第一篇：反洗錢問題參考

1、保險公司、保險資產管理公司和保險經紀公司應當以保單實名制為基礎,按照()的工作原則,切實提高反洗錢內控水平。A客戶資料完整B交易記錄可查C資金流轉規范D客戶身份識別到位。正確的應該是什么呢

按照反洗錢法律法規,金融機構應該切實履行客戶身份識別、大額和可疑交易報告以及客戶身份資料和交易記錄保存相關義務。因此,保險公司等機構在接納客戶至保單義務終止全過程中應準確識別客戶身份,完整保存其客戶資料及交易記錄,對其資金運動監測和分析,對可疑情況予以上報。

2、與原建議相比,新版四十項建議對以下哪些方面進行了修改()A將稅務犯罪增列為洗錢上游犯罪B明確提出實施風險為本方法C擴大了與反洗錢、反恐怖融資有關的主管部門的范圍D突出強調提高法人與法律安排的透明度。

新版四十項建議是FATF自1990年首次公布反洗錢國際標準以來對國際反洗錢標準的第三次重要修訂,其主要變化體現以下幾點:1.首次在建議中強調各國應清楚了解影響本國的洗錢與恐怖融資風險,制定風險為本的方法。2.增強透明度,明確要求提高法人和法律安排在所有權和控制權方面的透明度。3.擴展執法部門權利,明確并擴展執法部門和金融情報中心的作用。4.明確將稅收犯罪列為洗錢上游犯罪。5.加強國際合作,在調查、監管和訴訟方面有效的交換信息,提高追蹤、凍結、沒收和追回非法資產的工作效率。6.強調金融集團反洗錢要求。等等

3、金融行動特別工作組在對發現和遏制洗錢和恐怖融資威脅,懲處犯罪分子并剝奪其相關資產和非法收益方面進行有效性評估時,應當包含哪些內容? 發現和遏制洗錢和恐怖融資威脅，懲處犯罪分子并剝奪其相關資產和非法收益，具體包括：（1）主管部門適當運用金融情報和其他所有相關信息開展洗錢和恐怖融資調查；（2）調查洗錢犯罪活動，起訴犯罪分子，并采取有效、適當和勸誡性的處罰措施；（3）沒收犯罪收益和犯罪工具；（4）調查恐怖融資犯罪及活動，起訴恐怖主義資助人，采用有效、適當和勸誡性的處罰措施；（5）防止恐怖分子、恐怖組織和恐怖主義資助人募集、轉移和使用資金，并防止非營利機構被利用；（6）在聯合國安理會相關決議下，防止涉及大規模殺傷性武器擴散的個人和實體募集、轉移和使用資金。金融機構在履行反洗錢和反恐怖融資義務時，在注重合規性的基礎上，還應關注與金融機構反洗錢評估有關的有效性指標，即金融機構是否充分運用與其風險相匹配的反洗錢和反恐怖融資預防措施，并上報可疑交易報告。

4、金融機構應將各項反洗錢義務有效分解至各部門,這些部門包括什么? 金融機構應將各項反洗錢義務有效分解至各相關部門和具體崗位，不僅包括反洗錢牽頭部門，也包括與反洗錢相關的各業務部門，均應當明確反洗錢的崗位職責和具體分工，確保本機構反洗錢工作的順利開展。

5、金融行動特別工作組(FATF)第一次提出有關反洗錢《四十項建議》是在哪一年? 為了打擊個人濫用金融系統進行毒品洗錢,FATF在1990年擬定了《40條建議》。該建議為反洗錢工作奠定了基本框架,是為全球而設計的。

6、由我國參與創立的區域性反洗錢組織是? 2004年我國參與創立歐亞反洗錢與反恐怖融資組織（EAG）。

7、金融行動特別工作組(FATF)是在哪一年第一次對反洗錢《四十項建議》進行修訂? 2003年6月,FATF在對洗錢方法和技術的年度評估基礎上,對《40條建議》做了進一步修訂。此次修訂結合《打擊恐怖融資8條特別建議》,對原有的《40條建議》進行了重大修訂,建立了一個更加廣泛,統一和有力的反洗錢和反恐融資的國際框架。

8、聯合國發布了哪些決議強調對恐怖融資和其他直接或間接向恐怖主義活動提供資助的問題? 安理會先后發布了1267號（1999年）、1373號（2001年）、1390號（2002年）決議，要求所有成員國采取廣泛的措施來抑制恐怖主義活動。這一系列決議特別強調了恐怖融資和其他直接或間接向恐怖主義活動提供資助的問題，要求在全球范圍內立即凍結包括基地組織、塔利班和本〃拉登在內的恐怖組織和人員的資金。其中最具代表性的是1373號決議，該決議強制要求所有的聯合國成員國都實行這一決議。

9、保險機構應定期開展洗錢內部風險評估工作,間隔是幾年? 法人金融機構應保證風險評估的時效性，合理確定評估的時間頻率。在產品和業務發生較大變化、內控制度有重大調整，或者反洗錢監管政策發生重大變化等情況下，法人金融機構應主動開展風險評估。

10、聯合國禁毒署的主要職責包括什么? 聯合國禁毒署的主要職責是打擊毒品和國際犯罪，目前包括犯罪控制計劃和毒品控制計劃兩方面任務。

第二篇：金融業反洗錢問題研究

金融業反洗錢問題研究

20世紀70年代以來，洗錢犯罪，特別是利用系統和工具的洗錢犯罪活動，日益成為國際社會面臨的一大公害。這已引起世界各國執法機構、金融機構的高度關注。進入本世紀，反洗錢更成為衡量政府能力、國家信譽的標志。特別是“9〃11”以后，反洗錢又與打擊恐怖組織聯系起來。因此，盡快完善我國的反洗錢機制，加大對洗錢犯罪的打擊力度已迫在眉睫。

