第一篇：電子貨幣流通反洗錢對策論文

文 章

來源蓮山

課件 w ww.5 y kj.Co m來源

摘要：隨著現(xiàn)代信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展，利用電子貨幣這一新生事物進行洗錢犯罪已經(jīng)越發(fā)嚴重，加大了反洗錢工作的難度。本文分析了電子貨幣的特征及電子貨幣流通條件下對傳統(tǒng)反洗錢的挑戰(zhàn)，提出了在電子貨幣流通下反洗錢的對策。

關(guān)鍵詞： 電子貨幣 反洗錢 措施

隨著現(xiàn)代信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展，利用電子貨幣進行洗錢已經(jīng)成為當前洗錢活動的重要形式，它不僅破壞了市場經(jīng)濟的正常秩序和合法的商業(yè)活動，而且加大了全球金融業(yè)的風險，因此，加強對電子貨幣流通下的反洗錢問題的研究具有重要的現(xiàn)實意義。

一、電子貨幣的概述

電子貨幣是適應(yīng)人類進入數(shù)字時代的需要應(yīng)運而生的一種數(shù)字化貨幣，是貨幣史上的一次重大變革，這種貨幣從形式上看，早已與錢幣無關(guān)，是一種通過0與1的排列組合，運用網(wǎng)絡(luò)載體進行金融交易的貨幣。目前關(guān)于電子貨幣的概念有許多不同的觀點，這里引用世界銀行巴塞爾委員會對電子貨幣做出的定義：通過銷售終端、不同的電子設(shè)備之間以及在公開網(wǎng)絡(luò)上執(zhí)行支付的儲值和預(yù)付支付機制。所謂儲值是指保存在物理介質(zhì)（硬件或卡介質(zhì)）中可用來支付的價值，如Mondex智能卡等。而預(yù)付支付機制則是指存在于特定軟件或網(wǎng)絡(luò)中的一組可以傳輸并可用于支付的電子數(shù)據(jù)，由多組二進制數(shù)據(jù)和數(shù)字簽名組成，可以直接在網(wǎng)絡(luò)上使用。

目前電子貨幣的使用是電子貨幣使用者用一定金額的實體貨幣從發(fā)行者處兌換并獲得代表相同金額的數(shù)據(jù)，將現(xiàn)金價值預(yù)存在集成電路芯片內(nèi)，通過使用某些電子化方法直接轉(zhuǎn)移給支付對象從而能夠清償債務(wù)，可見現(xiàn)在的電子貨幣還是以實體貨幣為基礎(chǔ)的。按照電子貨幣的支付方式劃分，電子貨幣有以下幾種：一是儲值和信用卡型，如儲蓄卡和信用卡；二是電子支票型；三是智能卡型，如IC卡；四是數(shù)字現(xiàn)金型，指依靠Internet支持在網(wǎng)絡(luò)上發(fā)行、購買、支付的數(shù)字現(xiàn)金。第一種與第二種電子貨幣進行支付時由于離不開基本賬戶需要把存款或其他資金劃分另一個賬戶，只能視為查詢和劃的劃撥銀行存款的電子工具或?qū)ΜF(xiàn)存貨幣進行支付的電子化工具。第三種IC卡型的電子貨幣是把金額和相關(guān)的信息記錄在鑲在該卡上的芯片或磁條上，取代了紙幣在特定的范圍內(nèi)使用，但其受限在于流通范圍有限，也要借助于一定的終端設(shè)備。第四種可以認為是一種真正的電子貨幣，它采用了全新的信用方式，可以脫離銀行賬戶并且可以循環(huán)使用，貨幣所有人對該數(shù)字現(xiàn)金的控制體現(xiàn)在對包含有該貨幣數(shù)量的信息的密碼控制上，這種貨幣正在形成和發(fā)展當中。如發(fā)達國家的CybederCash、DigiCash、NetCheque等。

二、電子貨幣流通下的洗錢問題

凡隱匿或掩飾犯罪行為所取得的財物的真實性質(zhì)、來源、地點、流向及轉(zhuǎn)移，或協(xié)助非法活動有關(guān)系之人規(guī)避法律應(yīng)負責任均屬于洗錢行為。一般的洗錢方法主要是通過貨幣走私、利用金融機構(gòu)和非金融機構(gòu)洗錢。然而隨著各國反洗錢措施的不斷加強及傳統(tǒng)洗錢犯罪方法的弊端日益明顯，洗錢者正在尋找新的洗錢方式，而在電子貨幣流通條件下其本身的無形性、網(wǎng)絡(luò)性、匿名性、快速性等特點為洗錢者提供了新的機會。

從洗錢犯罪的基本過程來看，一個典型的、完整的洗錢過程應(yīng)經(jīng)歷三個階段即為放置階段、離析階段和融合階段。對于洗錢來說，利用電子貨幣洗錢模糊了這三個階段的界限，而且加大了反洗錢的難度，主要表現(xiàn)在：

1.處置階段

此階段一般被認為是洗錢犯罪的最脆弱環(huán)節(jié)。即對來自犯罪活動的收入改變成便于控制而且不易被懷疑的形式，其傳統(tǒng)方式主要有：將現(xiàn)金存入國內(nèi)銀行或其他金融機構(gòu)；或?qū)F(xiàn)金走私出境存往國外賬戶；或購買飛機、貴重金屬等高價值物品。在使用電子貨幣的情況下，洗錢者可以將現(xiàn)金先存入銀行，然后通過使用智能卡或數(shù)字現(xiàn)金直接兌換外幣或購買商品等，由于電子貨幣支付體系有嚴密的密碼體系保證了這些交易表現(xiàn)為較強的匿名性。

2.離析階段

作為洗錢活動的核心階段，即通過復(fù)雜的金融交易，以隱瞞或掩飾犯罪收益的真實來源和真實的所有權(quán)關(guān)系，模糊犯罪收益的非法特征。其傳統(tǒng)方式主要有：現(xiàn)金電匯銀行后用存款購買股票、債券等金融產(chǎn)品；房地產(chǎn)及其他合法行業(yè)的投資等。而在電子貨幣支付體系下，可通過一臺簡單的個人pC就能實現(xiàn)這一階段的目標，也不會留下任何賬目痕跡，電子貨幣的交易能即時完成，也會不受到任何地域、時間的限制。3.融合階段

即將上一階段“離析”過的犯罪收益與合法資金結(jié)合在一起混入經(jīng)濟、金融體系中去，讓非法所得以合法的面目出現(xiàn)。其傳統(tǒng)的方式主要有“前臺公司”將資金“”貸回原主，增開或偽造發(fā)票等，或以在外國金融機構(gòu)的存款為國內(nèi)貸款提供抵押。在電子貨幣的環(huán)境下，洗錢犯罪不需要任何金融機構(gòu)，只需要一臺簡單的個人pC機就能將資金用于投資或購買其它資產(chǎn)。

從以上的分析中可以看到，電子貨幣所具在的特點已經(jīng)使傳統(tǒng)洗錢的三個階段融為一體，洗錢活動已從現(xiàn)實世界轉(zhuǎn)向虛擬空間，利用電子貨幣能夠輕而易舉地將犯罪所得轉(zhuǎn)移到世界的任何地方，電子洗錢已成為了更為隱秘的洗錢手段，而由于洗錢犯罪活動的危害性極大，因此必須采取積極有效的防范措施。

三、電子貨幣流通條件下反洗錢的對策

1.限制電子貨幣的發(fā)行主體

現(xiàn)在各國的貨幣發(fā)行權(quán)一般都規(guī)定由本國的中央銀行或準央行壟斷發(fā)行。而電子貨幣目前各國還沒有統(tǒng)一的規(guī)定，商家、企業(yè)或非金融機構(gòu)也可以發(fā)行電子貨幣，而且實現(xiàn)跨界流通，這必將侵害一國的貨幣發(fā)行權(quán)及影響貨幣政策的有效性。因此，必須控制電子貨幣的發(fā)行權(quán)問題，由中央銀行或中央銀行授權(quán)的機構(gòu)發(fā)行電子貨幣，但必須要納入金融監(jiān)管范疇并進行嚴格控制。

2.建立一套完善的密鑰托管機制

必須建立一套密鑰托管機制，使政府在特定的情況下能夠獲得電子貨幣密碼技術(shù)中的私人密鑰。由于電子貨幣的加密性給政府機構(gòu)的監(jiān)控帶來了很大的困難，因此由政府機構(gòu)對所有的私人密鑰進行托管，在一定條件下如為了追蹤洗錢犯罪分子的需要，通過一定的程序就可以從托管機構(gòu)那里獲得私人密鑰，破解相關(guān)的信息，從而較好地監(jiān)控犯罪分子的洗錢活動。但其中必須要注意的是不能破壞消費者的隱私權(quán)，否則就會動搖消費者的信心，因此，只有政府機構(gòu)才能建立密鑰托管機構(gòu)，統(tǒng)一管理私人密鑰，并允許執(zhí)法部門在一定的條件下獲取密鑰，才能保證打擊洗錢等犯罪。

