第一篇：中國反洗錢對策研究（推薦）

20世紀80年代以來，洗錢犯罪已成為世界各國及國際社會面臨的一大公害。各國反洗錢的實踐表明，利用金融系統洗錢是洗錢的主要渠道。我國于2001年12月11日正式成為世界貿易組織成員國，金融業的全面開放已是大勢所趨。因此，盡快建立我國的反洗錢機制已迫在眉睫。

洗錢的概念

不同的國家、組織對洗錢有不同的定義。洗錢的正式概念最早出現在 1988年12月19日《聯合國反對非法交易麻醉藥品和精神病藥物公約》里，該公約對洗錢定義為：“為隱瞞或掩飾因制造、販賣、運輸任何麻醉藥品或精神藥物所得之非法財產來源、性質、所在，而將該財產轉換或轉移者?！苯鹑谛袆犹貏e工作組(FATF)作為全球性的反洗錢國際組織，將洗錢定義為：“凡隱匿或掩飾因犯罪行為所取得的財物的真實性質、來源、地點、流向及轉移，或協助任何與非法活動有關系之人規避法律應負責任者，均屬洗錢行為?！卑腿麪栥y行監管委員會從金融角度將洗錢定義為：“銀行或其他金融機構可能無意間被利用為犯罪資金的轉移或存儲中介。犯罪分子及其同伙利用金融系統將資金從一個賬戶向另一賬戶作支付和轉移，以掩蓋款項的真實來源和受益所有權關系；或者利用金融系統提供的安全保管服務存放款項。此即常言之洗錢?！北M管不同的組織對洗錢有不同的定義，但洗錢實質上可歸納為將非法收入合法化的過程。不同的組織對洗錢定義的差異主要是因其對“非法收入”和“洗錢的手段”規定不同而產生的。

雖然各國對洗錢的定義有所不同，但洗錢一般包括以下三個階段：一是放置，即通過初加工把非法收入和其他合法收入混合；二是離析，即通過復雜的金融操作進行再加工，模糊非法收入的來龍去脈；最后是歸并，即將洗白了的非法收入轉移至個人或合法組織的名下。

洗錢在我國的主要特點

與國外相比，洗錢在我國的主要特點表現為：

1．職務犯罪是洗錢罪的重要基礎犯罪之一。

洗錢是將非法收入合法化的過程，洗錢罪是涉嫌洗錢行為的犯罪。洗錢涉及兩個過程：一是獲取非法收入，二是將非法收入變成合法收入。其中，獲取非法收入所犯的罪行是上游犯罪，稱為基礎犯罪。雖然我國(刑法)第一百九十一條規定的洗錢罪的基礎犯罪只有毒品、走私、恐怖和黑社會性質有組織犯罪四種，但從打擊刑事犯罪、維護社會秩序來看，一切能產生經濟收益的犯罪都應規定為洗錢罪的基礎犯罪。

一些公職人員貪污受賄后，自己“下海”或通過親屬“下海”成立公司，或與企業勾結，將非法收入轉成企業賬戶上的“合法”收入，實現對“臟錢”的清洗。據對廣西成克杰貪污案件的報道，成克杰就是通過香港的渠道洗錢，實現對4100萬元財產的非法侵占。

2．存取、搬運和藏匿大額現鈔是洗錢的重要渠道。

經手大額現金是洗錢犯罪的一個突出特征。對犯罪分子來說，用不具有個人特殊標記、無法追索交易歷史的現金漂洗非法所得，在實現財富占有的同時能掩蓋犯罪痕跡，不失為洗錢的便利渠道。在國外，現金的使用受到嚴格的限制，如在美國，大面額現鈔基本不在國內的零售渠道流通，涉及大額交易的大件購買或大額消費多采用信用卡結算。在我國，雖然中國人民銀行大力推廣以“三票一卡”為主的銀行結算方式，但現階段，現金結算還是個人之間使用最多并樂于接受的結算方式。而且，我國的結算制度主要是針對現金支取，現金收存幾乎不受限制。儲蓄存款實名制的實施雖然對犯罪分子有一定威懾作用，但是，由于個人使用現金所受限制極少，從而使得存取、搬運和藏匿大額現鈔成了洗錢的重要渠道之一。[!--empirenews.page--] 3．洗錢有愈演愈烈之勢。

據國際貨幣基金組織報告，全球的“黑錢”經過慢慢累積，至今已達1兆億美元，且每年還以1000億美元的速度增加。報告顯示，全世界每年洗錢金額已高達4000億美元，相當于全球貿易總額的8％，占全球國民生產總值的2％。

我國洗錢的繁衍與國際相比，也存在愈演愈烈之勢，其主要原因如下：

一是缺乏健全的反洗錢機制。為了打擊洗錢犯罪，國際社會尤其是發達國家紛紛建立了反洗錢法律和機構，而發展中國家在這方面剛剛起步。并且；發展中國家一般由于發展的需要急需外資，對外國資本投入限制較松，洗錢分子為了規避法律，有向發展中國家轉移洗錢行為的傾向。有關資料顯示，洗錢行為正在向中國、菲律賓、緬甸等對金融交易控制較松的國家轉移。我國目前尚未加入任何反洗錢的國際或區域性組織，也沒建立獨立的反洗錢機構，且對外資投入采取了較為寬松的政策，這幾個方面的合力給洗錢分子提供了可乘之機。

二是外匯管制的逐步放開為洗錢提供了更多的機會。以前，我國實行嚴格的外匯管制，跨境的洗錢活動受到一定的限制，表現尚不明顯。在我國加入世界貿易組織后，金融領域必將全面開放。而在外匯管制放開、資本流動自由化的環境下，各種違法犯罪資金的洗錢活動會活躍起來，有可能擾亂我國金融市場，甚至可能帶來毀滅性的風險。

4．通過銀行的支付結算體系洗錢是洗錢在我國的發展趨勢。

現實生活中，大量的現金使用不僅帶來較大的流通成本，而且還擔負著較高的風險。更多地使用票據結算和轉賬結算是結算發展的趨勢。我國目前企業間除小額零星收支采用現金結算外，其他一律采用票據和轉賬結算。隨著個人支票的推廣使用以及社會整體信用水平的提高，現金結算將會逐漸減少。中國人民銀行2001年發布的《關于進一步加強大額現金支付管理的通知》就更加嚴格地限制了現金的使用，銀行支付結算將成為社會資金流動的主要渠道。另一方面，販毒、走私等犯罪收入一般表現為現金，在現金的使用愈來愈受限制的將來，通過銀行的支付結算系統短期內轉移巨額資金并使之從形式上合法化，無疑是洗錢分子的首要選擇。這就是說，通過銀行的支付結算進行洗錢是洗錢在我國的發展趨勢。反洗錢的國際實踐也表明，金融系統是洗錢犯罪分子利用的主要通道。洗錢對我國的主要危害

洗錢不僅破壞我國的金融體系，影響金融業的健康發展，而且還會對我國經濟建設和社會穩定產生嚴重的破壞作用。

1．動搖社會信用，為金融危機埋下禍根。

反洗錢經驗表明，通過金融系統洗錢是犯罪分子慣常使用的伎倆。當一家銀行被發現被洗錢分子利用時，消息的公布會使公眾對該銀行甚至整個銀行系統的信用產生質疑，動搖銀行的信用基礎。而商業銀行作為自主經營的企業，信用是其重要的“生命線”。另外，由于洗錢活動的資金轉移完全脫離了一般的商品勞務交易的特點，其資金轉移完全受洗錢的需求所制約，因此，資金的流動毫無規律可循，洗錢很可能成為金融危機的導火索。如國際商業信貸銀行(BCCI)被關閉，其廣泛地參與洗錢活動就是一個重要的原因。[!--empirenews.page--] 2．巧取豪奪，使社會財富大量流失境外。

美國的非法收入經過清洗之后，有相當大的一部分是匯集在美國境內。而我國的非法資金經過清洗之后，有相當一部分單向流向境外。國際上計算資本外逃的最普遍方式是貿易順差加資本凈流入與外匯儲備總額增加值之差。而在我國，這一差值常常被理解為誤差或遺漏。我國的資金嚴重匱乏，大量的資金外逃給我國的經濟建設帶來嚴重的負面影響。

在我國，貪污腐敗和洗錢有著密切的關聯。從一些已經暴露出的案例來看，腐敗分子侵吞社會財富的途徑為：把貪污腐敗得來的錢轉移至境外，再利用我國對外資的優惠政策，以外商的身份回國投資。這樣，形成一個權力與金錢互相依存的、里應外合的洗錢鏈，從而實現對國家和社會財富的赤裸裸的循環侵占。

