第一篇：反洗錢論文

洗錢是指將犯罪所得及其收益通過交易、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換等各種方式加以合法化,以逃避法律制裁的行為。雖然各國對洗錢犯罪的界定不同,而且洗錢的方式也多種多樣,但是洗錢行為有其一定的共同特點;并且嚴(yán)重危害社會正常政治和經(jīng)濟秩序,已經(jīng)成為世界各國及國際社會面臨的一大公害。隨著全球經(jīng)濟一體化、金融電子化的發(fā)展,利用金融機構(gòu)進行的洗錢活動日益猖撅,建立健全反洗錢機制成為世界各國所致力的共同任務(wù)。國際社會一直在積極的研究和建立金融系統(tǒng)的反洗錢機制,世界各國也紛紛出臺了相應(yīng)的法律法規(guī)打擊洗錢活動。由于世界主要金融市場以及許多境外金融中心的反洗錢當(dāng)局打擊洗錢活動的力度不斷加大,以新興市場經(jīng)濟國家不斷開放其經(jīng)濟及金融領(lǐng)域為契機,洗錢活動更多地被轉(zhuǎn)移到這些發(fā)展中國家,因此我國反洗錢工作已刻不容緩。我國目前雖然已經(jīng)制定了獨立的《反洗錢法》,出臺了一系列反洗錢金融法規(guī),并且成立了反洗錢的專門機構(gòu),但是完善金融系統(tǒng)反洗錢機制仍是一個長期的過程。因此,研究如何完善我國的反洗錢制度,充分發(fā)揮金融機構(gòu)在反洗錢中的預(yù)防和控制作用,對維護我國的社會穩(wěn)定、經(jīng)濟安全有著越來越重要的現(xiàn)實意義。本文從經(jīng)濟學(xué)的角度出發(fā),試圖通過研究反洗錢過程中涉及到的各個行為主體的成本收益狀況和行為模式,并借鑒國際經(jīng)驗,對如何健全我國的金融機構(gòu)反洗錢機制進行理論性探討。本文共有五章。第一章為引言,介紹了本論題的研究背景與國內(nèi)外相關(guān)文獻綜述。第二章開頭從一個案例引發(fā)的思考,引出本文所要闡述的一系列問題:什么是洗錢?洗淺一般都通過哪些途徑?現(xiàn)在國內(nèi)洗錢活動的現(xiàn)狀是什么樣?對洗錢有沒有很好的控制方法?通過什么來控制?要回答這些問題,首先要弄清楚什么是洗錢?文章先詳細(xì)介紹了洗錢的歷史背景及世界各國和地區(qū)以及國際組織對洗錢的界定;在此基礎(chǔ)上描述了中國對洗錢定義外延不斷擴大的過程并給出本文所采用洗錢概念的涵義。通過對洗錢過程與常見洗錢方法的研究,總結(jié)出目前洗錢活動的一般特點。由于洗錢犯罪日益猖獗,帶來一系列的政治、經(jīng)濟、文化問題,各國政府和組織均致力于積極反洗錢工作。接下來介紹了反洗錢概念和國際反洗錢概況,在反洗錢工作的鏈條中,金融機構(gòu)是其中關(guān)鍵的一環(huán),洗錢活動的特殊性和金融業(yè)的特點,決定了金融機構(gòu)(尤其是商業(yè)銀行)既是洗錢的突破口,又是反洗錢的第一線。通過分析得出:我國反洗錢工作重點要解決的是金融情報問題,金融機構(gòu)(尤其是商業(yè)銀行)是整個反洗錢工作依靠的基本力量,其提供的大額和可疑支付交易報告等金融情報是反洗錢工作的基石。在第二章中,從理論上明確了我國反洗錢工作重點和角色定位問題,我國洗錢犯罪既具有與國際相同的發(fā)展趨勢,又具有自身的特點。接下來在本文第三章中,首先分析了我國洗錢活動的現(xiàn)狀與主要特點,然后重點闡述我國金融業(yè)反洗錢工作現(xiàn)狀及存在問題。近年來我國洗錢活動逐年增加,并逐漸呈現(xiàn)出自身的一些特點,我國金融業(yè)反洗錢工作在短短的幾年里取得了巨大成果;但我國反洗錢工作尚處于起步階段,所以在工作機制、金融情報即可疑支付交易報告工作中存在一系列的問題,如監(jiān)管機構(gòu)組織體系與工作機制不健全;金融機構(gòu)風(fēng)險防范意識薄弱,內(nèi)部控制不健全,商業(yè)銀行普遍消極參與反洗錢;缺乏部門之間的信息共享和有利的國際合作等。第四章是本文的重點,從經(jīng)濟學(xué)的角度對反洗錢工作進行了理論分析。首先,分析反洗錢主體的行為:洗錢和反洗錢過程中主要涉及到三個參與方:洗錢者、金融機構(gòu)(商業(yè)銀行)、監(jiān)管機構(gòu)。對于洗錢者而言,其并不追求投資或商業(yè)行為的合理收益。因此,以洗錢為目的的經(jīng)濟活動,是不會優(yōu)先考慮成本、效益的,是一種非理性的經(jīng)濟活動。而對于反洗錢的主體——商業(yè)銀行而言,作為獨立核算的微觀經(jīng)濟主體,其任何行為都以效益最大化為目的。其職員的工作目標(biāo)是個人的升遷和收入的最大化。作為“理性經(jīng)濟人”,其參與反洗錢的經(jīng)濟活動的決策必然是“理性人”選擇的結(jié)果,即是在進行“收益”與“成本”的比較分析之后,遵守效用最大化原則做出的“理性”選擇。