第一篇：反洗錢論文

反洗錢論文

反洗錢論文

關鍵詞: 金融業 反洗錢 法治建設

內容提要: 現代金融業已成為洗錢活動最重要的渠道，建立和完善金融業反洗錢法治已成為一國反洗錢的重要內容和途徑。我國金融業反洗錢法治建設雖已取得了一定成績，但與金融業面臨的反洗錢形勢與任務的要求還有較大差距，亟待進一步加強和完善。

世界各國和國際社會的反洗錢實踐證明，現代金融業已成為洗錢活動最重要的渠道，特別是隨著金融全球化、網絡化、一體化趨勢的不斷加強，洗錢者將會更多地利用金融系統進行洗錢活動。因此，建立和完善一國的金融業反洗錢法治已成為反洗錢的重要內容和途徑。

一、美國、德國金融業反洗錢法治現狀及經驗

（一）美國的金融業反洗錢法治建設。美國是受洗錢危害最早、程度最為嚴重的國家，也是最早對洗錢活動進行法律控制的國家，從20世紀70年代起美國就開始制定反洗錢法律，已經建立起完善的金融業反洗錢法律體系。1970年，美國通過著名的《銀行保密法》，改革了傳統的銀行保密制度，建立了金融交易報告制度，揭開了反洗錢立法的序幕。1986年，美國通過《洗錢控制法》，對洗錢的概念、構成要素、行為方式、處罰措施等首次作了全面的規定。1994年，美國通過《洗錢防治法》，進一步加強了對金融機構及其從業人員的監管。1999年，美國通過《反洗錢法》，賦予美國司法機構有權對違法在美國進行洗錢的外國銀行和機構行使司法權，授權美國財政部和司法部負責制定對涉嫌介入洗錢的美國金融機構進行監控和帳戶管制的具體措施。[1]9·11事件之后，美國進一步加強了反洗錢立法工作，其中最為重要的一項國內立法是《采用適當手段攔截和切斷恐怖主義以助美國團結和強大2001年法案》（簡稱《美國愛國者法案》），該法案引入了一個新的概念——“初步洗錢牽連”，該法案同時還要求美國所有金融服務企業必須任命反洗錢的專門負責人，建立專項反洗錢規劃與措施，對所有員工進行反洗錢教育與培訓，建立內部稽查制度，嚴格評估和考核反洗錢工作的效果。[2]

與此相適應，美國建立了多家政府機構協同、強制金融機構參與、全面防范和重點打擊相結合的反洗錢體系。美國的反洗錢執法機關包括財政部、司法部、稅務總署、海關總署、美聯儲、聯邦調查局等政府部門，其中金融犯罪情報中心是負責信息采集和分析工作的主要部門，它專門負責收集反洗錢情報，并負責反洗錢執法各部門的聯系和協調工作。美國的金融業被強制性地要求參加到反洗錢斗爭中，不管金融機構是否愿意都必須嚴格遵守和執行反洗錢的法律，并建立和完善金融機構內部控制制度與程序。在反洗錢的機制運轉中，美國的基本策略是重點打擊和全面防范相結合，但是反洗錢的核心工作被放在銀行，銀行在金融業反洗錢中承擔著主要任務。銀行通過建立識別客戶身份、交易報告、記錄保存等制度，對銀行客戶進行反洗錢的控制和監測，在防止一般性洗錢活動的同時，協助政府機構查處洗錢犯罪。

（二）德國金融業反洗錢法治建設。德國作為歐盟重要的成員國之一，建立了較為完善的金融業反洗錢法律體系。德國金融業反洗錢所遵循的法律主要有兩大部分：一是國際性組織（主要是聯合國、歐盟、金融行動特別工作組等）的反洗錢文件、建議或指南，它們對德國金融業雖不具有強制性，但具有很強的指導性和適用性，已經成為德國金融業反洗錢的重要原則和內容；二是德國本國制定的反洗錢法律和法規，即《德國刑法》、《德國洗錢法》和《德國銀行法》及德國金融監管局制定的反洗錢指引和通函，它們對德國金融業既具有指導性和適用性，又具有強制性作用。

德國建立了行政機關和司法機關通力合作、金融機構積極參與的預防和打擊洗錢工作體系。涉及反洗錢工作的德國行政機關主要有聯邦金融監管局、聯邦財政部和聯邦內政部、聯邦調查局等。聯邦金融監管局負責指導、監督金融機構貫徹執行反洗錢法律和法規；財政部和內政部可以根據法律的授權要求金融機構報告某些被認為可疑的單個、典型的金融交易情況。當金融交易被認為是用于洗錢或用于恐怖融資，觸犯《德國刑法典》有關條款時，金融機構必須立即報告所在地檢察官和聯邦調查局，沒有得到檢察官的批準，金融機構不得完成此報告中的金融交易。聯邦調查局可疑報告中心全力支持國家和地區稽查局防范和起訴洗錢犯罪及對恐怖組織融資行動。金融機構認真制定并落實防范洗錢的內部原則、措施和控制，如建立盡責調查制度、“面對面識別”制度、日常監控和可疑報告制度等，加強反洗錢機構建設和金融業從業人員的反洗錢培訓，確保反洗錢法律和規章落到實處。[3]

（三）美國、德國金融業反洗錢法治建設的經驗。從上述分析可以看出，美國和德國都非常重視不斷加強和完善本國的反洗錢法治建設，兩國在反洗錢法治建設方面具有許多共同之處，主要體現在以下方面：（1）有以《反洗錢法》為主體、其他相關法律為補充的較為完善的反洗錢法律體系。（2）有政府機構領導、金融機構參與、全面防范和重點打擊相結合的反洗錢工作體系。（3）建立了較為完備的金融業反洗錢制度，主要包括客戶身份識別制度、交易報告制度、保存記錄制度等。（4）金融業認真落實反洗錢法律法規，加強反洗錢機構建設和從業人員的反洗錢培訓，建立了較為完備的內部控制制度。

二、我國金融業反洗錢法治的現狀和不足[4]

（一）在反洗錢立法和制度建設上，已初步建立起反洗錢法律和制度體系。我國先后簽署并批準了聯合國《禁毒公約》、《反腐敗公約》等一系列與反洗錢相關的國際公約，在《刑法》中明確規定了獨立的“洗錢罪”，頒布了《個人存款帳戶實名制規定》及《金融機構反洗錢規定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》、《金融機構大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》（簡稱“一規定兩辦法”）等金融機構反洗錢行政法規規章，建立了存款帳戶實名制度、交易記錄保存制度、可疑交易報告制度等金融運行中反洗錢的主要制度，初步建立起反洗錢法律和制度體系。但在反洗錢法律制度建設上仍存在著一些不足，主要表現在：（1）缺乏專門的反洗錢基本法，現有法律法規存在結構性缺陷、功能局限、法律沖突等；（2）《刑法》第191條關于洗錢罪的規定有缺陷，如洗錢罪的上游犯罪范圍過窄、法定刑罰相對較輕等。

（二）在反洗錢機構和工作機制建設上，已初步形成了由中央銀行牽頭負責，以金融機構為依托、各金融監管部門和政府相關部門相互配合的反洗錢工作機制。在我國，中國人民銀行作為國家中央銀行承擔著國家的反洗錢工作任務，是我國反洗錢工作的主管部門，依法履行“指導和部署金融業反洗錢工作，負支反洗錢資金監測”的法定職責。中國人民銀行設立了反洗錢局和中國的金融情報中心（fiu）——中國反洗錢監測分析中心（cam—lmac），成立了由中國人民銀行牽頭，銀監會、證監會、保監會和外匯局參加的金融監管部門反洗錢領導小組和以中國人民銀行為牽頭單位的23個部門聯合行動的反洗錢工作部際聯席會議工作制度；國內各商業銀行全部成立了反洗錢工作領導小組和相關辦事機構。