3．包容、袒護和慫恿刑事犯罪，破壞社會穩定。

如果洗錢過程非常順利，將會進一步刺激犯罪分子的犯罪欲望，為犯罪分子的下一次犯罪提供資金支持，這樣就容易形成一個惡性循環的怪圈，助長了犯罪分子的囂張氣焰，從而給社會帶來極大的不安定因素，擾亂社會秩序。

我國反洗錢的對策

由于洗錢的巨大危害性及在我國有愈演愈烈的趨勢，我國宜盡早采取對策，以應對各種洗錢活動。

1．完善反洗錢法律制度。

我國目前尚無專門的反洗錢法，有關反洗錢的法律制度散見于各法規和規章中，如2000年4月國務院頒布的《個人存款實名制規定》要求個人在金融機構開立儲蓄存款賬戶時必須使用其法定身份證件上的姓名；《大額現金支付登記備案制度》規定大額提現采取預約、登記和備案制度；中國人民銀行發布的《國際收支統計申報辦法》和國家外匯管理局制定的《國際收支統計申報辦法實施細則》規定，凡在中國境內居留1年以上的個人，短期出國留學、訪問人員，中國境內的法人機構和外國駐華機構與非中國居民、機構之間發生的收支交易，均應向國家外匯管理機關申報。

一方面由于反洗錢法律的制定可能與我國《商業銀行法》中有關為客戶保密的條款相沖突，另一方面由于國際經濟金融的一體化，跨國的洗錢活動日益猖獗，反洗錢的實施可能涉及到各國的司法協助問題。因此，提升反洗錢的法律層次，建立專門的反洗錢法有助于反洗錢的貫徹實施。

2．建立獨立的反洗錢機構，下設金融情報中心，直接對反洗錢機構負責。

我國目前反洗錢的工作機制實行的是公安部牽頭，中國人民銀行、國家外匯管理局等有關部門參加的部際聯席會議制度，會議議定事項由相關部門在各自范圍內實施，不單設辦事機構。由于反洗錢工作涉及多個部門，任務比較繁雜，為切實加強統一領導，提高工作效率，形成一致的對外策略、口徑和合力，并借鑒國外成功的反洗錢經驗，建立獨立的反洗錢機構很有必要。

在獨立的反洗錢機構下設金融情報中心，直接對反洗錢機構負責。反洗錢機構的主要職責為：提出完善反洗錢立法和司法工作的建議，向政府提出反洗錢斗爭的方針、政策建議，部署和協調處理全局性的反洗錢斗爭，參與國際反洗錢工作等。金融情報中心的主要職責為：收集、匯總、分析和甄別金融信息，監督有法定報告義務的機構和人員遵守法律規定，向相關執法部門報告可疑支付交易，向反洗錢機構提供反洗錢對策建議，執行反洗錢政策并協調反洗錢政策的實施，負責反洗錢的對外數據交流等。[!--empirenews.page--] 3．盡快加入反洗錢的國際組織，爭取在反洗錢領域占據主動地位。

近年來，反洗錢的國際合作日益受到重視。目前國際反洗錢行動以金融行動特別工作組和區域反洗錢組織為中心，并通過主要國際機構和一系列多邊和雙邊論壇等渠道正在全面鋪開。如國際貨幣基金組織和世界銀行正努力將金融行動特別工作組的40條建議作為反洗錢方面的核心標準納入其有關國際標準和準則中，進而試圖將反洗錢國際標準作為國際貨幣基金組織對各成員國進行宏觀經濟監控的一部分和世界銀行制定國家援助戰略的依據，從而使其強制化。

我國目前尚未加入任何反洗錢國際性和區域性組織，這不僅與我國的大國地位不相稱，使我國在反洗錢領域處于被動地位，也不利于我國與他國合作打擊跨國洗錢。目前，金融行動特別工作組(FATF)是國際性的反洗錢組織，在該領域具有最高的權威性和影響力，其制定的40條建議已成為反洗錢方面的國際標準，其成員至今已擴大到31個國家和地區，主要包括發達國家和我國香港等主要國際金融中心。亞太反洗錢小組(APG)是亞洲和太平洋地區最有影響的區域性反洗錢組織，共22個成員。為爭取我國在反洗錢領域增加發展中國家的呼聲，我國應盡快加入上述組織。

第二篇：我國反洗錢監管有效性的對策研究

中國人民銀行廈門市中心支行課題組：我國反洗錢監管有效性的對策研究 綜合類反洗錢文摘 2010-09-12 21:06:36 閱讀8 評論0字號：大中小 訂閱

我國反洗錢監管有效性的對策研究

作者：中國人民銀行廈門市中心支行 課題組

摘要：隨著《中華人民共和國反洗錢法》的正式實施，人民銀行總行陸續出臺了4個反洗錢規章和3個規范性文件與之相配套。人民銀行作為反洗錢行政主管部門，其監督管理職能的有效發揮，對打擊和遏制洗錢犯罪，維護正常的經濟金融秩序有著重要作用。本文通過分析當前我國反洗錢監管上作的難點，進而從制度創新、技術創新、方法創新等方面提出提高反洗錢監管有效性的對策。

關鍵詞：反洗錢，監管工作，有效性

一、我國反洗錢監管工作面臨的困境

(一)金融機構方面存在的問題給反洗錢監管工作帶來難題

1.金融機構對反洗錢的認知程度存在行業差異，造成反洗錢監管資料來源不夠及時和準確。從全國情況看，銀行業金融機構對反洗錢工作的重視程度普遍有所提高.已經把反洗錢工作作為合規管理的重要組成部分納入工作目標，并在組織建設、人員配備、技術手段建設等方面給予了較大程度的關注，對反洗錢領導小組進行了整合，細化了工作職責，修訂和完善了反洗錢內控制度和操作流程，反洗錢各項工作已經由被動向主動轉變。但與此同時，非銀行金融機構對反洗錢工作的認識還存在誤區，尤其是信托公司、證券期貨公司、保險公司，由于其反洗錢工作起步較晚。管理層重視程度不高，員工對反洗錢業務知識了解不全面，使其內控制度、客戶身份識別、可疑交易報告、反洗錢宣傳培訓等工作嚴重滯后，致使數據的分析與報送不能夠及時完整，工作配合的主動性不強，直接影響監管工作的有效性。

2.金融業務的不斷創新，一些新業務成為反洗錢監管的盲區，影響反洗錢監管工作的覆蓋面。近年來，電話銀行、網上銀行等創新業務迅速發展，在銀行業務中所占比重不斷上升，成為銀行結算的重要手段之一。但電話銀行、網上銀行業務方便、快捷和隱蔽的特性，給反洗錢監管工作帶來了新的挑戰。首先，上述業務的準入條件低，便于開立賬戶洗錢。目前銀行客戶申請開通上述業務條件十分簡單，個人只要有銀行儲蓄賬戶或個人結算賬戶，持本人身份證就可以申請開通；企事業單位只要在銀行開有四類賬戶之一，持單位代碼證、營業執照、客戶許可證原件或復印件、法人授權書、預留銀行印鑒便可申請開通。個人和企業可以在多個或一個銀行開通多個網銀賬戶，這也為利用網銀進行洗錢的不法分子提供方便。其次，網上銀行業務增加了甄別可疑交易的難度。目前，客戶辦理網銀業務不需要到柜臺辦理。《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》第11條規定的銀行業報告大額交易和可疑交易的18種交易情況，有15種需要一線臨柜人員進行主觀判斷，第14、15條也需要臨柜人員進行主觀判斷。然而，網銀

業務對銀行而言，既不見票據，也不見人，臨柜人員很難掌握網銀賬戶短期內資金是否分散轉入轉出、財務狀況是否與經營業務相符、長期閑置賬戶是否突然啟用等情況，無法對網銀業務的可疑交易進行甄別。

3.大額、可疑數據報送存在錯報和重報現象，信息的可用價值不高，致使反洗錢監管工作無法充分發揮效用。由于各類支付工具具有不同特點，通過銀行系統將大額交易收付款人的信息要素完整準確采集存在一定困難。尤其是部分業務的交易對手信息，許多要素需要依靠營業網點進行手工補錄，工作量大，數據的可靠性和及時性受到影響，因而差錯較多，收付款行雙方報送同一筆交易信息的情況時有發生。同時，由于金融機構發現可疑交易信息的途徑單一，工作人員缺乏對可疑交易的綜合分析判斷能力。通常由一線臨柜人員簡單判斷，依照已公布的可疑類型，填寫可疑交易報告，傳遞到該機構的反洗錢情報收集人員，而情報收集人員對所得信息通常不加分析判斷就直接上報其總部。整個過程，情報人員只是充當“二傳手”的作用，并未對所有可疑賬戶進行風險等級劃分和統一管理，也未了解客戶真實交易背景，致使垃圾數據增多，信息缺乏可用性，給反洗錢監管部門進行有效監管帶來困難。