其次,結(jié)合我國實際情況對反洗錢工作中涉及到的金融機構(gòu)、監(jiān)管機構(gòu)二個經(jīng)濟利益主體進行成本收益分析。商業(yè)銀行在反洗錢過程中面臨著正的外部性:其付出的成本沒有在收益中得到補償。因此我國要在商業(yè)銀行中有效的開展反洗錢工作,必須要有政府(監(jiān)管機構(gòu))的大力支持,尤其是財力支持。接下來,根據(jù)前面對反洗錢參與方成本收益的分析及反洗錢工作的特點,本文用博弈論的理論模型對商業(yè)銀行與商業(yè)銀行、商業(yè)銀行與監(jiān)管機構(gòu)之間的博弈進行了分析。從商業(yè)銀行與商業(yè)銀行之間的博弈模型可以得出結(jié)論:無論對方銀行如何做出行為選擇對本方銀行來說,縱容洗錢都是最占優(yōu)的戰(zhàn)略選擇。最終的結(jié)果將是兩家商業(yè)銀行都會選擇縱容洗錢,而此時,社會整體收益是最小的。因此兩家商業(yè)銀行各自的“理性選擇”,實質(zhì)上導(dǎo)致了“集體行為的不理性”。商業(yè)銀行和監(jiān)管機構(gòu)每方可能的成本與收益在一定程度上受到另外一方的行動決策的影響。監(jiān)管部門與金融機構(gòu)之間的博弈是不完全信息動態(tài)博弈,在這一模型中,商業(yè)銀行可以控制自己在反洗錢上的努力程度,根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行進行檢查的處罰情況,商業(yè)銀行決定其努力程度。監(jiān)管機構(gòu)通過對商業(yè)銀行的檢查結(jié)果來決定其對商業(yè)銀行的檢查概率和處罰金額。經(jīng)過多個階段以后,監(jiān)管機構(gòu)的檢查概率和商業(yè)銀行反洗錢的努力程度逐漸向均衡狀態(tài)收斂。要保證金融機構(gòu)認(rèn)真執(zhí)行反洗錢規(guī)定,積極參與反洗錢,則監(jiān)管機構(gòu)對金融機構(gòu)違規(guī)的處罰必須嚴(yán)厲。在第五章里,結(jié)合前面兩部分的金融機構(gòu)反洗錢現(xiàn)狀分析和經(jīng)濟學(xué)本質(zhì)分析,本文提出,要完善我國金融業(yè)反洗錢機制,則必須加強以下幾方面工作:首先反洗錢主管機關(guān)采取措施促進金融機構(gòu)積極反洗錢,建立相應(yīng)的激勵機制,加大對“積極反洗錢”的金融機構(gòu)的激勵,實施配套的利益激勵和補償機制,降低反洗錢主體的反洗錢成本,增加其預(yù)期收益,調(diào)動其反洗錢積極性。實現(xiàn)正向激勵的途徑有:第一,實行反洗錢評價制度。建立金融機構(gòu)反洗錢效果評估制度,每年定期通報金融機構(gòu)反洗錢工作情況,實行評級制;建立一種高層的反洗錢協(xié)調(diào)機制,把反洗錢工作同機構(gòu)高級管理人員的督管結(jié)合起來,反洗錢工作作為一項重要內(nèi)容列入考核,使他們在反洗錢工作中端正態(tài)度,落實制度,能夠在信譽風(fēng)險、經(jīng)營策略上重視反洗錢工作。第二,對追繳的洗錢非法收入實行分成制度,進行利益補償。第三,實施行政獎勵。對報告可疑交易,致使打擊洗錢成果顯著的,應(yīng)仿效監(jiān)察、反貪部門實行舉報有獎;或者設(shè)立反洗錢獎勵基金,對從事反洗錢工作的優(yōu)秀金融機構(gòu)及其專門工作人員給予一定金額的經(jīng)濟補償。同時,對已經(jīng)查明的金融機構(gòu)“消極反洗錢”的行為,加大檢查懲罰力度;加強金融市場監(jiān)管,整頓規(guī)范金融秩序,健全金融機構(gòu)建立的審批和金融經(jīng)營許可證的發(fā)放制度,鼓勵規(guī)范經(jīng)營和有序、正當(dāng)競爭,使洗錢者無機可乘。其次,金融機構(gòu)應(yīng)注重防范金融風(fēng)險,提高主動反洗錢意識,完善內(nèi)控制度,強化制約措施。再次,加強反洗錢工作中多部門之間的協(xié)作,構(gòu)建反洗錢信息共享機制。盡快實現(xiàn)反洗錢機構(gòu)設(shè)置上的統(tǒng)一,人行內(nèi)設(shè)反洗錢機構(gòu)和FIU合署辦公,實行“一套人馬,兩塊牌子”,外管局反洗錢處并入人行內(nèi)設(shè)反洗錢機構(gòu)或作為新的反洗錢權(quán)力部門的派出機構(gòu);確立反洗錢權(quán)力機構(gòu)的唯一性和獨立性形象,有利于國際合作和與國內(nèi)各部委之間的政策協(xié)調(diào)與技術(shù)交流。國內(nèi)外反洗錢工作的成功經(jīng)驗表明,反洗錢工作需要行政管理部門、司法機關(guān)、金融機構(gòu)等部門和行業(yè)的密切配合以及多層次的國際合作。