3.擴大反洗錢的范圍

反洗錢是一項綜合性的工作，它需要社會各界及相關(guān)部門的相互配合與支持。因此首先要強化各級金融機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)和員工的反洗錢意識，要充分認識反洗錢工作的重要性及危害性，把反洗錢工作作為一項重要工作來抓，正確定位、強化責任感；其次是強化非銀行金融機構(gòu)、其它發(fā)行電子貨幣的機構(gòu)和互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)提供商等電子貨幣的參與者的反洗錢意識，認真做好本職工作的同時，注意監(jiān)測、收集、分析、匯總可以資金的流動；最后還必須聯(lián)合稅務(wù)、海關(guān)、工商、公安及個人對反洗錢工作的充分認識，支持和理解反洗錢工作，最終形成反洗錢的合力。

4.建立完善的反洗錢監(jiān)管體系

實行各國中央銀行、銀行監(jiān)管部門和存款貨幣銀行等金融機構(gòu)相互配合的一體化監(jiān)管體系，銀行監(jiān)管部門應(yīng)該嚴密網(wǎng)絡(luò)銀行及電子貨幣的發(fā)行機構(gòu)的業(yè)務(wù)審批和監(jiān)管機制，并將是否實施有效的反洗錢監(jiān)測作為一項重要的審核內(nèi)容。各國中央銀行可充分利用銀行監(jiān)管部門和商業(yè)銀行提供的信息，通過數(shù)據(jù)分析和現(xiàn)場檢查的方式及時發(fā)現(xiàn)可疑線索，掌握金融機構(gòu)反洗錢工作開展情況及存在的問題，有針對性地進行查處，確保反洗錢取得實效。

5.建立全國統(tǒng)一的CA認證中心

在數(shù)字簽名制度下，可以通過建立全國統(tǒng)一的CA認證中心核發(fā)私鑰和公鑰來解決客戶身份確認問題，以防止客戶使用不實的身份進行洗錢犯罪。客戶以網(wǎng)絡(luò)方式向金融機構(gòu)提交使用電子支付工具的申請并下載CA證書后，開戶銀行應(yīng)該要求客戶當面提交身份證明文件，核準無誤后才能批準客戶使用電子支付交易工具。

6.加強國際間的協(xié)作與信息共享

洗錢是一種國際犯罪活動，對洗錢者來說，采用電子貨幣進行洗錢的最大優(yōu)勢就是它可以通過互聯(lián)網(wǎng)超越時空界限，進行更具隱蔽性的跨國資金劃撥，并利用不同司法管轄區(qū)對洗錢犯罪立法的差異來逃避制裁。因此，僅僅依靠一個國家的孤軍奮戰(zhàn)是很難達到預(yù)期目標的。為此各國除了運用本國法律對洗錢犯罪進行預(yù)防和控制外，還應(yīng)該加強國際間的協(xié)作與交流，國家之間的密切聯(lián)絡(luò)、經(jīng)驗和信息的共享、反洗錢機構(gòu)之間的有效配合等，這樣才有助于整個國際社會共同打擊洗錢犯罪活動。

參考文獻：

[1]泰國宏李良:“淺析電子貨幣的洗錢問題”[J].《金融會計》，2006，（8）41～45

[2]馬冰:“電子貨幣對反洗錢的影響及對策分析”[J].《福建金融》，2006年第8期，31～33

[3]劉成賀:“電子貨幣對反洗錢的挑戰(zhàn)與防范”[J].《安全監(jiān)察》，2004.7，23～25

[4]汪玉煥許河寧:“基層金融機構(gòu)反洗錢工作這淺見”[J].《青海金融》，2006年第6期，40～42

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來源蓮山

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第二篇：反洗錢論文

反洗錢工作的若干思考

洗錢是犯罪分子掩飾或者是隱瞞非法收益的一種手段，具有很大的危害性，嚴重威脅著我國社會和經(jīng)濟的穩(wěn)定，應(yīng)予以嚴厲打擊。銀行的經(jīng)營活動以貨幣、資金為主，鑒于其經(jīng)營的特殊性，銀行成為洗錢犯罪活動的溫床，尤其是隨著金融形勢的日益復(fù)雜化，基層商業(yè)銀行反洗錢工作面臨著巨大的挑戰(zhàn)，因而，我國應(yīng)當不斷加強基層商業(yè)銀行反洗錢工作。

刑法明確規(guī)定，所謂洗錢是指犯罪分子將販毒、走私、詐騙、貪污、受賄、盜竊以及偷漏稅等黑錢及其產(chǎn)生的收益，通過各種手段，包括化整為零、從事投資、購買證券等形式，掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。通過金融機構(gòu)洗錢是犯罪分子最常用的洗錢方法，而且操作手法具有較強的隱蔽性，具體表現(xiàn)在：一是現(xiàn)金存取等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，通過多家銀行大量開戶、銷戶，頻繁轉(zhuǎn)移資金，并利用儲蓄通存通兌功能化整為零，有意逃避監(jiān)測；也有資金借貸、票據(jù)融通等新興業(yè)務(wù)，利用銀行電匯功能辦理大額異地匯款；二是存在于貨幣市場，也存在于資本市場；三是有繞過存款實名制和賬戶管理相關(guān)規(guī)定的行為，也有金融機構(gòu)內(nèi)外勾結(jié)的現(xiàn)象。

《反洗錢法》所稱反洗錢，是指為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動，依照《反洗錢法》規(guī)定采取相關(guān)措施的行為。

洗錢犯罪會對國家經(jīng)濟安全和社會發(fā)展造成巨大的危害。一是使犯罪活動得以實現(xiàn)經(jīng)濟目的，通過輕松掠奪的金錢，實現(xiàn)犯罪的惡性膨脹和惡性循環(huán)，破壞社會穩(wěn)定；二是扭曲了社會資源配置，擾亂了正常的市場經(jīng)濟秩序；三是動搖社會信用，對金融穩(wěn)定造成嚴重影響；四是干擾國家宏觀經(jīng)濟政策的制定和執(zhí)行，危害國家經(jīng)濟安全；五是嚴重損害社會公平，助長和滋生腐敗；六是使社會財富大量流失。面對國際犯罪分子利用金融機構(gòu)跨境洗錢活動的沖擊，及國內(nèi)存在的大量非法資金洗錢的需求，我國預(yù)防和打擊洗錢犯罪活動已是刻不容緩，迫在眉睫。

近年來，隨著改革開放的不斷深入，社會經(jīng)濟交往增多。我國正在采取嚴厲措施來遏制洗錢的危害，中國人民銀行發(fā)布了《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》和《金融機構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》，各金融機構(gòu)以此為依據(jù)，結(jié)合本部門的特點，制定了具體的實施辦法，加大了商業(yè)銀行在反洗錢中的的地位和作用。首先，商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，犯罪分子在放置、離析和歸并洗錢“三部曲”中，銀行自然就成為首選通道。銀行很可能有意或無意地被卷入“洗錢”犯罪活動中，扮演著不光彩的角色。其次，銀行具有發(fā)現(xiàn)洗錢的業(yè)務(wù)和技術(shù)的條件。銀行從事貨幣經(jīng)營業(yè)務(wù)，為客戶辦理資金存取、匯出匯入往來款項，具有識別可疑交易的便利條件。同時，銀行的業(yè)務(wù)操作流程和內(nèi)控措施，通過保存客戶的交易記錄，可以控制和防范洗錢犯罪。第三，如果銀行沒有發(fā)現(xiàn)被不良客戶所利用，或者銀行工作人員與犯罪分子內(nèi)外勾結(jié)實施洗錢，銀行就極有可能發(fā)生損失。并且銀行工作人員一旦有意或無意被犯罪分子利用成為洗錢的通道，社會公眾就不可避免地對銀行甚至整個金融系統(tǒng)的信用產(chǎn)生懷疑，動搖銀行的信用基礎(chǔ)，其后果是可想而知的。

金融機構(gòu)作為反洗錢工作的主力軍，具有發(fā)現(xiàn)洗錢活動的業(yè)務(wù)和技術(shù)條件：一方面，銀行為客戶辦理資金存取、匯入往來款項，具有識別可疑交易的便利條件；另一方面，銀行的業(yè)務(wù)操作流程和內(nèi)控措施，通過保存客戶的交易記錄，可以控制和防范洗錢犯罪。但由于基層商業(yè)銀行所處地位，在實際工作中還存在一定的難度，主要原因如下：