(二)反洗錢行政主管部門自身存在的不足給反洗錢監管有效性的充分發揮帶來困難

1.反洗錢規章制度與所監管金融機構行業特點的結合程度較低，不利于監管工作的有序開展?，F有的反洗錢相關規定文件是對反洗錢工作的總括性規定，雖然對可疑交易標準和客戶身份識別要求中的部分內容作了一些區別對待，但在具體執行過程中，金融機構工作人員普遍認為許多規定性要求仍需要按照行業特點進行細化，如關于對客戶進行風險分級的要求，只提出要按一定的標準進行分級，但沒有具體說明各行業要按照哪種參考指標進行分級；又如，《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》中列舉了17條保險公司的可疑交易標準，而實際上財險、壽險、再保險、政策性保險公司的業務存在很大差異，可疑行為的表現形式也各具特點。因此，使用同一標準使得保險機構在開展可疑交易的甄別工作時缺少專門指導，不利于其主動發現可疑線索從而識別可疑交易行為。

2.金融服務政策與反洗錢政策缺乏整合，金融機構執行反洗錢政策存在障礙。一是金融服務政策的放寬與反洗錢政策的日益嚴格存在矛盾。如2007年2月1日《個人外匯管理辦法》實施后，個人總額內結匯無需區分款項來源而僅憑有效身份證件即可辦理結匯，使得一些不合規的大額外匯采取分拆結匯的辦法來規避反洗錢監管。又如《中國人民銀行關于改進個人支付結算服務的通知》規定從單位銀行結算賬戶轉移資金不受限制，資金轉移到個人賬戶后，大部分會通過現金方式將款項進一步轉移，使反洗錢資金監測工作無法有效開展。二是各項政策缺乏有效整合。如目前人民銀行和外匯管理局涉及賬戶管理的規定很多，主要有《人民幣賬戶管理辦法》、《境內外匯賬戶管理規定》、《個人存款實名制管理規定》、《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》等，各項政策發布時間不同，對賬戶管理的要求也存在很大差異，政策的制定部門在政策的解釋上也不盡相同，因此，金融機構在執行中覺得無所適從，反洗錢監管也因依據各異而力不從心。

3.反洗錢非現場監管指標不明確，現場檢查和非現場監管未能有效整合，信息利用不足。根據《反洗錢非現場監管辦法(試行)》規定，金融機構自2007年

第3季度開始按季向當地人民銀行報送非現場監管資料，金融機構所報送的報表資料是了解金融機構反洗錢工作開展基本情況、評價反洗錢工作開展有效性、進行有針對性現場監管的重要來源。可是該辦法實施以來，由于缺乏有效的分析工具和分析手段，人民銀行各級反洗錢監管部門對大量信息數據的分析僅僅停留在對報表資料所列指標的增減上，基本沒有歷史比較和分組數據，非現場監管資料分析的深度不夠，難以通過非現場監管及早發現反洗錢工作中存在的問題和主要矛盾，無法準確定位洗錢風險大的區域，使反洗錢現場監管計劃性不高、重點不明確、隨意性突出，一定程度上影響現場檢查的效果。

4.現有大額、可疑交易數據報送方式的固有缺陷，使反洗錢監管部門獲取資料渠道不暢，直接影響反洗錢部門的分析和判斷結果。根據《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》及其有關規定，金融機構報送大額、可疑交易報告采取的是通過業務系統按照一定的標準提取上報總行(總公司)，由其總行(總公司)按“總對總”的報送方式直接上報反洗錢監測分析中心。這種報送方式造成基層人民銀行無法及時掌握大額、可疑交易的報告信息，不能在第一時間指導金融機構對可疑交易行為進行判斷和識別。同時，由于大額、可疑數據接受與應用的分離，使得基層反洗錢部門無法對客戶經濟行為進行對比分析，難以形成客戶是否涉嫌洗錢的初步判斷。此外，接受的大額、可疑交易是單筆的、零散的，相互之間缺乏關聯性，且由于受系統限制，無法依據一定條件整合出某一客戶的所有可疑交易數據，進而無法形成對涉嫌洗錢行為的進一步分析研究。

二、提高反洗錢監管有效性的對策與思考

(一)針對不同業務品種，建立洗錢風險評估指標體系。根據金融機構行業發展特點，由人民銀行總行與各行業監管部門密切合作，同時發揮行業協會的作用，制定分行業的反洗錢工作指引或操作細則，針對資金流動、可疑交易報告規模、結構、類型研究設計一套洗錢風險預警和評估體系以及可量化的評估指標，增強對各行業反洗錢工作的指導性。對例如大額投保、躉交率、退保率、投資收益率等指標進行監測，從而實現行業洗錢風險指標及綜合風險趨勢進行動態監測和分析，及時發現風險隱患，向有關部門發出預警信號，幫助監管者合理調配資源，確定當期監管重點，對指標出現異常的公司有針對性地進行現場檢查，對洗錢風險較大的業務險種以及可疑資金流動頻繁、虛假、不符、躉交、退保等可疑行為進行重點檢查，提高監管工作的效率，實現監管方式從定性監管為主向定性監管和定量監管相結合的轉變，以提高金融機構風險監管的有效性。

(二)建立金融創新領域反洗錢內控制度，構建有效的支持平臺，促進反洗錢工作深入開展。金融機構必須高度重視反洗錢內控制度建設，在推出創新金融產品的同時，根據創新產品的具體情況和特點，科學、及時、準確地制定相應的反洗錢內部管理制度和操作規程，力爭使反洗錢內控制度涵蓋所有的業務領域，促進反洗錢工作的規范化、制度化和程序化。同時要與時俱進，增強創新理念，提高電子化監測水平。人民銀行要盡快組織建立金融機構公共網絡體系，利用計算機和網絡技術，建立數據中心和客戶信用系統，將金融機構的業務核算系統、現金管理系統、資金匯劃系統歸并其中，通過依托支付系統建立大額和可疑交易監測網絡，實現對異常資金活動的自動采集、分析和處理，真正落實適時網絡監控，增強反洗錢監測的有效性和及時性。金融機構應在人民銀行建立的金融機構公共網絡基礎上開發應用支付交易監測系統，對系統內支付交易進行適時網絡監控，全面掌握企業和個人的大額、可疑交易資金的流動情況，克服人工監控的局限，尤其加強對創新金融產品的監控，充分估計可能被犯罪分子利用的各個環節，積極防范金融創新帶來的新風險，利用先進的技術對可疑信息進行分析處理，做到未雨綢繆。

(三)加大反洗錢監管力度，做到現場檢查和非現場監管互相依托、有機結合。在反洗錢監管領域不斷擴大、監管人員十分有限的情況下，要采取必要手段，強化非現場監管工作，將現場檢查與非現場監管進行有機整合，有效利用非現場監管的數據資料，進行系統的分析和應用。為了強化非現場監管工作，必須利用現有反洗錢監管系統，創新工作方法，有效應用非現場監管手段，全面收集金融機構反洗錢工作的動態信息，完善非現場監管指標體系和分析方法，適時掌握大額數據的變化趨勢和可疑交易的分布特點，積極挖掘線索，加大對異常資金的監測，將日常監管與反洗錢現場檢查有機結合起來，有針對性地開展現場檢查，防范洗錢風險。

(四)建立反洗錢崗位標準，全面提高反洗錢工作人員整體素質，確保反洗錢監管工作有效開展。反洗錢工作人員業務技能的高低、素質的好壞直接影響反洗錢監管工作的成效。因此，應建立反洗錢崗位標準。進一步加強對金融機構一線人員反洗錢上崗培訓與考核，根據考核結果建立反洗錢上崗資格考核檔案。同時將反洗錢上崗資格考核情況作為反洗錢工作現場檢查內容之一，督促反洗錢工作人員熟練掌握反洗錢法律法規和可疑交易的識別標準，全面提升反洗錢工作技能，為提高反洗錢可疑交易數據上報的質量奠定良好的基礎。通過形式多樣的培訓，使反洗錢工作人員熟練掌握反洗錢有關法律法規，增強反洗錢工作能力，打造出一支懂業務、能檢查、會管理、善分析的復合型反洗錢隊伍，逐步形成結構合理、優勢互補、數量與質量相統一的反洗錢人才市場，以適應日益發展的反洗錢事業的需要。