第二篇：反洗錢論文

反洗錢工作的若干思考

洗錢是犯罪分子掩飾或者是隱瞞非法收益的一種手段，具有很大的危害性，嚴(yán)重威脅著我國社會和經(jīng)濟的穩(wěn)定，應(yīng)予以嚴(yán)厲打擊。銀行的經(jīng)營活動以貨幣、資金為主，鑒于其經(jīng)營的特殊性，銀行成為洗錢犯罪活動的溫床，尤其是隨著金融形勢的日益復(fù)雜化，基層商業(yè)銀行反洗錢工作面臨著巨大的挑戰(zhàn)，因而，我國應(yīng)當(dāng)不斷加強基層商業(yè)銀行反洗錢工作。

刑法明確規(guī)定，所謂洗錢是指犯罪分子將販毒、走私、詐騙、貪污、受賄、盜竊以及偷漏稅等黑錢及其產(chǎn)生的收益，通過各種手段，包括化整為零、從事投資、購買證券等形式，掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。通過金融機構(gòu)洗錢是犯罪分子最常用的洗錢方法，而且操作手法具有較強的隱蔽性，具體表現(xiàn)在：一是現(xiàn)金存取等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，通過多家銀行大量開戶、銷戶，頻繁轉(zhuǎn)移資金，并利用儲蓄通存通兌功能化整為零，有意逃避監(jiān)測；也有資金借貸、票據(jù)融通等新興業(yè)務(wù)，利用銀行電匯功能辦理大額異地匯款；二是存在于貨幣市場，也存在于資本市場；三是有繞過存款實名制和賬戶管理相關(guān)規(guī)定的行為，也有金融機構(gòu)內(nèi)外勾結(jié)的現(xiàn)象。

《反洗錢法》所稱反洗錢，是指為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動，依照《反洗錢法》規(guī)定采取相關(guān)措施的行為。

洗錢犯罪會對國家經(jīng)濟安全和社會發(fā)展造成巨大的危害。一是使犯罪活動得以實現(xiàn)經(jīng)濟目的，通過輕松掠奪的金錢，實現(xiàn)犯罪的惡性膨脹和惡性循環(huán)，破壞社會穩(wěn)定；二是扭曲了社會資源配置，擾亂了正常的市場經(jīng)濟秩序；三是動搖社會信用，對金融穩(wěn)定造成嚴(yán)重影響；四是干擾國家宏觀經(jīng)濟政策的制定和執(zhí)行，危害國家經(jīng)濟安全；五是嚴(yán)重?fù)p害社會公平，助長和滋生腐敗；六是使社會財富大量流失。面對國際犯罪分子利用金融機構(gòu)跨境洗錢活動的沖擊，及國內(nèi)存在的大量非法資金洗錢的需求，我國預(yù)防和打擊洗錢犯罪活動已是刻不容緩，迫在眉睫。

近年來，隨著改革開放的不斷深入，社會經(jīng)濟交往增多。我國正在采取嚴(yán)厲措施來遏制洗錢的危害，中國人民銀行發(fā)布了《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》和《金融機構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》，各金融機構(gòu)以此為依據(jù)，結(jié)合本部門的特點，制定了具體的實施辦法，加大了商業(yè)銀行在反洗錢中的的地位和作用。首先，商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，犯罪分子在放置、離析和歸并洗錢“三部曲”中，銀行自然就成為首選通道。銀行很可能有意或無意地被卷入“洗錢”犯罪活動中，扮演著不光彩的角色。其次，銀行具有發(fā)現(xiàn)洗錢的業(yè)務(wù)和技術(shù)的條件。銀行從事貨幣經(jīng)營業(yè)務(wù)，為客戶辦理資金存取、匯出匯入往來款項，具有識別可疑交易的便利條件。同時，銀行的業(yè)務(wù)操作流程和內(nèi)控措施，通過保存客戶的交易記錄，可以控制和防范洗錢犯罪。第三，如果銀行沒有發(fā)現(xiàn)被不良客戶所利用，或者銀行工作人員與犯罪分子內(nèi)外勾結(jié)實施洗錢，銀行就極有可能發(fā)生損失。并且銀行工作人員一旦有意或無意被犯罪分子利用成為洗錢的通道，社會公眾就不可避免地對銀行甚至整個金融系統(tǒng)的信用產(chǎn)生懷疑，動搖銀行的信用基礎(chǔ)，其后果是可想而知的。

金融機構(gòu)作為反洗錢工作的主力軍，具有發(fā)現(xiàn)洗錢活動的業(yè)務(wù)和技術(shù)條件：一方面，銀行為客戶辦理資金存取、匯入往來款項，具有識別可疑交易的便利條件；另一方面，銀行的業(yè)務(wù)操作流程和內(nèi)控措施，通過保存客戶的交易記錄，可以控制和防范洗錢犯罪。但由于基層商業(yè)銀行所處地位，在實際工作中還存在一定的難度，主要原因如下：

1.多數(shù)金融機構(gòu)高級管理人員對工作人員的反洗錢教育還不夠深入，銀行員工普遍缺乏反洗錢的意識和經(jīng)驗，甚至認(rèn)為反洗錢是高層的事，與基層商業(yè)銀行業(yè)務(wù)關(guān)系不大。部分金融機構(gòu)管理人員對反洗錢工作不夠重視，銀行員工缺乏反洗錢的意識和經(jīng)驗，還有部分人員認(rèn)為反洗錢工作不僅增加了工作流程、工作強度和經(jīng)營成本，而且還可能因為制度的執(zhí)行影響客戶關(guān)系，導(dǎo)致資源流失，影響自身經(jīng)營和效益，因而這項工作對基層商業(yè)銀行來說，當(dāng)面臨監(jiān)管職責(zé)和自身利益的矛盾時，往往還會在不違背大原則的前提下，為滿足客戶的需要而進行一些違規(guī)操作。

