，各委員履行盡職審議職責(zé)，對清收化解方案進行計提審議，各委員應(yīng)對清收化解方案的可行性進行全面客觀評價，充分發(fā)表意見。

第十九條 經(jīng)聯(lián)席會議主任委員同意，可請業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)負責(zé)人列席會議，進一步說明情況并接受質(zhì)詢后予以回避。

第二十條 聯(lián)席會議應(yīng)遵循以下表決規(guī)則：

（一）聯(lián)席會議的召開需全體委員參加，聯(lián)席會議決議

需經(jīng)全體委員的集體決議、集體表決，每位委員享有一票表決權(quán)。

（二）聯(lián)席會議投票表決結(jié)果同意票數(shù)不低于6票時，視為聯(lián)席會議通過該項表決內(nèi)容。

（三）除未經(jīng)授權(quán)的代理人外，聯(lián)席會議委員原則上不得放棄表決權(quán)，但由于會議材料提供的信息不全、表決事項不清晰或其他特殊原因，可提議主任委員取消表決程序或征得主任委員同意后放棄表決權(quán)。

（四）投否決票的委員應(yīng)向說明反對理由。

第二十一條 聯(lián)席會議應(yīng)及時形成會議紀要經(jīng)主任委員簽發(fā)后生效，由聯(lián)席會議辦公室向分行相關(guān)部室及經(jīng)辦機構(gòu)下發(fā)會議紀要，同時上報總行備案。

第二十二條 分行授信管理部根據(jù)聯(lián)席會議決議內(nèi)容進行相關(guān)業(yè)務(wù)的授信審批。

第二十三條 未通過聯(lián)席會議表決的清收化解方案，除清收化解方案有實質(zhì)性變化外，不再重復(fù)經(jīng)聯(lián)席會議表決。

第六章 附則

第二十四條 本制度由風(fēng)險管理部負責(zé)解釋和修訂。第二十五條 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。

第四篇：淺議如何化解農(nóng)村信用社的不良貸款

淺議如何化解農(nóng)村信用社的不良貸款

不良貸款是指那些被窒息、封殺在某些貸款客戶或某些環(huán)節(jié)的信貸資金，它失去了信貸資金所應(yīng)有的本性（流動性、效益性和安全性），不良貸款的形成，它不僅不能為信用社創(chuàng)造任何效益，相反，它還要吞食信用社的“營養(yǎng)”和“血液”。信用社信貸資金主要是由社員股金、存款、人行再貸款組成的，這些負債存在一天，信用社就責(zé)無旁貸的要支付紅利、利息等，近年來，農(nóng)村信用社為降低不良貸款，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，雖花費九牛二虎之力，年復(fù)一年、一次又一次地采取多種手段或組織較大規(guī)模的清收隊伍，但因重治標(biāo)、輕治本，沒有真真正正掐住不良貸款的源頭，往往是前清后增，收效甚微。從目前的有關(guān)統(tǒng)計表明，我國農(nóng)村信用社總體不良貸款比率仍大高于10%的國際警界線和我國的15甲的監(jiān)管目標(biāo)，不良貸款的居高不下，不僅制約著農(nóng)村信用社的生存與發(fā)展，而且也影響到信用社對農(nóng)村經(jīng)濟活動的信貸再投能力。因此，對盤活不良貸款重要性和緊迫性已成為信用合作部門上下的共識。壓縮和控制不良貸款的占比，提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低金融風(fēng)險，是農(nóng)村信用社的當(dāng)務(wù)之急，所以，從源頭抓起，對癥下藥才能更好地消除不良貸款。從實際出發(fā)，談?wù)勗斐刹涣假J款的幾點原因。

1、不良貸款統(tǒng)計口徑變化。人民銀行在2000年頒布的《不良貸款認定暫行辦法》第七條規(guī)定：“貸款雖未逾期，但借款人被依法撤消、關(guān)閉、解除、生產(chǎn)經(jīng)營活動已停止，或企業(yè)資不抵債、虧損嚴重并瀕臨倒閉應(yīng)列入呆滯貸款”。按此要求，各地農(nóng)村信用社均有部分未逾期的原正常類貸款被調(diào)入了不良貸款。