(五)加大反洗錢宣傳力度，增強社會公眾的反洗錢意識，形成共同打擊洗錢犯罪的合力。反洗錢是一項長期性、復雜性、艱巨性的工作，需要全社會的支持和配合，只有不斷加大宣傳力度，才能在全社會普及反洗錢知識，使《反洗錢法》得以深入貫徹和實施。首先可以通過不同形式，向社會公眾大力宣傳《反洗錢法》等有關法律法規，促使社會共同督導金融機構更好地履行反洗錢各項法定義務，防范和化解洗錢風險。同時向公眾介紹洗錢活動的特征以及我國反洗錢的主要措施和手段，提高全社會對反洗錢的認知水平，增強公眾的反洗錢意識和對金融機構反洗錢工作的理解、支持和配合。并通過公布舉報電話和網站，鼓勵公眾舉報涉嫌洗錢線索，形成全社會共同履行反洗錢義務、打擊洗錢犯罪的有力屏障。

第三篇：中國糧食安全問題及對策研究

轉自論文部落論文范文發表論文發表

中國糧食安全問題及對策研究

作者：申晶

【摘要】本文從總量和人均占有量、數量和質量方面分析了中國糧食安全的現狀，從糧食供給發展趨勢和糧食需求發展趨勢兩個方面分析了中國糧食安全面臨的問題，提出確保中國糧食安全必須以保護耕地為基礎，以提高單產為目標，保證糧食增產的可持續性。

【關鍵詞】糧食安全 耕地保護 糧食消費稅

根據我國糧食安全的現狀，國家糧食局調控司與2004年提出了糧食安全的定義，認為糧食安全從本質上講，是指一個國家滿足糧食需求的能力，以及抵御可能出現的各種不測事件的能力。糧食安全的決定性因素是糧食生產及消費的能力和水平，同時也和國家經濟發展水平及外貿狀況有密切的聯系。這一概念與世界糧農組織（FAO）定義的糧食安全稍有不同，但更符合我國國情和發展階段。據此，糧食安全的內涵包括三個方面：一是物質保障能力和水平，包括生產、進口和儲備能力以及滿足不同層次消費需求的保障能力；二是消費能力和水平，包括需求總量以及與經濟發展相適應的消費結構和消費偏好等；三是保障糧食供給的機制和途徑。本文將從糧食供給和需求兩個方面的發展趨勢來分析中國糧食安全面臨的問題，并探討對策。

一、中國糧食安全的現狀

總量安全，人均占有量達到國際安全標準。中國的糧食總產量自2003年來保持穩定增長，2007年突破5億噸，2011年達到5.7億噸，2012年為58957萬噸，除大豆外，其他種類糧食自給率均高于95%的安全水平。聯合國糧農組織（FAO）將一個國家人均糧食年占有量400公斤定為糧食安全的標準，中國糧食人均占有量2010年達到409公斤，2011為425公斤，達到了國際公認的安全標準。

數量安全但質量不高。無論是米面油等直接消費的糧食產品，還是肉蛋奶等經轉化后的間接消費的糧食產品，近年來質量安全問題不斷出現。比較典型的如2013年5月的“毒大米”事件、2011年雙匯“瘦肉精”事件以及2009年轟動全國的“三鹿”事件。主要原因有以下幾點：一是經濟發展帶來的自然環境污染，使得土地、水源等受到污染，糧食質量受到影響；二是在農作物生長過程中化肥農藥的過量使用，導致糧食中殘留過多有害物質；三是由于監管不力，使糧食在儲存、加工、銷售環節被污染，最終導致問題食品流向民眾的餐桌。

二、中國糧食安全面臨的問題

耕地保護形勢嚴峻。一國的糧食總產量取決于耕地數量和單位面積耕地的生產能力，其中耕地數量是保證糧食生產最基本的因素。

耕地作為一種不可再生資源，其數量在一國范圍之內是有限的。耕地總量的減少是對糧食安全最大的威脅。數據顯示，1997～2007年，中國平均每年減少的耕地面積高達1132萬畝。中國的耕地資源并不豐富，人均占有耕地面積只有世界人均耕地面積的四分之一。根據《國家糧食安全中長期規劃綱要2008～2020》，2010和2020年耕地面積不少于18億畝，這是中國耕地保護的“紅線”，也是中國糧食安全的最基本保證。2012年12月，國土資源部發布“2011全國土地變更調查數據”顯示，截止2011年12月31日，全國耕地保有量為18.2476億畝，耕地保護的形勢十分嚴峻。耕地保護的矛盾集中體現在以下三點：人口增加，城市化的發展，非農建設用地不斷增加；水土流失、自然災害等導致的生態退耕使耕地數量減少；農業比較利益低下，農民種糧積極性不高，部分地區耕地拋荒嚴重。

提高單產受多種因素制約。耕地質量是影響單位面積產量的主要因素。同時，單產還受到復種指數、化肥使用量、農業科技貢獻率、水利設施、自然災害等多種因素影響。中國農科院屈寶香等（2009）對影響中國糧食增產潛力的各種因素進行了比較全面的分析，認為提

高單產是保證糧食安全的最重要因素。提高復種指數，提高土地利用率，是提高單產最直接的方法。有研究認為，中國耕地復種指數理論值可達198%，還有很大的潛力可挖。但是，復種指數必須控制在合理的范圍之內，片面提高復種指數會透支土地肥力，使耕地質量快速下降，還會導致化肥的過多使用，對糧食生產而言，是不可持續的。另外，大部分的糧食主產區都是經濟欠發達地區，對農業長期投入不足，導致農田水利基礎配套設施嚴重落后，防災抗災能力低下。隨著近年來環境問題日益突出，自然災害頻繁，這些因素都極大限制了糧食單產的提高。

人口增加的剛性。糧食的需求量取決于人口數量和人均消費量。根據中國現階段的國情，人口數量和人均消費量都是剛性增加的。雖然近十年來中國人口年平均增長率只有0.57%，處于低生育水平階段，但是由于人口基數大，未來十幾年，中國人口仍將以每年800萬到1000萬的速度增長。根據國家統計局的預測，人口高峰將出現在2032年左右，屆時人口總量將達到14.7億人左右。

人均糧食消費量不斷提高。人均消費量包括人均口糧消費量及飼料糧、工業非食品加工糧等的需求量，主要取決于經濟發展水平和人民生活水平。隨著收入水平的提高，消費結構發生變化，突出表現為直接消費糧食的數量停止增長或者開始減少，但是肉蛋奶等畜產品消費急劇增加，畜牧業生產所需的糧食需求爆發性增長。一般來說，豬肉的糧食轉化率為1：4，雞肉的轉化率為1：2，牛羊肉的轉化率為1：7。以2009年13.35億人口為基數，如果每人每年增加1公斤肉類消費，糧食消費會增加52.8億公斤，相當于2010年新增糧食產量的34%。據中科院國情分析研究小組（2000）計算，北京、上海、天津等城市的人均糧食需求量達483公斤。亞洲發達經濟體如日本、新加坡等在人均GNP達到1萬美元時，人均糧食需求量達到550公斤左右。雖然我國目前人均糧食占有量達到國際安全標準400公斤，但是隨著經濟的發展和人民生活水平的提高，人均糧食需求量會長期保持增加趨勢。以國家統計局公布的2010年末總人口134091萬人為基數，當人均糧食需求達到483公斤時，全年糧食總需求量為64766萬噸，相當于在2012年糧食總產量58957萬噸的基礎上增產9.9%（5809萬噸）。人均糧食需求量達到550公斤時，全年糧食總需求量為73750萬噸，相當于在2012年糧食總產量的基礎上增產25.1%（14793萬噸）。

三、糧食安全問題的對策

通過以上分析，對中國糧食安全問題的判斷是謹慎樂觀的。目前中國的糧食供需平衡是一種脆弱平衡，隨著人口和人均需求量的剛性增加，這種脆弱平衡必將會被打破。糧食既是生活必需品，又是重要的戰略物資，作為人口大國，中國不能過度依賴國際市場上的糧食貿易。要確保中國的糧食安全，只能不遺余力地提高糧食產量。以保護耕地為基礎，提高單產為目標，確保糧食增產的可持續性。

堅守18億畝耕地“紅線”，這是確保糧食安全的基礎。保障基本農田“數量不減少，質量不降低，用途不改變”。對農村土地進行整理，加強對拋荒地、閑置地的管理和利用。隨著城鎮化的發展，城市規模的擴大，工業化對土地的占用等多種因素，人地矛盾尖銳的情況只會愈演愈烈，耕地保護的任務十分艱巨。