1.多數(shù)金融機構(gòu)高級管理人員對工作人員的反洗錢教育還不夠深入，銀行員工普遍缺乏反洗錢的意識和經(jīng)驗，甚至認為反洗錢是高層的事，與基層商業(yè)銀行業(yè)務(wù)關(guān)系不大。部分金融機構(gòu)管理人員對反洗錢工作不夠重視，銀行員工缺乏反洗錢的意識和經(jīng)驗，還有部分人員認為反洗錢工作不僅增加了工作流程、工作強度和經(jīng)營成本，而且還可能因為制度的執(zhí)行影響客戶關(guān)系，導(dǎo)致資源流失，影響自身經(jīng)營和效益，因而這項工作對基層商業(yè)銀行來說，當面臨監(jiān)管職責和自身利益的矛盾時，往往還會在不違背大原則的前提下，為滿足客戶的需要而進行一些違規(guī)操作。

2.反洗錢工作需要嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度，而各金融機構(gòu)在反洗錢實際操作中存在諸多不規(guī)范、不嚴肅的問題，表現(xiàn)在：一是制度建設(shè)不到位。一些內(nèi)控制度建設(shè)流于形式，沒有根據(jù)本單位實際建立符合自身特點和要求的反洗錢預(yù)防、監(jiān)測、分析、報告體系，停留于發(fā)文件、談學習的層面，辦法制度出臺多，實質(zhì)性開展工作少，管理層面布置多，基層網(wǎng)點落實少，總體要求多，可操作性差。二是了解客戶程序不到位。了解、掌握客戶真實信息本應(yīng)是基層金融機構(gòu)反洗錢工作的一項重要內(nèi)容，但實際上，金融機構(gòu)在執(zhí)行制度上難以嚴格，對客戶資料的全面性、真實性、準確性、合規(guī)性不好過細地去核實，主要原因來自 “三怕”：一怕失去客戶，影響存款；二怕客戶刁難、打擊報復(fù)；三怕投入成本、影響效益。因此，金融機構(gòu)對客戶的了解，僅限于客戶開立賬戶時應(yīng)提供的資料，很難對客戶的經(jīng)營狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)、主要資金往來對象、營業(yè)范圍等進行真實地了解，因此在實際工作中，無法準確判斷客戶資金的性質(zhì)，導(dǎo)致“可疑交易”有關(guān)規(guī)定成為擺設(shè)。三是儲蓄實名制執(zhí)行不到位。部分基層金融機構(gòu)特別是農(nóng)村金融網(wǎng)點，在儲源有限的情況下，為爭取市場份額，存在對存款實名制執(zhí)行不嚴，放松對個人存款有效身份證件的審查，放松大額現(xiàn)金支付等現(xiàn)象。有的為逃避人民銀行的監(jiān)督，甚至自行為客戶編制身份證號碼，造成客戶身份無法確認，使反洗錢工作失去可靠的基礎(chǔ)。四是現(xiàn)金管理不到位。我國是現(xiàn)金使用大國，特別是在地市級以下地域，現(xiàn)金的提取和使用在現(xiàn)實生活當中基本沒有限制。不說居民個人、個體工商戶，即便是具有一定規(guī)模、財務(wù)相對規(guī)范的中小企業(yè)，仍然普遍存在大量使用現(xiàn)金交易的現(xiàn)象。當前，雖然銀行卡得到了廣泛的推行，但因辦理和使用銀行卡環(huán)節(jié)較多，費用較高，結(jié)算工具和手段又比較落后，結(jié)算渠道不暢，致使城鄉(xiāng)居民現(xiàn)金結(jié)算仍居高不下。

3.洗錢犯罪目前已公認為上游犯罪，洗錢手法和犯罪手段日漸更新，洗錢手段更加智能化、高科技化。反洗錢工作對于商業(yè)銀行是一項新的職能，但是由于各種條件限制，當前商業(yè)銀行反洗錢專門人才十分缺乏，反洗錢崗位人員大都是兼職人員，反洗錢的知識及業(yè)務(wù)技能欠缺，更不用談具備對先進金融科技的跟蹤掌握能力的專業(yè)人員，不能對可疑支付易數(shù)據(jù)進行精確分析、準確判斷[[1] 胡廣文 張

鵬.我國商業(yè)銀行開展反洗錢工作問題研究[J].金融與經(jīng)濟,2009,1][1]。而當前，我國的反洗錢由于處于剛起步的階段，尚未建立起健全、完善的、與商業(yè)銀行賬務(wù)核算系統(tǒng)、支付系統(tǒng)和《銀行賬戶管理系統(tǒng)》相對接的支付交易報告和監(jiān)測系統(tǒng)。一方面，基層人民銀行還沒有相應(yīng)的軟件用于分析監(jiān)測，對大額支付交易和可疑支付交易，只能采用手工的方式進行統(tǒng)計、搜集，工作量大，效率低，差錯多，無法做到對大額、異常支付交易進行及時的監(jiān)測、記錄、分析。另一方面，雖然建立并實施了大額可疑資金報告有關(guān)規(guī)定，由于沒有相適應(yīng)的技術(shù)手段跟上，沒有建立良好的監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)平臺，難以對交易資金和具體的業(yè)務(wù)進行綜合分析，直接影響了反洗錢工作效率。

4.柜面辦理業(yè)務(wù)時需要了解客戶信息，很多客戶對反洗錢的重要性認識不足，往往以屬于企業(yè)秘密和個人隱私為由拒絕透露或提供相關(guān)信息，使客戶盡職調(diào)查工作難以達到要求。又由于網(wǎng)點人員緊張，不能對所有的開戶企業(yè)逐個上門核實，金融機構(gòu)對客戶的了解，僅限于客戶開立賬戶時提供的資料，很難對客戶的經(jīng)營狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)、主要資金往來對象、營業(yè)范圍等進行實地了解，對在我國出現(xiàn)的空殼公司進行洗錢的情況，不能有效地預(yù)防。

問題是如何才能有效地推進商業(yè)銀行的反洗錢工作呢？

首先，通過開展相關(guān)法規(guī)的宣傳、舉辦專題講座、印發(fā)反洗錢資料等一系列宣傳教育活動，形成正確的、積極的輿論導(dǎo)向，提高我國整體開展反洗錢工作的重要性、緊迫性和艱巨性的認識，讓商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變觀念，充分認識洗錢的危害及對銀行業(yè)務(wù)的影響，認識到自己在反洗錢工作中的責任和義務(wù)，增強參加反洗錢工作的自覺性，通過宣傳教育讓基層商業(yè)銀行了解中國反洗錢工作的現(xiàn)狀和未來的工作方向，增強參加反洗錢工作的責任感和使命感。其次，調(diào)動有關(guān)部門甚至是全社會的力量，要使社會公眾、政府職能部門、社會中介機構(gòu)、企事業(yè)單位及其它經(jīng)濟活動參與者意識到可能被犯罪分子利用的危險，摒棄狹隘的地方主義觀念，克服經(jīng)濟短視行為，自覺抵制黑錢，加強對反洗錢的組織和協(xié)調(diào)，共同打擊洗錢犯罪。

其次健全反洗錢制度，提高其可執(zhí)行性。一是各金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)各自的特點和經(jīng)營情況，制定具體的反洗錢制度措施，將反洗錢法律、法規(guī)和部門規(guī)章要求，分解、細化落實到具體管理和業(yè)務(wù)流程當中去，并以此作為內(nèi)部管理考核、獎勵和懲罰的依據(jù)，增強反洗錢制度的操作性和實效性。二是基層央行應(yīng)對金融機構(gòu)落實上級機構(gòu)制定的內(nèi)控制度的情況進行監(jiān)督管理，還應(yīng)要求基層商業(yè)銀行在落實的情況下根據(jù)自身經(jīng)營和現(xiàn)實情況制定出符合自身特點的內(nèi)控制度和操作章程，要對反洗錢工作的組織架構(gòu)、各部門和崗位的職責、主要制度等作出詳細規(guī)定，切實做到反洗錢工作有章可循，并努力將各項制度規(guī)定落到實處，轉(zhuǎn)化成實實在在的行動。三是要建立和政府、金融機構(gòu)、銀監(jiān)辦、財政、稅務(wù)、工商、公安、檢察等部門之間的協(xié)調(diào)機制。牽頭建立涉及銀行、證券、保險部門的反洗錢網(wǎng)絡(luò)。構(gòu)建與公安機關(guān)的協(xié)調(diào)機制，暢通聯(lián)系渠道，共享信息資源，確保轄區(qū)金融部門的反洗錢工作有效開展。積極協(xié)調(diào)與地方政府、職能部門的關(guān)系，加強交流，處理好地方經(jīng)濟與反洗錢工作的利益沖突。

最后，合理調(diào)整勞動組合，加強對開戶資料真實性的核對。基層商業(yè)銀行人員普遍不足已成事實，根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展，可在加強風險防控的前提下，合理進行勞動組合調(diào)整，來保證每個基層網(wǎng)點有一人專職從事反洗錢工作。在開立賬戶時，對客戶提交的證明文件的真實性和合法性，向有關(guān)發(fā)證機關(guān)進行核查，并到實際經(jīng)營場所進一步核實，真正落實盡責調(diào)查。加強對存款人身份證明資料的審查，除通過與公安部門聯(lián)網(wǎng)信息核查外，還可利用二代證鑒別儀等進行核查，必要時可對存款人的居住地或工作場所進行實地核實。并按規(guī)定對客戶身份資料和交易記錄進行保存，防止客戶身份資料和交易記錄的缺失損毀和信息泄漏，依法經(jīng)營，使反洗錢工作職能得到更好地發(fā)揮。