2.反洗錢工作需要嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)章制度，而各金融機構(gòu)在反洗錢實際操作中存在諸多不規(guī)范、不嚴(yán)肅的問題，表現(xiàn)在：一是制度建設(shè)不到位。一些內(nèi)控制度建設(shè)流于形式，沒有根據(jù)本單位實際建立符合自身特點和要求的反洗錢預(yù)防、監(jiān)測、分析、報告體系，停留于發(fā)文件、談學(xué)習(xí)的層面，辦法制度出臺多，實質(zhì)性開展工作少，管理層面布置多，基層網(wǎng)點落實少，總體要求多，可操作性差。二是了解客戶程序不到位。了解、掌握客戶真實信息本應(yīng)是基層金融機構(gòu)反洗錢工作的一項重要內(nèi)容，但實際上，金融機構(gòu)在執(zhí)行制度上難以嚴(yán)格，對客戶資料的全面性、真實性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性不好過細(xì)地去核實，主要原因來自 “三怕”：一怕失去客戶，影響存款；二怕客戶刁難、打擊報復(fù)；三怕投入成本、影響效益。因此，金融機構(gòu)對客戶的了解，僅限于客戶開立賬戶時應(yīng)提供的資料，很難對客戶的經(jīng)營狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)、主要資金往來對象、營業(yè)范圍等進行真實地了解，因此在實際工作中，無法準(zhǔn)確判斷客戶資金的性質(zhì)，導(dǎo)致“可疑交易”有關(guān)規(guī)定成為擺設(shè)。三是儲蓄實名制執(zhí)行不到位。部分基層金融機構(gòu)特別是農(nóng)村金融網(wǎng)點，在儲源有限的情況下，為爭取市場份額，存在對存款實名制執(zhí)行不嚴(yán)，放松對個人存款有效身份證件的審查，放松大額現(xiàn)金支付等現(xiàn)象。有的為逃避人民銀行的監(jiān)督，甚至自行為客戶編制身份證號碼，造成客戶身份無法確認(rèn)，使反洗錢工作失去可靠的基礎(chǔ)。四是現(xiàn)金管理不到位。我國是現(xiàn)金使用大國，特別是在地市級以下地域，現(xiàn)金的提取和使用在現(xiàn)實生活當(dāng)中基本沒有限制。不說居民個人、個體工商戶，即便是具有一定規(guī)模、財務(wù)相對規(guī)范的中小企業(yè)，仍然普遍存在大量使用現(xiàn)金交易的現(xiàn)象。當(dāng)前，雖然銀行卡得到了廣泛的推行，但因辦理和使用銀行卡環(huán)節(jié)較多，費用較高，結(jié)算工具和手段又比較落后，結(jié)算渠道不暢，致使城鄉(xiāng)居民現(xiàn)金結(jié)算仍居高不下。

3.洗錢犯罪目前已公認(rèn)為上游犯罪，洗錢手法和犯罪手段日漸更新，洗錢手段更加智能化、高科技化。反洗錢工作對于商業(yè)銀行是一項新的職能，但是由于各種條件限制，當(dāng)前商業(yè)銀行反洗錢專門人才十分缺乏，反洗錢崗位人員大都是兼職人員，反洗錢的知識及業(yè)務(wù)技能欠缺，更不用談具備對先進金融科技的跟蹤掌握能力的專業(yè)人員，不能對可疑支付易數(shù)據(jù)進行精確分析、準(zhǔn)確判斷[[1] 胡廣文 張

鵬.我國商業(yè)銀行開展反洗錢工作問題研究[J].金融與經(jīng)濟,2009,1][1]。而當(dāng)前，我國的反洗錢由于處于剛起步的階段，尚未建立起健全、完善的、與商業(yè)銀行賬務(wù)核算系統(tǒng)、支付系統(tǒng)和《銀行賬戶管理系統(tǒng)》相對接的支付交易報告和監(jiān)測系統(tǒng)。一方面，基層人民銀行還沒有相應(yīng)的軟件用于分析監(jiān)測，對大額支付交易和可疑支付交易，只能采用手工的方式進行統(tǒng)計、搜集，工作量大，效率低，差錯多，無法做到對大額、異常支付交易進行及時的監(jiān)測、記錄、分析。另一方面，雖然建立并實施了大額可疑資金報告有關(guān)規(guī)定，由于沒有相適應(yīng)的技術(shù)手段跟上，沒有建立良好的監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)平臺，難以對交易資金和具體的業(yè)務(wù)進行綜合分析，直接影響了反洗錢工作效率。

4.柜面辦理業(yè)務(wù)時需要了解客戶信息，很多客戶對反洗錢的重要性認(rèn)識不足，往往以屬于企業(yè)秘密和個人隱私為由拒絕透露或提供相關(guān)信息，使客戶盡職調(diào)查工作難以達到要求。又由于網(wǎng)點人員緊張，不能對所有的開戶企業(yè)逐個上門核實，金融機構(gòu)對客戶的了解，僅限于客戶開立賬戶時提供的資料，很難對客戶的經(jīng)營狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)、主要資金往來對象、營業(yè)范圍等進行實地了解，對在我國出現(xiàn)的空殼公司進行洗錢的情況，不能有效地預(yù)防。

問題是如何才能有效地推進商業(yè)銀行的反洗錢工作呢？

首先，通過開展相關(guān)法規(guī)的宣傳、舉辦專題講座、印發(fā)反洗錢資料等一系列宣傳教育活動，形成正確的、積極的輿論導(dǎo)向，提高我國整體開展反洗錢工作的重要性、緊迫性和艱巨性的認(rèn)識，讓商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變觀念，充分認(rèn)識洗錢的危害及對銀行業(yè)務(wù)的影響，認(rèn)識到自己在反洗錢工作中的責(zé)任和義務(wù)，增強參加反洗錢工作的自覺性，通過宣傳教育讓基層商業(yè)銀行了解中國反洗錢工作的現(xiàn)狀和未來的工作方向，增強參加反洗錢工作的責(zé)任感和使命感。其次，調(diào)動有關(guān)部門甚至是全社會的力量，要使社會公眾、政府職能部門、社會中介機構(gòu)、企事業(yè)單位及其它經(jīng)濟活動參與者意識到可能被犯罪分子利用的危險，摒棄狹隘的地方主義觀念，克服經(jīng)濟短視行為，自覺抵制黑錢，加強對反洗錢的組織和協(xié)調(diào)，共同打擊洗錢犯罪。

其次健全反洗錢制度，提高其可執(zhí)行性。一是各金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)各自的特點和經(jīng)營情況，制定具體的反洗錢制度措施，將反洗錢法律、法規(guī)和部門規(guī)章要求，分解、細(xì)化落實到具體管理和業(yè)務(wù)流程當(dāng)中去，并以此作為內(nèi)部管理考核、獎勵和懲罰的依據(jù)，增強反洗錢制度的操作性和實效性。二是基層央行應(yīng)對金融機構(gòu)落實上級機構(gòu)制定的內(nèi)控制度的情況進行監(jiān)督管理，還應(yīng)要求基層商業(yè)銀行在落實的情況下根據(jù)自身經(jīng)營和現(xiàn)實情況制定出符合自身特點的內(nèi)控制度和操作章程，要對反洗錢工作的組織架構(gòu)、各部門和崗位的職責(zé)、主要制度等作出詳細(xì)規(guī)定，切實做到反洗錢工作有章可循，并努力將各項制度規(guī)定落到實處，轉(zhuǎn)化成實實在在的行動。三是要建立和政府、金融機構(gòu)、銀監(jiān)辦、財政、稅務(wù)、工商、公安、檢察等部門之間的協(xié)調(diào)機制。牽頭建立涉及銀行、證券、保險部門的反洗錢網(wǎng)絡(luò)。構(gòu)建與公安機關(guān)的協(xié)調(diào)機制，暢通聯(lián)系渠道，共享信息資源，確保轄區(qū)金融部門的反洗錢工作有效開展。積極協(xié)調(diào)與地方政府、職能部門的關(guān)系，加強交流，處理好地方經(jīng)濟與反洗錢工作的利益沖突。