2、隱藏的不良貸款暴露。一是真實性檢查使大量不良貸款得以暴露。去年4月起，人民銀行要求對被監(jiān)管金融機構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量、盈虧狀況等真實性進行檢查。從檢查結(jié)果看，各地農(nóng)村信用社均一定程度存在資產(chǎn)質(zhì)量反映失真、“以貸收貸”、逆向調(diào)整貸款形態(tài)等問題。為此，各地農(nóng)村信用社按規(guī)定對貸款形態(tài)進行調(diào)整。二是停止“借新還舊”使不良貸款真實顯現(xiàn)。隨著新的“以貸收貸”認 定標(biāo)準的下發(fā)，大部分此類貸款皆因不符合標(biāo)準成為不良貸款。同時，有的企業(yè)、農(nóng)戶擔(dān)心還“舊”后不貸“新”，故意拖欠不還，以長期達到占用貸款的目的，也新增不少逾期貸款。三是調(diào)整形態(tài)使不良貸款暴露。由于近年來農(nóng)村信用社加 大交流力度，領(lǐng)導(dǎo)班子的重視，對貸款的質(zhì)量都能進行認真的清理，老貸款的問 題得以顯現(xiàn)。四是隨著制度的健全、監(jiān)管的強化，弄虛作假得到了抑制，不良貸款較真實的得到了反映。

3、國家經(jīng)濟政策影響。隨著國家加大產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，清理“十五小”的步伐加快，大多數(shù)小散型企業(yè)被迫關(guān)停或停產(chǎn)，其所欠貸款大多形成不良貸款。

4、企業(yè)逃廢債務(wù)。雖然各方在制止企業(yè)逃廢金融債務(wù)方面作了大量工作，企業(yè)借改制之機逃廢信用社債務(wù)的問題依然一定程度上存在。

5、信貸管理不力。雖然各地農(nóng)村信用社在加強信貸管理方面作了很大努力，但有的農(nóng)村信用社因信貸基礎(chǔ)管理薄弱、內(nèi)控制度不落實、不按貸款要求隨意發(fā)放貸款、貸款后監(jiān)控措施不力、不良貸款清收措施不扎實等，主要表現(xiàn)為違規(guī)貸款、人情貸款、關(guān)系貸款、化名貸款、化整為零貸款現(xiàn)象嚴重，導(dǎo)致不良貸款居高難下。如某省農(nóng)村信用社前兩年不良貸款占比達56.3%，較年初不良貸款108.8億元,新增16.3個百分點。其中，雙呆貸款較年初新增106.9億元，新增17.4個百分點，為全國不良貸款增加最多三省之一。

6、社會信用環(huán)境的原因。社會不良影響根深蒂固，為清收設(shè)下了“層巒疊障”。農(nóng)民收入低且不穩(wěn)定，群眾信用意識淡薄，造成信用環(huán)境惡化。農(nóng)民因受文化背景和環(huán)境的影響，最易于“跟風(fēng)”既所謂的“羊群效應(yīng)”。只要有人貸款未還，就會相互攀比不還；有的還款困難的貸款戶，索性“破罐子破摔”，使清收進退兩難，這些貸款戶負債累累，家徒四壁，掙點錢還貸款也是杯水車薪，掙錢花了竟心安理得，也有些貸款戶還款無能為力，信貸干部的“難聽話”聽多了便不耐煩了，索性“豁出去”算了，借款者成千上萬，反正法不責(zé)眾，我無錢你無法，動我家產(chǎn)也好，依法起訴也罷，只要你討不出債，我受點委屈或遭點冷遇也“劃算”；有些貸款戶總覺得在集體的大鍋里舀飯吃理直氣壯，天經(jīng)地義。于是，便認為貸款是國家的錢，能拖則拖，能賴則賴。更有的靠“耍賴皮”過活，無錢靠“跑”套取貸款，有錢的則胡思亂想，而對還貸款卻熟視無睹。少數(shù)貸款 戶高樓大廈住著，雞鴨魚肉吃著，手機用著，汽車坐著，瀟灑自在，而貸款一催再催卻久拖不還，或兜圈子，或耍嘴皮，或瞪眼睛，令信用社困惑不解。