加強農田水利基本設施建設，提高防災抗災能力。在合理范圍內提高復種指數，控制化肥和化學藥劑的使用，保護耕地質量。有研究顯示，全國農田只有49.6%實現了有效灌溉。如果能夠加強水利設施建設，解決灌溉問題，糧食產量一定會進一步提高。全國耕地有2/3為中低產田，可通過增施有機肥、測土配方施肥等方式增加土壤肥力，提高耕地質量。加大農業科技投入，特別是對良種研究推廣，新型耕作模式及灌溉技術等能直接提高糧食產量、節約能源的研究。在耕地資源有限的情況下，科技對農業的貢獻率提高成為糧食增產的重要支撐。“十二五”規劃提出，在工業化、城鎮化發展的同時推進農業現代化，堅持走中國特色農業現代化道路，把保障國家糧食安全作為首要目標。

建立有效的農業利益補償機制，增大主銷區對主產區的轉移支付，研究對部分人群征收糧食消費稅的可行性。2011年，中央財政全面取消了糧食主產區糧食風險基金地方配套，此舉大大減輕了糧食主產區的財政負擔，促進了糧食安全。2005年兩會期間就有專家提出開征糧食消費稅的建議。2010年中國農村經濟論壇中，河南省省長郭庚茂再次提出，我國應該探索建立“糧食消費稅”，將征收來的稅金用于支付糧食主產區的農業建設。有學者認為，糧食消費的最大群體恰恰是中低收入群體，高收入人群的糧食消費非常有限，因此在全國范圍開征糧食消費稅，會增加中低收入階層的生活負擔，實際上是“劫貧濟富”。糧食消費稅的征收是否有可行性，稅基和稅率如何確定，征稅對象的范圍如何劃分，怎樣才能真正起到補貼糧食主產區農業建設、促進糧食安全的作用，這些問題都有待我們進一步研究。參考文獻：

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第四篇：中國金融業反洗錢框架制度構建的研究

摘要:世界各國和國際社會的反洗錢實踐已經證明,現代金融體系已成為洗錢的主要渠道。就我國金融業而言,建立反洗錢控制制度體系有重要的現實意義。本文在對我國金融業反洗錢進行現狀分析的基礎上,指出了反洗錢制度措施中存在的不足和薄弱環節,并提出了我國金融業反洗錢的框架制度和應采取的措施。

20世紀80年代以來,世界各國及國際范圍內的洗錢活動日趨猖獗,可以說,洗錢犯罪已成為世界各國和國際社會共同面臨的一大公害。因此,世界各個國家和地區都對洗錢犯罪予以高度重視,紛紛通過立法等各種措施對其加以控制和打擊。

一、我國金融業反洗錢的現狀分析(一)洗錢的概念與特征 1.洗錢的概念。

關于洗錢的定義很多,巴塞爾銀行條例則側重于金融交易,將洗錢描述為:銀行或其它金融機構可能無意間被利用作為犯罪資金轉移或存儲的中介;犯罪分子及其同伙利用金融系統將資金從一賬戶向另一賬戶作支付和轉移,以掩蓋款項的真實來源和收益所有權關系;或者利用金融系統提供的安全保管服務存放款項。2.洗錢的特征。

(1)缺乏可識別的受害者。

洗錢犯罪沒有可識別的受害者,其行為本身缺乏引人注目的可譴責性,所以難以引起人們的注意。一般說來,要想直接發現洗錢犯罪的發生是很困難的,只能依靠間接的申報資料或者一些其他的數據分析。即使這樣,發現的洗錢犯罪數同實際犯罪數之比也是很低的。(2)復雜性。

洗錢的手段眾多,幾乎銀行提供的所有服務都有可能被洗錢者利用。另外,一項洗錢陰謀可以使黑錢在到達最終的目的地之前,通過眾多的國內外的商業公司和金融機構,洗錢活動的復雜,有時連參與其中的專業人士,如銀行家、律師、會計師都無法察覺。(3)專業性。

現在,洗錢已發展成為高度復雜的、高智能的、國際性的專門行業。由于洗錢要涉及國內外復雜的金融制度和法律制度,一般犯罪分子很難做到,只有熟悉國內外金融、法律制度的專業人士才能勝任。所以現在一些犯罪分子愿意支付高額費用以換取專業人士的服務,而一些律師、金融機構人員、投資專家等為牟取暴利也愿意為犯罪分子提供洗錢服務。(4)國際性。

由于不同國家在洗錢的管制和制裁上存在差異,各國法律規定的不同以及其他方面原因,使得跨國間的反洗錢協作非常困難。另外,洗錢的國際性不僅僅指洗錢犯罪涉及的地域非常廣泛,還包括犯罪技術的國際化,先進的犯罪手段會迅速在全球范圍內傳播開。(5)資金的密集性。

犯罪集團獲取的犯罪收益大部分為現金,尤其是毒品交易幾乎百分之百采用現金交易,因為現金有利于偽裝,也不容易留下交易痕跡。在金融市場與信用制度較發達的國家,其使用現金密集程度較低,如英國、美國等,其現金使用與國民生產總值的比率為3—4左右。而對于金融市場與信用制度不發達的國家,如中南美、東南亞等國家,其現金密集性高達20以上。這種國家很容易成為黑錢的集中地。如果一個地區的現金密集性在某個期間突然升高,很有可能是洗錢活動正在進行。

(二)我國洗錢活動的主要形式和特點

我國新《刑法》第19l條規定了涉嫌洗錢的五種行為形式:(1)提供資金賬戶。指以洗錢為目的,提供個人在銀行的儲蓄賬戶、單位在銀行的存款賬戶、個人或單位在銀行的信用卡賬戶、外匯賬戶、證券公司的股票交易賬戶、期貨公司的期貨交易賬戶等,供具有非法財物來源的單位或個人存取款或者進行其他金融交易。(2)協助將財產轉換為現金、或者金融票據。指協助將犯罪所得的動產、不動產等轉變成本國貨幣或者外國貨幣,以及債券、國庫券、匯票、支票、本票、股票、存單和存折等金融票據,以使犯罪非法收入具有合法形式。(3)通過轉賬或其他結算方式協助資金轉移。一般是指利用支票、銀行本票、銀行匯票和商業匯票等金融票據,使用匯兌、托收承付、委托收款以及電子資金劃撥等結算方式,將違法所得從一個賬戶轉入另一個賬戶,使犯罪收益與合法收益混淆,以掩飾、隱瞞其非法來源。(4)協助將資金匯往境外。指為了逃避國內司法機關對犯罪違法所得的追查和躲避國內金融機構對于非法資金的金融監管,以各種名義通過銀行、郵局或者其他金融機構,將資金匯往境外,洗錢犯罪一般傾向于把非法資金匯往金融監管比較松、嚴格實行銀行保密法的國家或地區。(5)以其他方式掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質和來源。包括用贓款購買不動產,高利借貸,密藏于銀行的保管箱中,投資于工商業,購買高檔消費品等。

關于洗錢行為形式的規定只是對洗錢活動表象的規范。在現實經濟生活中,洗錢活動往往表現為個別不同的形態,分析總結歸納國內發生的有關涉嫌洗錢犯罪的案例,我國洗錢形式主要有以下幾種: 1.成立空殼公司洗錢。這是最典型也是最常用的洗錢模式,犯罪分子在非法收入來源地開設酒樓、夜總會、歌舞廳等營業機構,將非法所得轉入營業機構,在依法納稅的外衣下,將多數非法收入轉變為營業機構的合法收入。我國查處的許多帶有黑社會性質的犯罪案例表明,這種洗錢方法得到了廣泛的應用。

2.化名存款或購置金融票證洗錢。犯罪分子獲取非法收益后,和金融機構非法工作人員串通,由金融機構提供非真實姓名的個人存款賬戶,或以他人名義開立個人存款賬戶,或從金融機構購置金融票證。政府官員受賄、索賄收入往往采取這種方式清洗。為了使受賄、索賄等非法收入可以為自己控制和使用,同時逃避有關制度如收入申報制度的約束,將資金交由自己的遠房親友,或指定親信開立存款賬戶或開立公司賬戶存放,或用于購置國庫券、債券、股票等各種有價證券。在我國的司法實踐中,經常發現被查處的政府官員家中或其親屬家中藏有大量的存單或有價證券。

3.違規轉賬洗錢。在國內通過簽發不具有商品交易關系的銀行承兌匯票或銀行匯票將非法資金轉移到異地具有關聯關系的個人或單位,反復轉賬,直到資金不能明顯地和資金來源地發生關聯為止,由非法人員提出用于支付違規違法活動,開始下一輪資金循環;或利用三資企業在中國境內所得可以自由匯出的規定,通過金融機構將非法資金混入合法資金,以匯票的形式轉移到國外。