最后，合理調(diào)整勞動組合，加強對開戶資料真實性的核對。基層商業(yè)銀行人員普遍不足已成事實，根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展，可在加強風(fēng)險防控的前提下，合理進行勞動組合調(diào)整，來保證每個基層網(wǎng)點有一人專職從事反洗錢工作。在開立賬戶時，對客戶提交的證明文件的真實性和合法性，向有關(guān)發(fā)證機關(guān)進行核查，并到實際經(jīng)營場所進一步核實，真正落實盡責(zé)調(diào)查。加強對存款人身份證明資料的審查，除通過與公安部門聯(lián)網(wǎng)信息核查外，還可利用二代證鑒別儀等進行核查，必要時可對存款人的居住地或工作場所進行實地核實。并按規(guī)定對客戶身份資料和交易記錄進行保存，防止客戶身份資料和交易記錄的缺失損毀和信息泄漏，依法經(jīng)營，使反洗錢工作職能得到更好地發(fā)揮。

第三篇：反洗錢論文

以重構(gòu)我國律師文化為契機改變我國律師形象——

省律協(xié)優(yōu)秀論文結(jié)集刊發(fā)

摘要

一個社會職業(yè)群體的發(fā)展，需要文化的支撐，律師行業(yè)也不例外。律師文化的本質(zhì)決定了律師必然要樹立忠于法律、維護法律正確實施，維護社會公平與正義的價值觀和做到在法律實踐中嚴(yán)格遵守職業(yè)規(guī)范的社會形象。但是我國律師文化建設(shè)中存在諸多弊端，我國律師的社會形象自然不盡如人意。

【摘要】一個社會職業(yè)群體的發(fā)展，需要文化的支撐，律師行業(yè)也不例外。律師文化的本質(zhì)決定了律師必然要樹立忠于法律、維護法律正確實施，維護社會公平與正義的價值觀和做到在法律實踐中嚴(yán)格遵守職業(yè)規(guī)范的社會形象。但是我國律師文化建設(shè)中存在諸多弊端，我國律師的社會形象自然不盡如人意。因此有必要構(gòu)建我國律師文化制度，重塑律師社會形象。

【關(guān)鍵詞】文化；律師文化；律師形象

未來學(xué)家預(yù)測：21世紀(jì)將是一個文化沖擊的世紀(jì)。目前，人類社會已開始由經(jīng)濟型社會向文化型社會過渡。一個民族的發(fā)展需要文化的支撐，文化已成為一個民族的靈魂。一個社會職業(yè)群體的發(fā)展，同樣也需要文化的支撐，文化就是這個群體的生命。中國的律師群體經(jīng)過了20多年的發(fā)展實踐、積淀、過濾、揚棄和升華，已逐漸走向成熟，律師文化也逐漸從社會文化的枝節(jié)中成為一個獨特的新枝。

一、律師文化的內(nèi)涵

文化、法律文化、律師文化是處于三個不同位階層面、內(nèi)涵呈遞進的關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)概念，對律師文化的分析離不開對文化、法律文化含義的界定。

（一）文化和法律文化

在漢語中，“文化”實際上是“人文教化”的簡稱，通常指的是人類在社會歷史發(fā)展過程中所創(chuàng)造的物質(zhì)和精神財富的總和。它包括物質(zhì)文化、制度文化和心理文化三個方面。相對于物質(zhì)文化而言，制度文化和心理文化屬于不可見的隱性文化，是文化的核心，是一種更高層次的精神追求。以制度及價值觀念為主導(dǎo)內(nèi)容的“律師文化”就屬于這個較高層次文化類別中的一員。

作為下位概念的法律文化有廣義和狹義之分。廣義的法律文化是指作為人類文明的法律現(xiàn)象的總和。狹義的法律文化則是指人類在社會實踐中創(chuàng)造的有關(guān)法律的精神財富的總和，主要包括制度法律文化與觀念法律文化兩部分內(nèi)容。

（二）律師文化的內(nèi)涵

律師文化，是法律文化的下位概念，是法律文化的法律組成部分。即律師文化是律師這一職業(yè)群體在社會主義經(jīng)濟政治制度下，在長期的法律服務(wù)實踐中創(chuàng)造的精神財富的總和。在何為律師文化的問題上，已有許多學(xué)者進行了探討，如宋占文先生認(rèn)為“律師文化是律師這一社會群體在社會主義經(jīng)濟政治制度下，在法律服務(wù)實踐中形成的，為廣大律師認(rèn)可并共同遵守的價值理念和行為規(guī)范的總稱。【1】”王玉亮律師則認(rèn)為：“文化”一詞的原本語義應(yīng)是“一個國家治理概念”，因而律師文化可從“物質(zhì)、行為、制度以及精神四個方面進行考察”。【2】筆者認(rèn)為，既然律師文化產(chǎn)生于社會主義民主政治和經(jīng)濟基礎(chǔ)之上，根據(jù)馬克思主義關(guān)于文化是一定社會政治經(jīng)濟的產(chǎn)物并為其服務(wù)的觀點，那么律師文化從其共性和根本意義上說，其本質(zhì)特征必然是社會主義法律文化的組成部分，這也決定了律師必然要樹立忠于法律、維護法律正確實施，維護社會公平與正義的價值觀和做到在法律實踐中嚴(yán)格遵守職業(yè)規(guī)范的社會形象。