一、“洗錢”涉及的基本問題

（一）洗錢的定義

洗錢作為一個概念最早正式出現在1988年12月19日《聯合國反對非法交易麻醉藥品和精神病藥物公約》里。該公約把洗錢定義為：“為隱瞞或掩飾因制造、販賣、運輸任何麻醉藥品或精神藥物所得之非法財產的來源，而將該財產轉換或轉移。”

2000年10月，加拿大皇家騎警和美國海關在加拿大溫哥華共同主辦召開了“太平洋周邊地區打擊洗錢及金融犯罪會議”。該次會議對于什么是洗錢這一問題，表現出以下趨向，即把洗錢犯罪涉及的非法所得來源不斷擴大，并且從把犯罪收益洗為合法收入這一模式擴大到：1.把合法資金洗成黑錢以用于非法用途，如把銀行貸款通過洗錢變為某人在賭場的資金（即所謂白錢洗黑）。2.把一種合法的資金洗成另一種表面也合法的資金，如把國有資產通過洗錢轉移到個人賬戶以達到侵占的目的（即洗錢本身就成為犯罪過程）。3.把非法收入通過洗錢合法化，如把偷漏稅款通過洗錢轉移到境外（即所謂黑錢洗白）。

盡管對洗錢有不同的定義，但各國和國際組織在對洗錢活動本質的理解上基本達成了共識，即洗錢是將非法收入合法化的過程。綜合來看，洗錢作為一種犯罪，是指隱瞞或掩飾犯罪收益并將該收益偽裝起來使之看起來合法的一種活動和過程。作為一項罪名，洗錢罪是對隱瞞或掩飾犯罪收益的所有各式各樣犯罪活動的總稱。通常犯罪收益被稱為“臟錢”、“黑錢”，所以對犯罪收益進行清洗使之披上合法外衣的活動就被形象地稱為“洗錢”。而“反洗錢”則是政府動用立法、司法力量，調動有關的組織和商業機構對可能的洗錢予以識別，對有關款項予以處臵，對相關機構和人士予以懲罰，從而達到阻止犯罪活動目的的一項系統工程。

（二）洗錢犯罪的與現狀

洗錢的歷史可以追溯到20世紀30年代。第一宗洗錢案是美國一不法商人為得到好處，將賄賂資金以“貸款”名義打入路易斯安那州州長的賬戶，通過這種方式，該受賄官員可以自由地使用這筆資金并逃避法律的制裁。但“洗錢”作為一個法律術語在20世紀70年代才正式出現。

目前洗錢作為一個全球性的問題，已經嚴重影響到世界的正常運轉。2002年6月，聯合國副秘書長兼禁毒署執行主任稱，全世界每年非法洗錢的數額高達一萬億至三萬億美元。

來自國際貨幣基金組織的數字顯示，全球每年“洗錢”的總額相當于全世界GDP 的2％至5％。數額巨大的洗錢活動對金融市場造成嚴重影響，同時由于“臟錢”重新進入流通并游離于任何統計數字之外，從而能使一個國家的貨幣需求發生明顯變化，并有可能對利率和匯率產生影響。所以各國政府均視洗錢為大敵。

（三）洗錢的過程

通常洗錢活動的過程相當復雜，也沒有固定的模式。但是從邏輯上講，一個典型和完整的洗錢過程包括三個階段，即放臵階段、培植階段和融合階段。

1.放臵階段：是指將犯罪收益投入清洗系統的過程。該階段的目的是將犯罪活動得來的資金改變得易于控制并減少懷疑，例如將現金存入銀行或購買可流通票據；或將錢存入地下錢莊，通過地下錢莊將犯罪收益轉移到國外，然后進入外國銀行；或在保險公司購買保險，或在股票市場購買股票。

2.培植階段：是通過在不同國家間的錯綜復雜的交易，或在一國內通過反復持續地運用不同金融手段來掩蓋和模糊犯罪收益的真實來源、性質以及犯罪收益與犯罪者的聯系，使得犯罪收益與合法資金難以分辨。

3.融合階段：是洗錢鏈條中的最后階段，犯罪收益經過充分的培植后，已經和合法資金混同融入到合法的金融和經濟體制中。犯罪收益已經披上了合法的外衣。犯罪者可以自由地使用該犯罪收益了。

有必要說明的是，在實際的洗錢操作過程中，三個階段有時很明顯，有時則發生重疊，交叉運用，難以截然分開。同時，洗錢犯罪活動的構成并不要求完全完成上述三個階段。

（四）洗錢的手段

國際刑警組織所列舉的洗錢方法包括：現金走私；將現金改變成可流通證券；建立并使用前臺公司或空殼公司；使用稅收和保密天堂所提供的設施；偽造虛假的發票；使用現金交易所或經紀人交易所；使用娛樂場所或賭博場所；使用地下錢莊系統所提供的設施等。

金融行動特別工作組（FATF）考察了大量的洗錢實例后，指出了洗錢方法中的共同因素：改變現金的形式；利用正式或非正式的金融機構使資金在國際范圍流動；將現金運到對支付系統不加限制的他國；使用技巧掩飾資金的真實所有權和來源。