但現有的反洗錢機構和工作機制仍存在一些不足，主要表現在：（1）缺乏強有力的反洗錢機構。現有的反洗錢工作部際聯席會議比較松散，部門之間缺乏有效的配合機制；中國人民銀行反洗錢局雖承擔著反洗錢的重要職能，但其地位和職責有限，對非銀行金融機構的反洗錢工作無法監管，且缺少獨立的行政執法權力或準司法權力。（2）反洗錢情報監測分析中心的地位和職責存在不足。目前中心只能從中國人民銀行和外匯管理局各級分支機構間接獲取有關金融交易報告，不利于中心對洗錢信息進行系統化處理和及時準確地發現洗錢活動的線索。（3）對金融機構反洗錢崗位設置、內控制度的要求過于原則。如《金融機構反洗錢規定》沒有配套的制度進行細化要求，在實踐中容易導致金融機構反洗錢崗位形同虛設、內控制度粗糙。[5]（4）缺乏相應的激勵約束機制，金融業反洗錢的積極性不高。由于金融業開展反洗錢工作需要付出較高的成本，過嚴的反洗錢措施往往會造成客戶的流失，形成競爭劣勢，而相關部門卻沒有制定相應的激勵約束機制，對反洗錢工作有成效的金融機構及其員工的獎勵問題無任何規定。

（三）在反洗錢監管領域，組織開展了全國范圍內的反洗錢工作專項檢查以及打擊“地下錢莊”和非法買賣外匯交易等活動。加強了對重點地區和重點金融業務反洗錢監管，加大了對洗錢犯罪活動的打擊力度，成功破獲了一批洗錢及相關案件。但在監管領域仍存在一些不足，主要表現在：（1）反洗錢專業人員缺乏，技術手段滯后。（2）對違反反洗錢規定的處罰力度不夠，存在處罰數額偏低或處罰難以落到實處等情況，不足以促使違法的金融機構對反洗錢工作的高度重視。

（四）在國際合作領域，積極開展與國際反洗錢組織和周邊國家或地區的合作。2004年10月，中國以創始成員國身份加入反洗錢地區性組織——歐亞反洗錢與反恐融資小組（eag），成為其重要成員；與俄羅斯、香港、澳門等周邊國家和地區建立了反洗錢工作雙邊合作機制。2005年1月，國際社會最重要的反洗錢組織——反洗錢金融行動特別工作組（fatf）邀請中國成為fatf觀察員。2005年2月，中國政府派代表團以觀察員身份首次參加在巴黎召開的fatf全會。但我國要想成為fatf的正式成員還有一段路要走。另外，與周邊國家和地區的反洗錢雙邊合作剛剛開展，在許多方面還有待進一步加強。

三、完善我國金融業反洗錢法治建設的對策和建議

（一）加快反洗錢立法建設，構建以反洗錢法為核心。以刑法和相關法律、行政法規、規章為補充的多層次的全面反洗錢法律體系。

（一）制定專門的反洗錢法，從法律上進一步明確反洗錢的概念、立法宗旨和立法目的、構成和范圍，確立反洗錢機構、性質、職能，明確金融機構、非金融機構及個人的反洗錢義務和法律責任。（2）制定《銀行保密法》、《現金交易法》、《外匯管理法》，修訂《刑法》、《商業銀行法》、《海關法》等，使這些法律在銀行保密制度、刑事處罰及調查取證方面與反洗錢法相一致。（3）由國務院頒布有關反洗錢方面的行政法規，如制定《國家反洗錢戰略》，修改《現金管理條例》和《個人存款帳戶實名制規定》等。（4）由中國人民銀行或中國銀監會、中國證監會、中國保監會制定金融業反洗錢的政策指引，完善與反洗錢有關的金融>規章制度。[6]

（二）參照國外經驗，成立獨立的反洗錢金融監管局。由反洗錢金融監管局負責制定整個金融業反洗錢的政策措施和>規章制度，集中力量研究反洗錢全局性工作，提出有關反洗錢立法建議；負責建立統一的金融情報中心，全面協調、指導和監管銀行業、證券業、保險業等金融機構的反洗錢工作；[7]賦予其查詢、凍結可能被清洗財產等準司法權力和相應的執法、協調職能，由其獨立完成從交易報告到交易分析、調查了解直至最后處理反洗錢全過程工作；負責對有關人員進行反洗錢的知識、技能培訓。

（三）加強反洗錢情報的收集和分析，建立統一的中國金融情報中心。（1）強化中國金融情報中心在國家反洗錢工作中的地位，建立統一的中國金融情報中心，賦予其依法直接接收銀行業、證券業、保險業等金融行業大額交易和可疑交易情報，并督促、監督金融機構依法及時報送上述信息，對違反報送義務的金融機構可予以一定的經濟處罰和行政處罰。（2）利用計算機和網絡技術，建立數據中心和客戶信用系統，加快現代支付系統建設，并依托支付系統建立大額和異常支付監測系統，實現對異常資金活動信息的自動采集、分析和處理。（3）擴大反洗錢報告義務主體的范圍，除金融業之外，反洗錢報告的主體還應該包括現金密集型行業、律師事務所、會計師事務所等。

（四）認真落實反洗錢法律法規，進一步建立健全金融機構反洗錢內控機制。（1）金融機構應當設立專門的反洗錢機構或者指定其內設機構負責反洗錢工作，并配備必要的管理人員和技術人員，其他職能部門協助負責反洗錢工作。（2）建立和完善反洗錢的責任制。金融機構應當按照分級管理、分級負責的原則，切實建立起反洗錢工作責任制，并對下屬分支機構執行本規定和反洗錢內控制度的情況進行監督、檢查。（3）進一步建立完善金融業預防洗錢制度。一是統一完善反洗錢工作程序，建立完備的反洗錢工作流程；二是建立健全資信調查和監督防范制度，如健全帳戶實名制、完善客戶身份核實程序、加強金融交易審查及大額交易報告和可疑交易報告制度等；三是完善交易記錄保存制度，加強反洗錢信息交流制度。

（五）加強反洗錢宣傳和培訓，建設反洗錢專業人才隊伍。加強對金融機構及其業務人員的反洗錢宣傳，提高各級反洗錢工作人員的反洗錢意識；提高反洗錢技術和技能的科技含量，加快反洗錢裝備和技術的更新；加強反洗錢人員的專業技術和法律知識的培訓，建設一支懂經濟、懂金融、懂法律的反洗錢專業人才隊伍。

（六）建立反洗錢激勵約束機制，調動金融業反洗錢的積極性和主動性。由政府對反洗錢卓有成效的金融機構或其他部門及個人予以一定的經濟補償或鼓勵措施，同時加大對違反反洗錢法律法規的行為和人員的處罰手段和力度。

（七）加強反洗錢的國際交流與合作，學習借鑒先進的反洗錢經驗和制度。（1）注意借鑒和參考國際組織和有關國家的反洗錢法律規范，制定與國際社會接軌的反洗錢法律制度。（2）加強國際司法協助與合作，主要包括洗錢犯罪證據調查方面的協助、對藏匿到國外的犯罪分子的引渡、對犯罪收益的沒收等。（3）盡快加入反洗錢國際組織，協調打擊國內外跨國洗錢犯罪。（4）加強反洗錢信息交流與共享，通過擴大和加強國際問情報信息交流有效地打擊洗錢犯罪。（5）加強與反洗錢國際組織和其他國家的人員交流，選派優秀的金融業從業人員到國外金融機構學習，培養大批具有反洗錢知識和技能的反洗錢工作人員。

注釋:

[1]海外快訊：《美國政府通過修改法案加強銀行反洗錢功能》，載《城市金融論壇》2000年第1期。

[2]王英杰：《盡快建立符合我國金融現狀的反洗錢機制》，載《金融研究》2005年第5期。

[3]管理檢查司金融監管考察團：《取經德意志：銀行業如何反洗錢？》，載《中國外匯管理》2005年第3期。

[4]參見《中國反洗錢報告2004》；項俊波：《中國的反洗錢和反恐融資工作》，載中國人民銀行網站。

[5]中國人民銀行南京分行課題組：《金融機構反洗錢的調查與思考》，載《金融會計》2003年第9期。

[6]張紅地：《中國反洗錢立法箭在弦上》，載《檢察風云》2005年第8期。

[7]潘金生：《構建與完善中國金融機構反洗錢的監管機制》，載《中央財經大學學報》2005年第1期。（北京政法職業學院·馬榮輝 趙傳順）

第二篇：反洗錢論文

反洗錢工作的若干思考

洗錢是犯罪分子掩飾或者是隱瞞非法收益的一種手段，具有很大的危害性，嚴重威脅著我國社會和經濟的穩定，應予以嚴厲打擊。銀行的經營活動以貨幣、資金為主，鑒于其經營的特殊性，銀行成為洗錢犯罪活動的溫床，尤其是隨著金融形勢的日益復雜化，基層商業銀行反洗錢工作面臨著巨大的挑戰，因而，我國應當不斷加強基層商業銀行反洗錢工作。