二、從我國律師文化的現(xiàn)狀探我國律師形象

改革開放30年來，我國律師文化建設(shè)取得了較大進步。律師隊伍日益壯大，初步形成了具有較高素質(zhì)的律師職業(yè)群體；律師執(zhí)業(yè)機構(gòu)發(fā)展速度迅猛，專業(yè)化、規(guī)模化程度不斷提高；法律服務(wù)領(lǐng)域不斷拓展，律師職能作用日益凸顯。但是由于先天不足，后天又沒有得到足夠的重視和培育，我國律師文化建設(shè)相對落后，還不能適應(yīng)律師業(yè)的發(fā)展和法治建設(shè)的要求，存在諸多弊端。

（一）律師整體素質(zhì)的匱乏和思想陷入誤區(qū)

首先就法律素養(yǎng)方面而言，我國律師呈現(xiàn)出的水平參差不齊。法律素養(yǎng)是一個法律工作者最基本的素質(zhì)。每年舉行的國家統(tǒng)一司法考試和實習(xí)律師培訓(xùn)或許能在一定程度上提高律師的法律素養(yǎng)，但是這離社會主義法律文化的要求相去甚遠(yuǎn)。在律師進行法律基礎(chǔ)知識求學(xué)過程中，教育機構(gòu)大多注重法律知識的傳授，而忽略法律人對法律應(yīng)有的信仰的灌輸，遑論那些沒有經(jīng)過專門法律專業(yè)教育的律師，造成在目前的律師隊伍中，不少律師缺乏法律思維習(xí)慣和科學(xué)方法論，在代理案件時往往首先考慮的是人情、關(guān)系，而不是法律的具體規(guī)定，嚴(yán)重影響了法律的嚴(yán)肅性和崇高性。

其次，很多律師的執(zhí)業(yè)觀念存在誤區(qū)，很少認(rèn)真理解和實踐律師文化。“利益至上”、“金錢至上”。思想上急功近利，追名逐利，不惜犧牲自己的同行，不顧自己所在的律師事務(wù)所，更不能奢望他們把自己的每一步當(dāng)成中國律師文化的進程來行走下去。中國缺乏自己的律師“品牌”和“形象”。品牌其實也就是文化從另一個側(cè)面的反映。只有經(jīng)過漫長的時間并積淀了誠信、盡職、專業(yè)的良性文化才能締造出真正的品牌。殊不知，創(chuàng)立品牌才是一個團體生存的最根本最長久的途徑。

（二）硬件條件不健全

費孝通先生講過，中國是個關(guān)系社會。關(guān)系社會自然要講關(guān)系、講人情。我國律師固然自身素質(zhì)不是很高，代理案件時需使用一些特殊方法，但這在一定程度上與我國這個“關(guān)系”意識形態(tài)分不開的。要在一個社會生存下去，就要適應(yīng)這個社會的一些特殊生存法則。

現(xiàn)今的法律服務(wù)市場總體而言比較混亂。工商注冊、專利商標(biāo)、稅務(wù)代理、企業(yè)法律顧問等法律服務(wù)機構(gòu)分屬于各個不同的政府部門實施管理，法律服務(wù)市場被人為分割，規(guī)則混亂，限制和阻礙了律師業(yè)務(wù)范圍的拓展。律師業(yè)務(wù)領(lǐng)域長期存在條塊分割、行業(yè)壟斷、執(zhí)業(yè)不規(guī)范的局面，嚴(yán)重影響了法律服務(wù)市場健康發(fā)展。【1】在此種法律服務(wù)市場中，中國律師文化發(fā)展速度可想而知。

三、構(gòu)建我國律師文化制度，重塑律師社會形象

律師文化是律師事業(yè)發(fā)展的哲學(xué)思想和精神內(nèi)涵；律師文化是律師管理的價值導(dǎo)航儀；律師文化是律師公正執(zhí)業(yè)的心靈約束。【2】律師文化建設(shè)不僅關(guān)系著律師個人、律師業(yè)自身的發(fā)展，而且關(guān)系著我國法治建設(shè)的進程。為了能夠使我們律師行業(yè)能夠長足發(fā)展，社會主義法治事業(yè)能更上一層樓，完善我國律師文化制度刻不容緩。

（一）加強職業(yè)道德教育，樹立律師對法律的信仰

職業(yè)道德素質(zhì)的核心是誠信，誠信決定著律師的興亡。“人無信，則無以立”。如果律師不講誠信，不僅影響律師業(yè)自身的發(fā)展，而且還會影響司法公正，影響國家的法治進程。律師應(yīng)該把弘揚崇高的法治精神和秉承中華民族優(yōu)秀傳統(tǒng)道德結(jié)合起來，堅持誠信為本、操守為重，不斷提高自身的職業(yè)道德修養(yǎng)。以遵紀(jì)守法為榮、以違背法律為恥。如果每個律師都在自身律師職業(yè)素養(yǎng)進程上邁出一小步，那么我國律師文化將邁出堅實的一大步。

（二）深化合作并培養(yǎng)團隊精神，打造品牌律師業(yè)

人類進入21世紀(jì)也即進入了信息時代，律師業(yè)的發(fā)展與創(chuàng)新越來越依賴于公開的信息共享、優(yōu)勢互補，依賴于律師之間默契的信息交流和信息反饋，越來越需要團隊具有共同的價值觀和共同的目標(biāo)。【1】一般來說，具有律師團隊精神和集體意識的律師事務(wù)所，律師之間往往具有親和力和凝聚力，也有利于激發(fā)團隊律師工作的主動性，立足團隊、輻射律師界、走向國際化，自然就能打造出自己的一支品牌隊伍。

（三）自律與他律相結(jié)合，雙管齊下加強律師文化建設(shè)