4.利用進出口貿易洗錢。利用進出口雙方變異價格達到在異地支付洗錢的目的,進口時,如果想將資金轉移到國外,則雙方協議將非法資金混入貿易資金以異常高的價格實際支付,在國外,由出口商將非法資金分離出來存入指定的交易賬戶;如果想從國外向國內轉移資金洗錢,則協議實際支付異常低的價格,在國外,用違法資金向出口商補足差價,在國內,由進口商將差價資金打入犯罪分子指定的銀行賬戶。出口時采取逆向操作的方法。這種洗錢方式也是我國一些腐敗的高層官員向國外轉移贓款常用的方法。

5.成立外資公司或利用外匯黑市跨國洗錢。由于我國未立法對于外資來源及性質予以審查,據有關專家推定,在我國引入的外資中,有相當部分“洗錢投資”混雜其中,我國境內開立的少數外資公司在跨國洗錢活動中充任了不光彩的角色。國內一些腐敗分子在任職期間大肆侵吞、挪用公款,受賄、行賄、瀆職犯罪,獲得非法所得后,指使親信或親屬將其在外匯黑市上兌換成外匯后轉移境外,在境外取得合法資金地位后,又以合法資金的形式轉移到國內開立外資公司,形成具有政府權力背景的、內外聯動的洗錢活動鏈條。6.騙稅洗錢。為了騙稅,成立假企業,搞假出口,騙制出口報關單,和外貿公司聯手,編制虛假增值稅專用發票,手續健全后,由財稅所擔保取得封閉貸款,從國庫部門騙取退稅,在不需要任何資金的情況下,獲取大額非法收入,歸還銀行貸款后,將非法資金通過多種渠道分散轉款,在不同地區轉款以轉移視線,最后將款項集中轉賬到國外或香港。在汕頭查處的騙稅案中,犯罪分子就是大肆采用這種方法洗錢的。7.利用關聯單位洗錢。證券監管部門在對某上市公司的調查中發現,該上市公司與另一家關聯公司私下協議,將部分資金打入該關聯公司賬戶非法炒作自己的股票,嚴重違背有關證券投資管理規定,為了回籠非法資金,將自己生產的產品假裝銷售給關聯公司,通過關聯公司以銷售款的形式轉回款項。在關聯公司實現對產品的再次銷售后,存入股票賬戶再循環炒作自己的股票。

8.異地大額套取現金洗錢。在制假地和銀行職工串通,將違法所得化整為零,簽發銀行承兌匯票或銀行匯票將資金分散轉移到多個地方,在異地利用金融機構套出現金,回到制假地用于制假。

9.通過“地下錢莊”洗錢?！暗叵洛X莊”一般是專為跨境洗“黑錢”設立的,在我國,主要用于在內地和香港之間轉移“黑錢”。最近在汕頭暴露出的涉嫌洗錢千億元資金的大案中,地下錢莊為洗錢提供了極大的便利。犯罪分子將在國內獲取的人民幣非法收入以現金或匯票的形式直接交給地下錢莊或存入其指定賬戶,地下錢莊按當日外匯黑市價算出應支付的港幣或美金數量,通知其在香港的合伙人,由香港合伙人從香港的銀行賬戶中支付外匯到客戶指定的賬號。反之亦然。

10.通過保險公司洗錢。典型的做法是將違法所得贓款用于購買各種名目的保單,經過保險公司修改保險條款,再將保費以退費、退保等合法形式回到犯罪分子手中,以掩蓋原犯罪收入的來源和性質。據報道,江蘇鹽城市[1][2][3]下一頁

第五篇：金融業反洗錢問題研究

金融業反洗錢問題研究

20世紀70年代以來，洗錢犯罪，特別是利用系統和工具的洗錢犯罪活動，日益成為國際社會面臨的一大公害。這已引起世界各國執法機構、金融機構的高度關注。進入本世紀，反洗錢更成為衡量政府能力、國家信譽的標志。特別是“9〃11”以后，反洗錢又與打擊恐怖組織聯系起來。因此，盡快完善我國的反洗錢機制，加大對洗錢犯罪的打擊力度已迫在眉睫。

一、“洗錢”涉及的基本問題

（一）洗錢的定義

洗錢作為一個概念最早正式出現在1988年12月19日《聯合國反對非法交易麻醉藥品和精神病藥物公約》里。該公約把洗錢定義為：“為隱瞞或掩飾因制造、販賣、運輸任何麻醉藥品或精神藥物所得之非法財產的來源，而將該財產轉換或轉移?！?/p>

2000年10月，加拿大皇家騎警和美國海關在加拿大溫哥華共同主辦召開了“太平洋周邊地區打擊洗錢及金融犯罪會議”。該次會議對于什么是洗錢這一問題，表現出以下趨向，即把洗錢犯罪涉及的非法所得來源不斷擴大，并且從把犯罪收益洗為合法收入這一模式擴大到：1.把合法資金洗成黑錢以用于非法用途，如把銀行貸款通過洗錢變為某人在賭場的資金（即所謂白錢洗黑）。2.把一種合法的資金洗成另一種表面也合法的資金，如把國有資產通過洗錢轉移到個人賬戶以達到侵占的目的（即洗錢本身就成為犯罪過程）。3.把非法收入通過洗錢合法化，如把偷漏稅款通過洗錢轉移到境外（即所謂黑錢洗白）。

盡管對洗錢有不同的定義，但各國和國際組織在對洗錢活動本質的理解上基本達成了共識，即洗錢是將非法收入合法化的過程。綜合來看，洗錢作為一種犯罪，是指隱瞞或掩飾犯罪收益并將該收益偽裝起來使之看起來合法的一種活動和過程。作為一項罪名，洗錢罪是對隱瞞或掩飾犯罪收益的所有各式各樣犯罪活動的總稱。通常犯罪收益被稱為“臟錢”、“黑錢”，所以對犯罪收益進行清洗使之披上合法外衣的活動就被形象地稱為“洗錢”。而“反洗錢”則是政府動用立法、司法力量，調動有關的組織和商業機構對可能的洗錢予以識別，對有關款項予以處臵，對相關機構和人士予以懲罰，從而達到阻止犯罪活動目的的一項系統工程。

（二）洗錢犯罪的與現狀

洗錢的歷史可以追溯到20世紀30年代。第一宗洗錢案是美國一不法商人為得到好處，將賄賂資金以“貸款”名義打入路易斯安那州州長的賬戶，通過這種方式，該受賄官員可以自由地使用這筆資金并逃避法律的制裁。但“洗錢”作為一個法律術語在20世紀70年代才正式出現。

目前洗錢作為一個全球性的問題，已經嚴重影響到世界的正常運轉。2002年6月，聯合國副秘書長兼禁毒署執行主任稱，全世界每年非法洗錢的數額高達一萬億至三萬億美元。

來自國際貨幣基金組織的數字顯示，全球每年“洗錢”的總額相當于全世界GDP 的2％至5％。數額巨大的洗錢活動對金融市場造成嚴重影響，同時由于“臟錢”重新進入流通并游離于任何統計數字之外，從而能使一個國家的貨幣需求發生明顯變化，并有可能對利率和匯率產生影響。所以各國政府均視洗錢為大敵。

（三）洗錢的過程

通常洗錢活動的過程相當復雜，也沒有固定的模式。但是從邏輯上講，一個典型和完整的洗錢過程包括三個階段，即放臵階段、培植階段和融合階段。

1.放臵階段：是指將犯罪收益投入清洗系統的過程。該階段的目的是將犯罪活動得來的資金改變得易于控制并減少懷疑，例如將現金存入銀行或購買可流通票據；或將錢存入地下錢莊，通過地下錢莊將犯罪收益轉移到國外，然后進入外國銀行；或在保險公司購買保險，或在股票市場購買股票。

2.培植階段：是通過在不同國家間的錯綜復雜的交易，或在一國內通過反復持續地運用不同金融手段來掩蓋和模糊犯罪收益的真實來源、性質以及犯罪收益與犯罪者的聯系，使得犯罪收益與合法資金難以分辨。

3.融合階段：是洗錢鏈條中的最后階段，犯罪收益經過充分的培植后，已經和合法資金混同融入到合法的金融和經濟體制中。犯罪收益已經披上了合法的外衣。犯罪者可以自由地使用該犯罪收益了。