刑法明確規定，所謂洗錢是指犯罪分子將販毒、走私、詐騙、貪污、受賄、盜竊以及偷漏稅等黑錢及其產生的收益，通過各種手段，包括化整為零、從事投資、購買證券等形式，掩飾、隱瞞其來源和性質，使其在形式上合法化的行為。通過金融機構洗錢是犯罪分子最常用的洗錢方法，而且操作手法具有較強的隱蔽性，具體表現在：一是現金存取等傳統業務，通過多家銀行大量開戶、銷戶，頻繁轉移資金，并利用儲蓄通存通兌功能化整為零，有意逃避監測；也有資金借貸、票據融通等新興業務，利用銀行電匯功能辦理大額異地匯款；二是存在于貨幣市場，也存在于資本市場；三是有繞過存款實名制和賬戶管理相關規定的行為，也有金融機構內外勾結的現象。

《反洗錢法》所稱反洗錢，是指為了預防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質的洗錢活動，依照《反洗錢法》規定采取相關措施的行為。

洗錢犯罪會對國家經濟安全和社會發展造成巨大的危害。一是使犯罪活動得以實現經濟目的，通過輕松掠奪的金錢，實現犯罪的惡性膨脹和惡性循環，破壞社會穩定；二是扭曲了社會資源配置，擾亂了正常的市場經濟秩序；三是動搖社會信用，對金融穩定造成嚴重影響；四是干擾國家宏觀經濟政策的制定和執行，危害國家經濟安全；五是嚴重損害社會公平，助長和滋生腐敗；六是使社會財富大量流失。面對國際犯罪分子利用金融機構跨境洗錢活動的沖擊，及國內存在的大量非法資金洗錢的需求，我國預防和打擊洗錢犯罪活動已是刻不容緩，迫在眉睫。

近年來，隨著改革開放的不斷深入，社會經濟交往增多。我國正在采取嚴厲措施來遏制洗錢的危害，中國人民銀行發布了《金融機構反洗錢規定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》和《金融機構大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》，各金融機構以此為依據，結合本部門的特點，制定了具體的實施辦法，加大了商業銀行在反洗錢中的的地位和作用。首先，商業銀行是經營貨幣的企業，犯罪分子在放置、離析和歸并洗錢“三部曲”中，銀行自然就成為首選通道。銀行很可能有意或無意地被卷入“洗錢”犯罪活動中，扮演著不光彩的角色。其次，銀行具有發現洗錢的業務和技術的條件。銀行從事貨幣經營業務，為客戶辦理資金存取、匯出匯入往來款項，具有識別可疑交易的便利條件。同時，銀行的業務操作流程和內控措施，通過保存客戶的交易記錄，可以控制和防范洗錢犯罪。第三，如果銀行沒有發現被不良客戶所利用，或者銀行工作人員與犯罪分子內外勾結實施洗錢，銀行就極有可能發生損失。并且銀行工作人員一旦有意或無意被犯罪分子利用成為洗錢的通道，社會公眾就不可避免地對銀行甚至整個金融系統的信用產生懷疑，動搖銀行的信用基礎，其后果是可想而知的。

金融機構作為反洗錢工作的主力軍，具有發現洗錢活動的業務和技術條件：一方面，銀行為客戶辦理資金存取、匯入往來款項，具有識別可疑交易的便利條件；另一方面，銀行的業務操作流程和內控措施，通過保存客戶的交易記錄，可以控制和防范洗錢犯罪。但由于基層商業銀行所處地位，在實際工作中還存在一定的難度，主要原因如下：

1.多數金融機構高級管理人員對工作人員的反洗錢教育還不夠深入，銀行員工普遍缺乏反洗錢的意識和經驗，甚至認為反洗錢是高層的事，與基層商業銀行業務關系不大。部分金融機構管理人員對反洗錢工作不夠重視，銀行員工缺乏反洗錢的意識和經驗，還有部分人員認為反洗錢工作不僅增加了工作流程、工作強度和經營成本，而且還可能因為制度的執行影響客戶關系，導致資源流失，影響自身經營和效益，因而這項工作對基層商業銀行來說，當面臨監管職責和自身利益的矛盾時，往往還會在不違背大原則的前提下，為滿足客戶的需要而進行一些違規操作。

2.反洗錢工作需要嚴格執行各項規章制度，而各金融機構在反洗錢實際操作中存在諸多不規范、不嚴肅的問題，表現在：一是制度建設不到位。一些內控制度建設流于形式，沒有根據本單位實際建立符合自身特點和要求的反洗錢預防、監測、分析、報告體系，停留于發文件、談學習的層面，辦法制度出臺多，實質性開展工作少，管理層面布置多，基層網點落實少，總體要求多，可操作性差。二是了解客戶程序不到位。了解、掌握客戶真實信息本應是基層金融機構反洗錢工作的一項重要內容，但實際上，金融機構在執行制度上難以嚴格，對客戶資料的全面性、真實性、準確性、合規性不好過細地去核實，主要原因來自 “三怕”：一怕失去客戶，影響存款；二怕客戶刁難、打擊報復；三怕投入成本、影響效益。因此，金融機構對客戶的了解，僅限于客戶開立賬戶時應提供的資料，很難對客戶的經營狀況、關聯企業、主要資金往來對象、營業范圍等進行真實地了解，因此在實際工作中，無法準確判斷客戶資金的性質，導致“可疑交易”有關規定成為擺設。三是儲蓄實名制執行不到位。部分基層金融機構特別是農村金融網點，在儲源有限的情況下，為爭取市場份額，存在對存款實名制執行不嚴，放松對個人存款有效身份證件的審查，放松大額現金支付等現象。有的為逃避人民銀行的監督，甚至自行為客戶編制身份證號碼，造成客戶身份無法確認，使反洗錢工作失去可靠的基礎。四是現金管理不到位。我國是現金使用大國，特別是在地市級以下地域，現金的提取和使用在現實生活當中基本沒有限制。不說居民個人、個體工商戶，即便是具有一定規模、財務相對規范的中小企業，仍然普遍存在大量使用現金交易的現象。當前，雖然銀行卡得到了廣泛的推行，但因辦理和使用銀行卡環節較多，費用較高，結算工具和手段又比較落后，結算渠道不暢，致使城鄉居民現金結算仍居高不下。

3.洗錢犯罪目前已公認為上游犯罪，洗錢手法和犯罪手段日漸更新，洗錢手段更加智能化、高科技化。反洗錢工作對于商業銀行是一項新的職能，但是由于各種條件限制，當前商業銀行反洗錢專門人才十分缺乏，反洗錢崗位人員大都是兼職人員，反洗錢的知識及業務技能欠缺，更不用談具備對先進金融科技的跟蹤掌握能力的專業人員，不能對可疑支付易數據進行精確分析、準確判斷[[1] 胡廣文 張

鵬.我國商業銀行開展反洗錢工作問題研究[J].金融與經濟,2009,1][1]。而當前，我國的反洗錢由于處于剛起步的階段，尚未建立起健全、完善的、與商業銀行賬務核算系統、支付系統和《銀行賬戶管理系統》相對接的支付交易報告和監測系統。一方面，基層人民銀行還沒有相應的軟件用于分析監測，對大額支付交易和可疑支付交易，只能采用手工的方式進行統計、搜集，工作量大，效率低，差錯多，無法做到對大額、異常支付交易進行及時的監測、記錄、分析。另一方面，雖然建立并實施了大額可疑資金報告有關規定，由于沒有相適應的技術手段跟上，沒有建立良好的監測網絡平臺，難以對交易資金和具體的業務進行綜合分析，直接影響了反洗錢工作效率。