以下是最常見的幾種洗錢手段：

1.保密天堂。其特征如下：（1）有嚴格的銀行保密法。除了例外的情況，披露客戶的賬戶構成刑事犯罪。（2）

有寬松的金融監管。建立金融機構幾乎沒有什么限制。（3）有自由的公司法和嚴格的公司保密法。這些地方允許建立空殼公司、信箱公司等不具名公司。并且因為享有公司保密特權，了解這些公司的真實面目極其困難。較為典型的國家和地區有：瑞士、開羅、巴拿馬、巴哈馬，還有加勒比海和南太平洋的一些島國。

2.空殼公司。亦稱為被提名人公司，一般是指為匿名的公司所有權人提供的一種公司結構，這種公司是被提名董事和持股人所享有的所有權結合的產物。被提名人往往是為收取一定管理費而根據外國律師的指令登記成立公司的當地人。被提名人對公司的真實所有人一無所知。空殼公司的上述特點特別有利于掩飾犯罪收益和犯罪人的需要。空殼公司在一些保密天堂得很快。

3.金融機構。洗錢者利用金融機構洗錢的技巧包括：匿名存儲、利用銀行貸款掩飾犯罪收益、控制銀行和其他金融機構。

4.現金密集行業。為避免大量現金存入銀行被懷疑，越來越多的洗錢者開始利用現金密集行業，如賭場、酒吧、金銀首飾店作掩護，將犯罪收益清洗為經營所得的合法收入。

5.偽造商業票據。洗錢者首先將犯罪收益存入甲國銀行，并用其做保證金，申請開立信用證，該信用證用于支付某項虛構的從乙國的進口商品交易，然后由乙國同謀（信用證受益人）用偽造的單據在乙國的銀行兌現。有時犯罪者也利用一些真實的商業單據來隱瞞或掩飾犯罪收益，但在數量和價格上做文章。

6.走私。洗錢者將現金通過種種方式偷運到其他的國家，由其他的洗錢者對偷運的現金進行處理。除了現金走私外，洗錢者還通過貴金屬或品的走私來清洗犯罪收益。

7.投資。洗錢者通過投資移民，或在國外購買房屋、酒店等房地產模糊犯罪資金來源進行洗錢。

二、洗錢犯罪在我國的現狀、趨勢、形式和主要特點

（一）我國洗錢犯罪現狀及趨勢

長期以來，國人對“洗錢”一詞很陌生，認為離我們很遙遠。但有調查表明，近年來我國“洗錢”活動日益增多，涉及的洗錢數額也在不斷上升。統計顯示：我國國際收支“誤差和遺漏”項中每年皆有幾百億美元，近年來之和已有數千億美元。這其中洗錢所導致的資金外流的數額占有相當比重。原因是：首先，毒品犯罪、走私犯罪和黑社會性質的有組織犯罪使“黑錢”源源不斷。其次，貪污腐敗分子利用各種渠道“洗錢”的現象屢見不鮮。第三，境外大量“黑錢”以各種方式進入漂洗絕非鮮見。第四，國內大量“黑錢”流出境外呈愈演愈烈之勢。

（二）洗錢犯罪在我國的主要形式：

目前，我國在打擊洗錢犯罪的過程中發現，犯罪分子通常利用以下方式將詐騙、走私、貪污、受賄、侵占、制販毒品、非法吸收公眾存款等犯罪獲取的贓款進行轉移：

1.利用地下錢莊把在國內犯罪所得贓款清洗到境外。首先贓款所有者在境內將要清洗的贓款交給地下錢莊的經營者，然后在境外從地下錢莊的海外（境外）同伙處提取被清洗過的贓款，地下錢莊的經營者則通過收取一定的費用而獲利。

2.利用同境外公司簽訂假進口合同，以信用證支付方式將在境內犯罪所得贓款清洗到國外，或將國家和的資金洗成黑錢，占為己有。

3.利用他人身份證件或假身份證件開立賬戶，通過機構進行洗錢。

4.利用借貸方式洗錢。首先通過向他人借大額錢款，然后再用贓款償還債務，使贓款被清洗成來路合法的款項。

5.利用外匯黑市把贓款兌換成外匯，再將其走私出境，從而達到洗錢的目的。

6.利用股票市場等資金周轉快的行業洗錢。先用贓款作為投資，隨后在短時間內收回投資，從而完成洗錢。

7.利用固定資產項目投資洗錢。

（三）與國外相比，洗錢在我國的主要特點表現為：

1.公職人員利用各種渠道洗錢的現象十分嚴重。近年來，國內貪污腐敗公職人員洗錢不斷發生，這類洗錢犯罪的案例和數額已經遠遠超過了黑社會組織。貪官們通過各種途徑給自己貪污受賄的黑錢披上合法收入的外衣。之后，不僅可以公開揮霍和享受這些非法所得，還可用來投資和進行再增值。其洗錢的速度已超過了傳統的洗錢。

一些公職人員在貪污受賄后，自己“下海”或通過親屬“下海”辦公司或炒股，以掩蓋不正常暴富的原因；或與企業勾結，將非法收入轉成企業賬戶上的“合法”收入，實現對“臟錢”的清洗。

2.存取、搬運和藏匿大額現金是洗錢的重要渠道。經手大額現金是洗錢犯罪的一個突出特征。對犯罪分子來說，用不具有個人特殊標記、無法追索交易痕跡的現金漂洗非法所得，可以在實現財富占有的同時掩蓋犯罪事實，因此被不法分子視為洗錢的便利渠道。在國外，現金的使用受到嚴格的限制，如在美國，大面額現鈔基本不在國內的零售渠道流通，涉及大額交易的大宗購買或大額消費多采用信用卡結算。在我國，雖然中國人民銀行大力推廣以“三票一卡”為主的銀行結算方式，但目前現金結算還是個人消費使用最多的結算方式。而且，我國的結算制度主要是針對現金支取，現金收存幾乎不受限制。儲蓄存款實名制的實施雖然對犯罪分子有一定威懾作用，但是由于個人使用現金所受限制極少，從而使得存取、搬運和藏匿大額現金成了洗錢的重要渠道之一。