第三篇：反洗錢論文

以重構(gòu)我國律師文化為契機改變我國律師形象——

省律協(xié)優(yōu)秀論文結(jié)集刊發(fā)

摘要

一個社會職業(yè)群體的發(fā)展，需要文化的支撐，律師行業(yè)也不例外。律師文化的本質(zhì)決定了律師必然要樹立忠于法律、維護法律正確實施，維護社會公平與正義的價值觀和做到在法律實踐中嚴格遵守職業(yè)規(guī)范的社會形象。但是我國律師文化建設(shè)中存在諸多弊端，我國律師的社會形象自然不盡如人意。

【摘要】一個社會職業(yè)群體的發(fā)展，需要文化的支撐，律師行業(yè)也不例外。律師文化的本質(zhì)決定了律師必然要樹立忠于法律、維護法律正確實施，維護社會公平與正義的價值觀和做到在法律實踐中嚴格遵守職業(yè)規(guī)范的社會形象。但是我國律師文化建設(shè)中存在諸多弊端，我國律師的社會形象自然不盡如人意。因此有必要構(gòu)建我國律師文化制度，重塑律師社會形象。

【關(guān)鍵詞】文化；律師文化；律師形象

未來學家預(yù)測：21世紀將是一個文化沖擊的世紀。目前，人類社會已開始由經(jīng)濟型社會向文化型社會過渡。一個民族的發(fā)展需要文化的支撐，文化已成為一個民族的靈魂。一個社會職業(yè)群體的發(fā)展，同樣也需要文化的支撐，文化就是這個群體的生命。中國的律師群體經(jīng)過了20多年的發(fā)展實踐、積淀、過濾、揚棄和升華，已逐漸走向成熟，律師文化也逐漸從社會文化的枝節(jié)中成為一個獨特的新枝。

一、律師文化的內(nèi)涵

文化、法律文化、律師文化是處于三個不同位階層面、內(nèi)涵呈遞進的關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)概念，對律師文化的分析離不開對文化、法律文化含義的界定。

（一）文化和法律文化

在漢語中，“文化”實際上是“人文教化”的簡稱，通常指的是人類在社會歷史發(fā)展過程中所創(chuàng)造的物質(zhì)和精神財富的總和。它包括物質(zhì)文化、制度文化和心理文化三個方面。相對于物質(zhì)文化而言，制度文化和心理文化屬于不可見的隱性文化，是文化的核心，是一種更高層次的精神追求。以制度及價值觀念為主導(dǎo)內(nèi)容的“律師文化”就屬于這個較高層次文化類別中的一員。

作為下位概念的法律文化有廣義和狹義之分。廣義的法律文化是指作為人類文明的法律現(xiàn)象的總和。狹義的法律文化則是指人類在社會實踐中創(chuàng)造的有關(guān)法律的精神財富的總和，主要包括制度法律文化與觀念法律文化兩部分內(nèi)容。

（二）律師文化的內(nèi)涵

律師文化，是法律文化的下位概念，是法律文化的法律組成部分。即律師文化是律師這一職業(yè)群體在社會主義經(jīng)濟政治制度下，在長期的法律服務(wù)實踐中創(chuàng)造的精神財富的總和。在何為律師文化的問題上，已有許多學者進行了探討，如宋占文先生認為“律師文化是律師這一社會群體在社會主義經(jīng)濟政治制度下，在法律服務(wù)實踐中形成的，為廣大律師認可并共同遵守的價值理念和行為規(guī)范的總稱。【1】”王玉亮律師則認為：“文化”一詞的原本語義應(yīng)是“一個國家治理概念”，因而律師文化可從“物質(zhì)、行為、制度以及精神四個方面進行考察”。【2】筆者認為，既然律師文化產(chǎn)生于社會主義民主政治和經(jīng)濟基礎(chǔ)之上，根據(jù)馬克思主義關(guān)于文化是一定社會政治經(jīng)濟的產(chǎn)物并為其服務(wù)的觀點，那么律師文化從其共性和根本意義上說，其本質(zhì)特征必然是社會主義法律文化的組成部分，這也決定了律師必然要樹立忠于法律、維護法律正確實施，維護社會公平與正義的價值觀和做到在法律實踐中嚴格遵守職業(yè)規(guī)范的社會形象。

二、從我國律師文化的現(xiàn)狀探我國律師形象

改革開放30年來，我國律師文化建設(shè)取得了較大進步。律師隊伍日益壯大，初步形成了具有較高素質(zhì)的律師職業(yè)群體；律師執(zhí)業(yè)機構(gòu)發(fā)展速度迅猛，專業(yè)化、規(guī)模化程度不斷提高；法律服務(wù)領(lǐng)域不斷拓展，律師職能作用日益凸顯。但是由于先天不足，后天又沒有得到足夠的重視和培育，我國律師文化建設(shè)相對落后，還不能適應(yīng)律師業(yè)的發(fā)展和法治建設(shè)的要求，存在諸多弊端。

（一）律師整體素質(zhì)的匱乏和思想陷入誤區(qū)

首先就法律素養(yǎng)方面而言，我國律師呈現(xiàn)出的水平參差不齊。法律素養(yǎng)是一個法律工作者最基本的素質(zhì)。每年舉行的國家統(tǒng)一司法考試和實習律師培訓(xùn)或許能在一定程度上提高律師的法律素養(yǎng)，但是這離社會主義法律文化的要求相去甚遠。在律師進行法律基礎(chǔ)知識求學過程中，教育機構(gòu)大多注重法律知識的傳授，而忽略法律人對法律應(yīng)有的信仰的灌輸，遑論那些沒有經(jīng)過專門法律專業(yè)教育的律師，造成在目前的律師隊伍中，不少律師缺乏法律思維習慣和科學方法論，在代理案件時往往首先考慮的是人情、關(guān)系，而不是法律的具體規(guī)定，嚴重影響了法律的嚴肅性和崇高性。

其次，很多律師的執(zhí)業(yè)觀念存在誤區(qū)，很少認真理解和實踐律師文化。“利益至上”、“金錢至上”。思想上急功近利，追名逐利，不惜犧牲自己的同行，不顧自己所在的律師事務(wù)所，更不能奢望他們把自己的每一步當成中國律師文化的進程來行走下去。中國缺乏自己的律師“品牌”和“形象”。品牌其實也就是文化從另一個側(cè)面的反映。只有經(jīng)過漫長的時間并積淀了誠信、盡職、專業(yè)的良性文化才能締造出真正的品牌。殊不知，創(chuàng)立品牌才是一個團體生存的最根本最長久的途徑。

（二）硬件條件不健全

費孝通先生講過，中國是個關(guān)系社會。關(guān)系社會自然要講關(guān)系、講人情。我國律師固然自身素質(zhì)不是很高，代理案件時需使用一些特殊方法，但這在一定程度上與我國這個“關(guān)系”意識形態(tài)分不開的。要在一個社會生存下去，就要適應(yīng)這個社會的一些特殊生存法則。

現(xiàn)今的法律服務(wù)市場總體而言比較混亂。工商注冊、專利商標、稅務(wù)代理、企業(yè)法律顧問等法律服務(wù)機構(gòu)分屬于各個不同的政府部門實施管理，法律服務(wù)市場被人為分割，規(guī)則混亂，限制和阻礙了律師業(yè)務(wù)范圍的拓展。律師業(yè)務(wù)領(lǐng)域長期存在條塊分割、行業(yè)壟斷、執(zhí)業(yè)不規(guī)范的局面，嚴重影響了法律服務(wù)市場健康發(fā)展。【1】在此種法律服務(wù)市場中，中國律師文化發(fā)展速度可想而知。

三、構(gòu)建我國律師文化制度，重塑律師社會形象

律師文化是律師事業(yè)發(fā)展的哲學思想和精神內(nèi)涵；律師文化是律師管理的價值導(dǎo)航儀；律師文化是律師公正執(zhí)業(yè)的心靈約束。【2】律師文化建設(shè)不僅關(guān)系著律師個人、律師業(yè)自身的發(fā)展，而且關(guān)系著我國法治建設(shè)的進程。為了能夠使我們律師行業(yè)能夠長足發(fā)展，社會主義法治事業(yè)能更上一層樓，完善我國律師文化制度刻不容緩。

（一）加強職業(yè)道德教育，樹立律師對法律的信仰

職業(yè)道德素質(zhì)的核心是誠信，誠信決定著律師的興亡。“人無信，則無以立”。如果律師不講誠信，不僅影響律師業(yè)自身的發(fā)展，而且還會影響司法公正，影響國家的法治進程。律師應(yīng)該把弘揚崇高的法治精神和秉承中華民族優(yōu)秀傳統(tǒng)道德結(jié)合起來，堅持誠信為本、操守為重，不斷提高自身的職業(yè)道德修養(yǎng)。以遵紀守法為榮、以違背法律為恥。如果每個律師都在自身律師職業(yè)素養(yǎng)進程上邁出一小步，那么我國律師文化將邁出堅實的一大步。