4.柜面辦理業務時需要了解客戶信息，很多客戶對反洗錢的重要性認識不足，往往以屬于企業秘密和個人隱私為由拒絕透露或提供相關信息，使客戶盡職調查工作難以達到要求。又由于網點人員緊張，不能對所有的開戶企業逐個上門核實，金融機構對客戶的了解，僅限于客戶開立賬戶時提供的資料，很難對客戶的經營狀況、關聯企業、主要資金往來對象、營業范圍等進行實地了解，對在我國出現的空殼公司進行洗錢的情況，不能有效地預防。

問題是如何才能有效地推進商業銀行的反洗錢工作呢？

首先，通過開展相關法規的宣傳、舉辦專題講座、印發反洗錢資料等一系列宣傳教育活動，形成正確的、積極的輿論導向，提高我國整體開展反洗錢工作的重要性、緊迫性和艱巨性的認識，讓商業銀行轉變觀念，充分認識洗錢的危害及對銀行業務的影響，認識到自己在反洗錢工作中的責任和義務，增強參加反洗錢工作的自覺性，通過宣傳教育讓基層商業銀行了解中國反洗錢工作的現狀和未來的工作方向，增強參加反洗錢工作的責任感和使命感。其次，調動有關部門甚至是全社會的力量，要使社會公眾、政府職能部門、社會中介機構、企事業單位及其它經濟活動參與者意識到可能被犯罪分子利用的危險，摒棄狹隘的地方主義觀念，克服經濟短視行為，自覺抵制黑錢，加強對反洗錢的組織和協調，共同打擊洗錢犯罪。

其次健全反洗錢制度，提高其可執行性。一是各金融機構應根據各自的特點和經營情況，制定具體的反洗錢制度措施，將反洗錢法律、法規和部門規章要求，分解、細化落實到具體管理和業務流程當中去，并以此作為內部管理考核、獎勵和懲罰的依據，增強反洗錢制度的操作性和實效性。二是基層央行應對金融機構落實上級機構制定的內控制度的情況進行監督管理，還應要求基層商業銀行在落實的情況下根據自身經營和現實情況制定出符合自身特點的內控制度和操作章程，要對反洗錢工作的組織架構、各部門和崗位的職責、主要制度等作出詳細規定，切實做到反洗錢工作有章可循，并努力將各項制度規定落到實處，轉化成實實在在的行動。三是要建立和政府、金融機構、銀監辦、財政、稅務、工商、公安、檢察等部門之間的協調機制。牽頭建立涉及銀行、證券、保險部門的反洗錢網絡。構建與公安機關的協調機制，暢通聯系渠道，共享信息資源，確保轄區金融部門的反洗錢工作有效開展。積極協調與地方政府、職能部門的關系，加強交流，處理好地方經濟與反洗錢工作的利益沖突。

最后，合理調整勞動組合，加強對開戶資料真實性的核對。基層商業銀行人員普遍不足已成事實，根據業務的發展，可在加強風險防控的前提下，合理進行勞動組合調整，來保證每個基層網點有一人專職從事反洗錢工作。在開立賬戶時，對客戶提交的證明文件的真實性和合法性，向有關發證機關進行核查，并到實際經營場所進一步核實，真正落實盡責調查。加強對存款人身份證明資料的審查，除通過與公安部門聯網信息核查外，還可利用二代證鑒別儀等進行核查，必要時可對存款人的居住地或工作場所進行實地核實。并按規定對客戶身份資料和交易記錄進行保存，防止客戶身份資料和交易記錄的缺失損毀和信息泄漏，依法經營，使反洗錢工作職能得到更好地發揮。

第三篇：反洗錢論文

以重構我國律師文化為契機改變我國律師形象——

省律協優秀論文結集刊發

摘要

一個社會職業群體的發展，需要文化的支撐，律師行業也不例外。律師文化的本質決定了律師必然要樹立忠于法律、維護法律正確實施，維護社會公平與正義的價值觀和做到在法律實踐中嚴格遵守職業規范的社會形象。但是我國律師文化建設中存在諸多弊端，我國律師的社會形象自然不盡如人意。

【摘要】一個社會職業群體的發展，需要文化的支撐，律師行業也不例外。律師文化的本質決定了律師必然要樹立忠于法律、維護法律正確實施，維護社會公平與正義的價值觀和做到在法律實踐中嚴格遵守職業規范的社會形象。但是我國律師文化建設中存在諸多弊端，我國律師的社會形象自然不盡如人意。因此有必要構建我國律師文化制度，重塑律師社會形象。

【關鍵詞】文化；律師文化；律師形象

未來學家預測：21世紀將是一個文化沖擊的世紀。目前，人類社會已開始由經濟型社會向文化型社會過渡。一個民族的發展需要文化的支撐，文化已成為一個民族的靈魂。一個社會職業群體的發展，同樣也需要文化的支撐，文化就是這個群體的生命。中國的律師群體經過了20多年的發展實踐、積淀、過濾、揚棄和升華，已逐漸走向成熟，律師文化也逐漸從社會文化的枝節中成為一個獨特的新枝。

一、律師文化的內涵

文化、法律文化、律師文化是處于三個不同位階層面、內涵呈遞進的關聯關系的關聯概念，對律師文化的分析離不開對文化、法律文化含義的界定。

（一）文化和法律文化

在漢語中，“文化”實際上是“人文教化”的簡稱，通常指的是人類在社會歷史發展過程中所創造的物質和精神財富的總和。它包括物質文化、制度文化和心理文化三個方面。相對于物質文化而言，制度文化和心理文化屬于不可見的隱性文化，是文化的核心，是一種更高層次的精神追求。以制度及價值觀念為主導內容的“律師文化”就屬于這個較高層次文化類別中的一員。

作為下位概念的法律文化有廣義和狹義之分。廣義的法律文化是指作為人類文明的法律現象的總和。狹義的法律文化則是指人類在社會實踐中創造的有關法律的精神財富的總和，主要包括制度法律文化與觀念法律文化兩部分內容。

（二）律師文化的內涵

律師文化，是法律文化的下位概念，是法律文化的法律組成部分。即律師文化是律師這一職業群體在社會主義經濟政治制度下，在長期的法律服務實踐中創造的精神財富的總和。在何為律師文化的問題上，已有許多學者進行了探討，如宋占文先生認為“律師文化是律師這一社會群體在社會主義經濟政治制度下，在法律服務實踐中形成的，為廣大律師認可并共同遵守的價值理念和行為規范的總稱。【1】”王玉亮律師則認為：“文化”一詞的原本語義應是“一個國家治理概念”，因而律師文化可從“物質、行為、制度以及精神四個方面進行考察”。【2】筆者認為，既然律師文化產生于社會主義民主政治和經濟基礎之上，根據馬克思主義關于文化是一定社會政治經濟的產物并為其服務的觀點，那么律師文化從其共性和根本意義上說，其本質特征必然是社會主義法律文化的組成部分，這也決定了律師必然要樹立忠于法律、維護法律正確實施，維護社會公平與正義的價值觀和做到在法律實踐中嚴格遵守職業規范的社會形象。

二、從我國律師文化的現狀探我國律師形象

改革開放30年來，我國律師文化建設取得了較大進步。律師隊伍日益壯大，初步形成了具有較高素質的律師職業群體；律師執業機構發展速度迅猛，專業化、規模化程度不斷提高；法律服務領域不斷拓展，律師職能作用日益凸顯。但是由于先天不足，后天又沒有得到足夠的重視和培育，我國律師文化建設相對落后，還不能適應律師業的發展和法治建設的要求，存在諸多弊端。

（一）律師整體素質的匱乏和思想陷入誤區

首先就法律素養方面而言，我國律師呈現出的水平參差不齊。法律素養是一個法律工作者最基本的素質。每年舉行的國家統一司法考試和實習律師培訓或許能在一定程度上提高律師的法律素養，但是這離社會主義法律文化的要求相去甚遠。在律師進行法律基礎知識求學過程中，教育機構大多注重法律知識的傳授，而忽略法律人對法律應有的信仰的灌輸，遑論那些沒有經過專門法律專業教育的律師，造成在目前的律師隊伍中，不少律師缺乏法律思維習慣和科學方法論，在代理案件時往往首先考慮的是人情、關系，而不是法律的具體規定，嚴重影響了法律的嚴肅性和崇高性。