7、行政干預(yù)四處插手，使清收陷入窘境。信用社在貸款發(fā)放上仍受制于地 方政府的行政干預(yù)，基層社為了取得地方政府對信用社工作的支持，“委曲求全” 地發(fā)放了不少行政干預(yù)貸款。這些行政干預(yù)貸款，有些超越信用社的有關(guān)規(guī)章制 度，有些根本就不符合貸款條件，因有領(lǐng)導(dǎo)出面說情，或行政干預(yù)，信用社不得不委曲求全。這些貸款往往風(fēng)險較大，十有八九到期難以收回。由于有地方政府“插手”，清收也要“看眼色行事”，一些貸款戶覺得有“保戶傘”，拖欠貸款也不擔(dān)驚受怕。

8、法制不健全和不完善。在貸款管理中，由于法制的不健全和不完善，造成某些方面無法可依，執(zhí)法部門由于某些問題感到棘手，又無規(guī)可循，往往退避三舍。近幾年來，信用社依法起訴了不少貸款戶，但真正強制收回的卻微乎其微，更多的不良貸款則“棚架”、“懸空”，而這樣又使盤活清收推向?qū)擂尉车兀屹J款戶，貸款戶因信用社將其推向法庭憤憤不平，哪愿積極歸還陳欠，找法院，法院以已判決而一推了之。

信用社是自負盈虧、自擔(dān)風(fēng)險的集體合作金融組織，不良貸款居高不下，不僅嚴重制約著信用社的信貸再投能力及資金效益，而且也妨礙到信用社生存和發(fā)展。那么，農(nóng)村信用社面對不良貸款清收困難的原因，怎樣采取行之有效的措施，努力降低不良貸款呢？

一、在操作層面上，要加強制度建設(shè)，加大化解不良貸款的力度。

1、建立和完善科學(xué)合理的信貸管理辦法，加強新增貸款的管理。一是建立貸前預(yù)測風(fēng)險機制，在深入調(diào)查、掌握申請貸款單位的詳細情況上，做好分析與項目評估工作，為貸款決策提供科學(xué)嚴謹?shù)脑u估報告。二是建立貸時預(yù)防風(fēng)險機制，嚴格規(guī)范貸款操作流程，確保各種手續(xù)的合法性和完備性，認真執(zhí)行嚴格的“審貸分離、集體審批”的制度，使第一筆貸款都具有法律效力。三是建立貸后規(guī)避風(fēng)險機制。對貸款戶的生產(chǎn)經(jīng)營、資金使用和財務(wù)效益情況進行連續(xù)、動態(tài)、全面跟蹤監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)問題及時報告，以便及早采取措施防范信貸風(fēng)險。四是建立 新增貸款風(fēng)險責(zé)任追究制度。農(nóng)信聯(lián)社、農(nóng)村信用社主要負責(zé)人是本單位信貸風(fēng) 險防范第一責(zé)任人，對本單位新增貸款質(zhì)量負總責(zé)，納人業(yè)績考核；農(nóng)村信用社信貸員是信貸風(fēng)險防范直接責(zé)任人，對新增貸款“包放包收、包效益”；新增不良貸款超過規(guī)定比例，或者由于人為因素造成貸款風(fēng)險的，責(zé)任人要限期收回，收不回的要給予經(jīng)濟處罰和行政處分，直至解除勞動合同。

2、建立降低不良貸款的激勵機制。一是加強制度建設(shè)，要根據(jù)本地區(qū)農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展情況，制定一些操作性很強的制度，諸如對信貸客戶實行分類管理和清收不良貸款獎懲等，對不良貸款的劃分認定、監(jiān)測統(tǒng)計、壓縮控制、考核獎懲等進行較系統(tǒng)的規(guī)范。二是建立動態(tài)跟蹤監(jiān)測，專門對不良貸款進行跟蹤監(jiān)測體系，設(shè)立監(jiān)測臺賬，按月分析，按季通報，按年考核。三是要加大檢查考核和獎懲力度，將降低不良貸款的目標(biāo)任務(wù)分解落實到每個崗位人員，分期對清收不良貸款進行考核，考核結(jié)果與個人收入直接掛鉤，該獎的重獎，該懲的嚴懲。