（二）深化合作并培養(yǎng)團隊精神，打造品牌律師業(yè)

人類進入21世紀也即進入了信息時代，律師業(yè)的發(fā)展與創(chuàng)新越來越依賴于公開的信息共享、優(yōu)勢互補，依賴于律師之間默契的信息交流和信息反饋，越來越需要團隊具有共同的價值觀和共同的目標。【1】一般來說，具有律師團隊精神和集體意識的律師事務(wù)所，律師之間往往具有親和力和凝聚力，也有利于激發(fā)團隊律師工作的主動性，立足團隊、輻射律師界、走向國際化，自然就能打造出自己的一支品牌隊伍。

（三）自律與他律相結(jié)合，雙管齊下加強律師文化建設(shè)

律師行業(yè)是一個自律性比較強的行業(yè)。在律師文化建設(shè)中，必須發(fā)揮律師自律組織——律師協(xié)會的作用，加強對律師的執(zhí)業(yè)教育，使廣大律師牢固樹立起正確的理想信念和依法執(zhí)業(yè)理念，牢固樹立大局意識和責任意識。增強廣大律師的職業(yè)認同感、責任感和榮譽感。同時，繼續(xù)完善黨政機關(guān)、司法系統(tǒng)、社會媒體和個人的監(jiān)督機制，使我國律師行業(yè)建設(shè)在社會監(jiān)督網(wǎng)下健康、有序發(fā)展，帶動我國律師文化的長足發(fā)展。

四、結(jié)語

張思之先生認為“真正的律師，似澄澈見底的潺潺清流，如通體透明的光澤水晶；是真正的人，表里如一，道德崇高，事事處處體現(xiàn)著人格的完善與優(yōu)美。真正的律師，必有赤子之心：純正善良，扶弱濟危；絕不勾串贓官，奔走豪門，拉拉扯扯，奴顏婢膝；絕不見利忘義，禮拜趙公元帥，結(jié)緣市儈，徇私舞弊；他自始至終與人民大眾走在一起。真正的律師，實是一團火，從點燃到熄滅，持續(xù)放著光，散著熱。藝品高超，仗義執(zhí)言；愛愛仇仇，義無反顧。”這自是老一輩律師對我們后輩的期許，也是我們律師建立基本素養(yǎng)、樹立社會形象時應(yīng)該自覺的方向。相信我們的律師文化制度建設(shè)定能更上一層樓。

Province Lawyers excellent essays collected and published to the reconstruction ofChina's legal culture as an opportunity to change our country lawyer imageSummary The development of a socio-professional groups, need the support of culture, the legal profession is no exception.The nature of the legal culture determines the lawyer faithful to the law is bound to establish, maintain proper implementation of laws, maintain social fairness and justice, values and achieve strict compliance with the social image of the professional standards in legal practice.But our lawyers in the cultural construction of many shortcomings, the social image of our lawyers naturally not satisfactory.[Abstract] a social and professional groups, development requires the support of culture, the legal profession is no exception.The nature of the legal culture determines the lawyer faithful to the law is bound to establish, maintain proper implementation of laws, maintain social fairness and justice, values and achieve strict compliance with the social image of the professional standards in legal practice.But our lawyers in the cultural construction of many shortcomings, the social image of our lawyers naturally not satisfactory.Therefore necessary to build our lawyers cultural systems, remodeling lawyers and social image.Key words culture;lawyers culture;lawyer image

Futurist prediction: the 21st century will be the century of a culture shock.At present, human society has begun to economic social transition to cultural society.A nation's development needs the support of culture, the culture has become the soul of a nation.Development of a socio-professional groups, also need the support of culture, culture is the life of this group.The group of lawyers in China after 20 years of development practice, accumulation, filter, discard, and sublimation, has matured, the legal culture has gradually become a unique new branches from the loose ends of the

social and cultural.A lawyer cultural connotation

Culture, law, lawyers, and culture in the three different sectors of the surface, the connotation present relationship into related concepts, analysis of the legal culture is inseparable from the definition of the cultural, legal and cultural meaning.(A)cultural and legal culture In Chinese, the “culture” is actually short for “Humanistic Education” usually refers to the sum of material and spiritual wealth created by human beings in the social history of the development process.It includes three aspects of material culture, institutional culture and mental culture.Relative to the material culture, institutional culture and mental culture are not visible recessive culture, is at the core of the culture, is a higher level of spiritual pursuit.Belongs to one of this higher level category system and the values of the dominant content of law culture “.Broad and narrow sense as the concept of legal culture.The broad legal culture refers to the sum as a legal phenomenon of human civilization.Narrow legal culture is the sum of the wealth of human social practice in the creation of the spirit of the law, including the two parts of the system of legal culture and the concept of legal culture.(B)Counsel cultural connotation

Legal culture, the concept of legal culture, is the legal components of the legal culture.Lawyer culture is the sum of the spiritual wealth lawyer occupational groups in the socialist economic and political systems, to create long-term legal services practice.What is the legal culture, there are many scholars discussed Mr.Song Zhanwen that ”lawyers culture is a lawyer in this social group in the socialist economic and political systems in the practice of legal services for the majority of lawyers recognized and abide by the general term of values and norms of behavior.[1] Wang Yuliang lawyer believes that: the original semantics of the word “culture” should be “a country the concept of governance, and thus lawyers culture from the material, behavior, institutional and The spirit of the four aspects of the investigation ”.[2] The author believes that, since the legal culture in the socialist democratic politics and economic basis of culture is a social and political product of the economy and serve according to Marxist point of view, lawyers culture from the common and fundamental significance its essential character must be an integral part of the socialist legal culture, which also determines the lawyer is bound to establish faithful to the law to maintain the proper implementation of laws, maintain social fairness and justice, values and achieve strict compliance with professional standards in the legal practice social image.Two from the cultural status quo of our lawyers to explore our lawyer imageyears of reform and opening up, the lawyer culture in China has made great progress.Lawyers is growing, the initial formation of the high quality of the legal profession groups;rapid pace of development of the Bar organizations, the degree of specialization, scale continuous improvement;expanding the field of legal services, lawyers functional role has become increasingly prominent.However, due to deficiencies, the day after we did not get enough attention and nurturing, the lawyer culture in China is relatively backward, still can not meet the requirements of the lawyer industry and the construction of the rule of law, there are many drawbacks.(A)The lawyer of a lack of overall quality and thought astray

First on the terms of legal knowledge, our lawyers showing variation in levels.Legal literacy is the most basic quality of a legal worker.Held annually by the State Judicial Examination and practical training of lawyers may be able to improve the lawyer's legal knowledge to a certain extent, but this is not a far cry from from the requirements of the socialist legal culture.Lawyer with basic knowledge of law school process, educational institutions mostly focus on imparting knowledge of the law, while ignoring the law on the legal should the inculcation of beliefs, not to mention the lawyers who do not have the specialized legal and professional education, resulting in the current team of lawyers The lack of legal habit of thinking and scientific methodology, many lawyers, agent cases are often the first consideration is the human relationship, not a legal requirement seriously affect the solemnity of the law and the nobility.Secondly, a lot of lawyers practicing the concept of the existence of errors rarely seriously understand and practice the culture of lawyers.“Interest first” and “money first”.Ideologically quick success and fame, at the expense of their peers, regardless of where their law firm can not expect their own every step of the line go as a process of law culture in China.China's lack of a lawyer “brand” and “image”.The brand actually is a reflection of the culture from another perspective.After a long period of time and accumulation of the integrity, fidelity, benign culture of the professional to create a real brand.As everyone knows, the creation of the brand is an organization to survive the most fundamental long way.(B)The hardware conditions are not perfect Mr.Fei said before, China is the relationship between society.The relationship between social natural to talk about relationships, to speak human.My attorney of course, their quality is not very high, need to use a special method in the proxy case, and our country but to some extent, this “relationship” ideologically inseparable.To survive in a society, we must adapt to the special rules of survival in this society.Today's legal services market in general is a bit confusing.Industrial and commercial registration, patents, trademarks, tax agents, legal adviser of legal services agencies belong to the implementation and management of various government departments, legal services market has been artificially split, chaos rules, constraints and hindered the expansion of the scope of the practice of law.Lawyer in the field of long-term fragmentation, trade monopoly, and practicing non-standard situation has seriously affected the healthy development of the legal services market.[1] in such a market for legal services, cultural development speed of Chinese lawyers can be imagined.To build our country lawyer cultural systems, remodeling the image of lawyers society Lawyer cultural development of lawyers' business philosophy and spiritual connotations;lawyer culture is the legal management of the value of navigator;lawyer culture is a lawyer just to practice mind constraints.[2] lawyer cultural construction not only the relationship between lawyer personal development of lawyer industry, but also on the process of legal construction of China.In order to enable us to legal profession to the rapid development of the cause of socialist rule of law to a higher level to improve the lawyer cultural systems without delay.(A)to strengthen professional ethics, to establish the beliefs of the lawyer for legal