其次，很多律師的執業觀念存在誤區，很少認真理解和實踐律師文化。“利益至上”、“金錢至上”。思想上急功近利，追名逐利，不惜犧牲自己的同行，不顧自己所在的律師事務所，更不能奢望他們把自己的每一步當成中國律師文化的進程來行走下去。中國缺乏自己的律師“品牌”和“形象”。品牌其實也就是文化從另一個側面的反映。只有經過漫長的時間并積淀了誠信、盡職、專業的良性文化才能締造出真正的品牌。殊不知，創立品牌才是一個團體生存的最根本最長久的途徑。

（二）硬件條件不健全

費孝通先生講過，中國是個關系社會。關系社會自然要講關系、講人情。我國律師固然自身素質不是很高，代理案件時需使用一些特殊方法，但這在一定程度上與我國這個“關系”意識形態分不開的。要在一個社會生存下去，就要適應這個社會的一些特殊生存法則。

現今的法律服務市場總體而言比較混亂。工商注冊、專利商標、稅務代理、企業法律顧問等法律服務機構分屬于各個不同的政府部門實施管理，法律服務市場被人為分割，規則混亂，限制和阻礙了律師業務范圍的拓展。律師業務領域長期存在條塊分割、行業壟斷、執業不規范的局面，嚴重影響了法律服務市場健康發展。【1】在此種法律服務市場中，中國律師文化發展速度可想而知。

三、構建我國律師文化制度，重塑律師社會形象

律師文化是律師事業發展的哲學思想和精神內涵；律師文化是律師管理的價值導航儀；律師文化是律師公正執業的心靈約束。【2】律師文化建設不僅關系著律師個人、律師業自身的發展，而且關系著我國法治建設的進程。為了能夠使我們律師行業能夠長足發展，社會主義法治事業能更上一層樓，完善我國律師文化制度刻不容緩。

（一）加強職業道德教育，樹立律師對法律的信仰

職業道德素質的核心是誠信，誠信決定著律師的興亡。“人無信，則無以立”。如果律師不講誠信，不僅影響律師業自身的發展，而且還會影響司法公正，影響國家的法治進程。律師應該把弘揚崇高的法治精神和秉承中華民族優秀傳統道德結合起來，堅持誠信為本、操守為重，不斷提高自身的職業道德修養。以遵紀守法為榮、以違背法律為恥。如果每個律師都在自身律師職業素養進程上邁出一小步，那么我國律師文化將邁出堅實的一大步。

（二）深化合作并培養團隊精神，打造品牌律師業

人類進入21世紀也即進入了信息時代，律師業的發展與創新越來越依賴于公開的信息共享、優勢互補，依賴于律師之間默契的信息交流和信息反饋，越來越需要團隊具有共同的價值觀和共同的目標。【1】一般來說，具有律師團隊精神和集體意識的律師事務所，律師之間往往具有親和力和凝聚力，也有利于激發團隊律師工作的主動性，立足團隊、輻射律師界、走向國際化，自然就能打造出自己的一支品牌隊伍。

（三）自律與他律相結合，雙管齊下加強律師文化建設

律師行業是一個自律性比較強的行業。在律師文化建設中，必須發揮律師自律組織——律師協會的作用，加強對律師的執業教育，使廣大律師牢固樹立起正確的理想信念和依法執業理念，牢固樹立大局意識和責任意識。增強廣大律師的職業認同感、責任感和榮譽感。同時，繼續完善黨政機關、司法系統、社會媒體和個人的監督機制，使我國律師行業建設在社會監督網下健康、有序發展，帶動我國律師文化的長足發展。

四、結語

張思之先生認為“真正的律師，似澄澈見底的潺潺清流，如通體透明的光澤水晶；是真正的人，表里如一，道德崇高，事事處處體現著人格的完善與優美。真正的律師，必有赤子之心：純正善良，扶弱濟危；絕不勾串贓官，奔走豪門，拉拉扯扯，奴顏婢膝；絕不見利忘義，禮拜趙公元帥，結緣市儈，徇私舞弊；他自始至終與人民大眾走在一起。真正的律師，實是一團火，從點燃到熄滅，持續放著光，散著熱。藝品高超，仗義執言；愛愛仇仇，義無反顧。”這自是老一輩律師對我們后輩的期許，也是我們律師建立基本素養、樹立社會形象時應該自覺的方向。相信我們的律師文化制度建設定能更上一層樓。

Province Lawyers excellent essays collected and published to the reconstruction ofChina's legal culture as an opportunity to change our country lawyer imageSummary The development of a socio-professional groups, need the support of culture, the legal profession is no exception.The nature of the legal culture determines the lawyer faithful to the law is bound to establish, maintain proper implementation of laws, maintain social fairness and justice, values and achieve strict compliance with the social image of the professional standards in legal practice.But our lawyers in the cultural construction of many shortcomings, the social image of our lawyers naturally not satisfactory.[Abstract] a social and professional groups, development requires the support of culture, the legal profession is no exception.The nature of the legal culture determines the lawyer faithful to the law is bound to establish, maintain proper implementation of laws, maintain social fairness and justice, values and achieve strict compliance with the social image of the professional standards in legal practice.But our lawyers in the cultural construction of many shortcomings, the social image of our lawyers naturally not satisfactory.Therefore necessary to build our lawyers cultural systems, remodeling lawyers and social image.Key words culture;lawyers culture;lawyer image

Futurist prediction: the 21st century will be the century of a culture shock.At present, human society has begun to economic social transition to cultural society.A nation's development needs the support of culture, the culture has become the soul of a nation.Development of a socio-professional groups, also need the support of culture, culture is the life of this group.The group of lawyers in China after 20 years of development practice, accumulation, filter, discard, and sublimation, has matured, the legal culture has gradually become a unique new branches from the loose ends of the

social and cultural.A lawyer cultural connotation

Culture, law, lawyers, and culture in the three different sectors of the surface, the connotation present relationship into related concepts, analysis of the legal culture is inseparable from the definition of the cultural, legal and cultural meaning.(A)cultural and legal culture In Chinese, the “culture” is actually short for “Humanistic Education” usually refers to the sum of material and spiritual wealth created by human beings in the social history of the development process.It includes three aspects of material culture, institutional culture and mental culture.Relative to the material culture, institutional culture and mental culture are not visible recessive culture, is at the core of the culture, is a higher level of spiritual pursuit.Belongs to one of this higher level category system and the values of the dominant content of law culture “.Broad and narrow sense as the concept of legal culture.The broad legal culture refers to the sum as a legal phenomenon of human civilization.Narrow legal culture is the sum of the wealth of human social practice in the creation of the spirit of the law, including the two parts of the system of legal culture and the concept of legal culture.(B)Counsel cultural connotation

Legal culture, the concept of legal culture, is the legal components of the legal culture.Lawyer culture is the sum of the spiritual wealth lawyer occupational groups in the socialist economic and political systems, to create long-term legal services practice.What is the legal culture, there are many scholars discussed Mr.Song Zhanwen that ”lawyers culture is a lawyer in this social group in the socialist economic and political systems in the practice of legal services for the majority of lawyers recognized and abide by the general term of values and norms of behavior.[1] Wang Yuliang lawyer believes that: the original semantics of the word “culture” should be “a country the concept of governance, and thus lawyers culture from the material, behavior, institutional and The spirit of the four aspects of the investigation ”.[2] The author believes that, since the legal culture in the socialist democratic politics and economic basis of culture is a social and political product of the economy and serve according to Marxist point of view, lawyers culture from the common and fundamental significance its essential character must be an integral part of the socialist legal culture, which also determines the lawyer is bound to establish faithful to the law to maintain the proper implementation of laws, maintain social fairness and justice, values and achieve strict compliance with professional standards in the legal practice social image.Two from the cultural status quo of our lawyers to explore our lawyer imageyears of reform and opening up, the lawyer culture in China has made great progress.Lawyers is growing, the initial formation of the high quality of the legal profession groups;rapid pace of development of the Bar organizations, the degree of specialization, scale continuous improvement;expanding the field of legal services, lawyers functional role has become increasingly prominent.However, due to deficiencies, the day after we did not get enough attention and nurturing, the lawyer culture in China is relatively backward, still can not meet the requirements of the lawyer industry and the construction of the rule of law, there are many drawbacks.(A)The lawyer of a lack of overall quality and thought astray