3.通過銀行的支付結算體系洗錢呈發展趨勢。使用票據結算和轉賬結算是結算發展的趨勢。

我國目前企業間除小額零星收支采用現金結算外，其他一律采用票據和轉賬結算。由于注冊各類企業并且開立銀行賬戶非常容易，有些專門為轉移資金而成立的公司或開立的賬戶屢見不鮮。在現金使用愈來愈受限制的將來，通過銀行的支付結算系統短期內轉移巨額資金并使之從形式上合法化，無疑是洗錢分子的首要選擇。這就是說，通過銀行的支付結算進行洗錢在我國應引起重視。

三、洗錢犯罪對我國的危害

洗錢不僅破壞我國的金融體系，影響金融業的健康發展，而且還會對我國建設和社會穩定產生嚴重的破壞作用。

（一）動搖社會信用，誘發金融危機，威脅國家的安全

反洗錢的實踐表明，金融系統是洗錢犯罪分子利用的主要通道。商業銀行作為自主經營的企業，信用是其“生命線”。但是如果有消息披露某銀行被洗錢分子利用，公眾將對該銀行甚至整個銀行系統的信用產生質疑，動搖銀行的信用基礎。另外，由于洗錢活動的資金轉移完全脫離了一般的商品勞務交易的特點，其資金轉移完全受洗錢的需求所制約，因此，資金的流動毫無可循，洗錢很可能成為金融危機的導火索。如國際商業信貸銀行（BCCI）

被關閉，其廣泛地參與洗錢活動就是一個重要的原因。金融機構破產倒閉會帶來金融體系不穩定，金融危機的產生必然帶來經濟的混亂，進而造成上的混亂。

另外，無論是基地組織還是東突等恐怖組織，都需要資金支持，這些資金的轉移都是通過洗錢完成的。洗錢已成為反政府組織、國際恐怖組織等獲得資金的重要渠道。這本身已經嚴重威脅到了國家的安全。

（二）造成資本外逃，使腐敗資金轉移境外，導致社會財富流失

美國的非法收入經過清洗之后，有相當大的一部分仍匯集在美國境內。而我國的非法資金經過清洗之后，有相當一部分單向流向境外。國際上“資本外逃”的最普遍方式是貿易順差加資本凈流入與外匯儲備總額增加值之差。有統計表明，目前我國的“資本外逃”數額已經排世界第4位，僅次于委內瑞拉、墨西哥和阿根廷。我國的資金嚴重匱乏，大量的資金外逃給我國的經濟建設帶來嚴重的負面影響。

在我國，貪污腐敗和洗錢有著密切的關聯。從一些已經暴露出的案例來看，腐敗分子侵吞社會財富的途徑為：把貪污腐敗得來的錢轉移至境外，再利用我國對外資的優惠政策，以外商的身份回國投資。這樣，形成一個權力與金錢互相依存的、里應外合的洗錢鏈，從而實現對國家和社會財富的赤裸裸的循環侵占。

（三）助長刑事犯罪，破壞社會穩定

如果洗錢過程非常順利，就為犯罪分子的下一次犯罪提供了資金支持，將會進一步刺激犯罪分子的犯罪欲望。比如黑社會就通過洗錢為其發展尋得了掩護資金，這樣就容易形成一個惡性循環的怪圈，助長了犯罪分子的囂張氣焰，從而給社會帶來極大的危害和不安定因素，擾亂社會秩序。

四、業反洗錢的難點

（一）金融環境不規范，金融秩序尚待完善

隨著金融機構主體的多元化，必然帶來利益的多元化，進而引起競爭的白熱化。為了多爭取儲戶和存款，很多銀行都程度不同地通過放寬開戶條件，直接或變相提高利率，放松支取管理制度等各種手段吸引客戶、擴大業務、吸收存款。在這樣的狀況下，銀行是見錢就攬，有錢就收，而忽視了對錢的性質和來源的了解。甚至有的明知該錢的來路有問題，但仍佯裝不知，幫助其轉款或做其他處理。所以在金融秩序混亂的地方，很難有效地預防和查處洗錢活動。

非法的民間借貸組織是洗錢的又一渠道。目前，不僅在經濟發達地區有私人“地下錢莊”

存在和運營，在經濟欠發達和落后地區也有從事非法集資借貸活動的“地下錢莊”存在。有些地區還有地下錢莊性質的“合作基金會”。這些組織甚至享有比銀行更為寬松的政策，在開立賬戶、吸儲、提供轉款服務等方面比銀行更為靈活。此外，地下錢莊和民間的合作基金會運作都很不規范，對于存款和出入賬戶的資金都不會進行審查。雖然這些機構在經營風險上要比銀行等金融機構大，但在逃避司法查處風險上卻要小得多。因此已經成為重要的洗錢渠道。

（二）部分金融機構的經營者對反洗錢的重要性認識不夠

有些金融機構的管理者尚未認識到反洗錢工作的重要性，還糊涂地認為反洗錢是發達國家的專利，我們國家沒有必要跟風，否則會造成失去大量客戶的風險，而在有些地區確實存在哪家銀行管理嚴，哪家銀行流失客戶的情況。