The core of the quality of professional ethics is honesty, integrity determines the rise and fall of a lawyer.“A person, there was no legislation”.If the lawyer dishonesty, not only affects the development of lawyer industry, but also affect the course of justice, affecting the country's rule of law process.The lawyer should carry forward the noble spirit of the rule of law and uphold the fine Chinese traditional morality combine, adhere to honesty, integrity, and continuously improve their professional ethics.To law-abiding, proud to be contrary to law ashamed.If every lawyer in the process of professionalism on its own lawyer to take a small step, then our legal culture has taken a solid step.(B)to deepen cooperation and teamwork, build brand Lawyers As mankind enters the 21st century that entered the information age, lawyers, industry development and innovation is increasingly dependent on in the open sharing of information, complementary advantages, depends on a tacit understanding between the lawyer of information exchange and feedback, more needs to team with a commonvalues and common goals.[1] In general, the law firm have lawyers team spirit and collective consciousness, lawyers tend to have affinity and cohesion, but also conducive to stimulate the initiative of the team of lawyers' work, based on the team, the radiation of the legal profession, to the international, natural will be able to create a brand team.(C)SelfBar Association, to strengthen the practice of education for lawyers, so that the majority of lawyers to firmly establish the right ideals and beliefs and practice the concept of in accordance with the law, to firmly establish the overall awareness and sense of responsibility.Enhance the general counsel's professional identity, a sense of responsibility and sense of honor.Continue to improve the party and government organs, judicial system, social media and personal supervision mechanism, China's legal profession to the construction of the health of the network of social supervision and orderly development, driven by the rapid development of China's law culture.IV Conclusion Mr.Zhang Sizhi that “real lawyer like clarity bottomed murmur clean, such as whole body transparent gloss crystal;is the real person inside, the high moral standard, everything always embodies the perfect personality and beauty of real lawyers, there must be Santa Claus: The pure goodness, the weak economic crisis;string bribetaker never hook, running the the giants Lalacheche, subservient;never unscrupulous Sunday Marshal Chao, become attached to Babbitt, favoritism;him from start to finish to go with the masses with real lawyers, real fire, lit to extinguish, sustained was a light, speckled with hot art is superb, speak up;House of Love Qiu Qiu, no turning back.”This is naturally the older generation of lawyers The younger generation's expectations, our lawyers to establish basic literacy, establish a social image should be conscious direction.I believe that our legal and cultural system construction will be able to scale new heights.

第四篇：反洗錢論文

營業(yè)機構(gòu)反洗錢工作分析及建議 洗錢具有很大的危害性，不僅影響金融業(yè)的健康發(fā)展，而且還會對經(jīng)濟建設(shè)和社會穩(wěn)定產(chǎn)生嚴重破壞。隨著經(jīng)濟金融形勢的不斷變化，銀行業(yè)成為犯罪分子進行洗錢活動的主要渠道,基層網(wǎng)點的反洗錢工作任務(wù)也變得日益繁重。從目前基層營業(yè)機構(gòu)反洗錢工作的開展情況來看，由于認識層次、內(nèi)部控制、組織機構(gòu)及技術(shù)手段等多方面的原因，基層營業(yè)機構(gòu)反洗錢工作存在一些問題。現(xiàn)將對基層營業(yè)機構(gòu)反洗錢工作談一談自己的看法。

1、反洗錢意識淡薄

2003年開始陸續(xù)出臺了“兩個辦法兩個規(guī)定”等制度。但是，這一系列條例、法規(guī)在基層營業(yè)機構(gòu)的學習、貫徹、執(zhí)行力度參差不齊，大部分僅停留在略知一二的層面上。多數(shù)營業(yè)機構(gòu)管理人員對工作人員的反洗錢教育還不夠深入，員工普遍缺乏反洗錢的意識和經(jīng)驗，甚至認為反洗錢是沿海發(fā)達地區(qū)的事，與基層銀行業(yè)務(wù)關(guān)系不大，反洗錢意識淡薄。還有部分基層營業(yè)機構(gòu)員工認為，追求效益最大化是企業(yè)的目標，反洗錢工作不僅增加了工作流程、工作強度和經(jīng)營成本，而且還可能因為制度的執(zhí)行影響客戶關(guān)系，導(dǎo)致資源流失，影響自身經(jīng)營和效益，因而這項工作對基層營業(yè)機構(gòu)來說，當面臨監(jiān)管職責和自身利益的矛盾時，他們往往還會在不違背大原則的前提下，為滿足客戶的需要而進行一些違規(guī)操作。

2、技術(shù)手段落后

洗錢犯罪目前已公認為上游犯罪，洗錢手法和犯罪手段日漸更新，洗錢手段更加智能化、高科技化。而當前，農(nóng)業(yè)銀行的反洗錢由于處于剛起步的階段，網(wǎng)絡(luò)監(jiān)測系統(tǒng)落后，無法準確地監(jiān)測洗錢行為。對大額支付交易和可疑支付交易，只能采用手工的方式進行統(tǒng)計、搜集，工作量大，效率低，差錯多，無法做到對大額、異常支付交易進行及時的監(jiān)測、記錄、分析。沒有建立良好的監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)平臺，難以對交易資金和具體的業(yè)務(wù)進行綜合分析，直接影響了反洗錢工作效率。

3、組織機構(gòu)待健全

目前，基層營業(yè)機構(gòu)尚未成立專職的反洗錢機構(gòu)和隊伍，僅僅是按照人民銀行反洗錢的組織形式建立了領(lǐng)導(dǎo)小組，將反洗錢工作指定某一部門負責，也沒有配備專門人員，難以把反洗錢工作當作一項重要的工作來抓。反洗錢工作涉及到現(xiàn)金、支付結(jié)算、存款取款等銀行業(yè)務(wù)的方方面面，需要相關(guān)業(yè)務(wù)部門的協(xié)調(diào)配合和統(tǒng)一組織，單靠一個部門很難適應(yīng)反洗錢工作的需要。而且，反洗錢的性質(zhì)和特點決定了它是一個涉及到許多部門合作的系統(tǒng)工程，應(yīng)形成有效的合作機制。

4、制度約束欠缺

反洗錢工作需要嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度，而各金融機構(gòu)在反

洗錢實際操作中存在諸多不規(guī)范、不嚴肅的問題，表現(xiàn)在：一是制度建設(shè)不到位。一些內(nèi)控制度建設(shè)流于形式，沒有建立符合自身特點和要求的反洗錢預(yù)防、監(jiān)測、分析、報告體系，停留于發(fā)文件、談學習的層面，辦法制度出臺多，實質(zhì)性開展工作少，管理層面布臵多，基層網(wǎng)點落實少，總體要求多，可操作性差。二是了解客戶程序不到位。了解、掌握客戶真實信息本應(yīng)是基層金融機構(gòu)反洗錢工作的一項重要內(nèi)容，但實際上，金融機構(gòu)在執(zhí)行制度上難以嚴格，對客戶資料的全面性、真實性、準確性、合規(guī)性不好過細地去核實，主要原因來自“三怕”：一怕失去客戶，影響存款；二怕客戶刁難、打擊報復(fù)；三怕投入成本、影響效益。因此，金融機構(gòu)對客戶的了解，僅限于客戶開立賬戶時應(yīng)提供的資料，很難對客戶的經(jīng)營狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)、主要資金往來對象、營業(yè)范圍等進行真實地了解，因此在實際工作中，無法準確判斷客戶資金的性質(zhì)，導(dǎo)致“可疑交易”有關(guān)規(guī)定成為擺設(shè)。

5、人員素質(zhì)有待提高

當前，一些營業(yè)機構(gòu)業(yè)務(wù)人員不熟悉與其業(yè)務(wù)相關(guān)的金融法規(guī)和行業(yè)制度規(guī)范，憑感覺、憑經(jīng)驗工作，業(yè)務(wù)處理隨意性大，不能及時識別和防范洗錢活動，而且，受業(yè)務(wù)水平和工作內(nèi)容的限制，基層營業(yè)機構(gòu)從業(yè)人員缺乏經(jīng)驗，與反洗錢工作的要求差距很大，對反洗錢工作較難適應(yīng)，對犯罪分子所用的現(xiàn)代金融支付工具，在異地、跨行頻繁地進行資金運作，憑借自身水平，更是難以斷定其行為是否屬于洗錢。