3、實行不良貸款集中清收管理。聯(lián)社可以采取“新老劃分”的方法，成立不良貸款清收管理部門，實行機構(gòu)專設(shè)、人員專責(zé)，并進行專項考核。在脫鉤以前形成的不良貸款主要由清收管理部門負責(zé)清收；行社脫鉤以后形成的不良貸款由基層農(nóng)村信用社清收。可以將不良貸款按期清收難易程度劃分為轉(zhuǎn)化盤活、清收壓縮、以物抵貸等三類。對轉(zhuǎn)化盤活，通過支持企業(yè)按市場原則兼并、重組等方式努力盤活；對清收壓縮類，采取行政、經(jīng)濟、法律等手段壓縮；對以物抵貸類，采用租賃、出租、承包和拍賣等多種方式加快處置步伐。還要群策群力，群起而攻之。在入戶清非過程中，包片的信貸人沒往往在轄區(qū)內(nèi)居住，關(guān)系太熟，打不開情面，不敢與貸款戶撕破臉皮，動真的，所以信用社要多調(diào)集一些與貸款戶不熟悉的，工作能力強的清收人員，形成一種集體力量。同時，信用社以及各級信用聯(lián)社要成立專門的清非組織，選派得力人員，到基層去，對清非有困難的社跟蹤下去，到貸款戶家中，共同配合，齊心協(xié)力，搞好清非工作。

4、要加強會計、稽核工作，完善內(nèi)部控制機制。要從根本上防范金融風(fēng)險，必須建立有效的內(nèi)部會計控制與監(jiān)督體系，這包括三個環(huán)節(jié)：一是防范，即針對具體業(yè)務(wù)設(shè)計、制定合理的操作流程與會計制度；二是事中控制，即以會計核算 系統(tǒng)為依托，對業(yè)務(wù)的關(guān)鍵控制點和重要事項進行實時監(jiān)控；三是事后檢查，即 通過現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查相結(jié)合，對各項制度的執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)的真實性、會 計核算的準確性以及風(fēng)險控制點進行檢查、監(jiān)督。

5、提高貸款戶的信用意識，做好貸款戶的思想工作。對不同的貸款戶，要制定出不同的清收措施。一是對小額支農(nóng)貸款的農(nóng)戶，農(nóng)村信用社要積極幫助農(nóng) 產(chǎn)提供信息，出售農(nóng)副產(chǎn)品，以便歸還貸款，還要發(fā)揚吃苦耐勞的精神，逐戶上門做好思想教育工作，對貸款戶動之以情，曉之以理，說服其還款。二是對欠農(nóng)村信用社貸款的本系統(tǒng)干部職工及家屬，要求限期歸還，并嚴格執(zhí)行扣發(fā)工資歸還款制度，態(tài)度消極、超期限不還的職工，要責(zé)令其下崗收貸；三是對欠農(nóng)村信用社貸款的國家機關(guān)干部職工和其它金融機構(gòu)干部職工，要爭取政府有關(guān)部門的大力支持和配合，通過行政手段清收催收貸款，同時，農(nóng)村信用社要主動向當(dāng)?shù)卣畢R報工作情況，爭取當(dāng)?shù)卣С郑匾獣r還可以采取媒體曝光的方式公示欠債“黑名單”，運用輿論壓力迫其還貸；四是對有還貸能力的個體工商戶，要與當(dāng)?shù)毓ど滩块T聯(lián)系協(xié)商，必要時對其采取一定措施，迫其還款；五是對那些有錢不還的“賴賬戶”，要加強司法機關(guān)聯(lián)系，運用法律手段依法清收，真下達到“訴一驚百，震動一方，教育一片”的效果，對原訴訟案要抓緊結(jié)案，勝訴的要申請強制執(zhí)行。

6、以金融創(chuàng)新促進農(nóng)村信用社小額貸款業(yè)務(wù)發(fā)展。近年來，在中國人民銀行的指導(dǎo)下，國內(nèi)農(nóng)村信用合作社不斷加大對“三農(nóng)”的支持力度，特別是農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款的推行，極大增加了農(nóng)戶信貸的可得性。但農(nóng)村信用社開展小額貸款在一定程度上加大貸款回收管理的難度，所以，加強對小額貸款的管理，有利于信用社的清非工作。