因此導致在實際工作中，有些經營者睜一眼、閉一眼，對反洗錢工作反應麻木。

事實上，反洗錢工作已經關系到了經濟運行的安全和國家聲譽。金融機構特別是銀行是資金流動的載體和媒介，不法分子利用銀行進行現金交易、賬戶往來、離岸業務、貸款等將非法所得合法化，客觀上使銀行做了整個“洗錢鏈條”中的重要環節和不法分子實施犯罪的有效掩體和重要渠道，有的甚至成了洗錢的機器。洗錢不僅損害了金融體系的安全和信譽，而且對于正常的經濟秩序、社會風氣具有極大的破壞作用。隨著經濟、金融全球化的深入，洗錢犯罪活動也呈現全球化趨勢，增加了打擊洗錢犯罪活動的難度。因此，一些國際組織和發達國家要求各國銀行對國際反洗錢予以配合，并將其作為進入國際金融市場的重要條件。目前，一些國家已將我國銀行業的反洗錢情況作為市場準入的必要條件，并將我駐外金融機構的反洗錢工作作為監管重點。金融行動特別工作組（FATF）已與我國商談反洗錢問題。

2002年國際貨幣基金組織也要求把我國銀行業反洗錢的開展情況列為一項重要報告內容。因此，做好反洗錢工作關系到提高我國銀行業的國際聲譽，關系到樹立我國作為一個負責任大國的良好形象。

（三）金融工作人員業務素質不強，存在道德風險由于金融機構和網點猛增，使得各金融機構無法嚴把從業資格的關口，接收了大量未經過專業訓練、業務素質欠佳的青年人進入金融從業隊伍。他們當中有些人程度很低，雖然自己可以做到不違法、不犯罪，但由于沒有過硬的業務知識和專業技能，即使面對可疑的金融交易或者明顯與洗錢有關聯的交易，也難以進行辨別。

另外，在一些地方，金融系統的領導重業務發展和經濟效益，輕職工的職業道德建設和操守教育。結果在這些金融機構里，部分工作人員因忽視思想道德建設，在金錢、美色面前失去了立場，陷入了違法犯罪的泥潭。還有一些工作人員工作責任心不強，有章不循、有制不遵、有令不行、有禁不止，結果使犯罪分子有機可乘，實施洗錢等金融犯罪輕而易舉，根本無法有效防范和查處洗錢。

（四）反洗錢的、法規和規章還不夠健全和完善，有些規定操作性不強

從我國打擊經濟犯罪的實際情況來看，對金融詐騙、侵占、騙稅、騙匯貪污、受賄等嚴重經濟犯罪的偵辦，目前仍處于一種較為被動、滯后的狀態。經偵部門經手的大案要案大都是由審計、紀檢監察部門發現問題后反映出來的，而由金融機構主動發現線索或在案犯作案過程中予以查獲的寥寥無幾。同時，大量案件的事后調查表明，巨款都是通過各種金融機構、在不受任何監控的情況下被轉移到境外的。因此建立金融機構大額可疑資金報告制度等反洗錢措施十分迫切。

（五）在國際反洗錢合作上存在一定難度

國際反洗錢的法律框架雖然比較完善，但是也存在不少問題。其一，洗錢資金難追還。

當跨國洗錢活動已經完成，追繳洗錢資金只能通過國際司法合作來解決。普通的國際司法合作因為受到各國國內法的種種制約，常常致使洗錢款項的返還難以實現。司法協助機關可能無權扣劃賬戶（但美國可以根據《愛國者法案》，扣劃該國在美的金融機構賬戶）；由于洗錢過程復雜造成根據普通民事程序舉證困難，有的國家實行追繳的洗錢資金分享的制度，造成難以達成司法合作等等。總體上講，洗錢資金的追繳還沒有很好的解決方法。其二，跨國洗錢信息難采集、情報不易交流。這是因為國際反洗錢的法律體系需要和各國的立法達成一致，而各國的國內立法存在不少與這一框架不適應的規定。特別是在反洗錢信息采集和情報交換方面，商業機構需要識別客戶的真實身份，前提是客戶以真實身份開立賬戶。但有些國家的銀行法并不要求真名開戶，這就使國際反洗錢的鏈條可能發生斷裂；另外很多國家商業銀行法都規定了嚴格的保密責任，銀行不能隨意披露客戶信息，否則構成侵權。這就需要在立法上明確銀行披露客戶信息的標準，使得可疑交易報告建立在合法的基礎之上；此外，立法還要賦予國內反洗錢監管機構情報交流的權力。

建立健全完善的反洗錢體系是一項復雜的系統工程，銀行系統將在其中承擔重要責任。

盡管金融業的反洗錢工作在我國還有眾多值得研究的問題，但已經引起了我國政府和金融監管當局的高度重視，并作為一項重要工作提上議事日程。2002年9月11日人民銀行召開了四大國有銀行、股份制銀行、政策性銀行行長參加的全國反洗錢工作會議，會議印發了《金融機構反洗錢規定》等規章制度征求各商業機構的意見。戴相龍行長也對中國銀行業的反洗錢工作進行了部署，要求人民銀行各分行和各商業銀行、政策性銀行在年內建立反洗錢的組織機構，并對員工進行反洗錢知識培訓。中國金融業反洗錢工作的序幕已經拉開。