First on the terms of legal knowledge, our lawyers showing variation in levels.Legal literacy is the most basic quality of a legal worker.Held annually by the State Judicial Examination and practical training of lawyers may be able to improve the lawyer's legal knowledge to a certain extent, but this is not a far cry from from the requirements of the socialist legal culture.Lawyer with basic knowledge of law school process, educational institutions mostly focus on imparting knowledge of the law, while ignoring the law on the legal should the inculcation of beliefs, not to mention the lawyers who do not have the specialized legal and professional education, resulting in the current team of lawyers The lack of legal habit of thinking and scientific methodology, many lawyers, agent cases are often the first consideration is the human relationship, not a legal requirement seriously affect the solemnity of the law and the nobility.Secondly, a lot of lawyers practicing the concept of the existence of errors rarely seriously understand and practice the culture of lawyers.“Interest first” and “money first”.Ideologically quick success and fame, at the expense of their peers, regardless of where their law firm can not expect their own every step of the line go as a process of law culture in China.China's lack of a lawyer “brand” and “image”.The brand actually is a reflection of the culture from another perspective.After a long period of time and accumulation of the integrity, fidelity, benign culture of the professional to create a real brand.As everyone knows, the creation of the brand is an organization to survive the most fundamental long way.(B)The hardware conditions are not perfect Mr.Fei said before, China is the relationship between society.The relationship between social natural to talk about relationships, to speak human.My attorney of course, their quality is not very high, need to use a special method in the proxy case, and our country but to some extent, this “relationship” ideologically inseparable.To survive in a society, we must adapt to the special rules of survival in this society.Today's legal services market in general is a bit confusing.Industrial and commercial registration, patents, trademarks, tax agents, legal adviser of legal services agencies belong to the implementation and management of various government departments, legal services market has been artificially split, chaos rules, constraints and hindered the expansion of the scope of the practice of law.Lawyer in the field of long-term fragmentation, trade monopoly, and practicing non-standard situation has seriously affected the healthy development of the legal services market.[1] in such a market for legal services, cultural development speed of Chinese lawyers can be imagined.To build our country lawyer cultural systems, remodeling the image of lawyers society Lawyer cultural development of lawyers' business philosophy and spiritual connotations;lawyer culture is the legal management of the value of navigator;lawyer culture is a lawyer just to practice mind constraints.[2] lawyer cultural construction not only the relationship between lawyer personal development of lawyer industry, but also on the process of legal construction of China.In order to enable us to legal profession to the rapid development of the cause of socialist rule of law to a higher level to improve the lawyer cultural systems without delay.(A)to strengthen professional ethics, to establish the beliefs of the lawyer for legal

The core of the quality of professional ethics is honesty, integrity determines the rise and fall of a lawyer.“A person, there was no legislation”.If the lawyer dishonesty, not only affects the development of lawyer industry, but also affect the course of justice, affecting the country's rule of law process.The lawyer should carry forward the noble spirit of the rule of law and uphold the fine Chinese traditional morality combine, adhere to honesty, integrity, and continuously improve their professional ethics.To law-abiding, proud to be contrary to law ashamed.If every lawyer in the process of professionalism on its own lawyer to take a small step, then our legal culture has taken a solid step.(B)to deepen cooperation and teamwork, build brand Lawyers As mankind enters the 21st century that entered the information age, lawyers, industry development and innovation is increasingly dependent on in the open sharing of information, complementary advantages, depends on a tacit understanding between the lawyer of information exchange and feedback, more needs to team with a commonvalues and common goals.[1] In general, the law firm have lawyers team spirit and collective consciousness, lawyers tend to have affinity and cohesion, but also conducive to stimulate the initiative of the team of lawyers' work, based on the team, the radiation of the legal profession, to the international, natural will be able to create a brand team.(C)SelfBar Association, to strengthen the practice of education for lawyers, so that the majority of lawyers to firmly establish the right ideals and beliefs and practice the concept of in accordance with the law, to firmly establish the overall awareness and sense of responsibility.Enhance the general counsel's professional identity, a sense of responsibility and sense of honor.Continue to improve the party and government organs, judicial system, social media and personal supervision mechanism, China's legal profession to the construction of the health of the network of social supervision and orderly development, driven by the rapid development of China's law culture.IV Conclusion Mr.Zhang Sizhi that “real lawyer like clarity bottomed murmur clean, such as whole body transparent gloss crystal;is the real person inside, the high moral standard, everything always embodies the perfect personality and beauty of real lawyers, there must be Santa Claus: The pure goodness, the weak economic crisis;string bribetaker never hook, running the the giants Lalacheche, subservient;never unscrupulous Sunday Marshal Chao, become attached to Babbitt, favoritism;him from start to finish to go with the masses with real lawyers, real fire, lit to extinguish, sustained was a light, speckled with hot art is superb, speak up;House of Love Qiu Qiu, no turning back.”This is naturally the older generation of lawyers The younger generation's expectations, our lawyers to establish basic literacy, establish a social image should be conscious direction.I believe that our legal and cultural system construction will be able to scale new heights.

第四篇：反洗錢論文

營業機構反洗錢工作分析及建議 洗錢具有很大的危害性，不僅影響金融業的健康發展，而且還會對經濟建設和社會穩定產生嚴重破壞。隨著經濟金融形勢的不斷變化，銀行業成為犯罪分子進行洗錢活動的主要渠道,基層網點的反洗錢工作任務也變得日益繁重。從目前基層營業機構反洗錢工作的開展情況來看，由于認識層次、內部控制、組織機構及技術手段等多方面的原因，基層營業機構反洗錢工作存在一些問題。現將對基層營業機構反洗錢工作談一談自己的看法。

1、反洗錢意識淡薄

2003年開始陸續出臺了“兩個辦法兩個規定”等制度。但是，這一系列條例、法規在基層營業機構的學習、貫徹、執行力度參差不齊，大部分僅停留在略知一二的層面上。多數營業機構管理人員對工作人員的反洗錢教育還不夠深入，員工普遍缺乏反洗錢的意識和經驗，甚至認為反洗錢是沿海發達地區的事，與基層銀行業務關系不大，反洗錢意識淡薄。還有部分基層營業機構員工認為，追求效益最大化是企業的目標，反洗錢工作不僅增加了工作流程、工作強度和經營成本，而且還可能因為制度的執行影響客戶關系，導致資源流失，影響自身經營和效益，因而這項工作對基層營業機構來說，當面臨監管職責和自身利益的矛盾時，他們往往還會在不違背大原則的前提下，為滿足客戶的需要而進行一些違規操作。

2、技術手段落后

洗錢犯罪目前已公認為上游犯罪，洗錢手法和犯罪手段日漸更新，洗錢手段更加智能化、高科技化。而當前，農業銀行的反洗錢由于處于剛起步的階段，網絡監測系統落后，無法準確地監測洗錢行為。對大額支付交易和可疑支付交易，只能采用手工的方式進行統計、搜集，工作量大，效率低，差錯多，無法做到對大額、異常支付交易進行及時的監測、記錄、分析。沒有建立良好的監測網絡平臺，難以對交易資金和具體的業務進行綜合分析，直接影響了反洗錢工作效率。

3、組織機構待健全

目前，基層營業機構尚未成立專職的反洗錢機構和隊伍，僅僅是按照人民銀行反洗錢的組織形式建立了領導小組，將反洗錢工作指定某一部門負責，也沒有配備專門人員，難以把反洗錢工作當作一項重要的工作來抓。反洗錢工作涉及到現金、支付結算、存款取款等銀行業務的方方面面，需要相關業務部門的協調配合和統一組織，單靠一個部門很難適應反洗錢工作的需要。而且，反洗錢的性質和特點決定了它是一個涉及到許多部門合作的系統工程，應形成有效的合作機制。