（1）、在金融工具上創(chuàng)新，根據(jù)我國普通農(nóng)戶、貧困或是低收入農(nóng)戶經(jīng)濟和社會方面的特點，制定一整套能促進農(nóng)戶和農(nóng)村小型企業(yè)還款、減少貸款風(fēng)險的貸款期限制度和相應(yīng)的分期償還制度。

（2）、要把小額信用貸款的發(fā)放與完善農(nóng)村金融服務(wù)的配套體系相結(jié)合。一是要可以通過扶持各種形式的聯(lián)合與合作，建立專業(yè)合作社組織，使專業(yè)合作社組織成為農(nóng)戶或農(nóng)村小型企業(yè)與金融組織聯(lián)系的橋梁，把農(nóng)戶或農(nóng)村小型企業(yè)組織起來，將貸款發(fā)放給專業(yè)合作組織，再通過專業(yè)合作組織扶持農(nóng)戶及個體工商企業(yè)珠發(fā)展，可以降低農(nóng)村信用社貸款發(fā)放和管理、監(jiān)控的成本；二是可以通過 一定方式建立為農(nóng)戶、農(nóng)村小型企業(yè)貸款提供信用擔(dān)保服務(wù)的信用擔(dān)保基金，增加農(nóng)戶獲得大額貸款以求更大發(fā)展的機會，也就降低了信用風(fēng)險。三是可以利用社區(qū)社會壓力的重要作用，建立信用小組和社區(qū)金融互助小組，創(chuàng)立小組風(fēng)險基 金組織，減少個人貸款項目失敗的影響，增強農(nóng)戶和小型企業(yè)應(yīng)付風(fēng)險的能力，并利用信用小組對借款者進行監(jiān)督，降低信貸機構(gòu)的監(jiān)測和管理信用；四是農(nóng)村保險業(yè)務(wù)的發(fā)展與農(nóng)村貸款的安全是相互促進的，可以利用小額信用貸款扶持農(nóng)村互助合作保險組織的發(fā)展，推動農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，增強農(nóng)村貸款風(fēng)險的能力，并反過來推進農(nóng)村貸款資金的良性運轉(zhuǎn)。

二、在政策層面上，與各級部門聯(lián)動，創(chuàng)造良好的清非氛圍。

1、聯(lián)合各級政府，確立“共擔(dān)風(fēng)險，共同發(fā)展”的理念。

農(nóng)村信用社的不良貸款涉及地方經(jīng)濟的方方面面，千頭萬緒，因此要順利推進不良貸款的化解，離不開各級政府，尤其是區(qū)縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的參與和配合，得到政府的支持，既體現(xiàn)了對歷史的尊重，也有利于在地方政府、地方經(jīng)濟和農(nóng)村信用社之間形成良性互動。

（1）、各級政府應(yīng)首先本著實事求是地解決歷史問題的態(tài)度，規(guī)范自身行為，防止逃廢債務(wù)。對于因政府行政指令、經(jīng)濟政策形成的不良貸款，政府應(yīng)直接承擔(dān)起還款責(zé)任，或者通過地方財政，或者采取其它有效的政策切實加以落實。對于企業(yè)改制后原在鎮(zhèn)村管理部門的債務(wù)、區(qū)縣物資局、供銷社及行屬企業(yè)的不良貸款，尤其是其中金額巨大的不良貸款，政府應(yīng)該發(fā)揮主導(dǎo)作用，通盤考慮，根據(jù)具體情況采取多種辦法逐步加以解決。對于企業(yè)逃廢債務(wù)的行為，政府應(yīng)當(dāng)通過行政力量堅決予以制止。同時，各級政府應(yīng)該尊重客觀經(jīng)濟規(guī)律，不要再用行政手段來干預(yù)農(nóng)村信用社的正常經(jīng)營活動和信貸資金投向。

（2）、各級政府就充分調(diào)動各種資源，通過多種途徑來支持和保護農(nóng)村信用社的債權(quán)。比如，由于農(nóng)村信用社風(fēng)險資產(chǎn)對就的單位大多是鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村兩級家村組織，這些企業(yè)關(guān)的關(guān)、破的破，土地是他們手里唯一的資源。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府應(yīng)支持 企業(yè)以其所有的已被開發(fā)利用的集體土地使用權(quán)或?qū)?yīng)投資收益來抵嘗債務(wù)的，同時，政府也可以作為保證人，劃定某一范圍的土地，約定在該土地開發(fā)時，將土地開發(fā)收益的全部或部分直接用于清償債務(wù)。