二、基層營業(yè)機構(gòu)反洗錢工作的對策和建議

1、重視人員培訓(xùn)，提高反洗錢工作水平

從事反洗錢工作人員的基本素質(zhì)極大地影響了反洗錢工作的開展效果，由于反洗錢工作在我國的開展時間短，“洗錢”手段又多種多樣，所有這些都要求我們必須加大反洗錢工作的培訓(xùn)力度。要從提高從業(yè)人員的反洗錢知識、技能出發(fā)，來提高反洗錢工作的實際效果。要以豐富多彩的形式，在轄內(nèi)開展反洗錢宣傳活動，提高營業(yè)機構(gòu)管理人員對反洗錢工作的認識，促使他們對當前洗錢的嚴峻形勢及反洗錢的重要意義有所了解，讓他們能夠正確對待反洗錢在工作中形成的短期利益與長遠利益的關(guān)系，從而在工作中，自覺地履行反洗錢的工作義務(wù)。與此同時，還應(yīng)組織、督導(dǎo)基層營業(yè)機構(gòu)培訓(xùn)專業(yè)反洗錢人才，通過制定和實施由淺入深的系列培訓(xùn)計劃，盡快培養(yǎng)一批反洗錢具有專業(yè)技能的業(yè)務(wù)骨干，對可疑支付交易數(shù)據(jù)進行精確分析、準確判斷，在金融機構(gòu)開展案例剖析、以會代訓(xùn)等多種形式，以點帶面，豐富和提高金融從業(yè)人員的反洗錢知識和技能，全面提升銀行業(yè)反洗錢工作水平。

2、廣泛宣傳，提高對反洗錢的認識

通過開展相關(guān)法規(guī)的宣傳、舉辦專題講座、印發(fā)反洗錢資料等一系列宣傳教育活動，形成正確的、積極的輿論導(dǎo)向，提高商業(yè)銀行整體開展反洗錢工作的重要性、緊迫性和艱巨性的認識，認識到自己在反洗錢工作中的責任和義務(wù)，增強參加反洗錢工作的自覺性，通過宣傳教育讓基層銀行了解中國反洗錢工作的現(xiàn)狀和未來的工作方向，增強參加反洗錢工作的責任感和使命感。正確認識和處理好局部利益與全局利益，眼前利益和長遠利益的關(guān)系，遵守嚴格、規(guī)范、誠實、守信的職業(yè)道德規(guī)范，樹立金融機構(gòu)的良好信譽，有效遏制洗錢犯罪行為。

3、建立反洗錢工作組織機構(gòu)體系

一是建立反洗錢工作機制。應(yīng)盡快明確基層人行反洗錢的主管部門、人員和職責，迅速組織開展反洗錢工作。同時，與各部門協(xié)調(diào)，建立反洗錢聯(lián)席會議制度，明確責任，各負其責。各營業(yè)機構(gòu)要切實加強對反洗錢工作的重視程度，加強領(lǐng)導(dǎo)，在成立反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組及建立相應(yīng)的辦事機構(gòu)的基礎(chǔ)上，建立“一把手親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，職能部門牽頭抓，協(xié)作部門配合抓，營業(yè)網(wǎng)點共同抓，臨柜人員重點抓”的工作體系，強化事前預(yù)防、事中控制和事后監(jiān)督，在領(lǐng)導(dǎo)小組帶領(lǐng)下上下聯(lián)動，密切協(xié)作，共同做好反洗錢工作。

二是要完善的崗位責任制和獎懲制度。要加強反洗錢工作的監(jiān)督檢查，健全反洗錢工作的考核與獎懲機制，制定《反洗錢機構(gòu)工作考核辦法》，加強對反洗錢工作的專項檢查、考核和評價。要建立反洗錢工作責任制，規(guī)定各相關(guān)部門的職責，分工明確，各盡其職。要實行嚴格的反洗錢檢查責任追究制度。對未認真進行檢查或?qū)Σ槌鰡栴}不報告不處罰甚至弄虛作假的檢查人員，要追究當事人的責任，確保反洗錢檢查的嚴肅性和有效性。.

第五篇：反洗錢論文

關(guān)于保險機構(gòu)反洗錢工作成效的調(diào)查與思考

[摘要] 隨著反洗錢法的頒布與實施，人民銀行及中國保監(jiān)會對保險反洗錢工作的監(jiān)督檢查日益強化，保險機構(gòu)也逐漸將反洗錢工作融入日常經(jīng)營管理活動，但反洗錢的工作成效并不明顯，主要表現(xiàn)為反洗錢沒抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，反洗錢缺乏專業(yè)能力，反洗錢的源動力不足，反洗錢工作尚未形成行業(yè)合力。必須從完善制度、加強監(jiān)管、提升人員素質(zhì)、促進行業(yè)協(xié)作等方面入手，才能促進反洗錢工作取得實效，保障市場健康發(fā)展，維護社會和諧穩(wěn)定。

[關(guān)鍵詞] 保險機構(gòu)；反洗錢；工作成效；調(diào)查與思考

一、關(guān)于反洗錢的調(diào)查

最近，為響應(yīng)我市“反洗錢宣傳月”活動，筆者專門做了一次調(diào)查，主要針對保險業(yè)反洗錢工作所取得的工作成效開展調(diào)查，通過向當?shù)匚寮覊垭U公司（中國人壽、中國平安、人保人壽、太平人壽、泰康人壽）、兩家財產(chǎn)險公司（人保財險、太平洋財險）、一家健康險公司（人保健康）進行調(diào)查走訪，分別向運營主管及契約、保全、收付費崗操作人員進行詢問了解反洗錢的工作情況。讓人欣慰的是，所有被調(diào)查的公司都成立有反洗錢領(lǐng)導(dǎo)組織，有過反洗錢培訓(xùn)，有制度上墻，有反洗錢實施細則，相關(guān)操作人員均能掌握反洗錢工作流程，每家公司都有堆積如山的為了反洗錢所做的客戶檔案資料。然而，當問及發(fā)現(xiàn)了多少洗錢案例時，大家的回答幾乎是一致的：一例都沒有！1

望著每天都在增加的反洗錢檔案資料，看著一個個被做過反洗錢的客戶信息，透過這大量的工作事務(wù)卻沒有看到工作成果，難免讓人心生疑問，難道這些工作都白做了，做與不做一個樣？難道我們的工作還有漏洞，讓洗錢者僥幸逃脫？還是我們這個城市跟本就沒有洗錢犯罪？這樣的疑問存在的過多過久，勢必會影響大家反洗錢的積極性，漸漸把反洗錢工作當成一種應(yīng)付檢查的形式，失去了反洗錢的真正目的和意義。

二、關(guān)于反洗錢工作成效不明顯的思考

通過對調(diào)查結(jié)果的總結(jié)與思考，筆者認為當前整個保險行業(yè)反洗錢工作成效不明顯的原因主要體現(xiàn)在以下方面：

（一）、反洗錢沒抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

通過對多家保險公司的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，反洗錢工作流程都集中在運營崗位，運營人員對客戶信息的了解是被動和片面的，客戶提供什么，我們接受什么，尤其是客戶的職業(yè)類別、收入來源、真實住所都不可能一一查實，因而常常留存了不真實的客戶信息。其實業(yè)務(wù)人員才是客戶的知情者，由業(yè)務(wù)人員把好第一道關(guān)，才是反洗錢的關(guān)鍵。但業(yè)務(wù)人員為了能實現(xiàn)業(yè)績，根本就不顧及反洗錢的規(guī)定，甚至是幫助客戶規(guī)避反洗錢。例如，有一機關(guān)公職人員一次投保50萬元的萬能保險，業(yè)務(wù)人員出于規(guī)避反洗錢考慮，將其職業(yè)填“農(nóng)民”，收入來源填“農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖”，有的業(yè)務(wù)員還幫客戶采取分散投保的方式規(guī)避反洗錢的審查。由于保險公司的業(yè)務(wù)人員一般為代理制，目前的反洗錢監(jiān)管和處罰條例似乎都

拿他們沒辦法，更加促使了他們對反洗錢規(guī)定的臵若罔聞。

（二）反洗錢缺乏專業(yè)能力。

通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，被調(diào)查的保險公司中沒有一家設(shè)臵專職反洗錢崗位的，更沒有配備專職能力的反洗錢工作人員，反洗錢工作均由運營操作人員兼職，每天機械性地對達到反洗錢標準的客戶進行信息登記留存，他們大多為學歷低、工作經(jīng)驗少的勞務(wù)派遣人員，反洗錢意識淡薄，反洗錢責任心不強，缺乏對洗錢犯罪的甄別和偵察能力，更缺乏反洗錢工作者的職業(yè)敏感性。大多人只是為了服從公司要求，抱著免于處罰的思想進行反洗錢的事務(wù)性工作，并堅持“寧多勿少”的原則，重數(shù)量，輕質(zhì)量，重報告，輕分析，沒有真正發(fā)揮基層反洗錢人員的工作職能，增加了反洗錢監(jiān)測分析中心的信息處理壓力。