有必要說明的是，在實際的洗錢操作過程中，三個階段有時很明顯，有時則發生重疊，交叉運用，難以截然分開。同時，洗錢犯罪活動的構成并不要求完全完成上述三個階段。

（四）洗錢的手段

國際刑警組織所列舉的洗錢方法包括：現金走私；將現金改變成可流通證券；建立并使用前臺公司或空殼公司；使用稅收和保密天堂所提供的設施；偽造虛假的發票；使用現金交易所或經紀人交易所；使用娛樂場所或賭博場所；使用地下錢莊系統所提供的設施等。

金融行動特別工作組（FATF）考察了大量的洗錢實例后，指出了洗錢方法中的共同因素：改變現金的形式；利用正式或非正式的金融機構使資金在國際范圍流動；將現金運到對支付系統不加限制的他國；使用技巧掩飾資金的真實所有權和來源。

以下是最常見的幾種洗錢手段：

1.保密天堂。其特征如下：（1）有嚴格的銀行保密法。除了例外的情況，披露客戶的賬戶構成刑事犯罪。（2）

有寬松的金融監管。建立金融機構幾乎沒有什么限制。（3）有自由的公司法和嚴格的公司保密法。這些地方允許建立空殼公司、信箱公司等不具名公司。并且因為享有公司保密特權，了解這些公司的真實面目極其困難。較為典型的國家和地區有：瑞士、開羅、巴拿馬、巴哈馬，還有加勒比海和南太平洋的一些島國。

2.空殼公司。亦稱為被提名人公司，一般是指為匿名的公司所有權人提供的一種公司結構，這種公司是被提名董事和持股人所享有的所有權結合的產物。被提名人往往是為收取一定管理費而根據外國律師的指令登記成立公司的當地人。被提名人對公司的真實所有人一無所知?？諝す镜纳鲜鎏攸c特別有利于掩飾犯罪收益和犯罪人的需要?？諝す驹谝恍┍Ｃ芴焯玫煤芸臁?/p>

3.金融機構。洗錢者利用金融機構洗錢的技巧包括：匿名存儲、利用銀行貸款掩飾犯罪收益、控制銀行和其他金融機構。

4.現金密集行業。為避免大量現金存入銀行被懷疑，越來越多的洗錢者開始利用現金密集行業，如賭場、酒吧、金銀首飾店作掩護，將犯罪收益清洗為經營所得的合法收入。

5.偽造商業票據。洗錢者首先將犯罪收益存入甲國銀行，并用其做保證金，申請開立信用證，該信用證用于支付某項虛構的從乙國的進口商品交易，然后由乙國同謀（信用證受益人）用偽造的單據在乙國的銀行兌現。有時犯罪者也利用一些真實的商業單據來隱瞞或掩飾犯罪收益，但在數量和價格上做文章。

6.走私。洗錢者將現金通過種種方式偷運到其他的國家，由其他的洗錢者對偷運的現金進行處理。除了現金走私外，洗錢者還通過貴金屬或品的走私來清洗犯罪收益。

7.投資。洗錢者通過投資移民，或在國外購買房屋、酒店等房地產模糊犯罪資金來源進行洗錢。

二、洗錢犯罪在我國的現狀、趨勢、形式和主要特點

（一）我國洗錢犯罪現狀及趨勢

長期以來，國人對“洗錢”一詞很陌生，認為離我們很遙遠。但有調查表明，近年來我國“洗錢”活動日益增多，涉及的洗錢數額也在不斷上升。統計顯示：我國國際收支“誤差和遺漏”項中每年皆有幾百億美元，近年來之和已有數千億美元。這其中洗錢所導致的資金外流的數額占有相當比重。原因是：首先，毒品犯罪、走私犯罪和黑社會性質的有組織犯罪使“黑錢”源源不斷。其次，貪污腐敗分子利用各種渠道“洗錢”的現象屢見不鮮。第三，境外大量“黑錢”以各種方式進入漂洗絕非鮮見。第四，國內大量“黑錢”流出境外呈愈演愈烈之勢。

（二）洗錢犯罪在我國的主要形式：

目前，我國在打擊洗錢犯罪的過程中發現，犯罪分子通常利用以下方式將詐騙、走私、貪污、受賄、侵占、制販毒品、非法吸收公眾存款等犯罪獲取的贓款進行轉移：

1.利用地下錢莊把在國內犯罪所得贓款清洗到境外。首先贓款所有者在境內將要清洗的贓款交給地下錢莊的經營者，然后在境外從地下錢莊的海外（境外）同伙處提取被清洗過的贓款，地下錢莊的經營者則通過收取一定的費用而獲利。

2.利用同境外公司簽訂假進口合同，以信用證支付方式將在境內犯罪所得贓款清洗到國外，或將國家和的資金洗成黑錢，占為己有。

3.利用他人身份證件或假身份證件開立賬戶，通過機構進行洗錢。

4.利用借貸方式洗錢。首先通過向他人借大額錢款，然后再用贓款償還債務，使贓款被清洗成來路合法的款項。

5.利用外匯黑市把贓款兌換成外匯，再將其走私出境，從而達到洗錢的目的。

6.利用股票市場等資金周轉快的行業洗錢。先用贓款作為投資，隨后在短時間內收回投資，從而完成洗錢。

7.利用固定資產項目投資洗錢。

（三）與國外相比，洗錢在我國的主要特點表現為：

1.公職人員利用各種渠道洗錢的現象十分嚴重。近年來，國內貪污腐敗公職人員洗錢不斷發生，這類洗錢犯罪的案例和數額已經遠遠超過了黑社會組織。貪官們通過各種途徑給自己貪污受賄的黑錢披上合法收入的外衣。之后，不僅可以公開揮霍和享受這些非法所得，還可用來投資和進行再增值。其洗錢的速度已超過了傳統的洗錢。

一些公職人員在貪污受賄后，自己“下?！被蛲ㄟ^親屬“下?！鞭k公司或炒股，以掩蓋不正常暴富的原因；或與企業勾結，將非法收入轉成企業賬戶上的“合法”收入，實現對“臟錢”的清洗。

2.存取、搬運和藏匿大額現金是洗錢的重要渠道。經手大額現金是洗錢犯罪的一個突出特征。對犯罪分子來說，用不具有個人特殊標記、無法追索交易痕跡的現金漂洗非法所得，可以在實現財富占有的同時掩蓋犯罪事實，因此被不法分子視為洗錢的便利渠道。在國外，現金的使用受到嚴格的限制，如在美國，大面額現鈔基本不在國內的零售渠道流通，涉及大額交易的大宗購買或大額消費多采用信用卡結算。在我國，雖然中國人民銀行大力推廣以“三票一卡”為主的銀行結算方式，但目前現金結算還是個人消費使用最多的結算方式。而且，我國的結算制度主要是針對現金支取，現金收存幾乎不受限制。儲蓄存款實名制的實施雖然對犯罪分子有一定威懾作用，但是由于個人使用現金所受限制極少，從而使得存取、搬運和藏匿大額現金成了洗錢的重要渠道之一。

3.通過銀行的支付結算體系洗錢呈發展趨勢。使用票據結算和轉賬結算是結算發展的趨勢。

我國目前企業間除小額零星收支采用現金結算外，其他一律采用票據和轉賬結算。由于注冊各類企業并且開立銀行賬戶非常容易，有些專門為轉移資金而成立的公司或開立的賬戶屢見不鮮。在現金使用愈來愈受限制的將來，通過銀行的支付結算系統短期內轉移巨額資金并使之從形式上合法化，無疑是洗錢分子的首要選擇。這就是說，通過銀行的支付結算進行洗錢在我國應引起重視。

三、洗錢犯罪對我國的危害

洗錢不僅破壞我國的金融體系，影響金融業的健康發展，而且還會對我國建設和社會穩定產生嚴重的破壞作用。

（一）動搖社會信用，誘發金融危機，威脅國家的安全

反洗錢的實踐表明，金融系統是洗錢犯罪分子利用的主要通道。商業銀行作為自主經營的企業，信用是其“生命線”。但是如果有消息披露某銀行被洗錢分子利用，公眾將對該銀行甚至整個銀行系統的信用產生質疑，動搖銀行的信用基礎。另外，由于洗錢活動的資金轉移完全脫離了一般的商品勞務交易的特點，其資金轉移完全受洗錢的需求所制約，因此，資金的流動毫無可循，洗錢很可能成為金融危機的導火索。如國際商業信貸銀行（BCCI）

被關閉，其廣泛地參與洗錢活動就是一個重要的原因。金融機構破產倒閉會帶來金融體系不穩定，金融危機的產生必然帶來經濟的混亂，進而造成上的混亂。

另外，無論是基地組織還是東突等恐怖組織，都需要資金支持，這些資金的轉移都是通過洗錢完成的。洗錢已成為反政府組織、國際恐怖組織等獲得資金的重要渠道。這本身已經嚴重威脅到了國家的安全。