（3）、各級政府應(yīng)建立適當(dāng)?shù)膿?dān)保機制，以抗衡自然災(zāi)害的影響。以區(qū)縣為單位，由政府牽頭設(shè)立貸款擔(dān)保基金。一旦發(fā)生自然災(zāi)害等不可抗力，使農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營遭受破壞，無法償還全債務(wù)時，由擔(dān)保基金承擔(dān)貸款的全部或部分本金，由農(nóng)村信用社負責(zé)剩余本金和全部利息的核銷。

2、要善于借助中介機構(gòu)的力量。當(dāng)今社會是一個高度信息化的社會，也是一個分工細化且日益專業(yè)化的社會，單槍匹馬是很難取勝的，因此要積極同公、檢、法、司、工商、稅務(wù)等部門搞好關(guān)系，千方百計為信用社盤活不良貸款提供“便利”。如從農(nóng)村信用社的實際出發(fā)，國家財稅政策應(yīng)向農(nóng)村信用社適當(dāng)傾斜，盡快落實農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)享有的稅收政策優(yōu)惠。能按一定比例提取農(nóng)村信用社風(fēng)險補償專項資金，重點用于解決資不抵債農(nóng)村信用社的困難；對于農(nóng)村信用社接收抵貸資產(chǎn)收回的不良貸款免征相關(guān)稅費。再如，有些地方的農(nóng)村信用社與律師事務(wù)所合作，實施“風(fēng)險代理制”，利用律師的專業(yè)化服務(wù)，加快鎖定風(fēng)險和消除不良貸款的速度，化解了一些原本回收無望的風(fēng)險資產(chǎn)，取得了很大收獲。需要強調(diào)的是，實施風(fēng)險代理。必須建立嚴格的立項、審查、運作程序。

3、中央銀行要加大金融政策扶持力度。可開辦消化歷史包袱的無息專項再貸款，人民銀行在對農(nóng)村信用社不良貸款進行嚴格分類的基礎(chǔ)上，對因政策和歷史因素形成的不良資產(chǎn)安排無息專項再貸款，期限5至10年，以無息專項再貸款增加利息收入，促進農(nóng)村信用社消化不良貸款。

參考文獻：

1、何廣文 ： 〈〈以金融創(chuàng)新促進農(nóng)村信用社小額貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展〉〉，〈〈中國農(nóng)村信用合作〉〉2002年第二期，〈〈中國農(nóng)村信用合作〉〉雜志社，2002年2月。

2、倪衛(wèi)東 ：〈〈轉(zhuǎn)變信貸經(jīng)營觀念的思考〉〉，〈〈中國農(nóng)村信用合作〉〉2001年第四期，〈〈中國農(nóng)村信用合作〉〉雜志社，2003年4月。

3、高衛(wèi)國： 〈〈健全防范體系落實風(fēng)險責(zé)任〉〉，〈〈中國農(nóng)村信用合作〉〉2001年第10期，〈〈中國農(nóng)村信用合作〉〉雜志社，2003年10月。

4、張觀麟、張振武： 〈〈農(nóng)村信用社設(shè)立專業(yè)清收機構(gòu)的必要性與可行性〉〉，〈〈中國農(nóng)村信用合作〉〉2001年第11期，〈〈中國農(nóng)村信用社〉〉雜志社，2002年11月。

5、楊桂芳、楊來： 〈〈農(nóng)信社信貸風(fēng)險防范化解對策〉〉，〈〈中國農(nóng)村信用合作〉〉2002年第11期，〈〈中國農(nóng)村信用合作〉〉雜志社，2002年11月。

寫作提綱

一、前言：

（1）、闡述不良貸款的定義：不良貸款是指那些被窒息、封殺在某些貸款客戶或某些環(huán)節(jié)的信貸資金，它失去了信貸資金所應(yīng)有的本性（流動性、效益性和安全性）。