（三）反洗錢的源動力不足。

反洗錢是一種國際組織和各國政府領(lǐng)導(dǎo)的行政行為，其動力主要來自于社會的正義感和監(jiān)管處罰。反洗錢行為會使反洗錢的積極參加者付出一定的經(jīng)濟或其他成本。而我國又有規(guī)定：罰沒收入和追繳的贓款要全部上繳國庫。如此一來，保險機構(gòu)反洗錢所付出的制度成本、雇員成本、展業(yè)成本、核保成本……根本無從得以補償；在我國目前以保費作為保險公司業(yè)務(wù)評價的體制下，黑錢的流入能夠在短期內(nèi)增加保費收入，為了追求短期利益，保險公司通常不會嚴格追查保費的來源，對客戶資料的審核也是能寬則寬。為了規(guī)避監(jiān)管處罰，也只是應(yīng)付性地做一些反洗錢的表面工作，并未對客戶信息資料進行科學的分析和有效的核查。可見保險機構(gòu)縱容洗錢的動力遠大于反洗錢的動力，動力的嚴重不對稱，很可能會導(dǎo)致洗錢犯罪惡性膨脹，從而導(dǎo)致反洗錢行動熱情不高、力度不夠的局面。

（四）反洗錢工作沒有形成合力。

隨著洗錢領(lǐng)域逐漸向保險機構(gòu)延伸，利用保險洗錢的手段千變?nèi)f化，洗錢者的反偵察能力也越來越強，金融行業(yè)對客戶信息的保密制度也無形中保護和助長了洗錢行為。數(shù)家保險公司對外是一個龐大的整體，但在反洗錢方面卻是完全獨立和分散的，這使洗錢者有了可乘之機，如一個客戶為了規(guī)避反洗錢審查，同時在多家保險公司辦理業(yè)務(wù)，單項業(yè)務(wù)均達不到大額可疑標準，而累計金額數(shù)目巨大、可疑。另外保險公司之間意識不統(tǒng)一，結(jié)構(gòu)失衡，一般是大型保險公司反洗錢意識較強,而中小型保險公司反洗錢意識相對較弱，其次是壽險公司反洗錢組織和內(nèi)控建設(shè)稍強,而財險公司反洗錢組織和內(nèi)控建設(shè)相對薄弱。例如在收付費方面，壽險公司做的較好，大多數(shù)壽險公司不僅是做到了零現(xiàn)金接觸，更實現(xiàn)了收付費賬號與投保人的賬號完全對應(yīng)，但財險公司雖然實現(xiàn)了零現(xiàn)金支付，但在賬號對應(yīng)方面沒有嚴格要求，一份保單刷任意人的卡都可實現(xiàn)收費，這給利用保單進行行賄、受賄的洗錢者提供了便利。因而，保險機構(gòu)之間信息封閉、互不交流，反洗錢的意識及標準不統(tǒng)一，形成不了反洗錢合力，加上保險業(yè)本身的行業(yè)特征，以及保險產(chǎn)品的特性，使保險業(yè)暗藏洗錢

通道。

三、關(guān)于保險機構(gòu)反洗錢工作如何取得成效的辦法

如何讓反洗錢工作不流于形式，而發(fā)揮出真正的實效？如何讓操作人員練就火眼金睛，為洗錢行為建立屏障？如何從技術(shù)手段上進行突破，讓洗錢者無處藏身？如何建立對客戶的綜合評估機制，實現(xiàn)金融系統(tǒng)客戶信息對接，讓分散洗錢的罪犯現(xiàn)身？筆者通過調(diào)查分析，認為應(yīng)從以下方面入手。

（一）完善制度流程，提高反洗錢思想認識

主要是針對當前保險機構(gòu)反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)的內(nèi)容規(guī)定比較粗糙和原則化，加以健全和優(yōu)化，制定與反洗錢法相一致的行業(yè)規(guī)則，促進反洗錢制度的系統(tǒng)完整，特別是客戶身份識別、交易記錄保存、可疑交易報送等易出紕漏的環(huán)節(jié),應(yīng)制定出切實可行的操作流程,使基層操作人員在工作實踐中易于掌握和操作。同時從上而下增強機構(gòu)全員的反洗錢意識，通過組織高管人員現(xiàn)場觀摩洗錢案例,增強領(lǐng)導(dǎo)干部對反洗錢工作重要性的認識。通過組織反洗錢工作內(nèi)部自查,認清當前洗錢風險隱患所在,增強領(lǐng)導(dǎo)層風險憂患意識。通過建立高管人員洗錢風險責任追究制,增強領(lǐng)導(dǎo)干部責任意識。通過組織參加反洗錢從業(yè)資格考試、上崗前測試等手段,激發(fā)員工學習反洗錢法規(guī)和基礎(chǔ)知識的意識。要糾正“業(yè)務(wù)為先、效益至上”的觀念,樹立風險為本的理念,擺正經(jīng)濟效益與洗錢風險的關(guān)系,將防范洗錢風險的意識貫穿于業(yè)務(wù)工作環(huán)節(jié)始終。

（二）加強監(jiān)管檢查，建立反洗錢獎懲機制

前面已提到，目前制約保險機構(gòu)反洗錢工作出成效的原因之一是源動力不足，只有加強監(jiān)管力度，配合科學有效的獎懲辦法，變“要我反洗錢”為“我要反洗錢”，充分提高保險機構(gòu)反洗錢的積極性和主動性，才能真正做好反洗錢工作。保險行業(yè)內(nèi)要實施反洗錢專項審計辦法，建立反洗錢風險評估指標體系,實行量化監(jiān)管,定期考核,等級管理,以加強內(nèi)部風險管控的力度;人民銀行作為現(xiàn)場監(jiān)管方面,不僅要實行明查暗訪,及時發(fā)現(xiàn)風險隱患,現(xiàn)場提示,就地堵塞。同時要完善檢查考評機制，制定獎懲分明的檢查管理制度，對反洗錢工作敷衍塞責、執(zhí)行不力的給予處罰，對故意助長洗錢行為的機構(gòu)和當事人給予重罰，并全行業(yè)通報；對反洗錢工作表現(xiàn)突出的給予獎勵，對舉報打擊洗錢罪犯有功者根據(jù)涉案金額給予一定比例的重獎。通過不斷加強的內(nèi)外部監(jiān)管制度的落實和獎罰分明的考核機制的實施，定將促進保險行業(yè)反洗錢工作的持續(xù)有效開展。

（三）強化技能培訓(xùn)，培養(yǎng)反洗錢專業(yè)能力

當前保險機構(gòu)普遍存在反洗錢人員技術(shù)能力較弱的情況，這些具體操作人員缺乏的并不是反洗錢基礎(chǔ)知識，而是缺乏對可疑交易的判斷分析能力，缺乏對洗錢行為的甄別偵察能力。培養(yǎng)這些能力僅靠保險機構(gòu)內(nèi)部搞幾次反洗錢制度的學習是遠遠不夠的，需要配合專業(yè)培訓(xùn)、案例分析和實戰(zhàn)演練，需要了解掌握不法分子利用保險洗錢的各類方法和手段，需要培育反洗錢工作人

員的職業(yè)素養(yǎng)。人民銀行等監(jiān)管部門應(yīng)定期組織系統(tǒng)化的專業(yè)培訓(xùn)，組織反洗錢崗位操作人員現(xiàn)場觀摩洗錢案例，定期抽調(diào)反洗錢人員參與客戶信息分析，同時還應(yīng)定期開展反洗錢資格認證考試，要求各保險機構(gòu)從事反洗錢崗操作人員必須持證上崗，以達到從根本上提升反洗錢工作人員專業(yè)技能的目的，從而保證保險機構(gòu)反洗錢工作能夠取得效果。

（四）全面溝通協(xié)作，提升反洗錢工作實效

首先，保險公司與保險公司之間，保險公司與銀行機構(gòu)之間，應(yīng)成立反洗錢行業(yè)協(xié)作組織，建立行業(yè)協(xié)作機制，定期開展反洗錢工作溝通和經(jīng)驗交流，通過信息反饋、情報商會等措施，積極配合反洗錢監(jiān)管部門和公安部門協(xié)查洗錢線索，打擊洗錢犯罪。其次，各機構(gòu)之間要共同建立反洗錢信息平臺，實現(xiàn)數(shù)據(jù)互通，信息共享，尤其對大額可疑交易要實施網(wǎng)上聯(lián)接，重點監(jiān)控分析，全行業(yè)預(yù)警。一個客戶在一個公司投保的風險等級也許不高，但綜合全行業(yè)的信息，可能就是高風險等級的客戶了。因此，只有全行業(yè)真正聯(lián)合起來，形成巨大的合力，才能真正保證我們的反洗錢工作有所成效，也只有把反洗錢工作真正做出成效，才能保障市場健康發(fā)展，維護社會和諧穩(wěn)定。

[作者]中國人保健康亳州中心支公司楊勇

[創(chuàng)作時間]二〇一一年十一月二十二日

[參考文獻]《反洗錢法》解讀來源：中國法律信息網(wǎng)作者：黃太云