第三篇：淺談第三方支付反洗錢問題

淺談第三方支付平臺反洗錢監管問題

隨著互聯網經濟的發展，各種網絡支付，網絡匯款的使用量激增，傳統的銀行業無法滿足爆發式增長的網絡結算需求，作為互聯網信用中介的第三方支付正是在這一背景下產生并逐漸發展壯大的，第三方支付大大促進了經濟與貿易的發展，但隨著規模的愈發增大，隱藏在其背后的洗錢風險也凸顯出來，第三方支付反洗錢已成當前反洗錢工作中不可回避的問題。

一、第三方支付洗錢風險分析 1隱匿資金的來源及轉移方向

當第三方支付參與到結算業務中時，原本銀行了如指掌的交易過程被割裂為兩個看起來毫無聯系的交易。事實上這兩個交易可以發生在同一銀行系統或跨銀行系統，但銀行無法確定這兩項交易的因果關系。從這個意義上講，第三方支付企業利用其在銀行開立的賬戶屏蔽了銀行對資金流向的識別。當第三方支付企業各銀行系統賬戶軋差清算時，對于局外人(包括銀行)而言，每筆客戶資金的來龍去脈將變得更為復雜。前已述及，第三方支付可能會不再拘泥于電子商務的資金流環節而成為一種相對獨立的結算模式。任何人只要在第三方支付企業注冊了虛擬賬戶就可以便捷隱蔽地實現賬戶間的資金轉移。2便捷的套現渠道

第三方支付企業為收款方實現了商戶POS功能，是收款方的虛擬商戶POS機，并且這種POS機突破了時間、空間的限制，極大拓展了用戶的范圍。在銀行POS業務中，銀行會對申請人的資質進行調查、審核POS消費的單據，在一定程度上保證了貿易的真實性。而第三方支付企業在盡可能簡化的程序下為收款方實現了POS功能，信用卡等禁止套現或不易變現的資金會輕而易舉地在虛構貿易的掩護下轉入可以提取現金的賬戶第三方支付虛擬的POS功能的隨意性要遠遠強于銀行商戶POS，資金并不一定遵守從哪來回哪去的原則。利用第三方支付，即便在未發生貿易的條件下也能方便地實現資金轉移，更何況套現。

3潛在的跨境支付通道，跨境地下錢莊

隨著電子商務的發展和國內第三方支付業務競爭加劇，跨境買賣雙方的支付需求(更多的可能是純粹的跨境轉移資金)逐漸顯現出商機，第三方支付企業為了生存和發展有開展跨境支付業務的要求。在缺乏對外支付途徑的情況下，一些未取得外匯局批準的第三方支付企業有可能效仿地下錢莊，變相實現資金跨境支付——找到足夠的境外對境內人民幣的需求(即境外外匯供給)和境外合作伙伴，同時將國內支付時的軋差清算轉變為跨境的兩地平衡。第三方支付企業之所以能夠方便地運用兩地平衡原理，完全在于其是兩次割裂交易的發起人，可以人為改變資金流向——將其收到的境內匯出的人民幣資金轉入境外匯人的境內目標賬戶。第三方支付企業具備在不發生資金跨境流動的前提下開展跨境支付業務的潛力。所以，當生存條件惡劣、跨境支付利潤足夠可觀時，第三方支付企業有轉變為跨境資金轉移渠道的可能性。4天然的資金池

由于不同客戶的結算周期不同、部分第三方支付企業有貨款“擔保”功能，支付中介賬戶中難免存在在途結算資金。當業務達到一定規模時，支付中介賬戶中的資金存量會相當可觀。第三方支付企業雖不是金融企業，卻具備了類似吸儲、集資、組織基金并隱蔽使用這些資金的能力。從某種程度上講，第三方支付企業完全依靠道德良心而不是存在某種體制約束來保證其僅僅是保管占有的存量資金，而不是使用這些資金去創造“利潤”。

二、第三方支付洗錢風險監管現狀及難度

目前，我國尚未對第三方支付企業開展反洗錢監管。這是因為第

三方支付企業還沒有納入金融監管體系，其在工商部門登記的企業名稱和經營范圍都與一般IT企業相仿，反洗錢監管仍然缺乏充分的法律依據，既無法直接套用《金融機構反洗錢規定》等現行規章，又沒有專門針對這類企業的反洗錢監管辦法可以適用。這使得第三方支付企業游離于反洗錢工作機制以外，成為我國支付體系中反洗錢監管的真空地帶和高危區域。由于前期三方支付未要求實名制，現階段也未進行強制實名制，客戶可以輕易地隱匿身份進行網上的支付轉賬，無法查究其真實的資金用途。第三方支付公司也良莠不齊，大多未建立完善的內控考核，不能對支付平臺上的交易進行進行有效地監控，一些非法的交易根本沒有辨別能力。

三、第三方支付反洗錢工作的建議

1完善第三方反洗錢工作需要制度體系的建設

（1）將第三方支付企業納入金融監管體系，打擊非法支付渠道。對第三方支付企業設立準入門檻進行資質審核，比照金融機構對其注冊資本、內控制度、公司治理結構等提出要求。建立行業規范，對第三方支付的模式、渠道和結算方式進行管理，防止魚目混珠，鼓勵公平競爭，促進健康發展。培養扶持規范自律的第三方支付企業，嚴厲打擊通過地下錢莊或以兩地平衡方式開展業務的非法活動，防止不法資金利用不規范的第三方支付體系轉移資金從事洗錢。（2）監管主體需完善反洗錢相關的法令與制度。現有制度主要是針對金融機構的，除金融機構之外，第三方支付機構同樣也是反洗錢的義務主體，需要利用完善的管理制度，對其進行必

要的約束與限制，令其有章可循。同時，監管機構要積極利用技術手段，建設有針對性的反洗錢統計監測系統對第三方支付機構實行監控，配合制度的貫徹落實。2第三方支付公司加強內控