律師行業(yè)是一個自律性比較強的行業(yè)。在律師文化建設(shè)中，必須發(fā)揮律師自律組織——律師協(xié)會的作用，加強對律師的執(zhí)業(yè)教育，使廣大律師牢固樹立起正確的理想信念和依法執(zhí)業(yè)理念，牢固樹立大局意識和責(zé)任意識。增強廣大律師的職業(yè)認(rèn)同感、責(zé)任感和榮譽感。同時，繼續(xù)完善黨政機關(guān)、司法系統(tǒng)、社會媒體和個人的監(jiān)督機制，使我國律師行業(yè)建設(shè)在社會監(jiān)督網(wǎng)下健康、有序發(fā)展，帶動我國律師文化的長足發(fā)展。

四、結(jié)語

張思之先生認(rèn)為“真正的律師，似澄澈見底的潺潺清流，如通體透明的光澤水晶；是真正的人，表里如一，道德崇高，事事處處體現(xiàn)著人格的完善與優(yōu)美。真正的律師，必有赤子之心：純正善良，扶弱濟危；絕不勾串贓官，奔走豪門，拉拉扯扯，奴顏婢膝；絕不見利忘義，禮拜趙公元帥，結(jié)緣市儈，徇私舞弊；他自始至終與人民大眾走在一起。真正的律師，實是一團火，從點燃到熄滅，持續(xù)放著光，散著熱。藝品高超，仗義執(zhí)言；愛愛仇仇，義無反顧。”這自是老一輩律師對我們后輩的期許，也是我們律師建立基本素養(yǎng)、樹立社會形象時應(yīng)該自覺的方向。相信我們的律師文化制度建設(shè)定能更上一層樓。

Province Lawyers excellent essays collected and published to the reconstruction ofChina's legal culture as an opportunity to change our country lawyer imageSummary The development of a socio-professional groups, need the support of culture, the legal profession is no exception.The nature of the legal culture determines the lawyer faithful to the law is bound to establish, maintain proper implementation of laws, maintain social fairness and justice, values and achieve strict compliance with the social image of the professional standards in legal practice.But our lawyers in the cultural construction of many shortcomings, the social image of our lawyers naturally not satisfactory.[Abstract] a social and professional groups, development requires the support of culture, the legal profession is no exception.The nature of the legal culture determines the lawyer faithful to the law is bound to establish, maintain proper implementation of laws, maintain social fairness and justice, values and achieve strict compliance with the social image of the professional standards in legal practice.But our lawyers in the cultural construction of many shortcomings, the social image of our lawyers naturally not satisfactory.Therefore necessary to build our lawyers cultural systems, remodeling lawyers and social image.Key words culture;lawyers culture;lawyer image

Futurist prediction: the 21st century will be the century of a culture shock.At present, human society has begun to economic social transition to cultural society.A nation's development needs the support of culture, the culture has become the soul of a nation.Development of a socio-professional groups, also need the support of culture, culture is the life of this group.The group of lawyers in China after 20 years of development practice, accumulation, filter, discard, and sublimation, has matured, the legal culture has gradually become a unique new branches from the loose ends of the

social and cultural.A lawyer cultural connotation

Culture, law, lawyers, and culture in the three different sectors of the surface, the connotation present relationship into related concepts, analysis of the legal culture is inseparable from the definition of the cultural, legal and cultural meaning.(A)cultural and legal culture In Chinese, the “culture” is actually short for “Humanistic Education” usually refers to the sum of material and spiritual wealth created by human beings in the social history of the development process.It includes three aspects of material culture, institutional culture and mental culture.Relative to the material culture, institutional culture and mental culture are not visible recessive culture, is at the core of the culture, is a higher level of spiritual pursuit.Belongs to one of this higher level category system and the values of the dominant content of law culture “.Broad and narrow sense as the concept of legal culture.The broad legal culture refers to the sum as a legal phenomenon of human civilization.Narrow legal culture is the sum of the wealth of human social practice in the creation of the spirit of the law, including the two parts of the system of legal culture and the concept of legal culture.(B)Counsel cultural connotation

Legal culture, the concept of legal culture, is the legal components of the legal culture.Lawyer culture is the sum of the spiritual wealth lawyer occupational groups in the socialist economic and political systems, to create long-term legal services practice.What is the legal culture, there are many scholars discussed Mr.Song Zhanwen that ”lawyers culture is a lawyer in this social group in the socialist economic and political systems in the practice of legal services for the majority of lawyers recognized and abide by the general term of values and norms of behavior.[1] Wang Yuliang lawyer believes that: the original semantics of the word “culture” should be “a country the concept of governance, and thus lawyers culture from the material, behavior, institutional and The spirit of the four aspects of the investigation ”.[2] The author believes that, since the legal culture in the socialist democratic politics and economic basis of culture is a social and political product of the economy and serve according to Marxist point of view, lawyers culture from the common and fundamental significance its essential character must be an integral part of the socialist legal culture, which also determines the lawyer is bound to establish faithful to the law to maintain the proper implementation of laws, maintain social fairness and justice, values and achieve strict compliance with professional standards in the legal practice social image.Two from the cultural status quo of our lawyers to explore our lawyer imageyears of reform and opening up, the lawyer culture in China has made great progress.Lawyers is growing, the initial formation of the high quality of the legal profession groups;rapid pace of development of the Bar organizations, the degree of specialization, scale continuous improvement;expanding the field of legal services, lawyers functional role has become increasingly prominent.However, due to deficiencies, the day after we did not get enough attention and nurturing, the lawyer culture in China is relatively backward, still can not meet the requirements of the lawyer industry and the construction of the rule of law, there are many drawbacks.(A)The lawyer of a lack of overall quality and thought astray