4、制度約束欠缺

反洗錢工作需要嚴格執行各項規章制度，而各金融機構在反

洗錢實際操作中存在諸多不規范、不嚴肅的問題，表現在：一是制度建設不到位。一些內控制度建設流于形式，沒有建立符合自身特點和要求的反洗錢預防、監測、分析、報告體系，停留于發文件、談學習的層面，辦法制度出臺多，實質性開展工作少，管理層面布臵多，基層網點落實少，總體要求多，可操作性差。二是了解客戶程序不到位。了解、掌握客戶真實信息本應是基層金融機構反洗錢工作的一項重要內容，但實際上，金融機構在執行制度上難以嚴格，對客戶資料的全面性、真實性、準確性、合規性不好過細地去核實，主要原因來自“三怕”：一怕失去客戶，影響存款；二怕客戶刁難、打擊報復；三怕投入成本、影響效益。因此，金融機構對客戶的了解，僅限于客戶開立賬戶時應提供的資料，很難對客戶的經營狀況、關聯企業、主要資金往來對象、營業范圍等進行真實地了解，因此在實際工作中，無法準確判斷客戶資金的性質，導致“可疑交易”有關規定成為擺設。

5、人員素質有待提高

當前，一些營業機構業務人員不熟悉與其業務相關的金融法規和行業制度規范，憑感覺、憑經驗工作，業務處理隨意性大，不能及時識別和防范洗錢活動，而且，受業務水平和工作內容的限制，基層營業機構從業人員缺乏經驗，與反洗錢工作的要求差距很大，對反洗錢工作較難適應，對犯罪分子所用的現代金融支付工具，在異地、跨行頻繁地進行資金運作，憑借自身水平，更是難以斷定其行為是否屬于洗錢。

二、基層營業機構反洗錢工作的對策和建議

1、重視人員培訓，提高反洗錢工作水平

從事反洗錢工作人員的基本素質極大地影響了反洗錢工作的開展效果，由于反洗錢工作在我國的開展時間短，“洗錢”手段又多種多樣，所有這些都要求我們必須加大反洗錢工作的培訓力度。要從提高從業人員的反洗錢知識、技能出發，來提高反洗錢工作的實際效果。要以豐富多彩的形式，在轄內開展反洗錢宣傳活動，提高營業機構管理人員對反洗錢工作的認識，促使他們對當前洗錢的嚴峻形勢及反洗錢的重要意義有所了解，讓他們能夠正確對待反洗錢在工作中形成的短期利益與長遠利益的關系，從而在工作中，自覺地履行反洗錢的工作義務。與此同時，還應組織、督導基層營業機構培訓專業反洗錢人才，通過制定和實施由淺入深的系列培訓計劃，盡快培養一批反洗錢具有專業技能的業務骨干，對可疑支付交易數據進行精確分析、準確判斷，在金融機構開展案例剖析、以會代訓等多種形式，以點帶面，豐富和提高金融從業人員的反洗錢知識和技能，全面提升銀行業反洗錢工作水平。

2、廣泛宣傳，提高對反洗錢的認識

通過開展相關法規的宣傳、舉辦專題講座、印發反洗錢資料等一系列宣傳教育活動，形成正確的、積極的輿論導向，提高商業銀行整體開展反洗錢工作的重要性、緊迫性和艱巨性的認識，認識到自己在反洗錢工作中的責任和義務，增強參加反洗錢工作的自覺性，通過宣傳教育讓基層銀行了解中國反洗錢工作的現狀和未來的工作方向，增強參加反洗錢工作的責任感和使命感。正確認識和處理好局部利益與全局利益，眼前利益和長遠利益的關系，遵守嚴格、規范、誠實、守信的職業道德規范，樹立金融機構的良好信譽，有效遏制洗錢犯罪行為。

3、建立反洗錢工作組織機構體系

一是建立反洗錢工作機制。應盡快明確基層人行反洗錢的主管部門、人員和職責，迅速組織開展反洗錢工作。同時，與各部門協調，建立反洗錢聯席會議制度，明確責任，各負其責。各營業機構要切實加強對反洗錢工作的重視程度，加強領導，在成立反洗錢工作領導小組及建立相應的辦事機構的基礎上，建立“一把手親自抓，分管領導具體抓，職能部門牽頭抓，協作部門配合抓，營業網點共同抓，臨柜人員重點抓”的工作體系，強化事前預防、事中控制和事后監督，在領導小組帶領下上下聯動，密切協作，共同做好反洗錢工作。

二是要完善的崗位責任制和獎懲制度。要加強反洗錢工作的監督檢查，健全反洗錢工作的考核與獎懲機制，制定《反洗錢機構工作考核辦法》，加強對反洗錢工作的專項檢查、考核和評價。要建立反洗錢工作責任制，規定各相關部門的職責，分工明確，各盡其職。要實行嚴格的反洗錢檢查責任追究制度。對未認真進行檢查或對查出問題不報告不處罰甚至弄虛作假的檢查人員，要追究當事人的責任，確保反洗錢檢查的嚴肅性和有效性。.

第五篇：反洗錢論文

關于保險機構反洗錢工作成效的調查與思考

[摘要] 隨著反洗錢法的頒布與實施，人民銀行及中國保監會對保險反洗錢工作的監督檢查日益強化，保險機構也逐漸將反洗錢工作融入日常經營管理活動，但反洗錢的工作成效并不明顯，主要表現為反洗錢沒抓住關鍵環節，反洗錢缺乏專業能力，反洗錢的源動力不足，反洗錢工作尚未形成行業合力。必須從完善制度、加強監管、提升人員素質、促進行業協作等方面入手，才能促進反洗錢工作取得實效，保障市場健康發展，維護社會和諧穩定。

[關鍵詞] 保險機構；反洗錢；工作成效；調查與思考

一、關于反洗錢的調查

最近，為響應我市“反洗錢宣傳月”活動，筆者專門做了一次調查，主要針對保險業反洗錢工作所取得的工作成效開展調查，通過向當地五家壽險公司（中國人壽、中國平安、人保人壽、太平人壽、泰康人壽）、兩家財產險公司（人保財險、太平洋財險）、一家健康險公司（人保健康）進行調查走訪，分別向運營主管及契約、保全、收付費崗操作人員進行詢問了解反洗錢的工作情況。讓人欣慰的是，所有被調查的公司都成立有反洗錢領導組織，有過反洗錢培訓，有制度上墻，有反洗錢實施細則，相關操作人員均能掌握反洗錢工作流程，每家公司都有堆積如山的為了反洗錢所做的客戶檔案資料。然而，當問及發現了多少洗錢案例時，大家的回答幾乎是一致的：一例都沒有！1

望著每天都在增加的反洗錢檔案資料，看著一個個被做過反洗錢的客戶信息，透過這大量的工作事務卻沒有看到工作成果，難免讓人心生疑問，難道這些工作都白做了，做與不做一個樣？難道我們的工作還有漏洞，讓洗錢者僥幸逃脫？還是我們這個城市跟本就沒有洗錢犯罪？這樣的疑問存在的過多過久，勢必會影響大家反洗錢的積極性，漸漸把反洗錢工作當成一種應付檢查的形式，失去了反洗錢的真正目的和意義。

二、關于反洗錢工作成效不明顯的思考

通過對調查結果的總結與思考，筆者認為當前整個保險行業反洗錢工作成效不明顯的原因主要體現在以下方面：

（一）、反洗錢沒抓住關鍵環節。

通過對多家保險公司的調查發現，反洗錢工作流程都集中在運營崗位，運營人員對客戶信息的了解是被動和片面的，客戶提供什么，我們接受什么，尤其是客戶的職業類別、收入來源、真實住所都不可能一一查實，因而常常留存了不真實的客戶信息。其實業務人員才是客戶的知情者，由業務人員把好第一道關，才是反洗錢的關鍵。但業務人員為了能實現業績，根本就不顧及反洗錢的規定，甚至是幫助客戶規避反洗錢。例如，有一機關公職人員一次投保50萬元的萬能保險，業務人員出于規避反洗錢考慮，將其職業填“農民”，收入來源填“農業養殖”，有的業務員還幫客戶采取分散投保的方式規避反洗錢的審查。由于保險公司的業務人員一般為代理制，目前的反洗錢監管和處罰條例似乎都