（2）、闡述盤活不良貸款的重要性和緊迫性。

二、論述過程：

（一）、不良貸款形成的原因：（1）、不良貸款統(tǒng)計口徑的變化。（2）、隱藏的不良貸款的暴露。（3）、國家經(jīng)濟政策的影響。（4）、企業(yè)逃廢債務(wù)。（5）信貸管理不力。（6）社會信用環(huán)境的原因。

（7）、行政干預(yù)四處插手，使清收陷入窘境。（8）、法制不健全和不完善。

（二）、化解不良貸款的對策。

1、在操作層面上，要加強制度建設(shè)，加大化解不良貸款的力度。（1）、建立和完善科學(xué)合理的信貸管理辦法，加強新增貸款的管理。（2）、建立降低不良貸款的激勵機制。（3）、實行不良貸款集中清收管理。

（4）、要加強會計、稽核工作，完善內(nèi)部控制機制。（5）提高貸戶的信用意識。

（6）、以金融創(chuàng)新促進農(nóng)村信用社小額貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展，降低貸款風(fēng)險。

2、在政策層面上，與各級部門聯(lián)動，創(chuàng)造良好的清非氛圍。

（1）、聯(lián)合各級政府，確立“共擔(dān)風(fēng)險，共同發(fā)展”的理念。使地方政府、地方經(jīng)濟和農(nóng)村信用社之間形成良性互動。

（2）要善于借助中介機構(gòu)的力量，加大清非力度。

（3）中央政府要加大金融政策的扶持力度，促進農(nóng)村信用社消化不良貸款。

第五篇：不良貸款形成原因及化解措施

淺談新增不良貸款形成原因及化解措施

不良貸款通常是指該筆貸款到期后，借款人在未辦理相關(guān)展期或轉(zhuǎn)貸手續(xù)的前提下，未按照借款合同約定借款期限歸還貸款本金及利息，形成貸款超出約定期限的一種現(xiàn)象。

一、新增不良貸款形成的原因

通過對新增不良貸款檢查，發(fā)現(xiàn)其形成原因主要歸結(jié)為客觀原因和主管原因兩大方面。

客觀原因表現(xiàn)在：第一，借款人收入減少，還款能力下降。這是最直接，也是最根本的因素。貸戶自身經(jīng)營管理不善、貨款未能及時收回或產(chǎn)品大量積壓，流動資金被占壓，致使借款人經(jīng)營困難、虧損、甚至停產(chǎn)，造成貸款逾期或無力還款。第二，發(fā)展某種產(chǎn)品上存在“一哄而上”現(xiàn)象，即行業(yè)風(fēng)險。如：以黃安鎮(zhèn)和唐廟鄉(xiāng)為主要區(qū)域的木材加工業(yè)，因今年行情不景氣，相互拖欠貨款，外欠貨款難以收回，抗風(fēng)險能力較小，致使借款不能按期歸還，形成市場風(fēng)險。第三，貸款用于購銷貨物、外地經(jīng)營、承包工程，貸款后外出務(wù)工較多，有的農(nóng)民以發(fā)展種養(yǎng)業(yè)為名，借款后外出打工，長時間不回家；有的跑回家鄉(xiāng)信用社貸款，到別的鄉(xiāng)鎮(zhèn)或進城創(chuàng)業(yè)，游離于信用社的有效監(jiān)控之外，給收貸工作帶來難度。