（1）做好客戶盡職調查。在開戶環節遵循實名制原則，做好客戶身份的識別，在確保新開戶為實名的同時采取措施完成對現有賬戶的實名驗證。對于收款方(賣家)除要求其提供有效的證明文件保證實名

開戶外，還應審核其商戶資格——經營范圍、銷售的產品(服務)是否合法，杜絕不法分子偽裝成商戶，利用第三方支付平臺收集歸攏資金。特定業務環節嚴格審核收款方或業務伙伴的有關資質、審查證明交易真實性的相關資料或單據。如跨境支付交易中，須對境外代理支付機構和商家進行深入細致的客戶盡職調查和資格審核，確保真實小額貿易原則得以貫徹。

（2）明確第三方支付賬戶的管理規則。虛擬賬戶與銀行結算賬戶捆綁約定時嚴格遵守同名戶綁定原則。設立專門的虛擬賬戶與信用卡等套現風險較高的賬戶綁定，按照資金從哪里來回哪里去、商家資質認定的原則進行管理。使用該類虛擬賬戶時，商家必須能提供發票、提貨單等證明貿易真實性的單據，交易取消后虛擬賬戶與資金來源賬戶自動沖正。所有虛擬賬戶在交易進行期間不得重新綁定銀行賬戶。

（3）第三方支付公司應保存交易記錄。保存客戶虛擬賬戶和支付中介賬戶交易記錄，該交易記錄應當直接再現資金的最初來源和最終去向，忽略支付中介賬戶的調撥中轉，不得以批量處理信息代替具體交易記錄，隱匿資金的因果關系。

（4）建立制度配合反洗錢申報調查。第三方支付企業應設計交易監控程序，對支付交易進行實時監測，對于不符合正常貿易行為或洗錢風險度高的交易采取相應的措施。按照真實小額貿易原則監測跨境支付交易，按照外匯管理規定辦理購付匯和國際收支申報。及時上報大額可疑交易報告，報告應按照虛擬賬戶和相應銀行賬戶交易特征填制。對以不記名的充值卡等定向支付工具向虛擬賬戶充值這一隱匿的“準現金”交易進行監測，并報送專門的大額“準現金”交易報告。

第三方支付業務發展迅猛，介入金融業務的廣度和深度不斷增加，隨之而來被利用洗錢的風險已不容回避。因此，應盡快建立起對第三方支付企業的監管體系，并要求該類機構履行反洗錢職責。第三方支付業務的出現是當今網絡經濟高度發展到今天的必然產物，是順應各方需要應運而生的，具有鮮活的生命力和不可阻擋的發展趨勢。因此在監管過程中要注意站在發展的高度去思考，要注意其內

在的與客戶、銀行的交易細節，要注意其與其他類似支付交易的異同，要探討把握監管的抓手，即把握好監管的切入點，來達到促進發展與監管得力的雙贏局面。

第四篇：反洗錢工作問題分析及對策建議

反洗錢工作問題分析及對策建議

隨著保險業洗錢活動頻率的日趨增高和洗錢規模的不斷擴大，保險業已然成為我國反洗錢工作的重點領域，通過保險業進行洗錢的方式呈多樣化、隱蔽化、專業化趨勢。保險洗錢危害極大，不但會影響保險公司自身的長遠健康發展，還直接為其上游犯罪提供了資金通道和便利，無形中助長縱容了違法犯罪行為的發生，會對國家金融秩序和社會秩序產生多重的負面影響。因此，防范和打擊保險洗錢行為是當前反洗錢工作的重點之一。雖然保險業已經被正式納入反洗錢工作范疇，但在實際工作中，保險機構存在著片面重視保險主業發展，忽視反洗錢工作，人民銀行對保險業的監管要求與保險行業自身要求存在偏差，反洗錢工作成效不佳等情況，所以說保險業反洗錢工作亟待加強。

一、目前保險業反洗錢工作存在的主要問題

（一）反洗錢內控制度和操作規程還不夠健全完善。具體表現為反洗錢內控制度和操作規程與日常業務辦理相脫節，造成了反洗錢工作制度不能有效落實，反洗錢義務履行不夠到位；沒有根據反洗錢工作要求對現行的有關規章制度和業務系統進行修訂，妨礙了反洗錢工作開展，如客戶身份資料與業務人員相分離，業務系統的交易記錄保存時間短，一些交易記錄保存不全等；各機構網點主要依據各項業務規定對客戶身份進行識別，而未按照反洗錢客戶身份識別制度對各項業務的相關規定進行修訂和完善，造成了部分客戶身份基本信息的缺失；未建立以客戶為中心的客戶身份識別檔案，分屬于不同部門的客戶身份信息資料缺乏相互之間的核對、印證，為一些不法分子利用金融機構進行洗錢活動留下了可乘之機；未建立客戶身份信息登記制度，一旦業務人員離職或崗位變動，就會失去很多重要情況和線索；客戶身份信息不能得到有效利用，因客戶身份信息資料由專人管理，并在一定時間后上交上級單位，一線業務人員不能方便地調用客戶身份信息，嚴重影響反洗錢工作開展；對客戶身份證件的核實缺乏有效措施，目前的客戶身份識別制度，大多沒有規定在什么情況下采取什么措施對客戶身份證件進行核實，很難確保客戶身份信息的真實性和有效性，甚至存在客戶身份證件失效后仍繼續辦理業務現象。