（二）造成資本外逃，使腐敗資金轉移境外，導致社會財富流失

美國的非法收入經過清洗之后，有相當大的一部分仍匯集在美國境內。而我國的非法資金經過清洗之后，有相當一部分單向流向境外。國際上“資本外逃”的最普遍方式是貿易順差加資本凈流入與外匯儲備總額增加值之差。有統計表明，目前我國的“資本外逃”數額已經排世界第4位，僅次于委內瑞拉、墨西哥和阿根廷。我國的資金嚴重匱乏，大量的資金外逃給我國的經濟建設帶來嚴重的負面影響。

在我國，貪污腐敗和洗錢有著密切的關聯。從一些已經暴露出的案例來看，腐敗分子侵吞社會財富的途徑為：把貪污腐敗得來的錢轉移至境外，再利用我國對外資的優惠政策，以外商的身份回國投資。這樣，形成一個權力與金錢互相依存的、里應外合的洗錢鏈，從而實現對國家和社會財富的赤裸裸的循環侵占。

（三）助長刑事犯罪，破壞社會穩定

如果洗錢過程非常順利，就為犯罪分子的下一次犯罪提供了資金支持，將會進一步刺激犯罪分子的犯罪欲望。比如黑社會就通過洗錢為其發展尋得了掩護資金，這樣就容易形成一個惡性循環的怪圈，助長了犯罪分子的囂張氣焰，從而給社會帶來極大的危害和不安定因素，擾亂社會秩序。

四、業反洗錢的難點

（一）金融環境不規范，金融秩序尚待完善

隨著金融機構主體的多元化，必然帶來利益的多元化，進而引起競爭的白熱化。為了多爭取儲戶和存款，很多銀行都程度不同地通過放寬開戶條件，直接或變相提高利率，放松支取管理制度等各種手段吸引客戶、擴大業務、吸收存款。在這樣的狀況下，銀行是見錢就攬，有錢就收，而忽視了對錢的性質和來源的了解。甚至有的明知該錢的來路有問題，但仍佯裝不知，幫助其轉款或做其他處理。所以在金融秩序混亂的地方，很難有效地預防和查處洗錢活動。

非法的民間借貸組織是洗錢的又一渠道。目前，不僅在經濟發達地區有私人“地下錢莊”

存在和運營，在經濟欠發達和落后地區也有從事非法集資借貸活動的“地下錢莊”存在。有些地區還有地下錢莊性質的“合作基金會”。這些組織甚至享有比銀行更為寬松的政策，在開立賬戶、吸儲、提供轉款服務等方面比銀行更為靈活。此外，地下錢莊和民間的合作基金會運作都很不規范，對于存款和出入賬戶的資金都不會進行審查。雖然這些機構在經營風險上要比銀行等金融機構大，但在逃避司法查處風險上卻要小得多。因此已經成為重要的洗錢渠道。

（二）部分金融機構的經營者對反洗錢的重要性認識不夠

有些金融機構的管理者尚未認識到反洗錢工作的重要性，還糊涂地認為反洗錢是發達國家的專利，我們國家沒有必要跟風，否則會造成失去大量客戶的風險，而在有些地區確實存在哪家銀行管理嚴，哪家銀行流失客戶的情況。

因此導致在實際工作中，有些經營者睜一眼、閉一眼，對反洗錢工作反應麻木。

事實上，反洗錢工作已經關系到了經濟運行的安全和國家聲譽。金融機構特別是銀行是資金流動的載體和媒介，不法分子利用銀行進行現金交易、賬戶往來、離岸業務、貸款等將非法所得合法化，客觀上使銀行做了整個“洗錢鏈條”中的重要環節和不法分子實施犯罪的有效掩體和重要渠道，有的甚至成了洗錢的機器。洗錢不僅損害了金融體系的安全和信譽，而且對于正常的經濟秩序、社會風氣具有極大的破壞作用。隨著經濟、金融全球化的深入，洗錢犯罪活動也呈現全球化趨勢，增加了打擊洗錢犯罪活動的難度。因此，一些國際組織和發達國家要求各國銀行對國際反洗錢予以配合，并將其作為進入國際金融市場的重要條件。目前，一些國家已將我國銀行業的反洗錢情況作為市場準入的必要條件，并將我駐外金融機構的反洗錢工作作為監管重點。金融行動特別工作組（FATF）已與我國商談反洗錢問題。

2002年國際貨幣基金組織也要求把我國銀行業反洗錢的開展情況列為一項重要報告內容。因此，做好反洗錢工作關系到提高我國銀行業的國際聲譽，關系到樹立我國作為一個負責任大國的良好形象。

（三）金融工作人員業務素質不強，存在道德風險由于金融機構和網點猛增，使得各金融機構無法嚴把從業資格的關口，接收了大量未經過專業訓練、業務素質欠佳的青年人進入金融從業隊伍。他們當中有些人程度很低，雖然自己可以做到不違法、不犯罪，但由于沒有過硬的業務知識和專業技能，即使面對可疑的金融交易或者明顯與洗錢有關聯的交易，也難以進行辨別。

另外，在一些地方，金融系統的領導重業務發展和經濟效益，輕職工的職業道德建設和操守教育。結果在這些金融機構里，部分工作人員因忽視思想道德建設，在金錢、美色面前失去了立場，陷入了違法犯罪的泥潭。還有一些工作人員工作責任心不強，有章不循、有制不遵、有令不行、有禁不止，結果使犯罪分子有機可乘，實施洗錢等金融犯罪輕而易舉，根本無法有效防范和查處洗錢。

（四）反洗錢的、法規和規章還不夠健全和完善，有些規定操作性不強

從我國打擊經濟犯罪的實際情況來看，對金融詐騙、侵占、騙稅、騙匯貪污、受賄等嚴重經濟犯罪的偵辦，目前仍處于一種較為被動、滯后的狀態。經偵部門經手的大案要案大都是由審計、紀檢監察部門發現問題后反映出來的，而由金融機構主動發現線索或在案犯作案過程中予以查獲的寥寥無幾。同時，大量案件的事后調查表明，巨款都是通過各種金融機構、在不受任何監控的情況下被轉移到境外的。因此建立金融機構大額可疑資金報告制度等反洗錢措施十分迫切。

（五）在國際反洗錢合作上存在一定難度

國際反洗錢的法律框架雖然比較完善，但是也存在不少問題。其一，洗錢資金難追還。

當跨國洗錢活動已經完成，追繳洗錢資金只能通過國際司法合作來解決。普通的國際司法合作因為受到各國國內法的種種制約，常常致使洗錢款項的返還難以實現。司法協助機關可能無權扣劃賬戶（但美國可以根據《愛國者法案》，扣劃該國在美的金融機構賬戶）；由于洗錢過程復雜造成根據普通民事程序舉證困難，有的國家實行追繳的洗錢資金分享的制度，造成難以達成司法合作等等?？傮w上講，洗錢資金的追繳還沒有很好的解決方法。其二，跨國洗錢信息難采集、情報不易交流。這是因為國際反洗錢的法律體系需要和各國的立法達成一致，而各國的國內立法存在不少與這一框架不適應的規定。特別是在反洗錢信息采集和情報交換方面，商業機構需要識別客戶的真實身份，前提是客戶以真實身份開立賬戶。但有些國家的銀行法并不要求真名開戶，這就使國際反洗錢的鏈條可能發生斷裂；另外很多國家商業銀行法都規定了嚴格的保密責任，銀行不能隨意披露客戶信息，否則構成侵權。這就需要在立法上明確銀行披露客戶信息的標準，使得可疑交易報告建立在合法的基礎之上；此外，立法還要賦予國內反洗錢監管機構情報交流的權力。

建立健全完善的反洗錢體系是一項復雜的系統工程，銀行系統將在其中承擔重要責任。

盡管金融業的反洗錢工作在我國還有眾多值得研究的問題，但已經引起了我國政府和金融監管當局的高度重視，并作為一項重要工作提上議事日程。2002年9月11日人民銀行召開了四大國有銀行、股份制銀行、政策性銀行行長參加的全國反洗錢工作會議，會議印發了《金融機構反洗錢規定》等規章制度征求各商業機構的意見。戴相龍行長也對中國銀行業的反洗錢工作進行了部署，要求人民銀行各分行和各商業銀行、政策性銀行在年內建立反洗錢的組織機構，并對員工進行反洗錢知識培訓。中國金融業反洗錢工作的序幕已經拉開。