拿他們沒辦法，更加促使了他們對反洗錢規定的臵若罔聞。

（二）反洗錢缺乏專業能力。

通過調查發現，被調查的保險公司中沒有一家設臵專職反洗錢崗位的，更沒有配備專職能力的反洗錢工作人員，反洗錢工作均由運營操作人員兼職，每天機械性地對達到反洗錢標準的客戶進行信息登記留存，他們大多為學歷低、工作經驗少的勞務派遣人員，反洗錢意識淡薄，反洗錢責任心不強，缺乏對洗錢犯罪的甄別和偵察能力，更缺乏反洗錢工作者的職業敏感性。大多人只是為了服從公司要求，抱著免于處罰的思想進行反洗錢的事務性工作，并堅持“寧多勿少”的原則，重數量，輕質量，重報告，輕分析，沒有真正發揮基層反洗錢人員的工作職能，增加了反洗錢監測分析中心的信息處理壓力。

（三）反洗錢的源動力不足。

反洗錢是一種國際組織和各國政府領導的行政行為，其動力主要來自于社會的正義感和監管處罰。反洗錢行為會使反洗錢的積極參加者付出一定的經濟或其他成本。而我國又有規定：罰沒收入和追繳的贓款要全部上繳國庫。如此一來，保險機構反洗錢所付出的制度成本、雇員成本、展業成本、核保成本……根本無從得以補償；在我國目前以保費作為保險公司業務評價的體制下，黑錢的流入能夠在短期內增加保費收入，為了追求短期利益，保險公司通常不會嚴格追查保費的來源，對客戶資料的審核也是能寬則寬。為了規避監管處罰，也只是應付性地做一些反洗錢的表面工作，并未對客戶信息資料進行科學的分析和有效的核查。可見保險機構縱容洗錢的動力遠大于反洗錢的動力，動力的嚴重不對稱，很可能會導致洗錢犯罪惡性膨脹，從而導致反洗錢行動熱情不高、力度不夠的局面。

（四）反洗錢工作沒有形成合力。

隨著洗錢領域逐漸向保險機構延伸，利用保險洗錢的手段千變萬化，洗錢者的反偵察能力也越來越強，金融行業對客戶信息的保密制度也無形中保護和助長了洗錢行為。數家保險公司對外是一個龐大的整體，但在反洗錢方面卻是完全獨立和分散的，這使洗錢者有了可乘之機，如一個客戶為了規避反洗錢審查，同時在多家保險公司辦理業務，單項業務均達不到大額可疑標準，而累計金額數目巨大、可疑。另外保險公司之間意識不統一，結構失衡，一般是大型保險公司反洗錢意識較強,而中小型保險公司反洗錢意識相對較弱，其次是壽險公司反洗錢組織和內控建設稍強,而財險公司反洗錢組織和內控建設相對薄弱。例如在收付費方面，壽險公司做的較好，大多數壽險公司不僅是做到了零現金接觸，更實現了收付費賬號與投保人的賬號完全對應，但財險公司雖然實現了零現金支付，但在賬號對應方面沒有嚴格要求，一份保單刷任意人的卡都可實現收費，這給利用保單進行行賄、受賄的洗錢者提供了便利。因而，保險機構之間信息封閉、互不交流，反洗錢的意識及標準不統一，形成不了反洗錢合力，加上保險業本身的行業特征，以及保險產品的特性，使保險業暗藏洗錢

通道。

三、關于保險機構反洗錢工作如何取得成效的辦法

如何讓反洗錢工作不流于形式，而發揮出真正的實效？如何讓操作人員練就火眼金睛，為洗錢行為建立屏障？如何從技術手段上進行突破，讓洗錢者無處藏身？如何建立對客戶的綜合評估機制，實現金融系統客戶信息對接，讓分散洗錢的罪犯現身？筆者通過調查分析，認為應從以下方面入手。

（一）完善制度流程，提高反洗錢思想認識

主要是針對當前保險機構反洗錢內控制度建設的內容規定比較粗糙和原則化，加以健全和優化，制定與反洗錢法相一致的行業規則，促進反洗錢制度的系統完整，特別是客戶身份識別、交易記錄保存、可疑交易報送等易出紕漏的環節,應制定出切實可行的操作流程,使基層操作人員在工作實踐中易于掌握和操作。同時從上而下增強機構全員的反洗錢意識，通過組織高管人員現場觀摩洗錢案例,增強領導干部對反洗錢工作重要性的認識。通過組織反洗錢工作內部自查,認清當前洗錢風險隱患所在,增強領導層風險憂患意識。通過建立高管人員洗錢風險責任追究制,增強領導干部責任意識。通過組織參加反洗錢從業資格考試、上崗前測試等手段,激發員工學習反洗錢法規和基礎知識的意識。要糾正“業務為先、效益至上”的觀念,樹立風險為本的理念,擺正經濟效益與洗錢風險的關系,將防范洗錢風險的意識貫穿于業務工作環節始終。

（二）加強監管檢查，建立反洗錢獎懲機制

前面已提到，目前制約保險機構反洗錢工作出成效的原因之一是源動力不足，只有加強監管力度，配合科學有效的獎懲辦法，變“要我反洗錢”為“我要反洗錢”，充分提高保險機構反洗錢的積極性和主動性，才能真正做好反洗錢工作。保險行業內要實施反洗錢專項審計辦法，建立反洗錢風險評估指標體系,實行量化監管,定期考核,等級管理,以加強內部風險管控的力度;人民銀行作為現場監管方面,不僅要實行明查暗訪,及時發現風險隱患,現場提示,就地堵塞。同時要完善檢查考評機制，制定獎懲分明的檢查管理制度，對反洗錢工作敷衍塞責、執行不力的給予處罰，對故意助長洗錢行為的機構和當事人給予重罰，并全行業通報；對反洗錢工作表現突出的給予獎勵，對舉報打擊洗錢罪犯有功者根據涉案金額給予一定比例的重獎。通過不斷加強的內外部監管制度的落實和獎罰分明的考核機制的實施，定將促進保險行業反洗錢工作的持續有效開展。

（三）強化技能培訓，培養反洗錢專業能力

當前保險機構普遍存在反洗錢人員技術能力較弱的情況，這些具體操作人員缺乏的并不是反洗錢基礎知識，而是缺乏對可疑交易的判斷分析能力，缺乏對洗錢行為的甄別偵察能力。培養這些能力僅靠保險機構內部搞幾次反洗錢制度的學習是遠遠不夠的，需要配合專業培訓、案例分析和實戰演練，需要了解掌握不法分子利用保險洗錢的各類方法和手段，需要培育反洗錢工作人

員的職業素養。人民銀行等監管部門應定期組織系統化的專業培訓，組織反洗錢崗位操作人員現場觀摩洗錢案例，定期抽調反洗錢人員參與客戶信息分析，同時還應定期開展反洗錢資格認證考試，要求各保險機構從事反洗錢崗操作人員必須持證上崗，以達到從根本上提升反洗錢工作人員專業技能的目的，從而保證保險機構反洗錢工作能夠取得效果。

（四）全面溝通協作，提升反洗錢工作實效

首先，保險公司與保險公司之間，保險公司與銀行機構之間，應成立反洗錢行業協作組織，建立行業協作機制，定期開展反洗錢工作溝通和經驗交流，通過信息反饋、情報商會等措施，積極配合反洗錢監管部門和公安部門協查洗錢線索，打擊洗錢犯罪。其次，各機構之間要共同建立反洗錢信息平臺，實現數據互通，信息共享，尤其對大額可疑交易要實施網上聯接，重點監控分析，全行業預警。一個客戶在一個公司投保的風險等級也許不高，但綜合全行業的信息，可能就是高風險等級的客戶了。因此，只有全行業真正聯合起來，形成巨大的合力，才能真正保證我們的反洗錢工作有所成效，也只有把反洗錢工作真正做出成效，才能保障市場健康發展，維護社會和諧穩定。

[作者]中國人保健康亳州中心支公司楊勇

[創作時間]二〇一一年十一月二十二日

[參考文獻]《反洗錢法》解讀來源：中國法律信息網作者：黃太云