（二）保險從業人員素質較低，缺乏開展反洗錢工作的主動性。保險機構的業務人員作為反洗錢工作中客戶身份識別基礎工作的第一道關口，在開展業務的過程中，沒有履行客戶身份盡職調查義務。目前，保險機構從業人員準入門檻較低，素質參差不齊，缺少反洗錢工作系統培訓和學習，對反洗錢相關法律法規了解很少，又缺乏必要的業務技能，不能較好的履行反洗錢職責。同時，保險業實行個人所得和業績掛鉤的激勵機制，使保險業務人員為了促成保險業務，在有限的市場中爭取到更多的份額，追求最大利潤，很少考慮投保人的資金性質和來源，甚至認為反洗錢工作可能引起客戶流失，導致反洗錢工作積極性不高。

（三）保險業反洗錢宣傳培訓力度不夠，缺乏暢銷機制。正是因為投保客戶對于保險機構反洗錢工作不理解，更加說明保險業反洗錢宣傳力度不夠，普通群眾對反洗錢工作的基本知識及職責不了解，對反洗錢法律法規及相關制度認知匱乏，沒有形成主動配合保險機構反洗錢工作的覺悟和意識，未形成全民防范洗錢犯罪，打擊洗錢活動的氛圍。

二、針對保險業反洗錢工作的對策建議

（一）端正認識，樹立正確的反洗錢工作理念

我們已經清晰的看到，監管部門在早期對保險業的反洗錢工作要求較低，但隨著形勢的發展，保險公司的反洗錢責任和義務會越來越明確和完整。且目前保監會也強化了反洗錢監管控制。反洗錢義務履行不到位，我司此前打下的合規工作的基礎可能會付之東流，關于到公司的利害。因此，我們必須加強工作主動性，腳踏實地的做好反洗錢工作。

（二）完善內控制度，認真落實

目前，保險公司下一步的工作重點要集中在制度的細化完善和落實執行上，不但要使直保業務核保、保單管理、理賠等業務流轉環節更符合反洗錢真實性、有效性、完整性的有關要求，還要進一步規范銀行、中介機構等的代理銷售行為，確保在代售過程中切實履行了相應的反洗錢義務，特別是在客戶身份識別的環節上，要認真執行相關規定，不能再將客戶開戶時的身份識別作為客戶身份識別的最終結果，必須要進一步了解投保人、被保險人以及指定受益人的真實情況，了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人情況，確保業務交易的可追蹤性。

（三）形成反洗錢培訓學習的長效機制 要通過為反洗錢工作人員提供多樣化的學習反洗錢知識的渠道，盡快培養一批具有反洗錢專業技能的業務骨干，全面提升公司反洗錢工作水平。一是要結合國內外反洗錢工作形勢和各公司實際運營狀況，編定一套《保險業反洗錢工作培訓教材》，作為今后反洗錢工作的基礎教材；二是要進行反洗錢專題培訓，培訓內容不僅要涵蓋反洗錢日常工作處理，還要包含當前國際國內保險業反洗錢的理論和實踐；三是要建立反洗錢內、外交流機制，鼓勵和引導反洗錢工作人員自發地參與各種反洗錢工作探討和經驗交流。

（四）防范風險，統一監管

要制定《反洗錢工作內部審計方案》，針對組織機構建設、工作流程設定、關鍵業務點管控措施、工作人員管理等反洗錢工作要點制定詳細的工作計劃，將反洗錢工作統一納入公司內控管理體系。

（五）專項調研，重點整改

要在一些經濟外向度高、經濟結構特殊、反洗錢任務較重的區域開展專題調研，重點要解決保險公司與中介公司、保險公司與銀行間如何建立反洗錢工作聯動機制等，排除保險業反洗錢工作阻力和壓力，爭取反洗錢工作的主動性和前瞻性。

**財產保險股份有限公司 ***分公司

二零一二年七月一日

第五篇：關于反洗錢工作的問題和建議報告

市分行會出處：

二00五年是我行反洗錢工作得到大力推動的一年，在省、市分行的指導下，自年初以來，我行就加大了反洗錢工作的力度，同時結合反洗錢的宣傳工作，努力提升我行員工反洗錢的意識。現將我行在反洗錢工作中存在問題及二00六年工作建議匯報如下：

一、涉及問題：

1、由于反洗錢工作一直以來未被提上平常工作的重心，現加強反洗錢工作后，不少員工僅能將該工作停留于意識形態之中，對于如何做好反洗錢工作，明顯力不從心。

2、對于有關反洗錢工作的業務培訓工作未跟上，反洗錢學習僅存于員工自發學習的階段。

3、有關反洗錢的檢查工作不足，同樣存在檢查過程中有關制度運用不熟，重點不突出的情況。

4、反洗錢的戶外宣傳工作的形式和次數達不到應達的要求，因而其宣傳效果不夠明顯。

二、對二00六年反洗錢工作的建議： [本文出自xiexiebang.com-http://www.tmdps.cn]

1、加強反洗錢工作的組織工作，把反洗錢工作落到實處。

2、組織有關反洗錢工作的業務培訓的經驗交流，提高員工反洗錢工作的能力和臨柜工作經驗。

3、進一步規范反洗錢的檢查工作要求，增強檢查力度，擴大反洗錢的檢查范圍。

4、以多形式的宣傳活動，營造反洗錢的社會氛圍。

總之，通過認真做好反洗錢工作，我行在過去的一年中，對“反洗錢”這一概念不僅提高了認識，同時收到了一定效果，尤其是增強了員工意識；同時，對于此項工作我們明顯還做得不夠，因而我行將在來年更加努力，力爭做得更為完善！

..支行

二00五年十二月十六日