主觀原因表現(xiàn)在：第一，管理職能沒有有效發(fā)揮。部分信用社班子成員的在信貸管理上處于粗放型管理，重經(jīng)營、輕管理，重規(guī)模、輕質(zhì)量，重增量、輕存量，對于不是本人參與審查、審批的貸款，不能對每筆貸款的情況做到全面、及時的了解，放松了貸后檢查及催收，對貸款風(fēng)險管理重要性的認識有待進一步提高。第二，防控風(fēng)險的意識薄弱。部分信貸人員違規(guī)操作，借款手續(xù)存在瑕疵，存有個人征信報告中顯示借款人有不良貸款記錄、擔(dān)保人超保證能力現(xiàn)象，形成貸款風(fēng)險。第三，“三查”制度流于形勢。部分客戶經(jīng)理貸款調(diào)查不深入、工作不細致，不能正確分析借款人的資產(chǎn)、負債結(jié)構(gòu)和風(fēng)險程度，只是圍繞申請金額去做調(diào)查報告；貸款審查流于形勢，審貸不分離，無貸款審查小組審批記錄，審查意見不明確；貸后檢查的形式重于實質(zhì)，僅在貸后檢查跟蹤表上簽個字了事，不能及時了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營情況，準確掌握貸款使用情況，致使貸款挪用、債務(wù)轉(zhuǎn)移，不能根據(jù)風(fēng)險程度的變化及時采取應(yīng)對措施；貸款逾期后，不能及時盡職催收，不能拿出切實可行的辦法盡職催收去化解風(fēng)險。第四，貸款交接制度落實不到位。責(zé)任人調(diào)離、內(nèi)退、除名后，貸款沒有及時辦理交接，責(zé)任認定不明確，以致管理出現(xiàn)“空檔”。部分貸款雖明確管理責(zé)任人，但管理責(zé)任人有“事不關(guān)已、高高掛起”的想法，在其位而不謀其職，缺乏主人翁（責(zé)任）意識，從而錯過了清收不良貸款的有利時機，加大了貸款風(fēng)險。

二、新增不良貸款形成的原因

針對上述形成不良貸款因素，應(yīng)從以下四個方面防范：

一是提高業(yè)務(wù)技能，強化風(fēng)險意識。防范貸款風(fēng)險的關(guān)鍵是要有一支思想過硬和業(yè)務(wù)過硬的信貸員隊伍。首先是從遵紀、守法、愛行、愛崗、自尊、自愛等思想教育入手，逐步提高廣大職工的職業(yè)和自律能力。其次是分層次定期進行政策、業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強化員工風(fēng)險意識，提高防范風(fēng)險能力，使員工既具有過硬的思想又具有過硬的業(yè)務(wù)技能和政策理論水平，增強風(fēng)險防范意識和預(yù)見能力，為潛在的道德風(fēng)險和人為風(fēng)險上一把“安全鎖”，塑造良好的信用氛圍。

二是嚴格執(zhí)行“三查“制度，有效防范貸款風(fēng)險。首先貸前調(diào)查要“準”，信貸員對借款人的資信、生產(chǎn)經(jīng)營能力和償債能力作出客觀公正的評價，認真分析擔(dān)保人擔(dān)保資格，做到情況真實，數(shù)字準確，責(zé)任明確，為發(fā)放貸款提供決策依據(jù)。二是貸時審查要“穩(wěn)”，堅持實行審貸分離、前后臺分離制度，貸審會要充分發(fā)揮審貸職責(zé)，每個成員都要實事求是地發(fā)表貸與不貸的意見，堅決杜絕人情放款和行政意見放款，從制度上把風(fēng)險關(guān)口前移，實現(xiàn)其相互制約和支持。三是貸后檢查要“狠”，信貸人員要高度重視貸后管理的重要性，按照規(guī)定對貸款進行貸后檢查，監(jiān)督貸款的用途，及時了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營情況，準確掌握貸款使用情況，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險苗頭，應(yīng)立即發(fā)出書面違約通知書責(zé)令限期改正，嚴重的立即強制收回貸款。

三是多措并舉，破除不良堅冰。不良貸款成因千差萬別，因此逐筆拉列清單，找出形成原因，對癥下藥，細化措施，利用多種途徑進行催收壓逾，如電

話催收、上門催收、郵寄催收通知書或直接粘貼催收通知書在貸戶家門口等方式；對于惡意拖欠的貸戶，依據(jù)有關(guān)法律及時進行起訴；對外出務(wù)工貸戶，抓住農(nóng)民工春節(jié)和農(nóng)忙返鄉(xiāng)時機催收。總之創(chuàng)新多種清收手段，善于運用多種方法，以最大限度地減少資金損失。

四是加強素質(zhì)教育，進一步提升員工主人翁意識。信用社要在競爭中立于不敗之地，必須弘揚企業(yè)文化，強化團隊意識，加強思想教育，不斷提高員工“社興我榮、愛社如家”的主人翁精神。使每位員工都要明白自己肩負的重任，珍惜自己來之不易的工作，把信用社的資產(chǎn)視同自己的資產(chǎn)一樣珍惜，把信用社的損失降低到最低。