First on the terms of legal knowledge, our lawyers showing variation in levels.Legal literacy is the most basic quality of a legal worker.Held annually by the State Judicial Examination and practical training of lawyers may be able to improve the lawyer's legal knowledge to a certain extent, but this is not a far cry from from the requirements of the socialist legal culture.Lawyer with basic knowledge of law school process, educational institutions mostly focus on imparting knowledge of the law, while ignoring the law on the legal should the inculcation of beliefs, not to mention the lawyers who do not have the specialized legal and professional education, resulting in the current team of lawyers The lack of legal habit of thinking and scientific methodology, many lawyers, agent cases are often the first consideration is the human relationship, not a legal requirement seriously affect the solemnity of the law and the nobility.Secondly, a lot of lawyers practicing the concept of the existence of errors rarely seriously understand and practice the culture of lawyers.“Interest first” and “money first”.Ideologically quick success and fame, at the expense of their peers, regardless of where their law firm can not expect their own every step of the line go as a process of law culture in China.China's lack of a lawyer “brand” and “image”.The brand actually is a reflection of the culture from another perspective.After a long period of time and accumulation of the integrity, fidelity, benign culture of the professional to create a real brand.As everyone knows, the creation of the brand is an organization to survive the most fundamental long way.(B)The hardware conditions are not perfect Mr.Fei said before, China is the relationship between society.The relationship between social natural to talk about relationships, to speak human.My attorney of course, their quality is not very high, need to use a special method in the proxy case, and our country but to some extent, this “relationship” ideologically inseparable.To survive in a society, we must adapt to the special rules of survival in this society.Today's legal services market in general is a bit confusing.Industrial and commercial registration, patents, trademarks, tax agents, legal adviser of legal services agencies belong to the implementation and management of various government departments, legal services market has been artificially split, chaos rules, constraints and hindered the expansion of the scope of the practice of law.Lawyer in the field of long-term fragmentation, trade monopoly, and practicing non-standard situation has seriously affected the healthy development of the legal services market.[1] in such a market for legal services, cultural development speed of Chinese lawyers can be imagined.To build our country lawyer cultural systems, remodeling the image of lawyers society Lawyer cultural development of lawyers' business philosophy and spiritual connotations;lawyer culture is the legal management of the value of navigator;lawyer culture is a lawyer just to practice mind constraints.[2] lawyer cultural construction not only the relationship between lawyer personal development of lawyer industry, but also on the process of legal construction of China.In order to enable us to legal profession to the rapid development of the cause of socialist rule of law to a higher level to improve the lawyer cultural systems without delay.(A)to strengthen professional ethics, to establish the beliefs of the lawyer for legal

The core of the quality of professional ethics is honesty, integrity determines the rise and fall of a lawyer.“A person, there was no legislation”.If the lawyer dishonesty, not only affects the development of lawyer industry, but also affect the course of justice, affecting the country's rule of law process.The lawyer should carry forward the noble spirit of the rule of law and uphold the fine Chinese traditional morality combine, adhere to honesty, integrity, and continuously improve their professional ethics.To law-abiding, proud to be contrary to law ashamed.If every lawyer in the process of professionalism on its own lawyer to take a small step, then our legal culture has taken a solid step.(B)to deepen cooperation and teamwork, build brand Lawyers As mankind enters the 21st century that entered the information age, lawyers, industry development and innovation is increasingly dependent on in the open sharing of information, complementary advantages, depends on a tacit understanding between the lawyer of information exchange and feedback, more needs to team with a commonvalues and common goals.[1] In general, the law firm have lawyers team spirit and collective consciousness, lawyers tend to have affinity and cohesion, but also conducive to stimulate the initiative of the team of lawyers' work, based on the team, the radiation of the legal profession, to the international, natural will be able to create a brand team.(C)SelfBar Association, to strengthen the practice of education for lawyers, so that the majority of lawyers to firmly establish the right ideals and beliefs and practice the concept of in accordance with the law, to firmly establish the overall awareness and sense of responsibility.Enhance the general counsel's professional identity, a sense of responsibility and sense of honor.Continue to improve the party and government organs, judicial system, social media and personal supervision mechanism, China's legal profession to the construction of the health of the network of social supervision and orderly development, driven by the rapid development of China's law culture.IV Conclusion Mr.Zhang Sizhi that “real lawyer like clarity bottomed murmur clean, such as whole body transparent gloss crystal;is the real person inside, the high moral standard, everything always embodies the perfect personality and beauty of real lawyers, there must be Santa Claus: The pure goodness, the weak economic crisis;string bribetaker never hook, running the the giants Lalacheche, subservient;never unscrupulous Sunday Marshal Chao, become attached to Babbitt, favoritism;him from start to finish to go with the masses with real lawyers, real fire, lit to extinguish, sustained was a light, speckled with hot art is superb, speak up;House of Love Qiu Qiu, no turning back.”This is naturally the older generation of lawyers The younger generation's expectations, our lawyers to establish basic literacy, establish a social image should be conscious direction.I believe that our legal and cultural system construction will be able to scale new heights.

第四篇：反洗錢論文

營業(yè)機構(gòu)反洗錢工作分析及建議 洗錢具有很大的危害性，不僅影響金融業(yè)的健康發(fā)展，而且還會對經(jīng)濟建設(shè)和社會穩(wěn)定產(chǎn)生嚴(yán)重破壞。隨著經(jīng)濟金融形勢的不斷變化，銀行業(yè)成為犯罪分子進行洗錢活動的主要渠道,基層網(wǎng)點的反洗錢工作任務(wù)也變得日益繁重。從目前基層營業(yè)機構(gòu)反洗錢工作的開展情況來看，由于認(rèn)識層次、內(nèi)部控制、組織機構(gòu)及技術(shù)手段等多方面的原因，基層營業(yè)機構(gòu)反洗錢工作存在一些問題。現(xiàn)將對基層營業(yè)機構(gòu)反洗錢工作談一談自己的看法。

1、反洗錢意識淡薄

2003年開始陸續(xù)出臺了“兩個辦法兩個規(guī)定”等制度。但是，這一系列條例、法規(guī)在基層營業(yè)機構(gòu)的學(xué)習(xí)、貫徹、執(zhí)行力度參差不齊，大部分僅停留在略知一二的層面上。多數(shù)營業(yè)機構(gòu)管理人員對工作人員的反洗錢教育還不夠深入，員工普遍缺乏反洗錢的意識和經(jīng)驗，甚至認(rèn)為反洗錢是沿海發(fā)達地區(qū)的事，與基層銀行業(yè)務(wù)關(guān)系不大，反洗錢意識淡薄。還有部分基層營業(yè)機構(gòu)員工認(rèn)為，追求效益最大化是企業(yè)的目標(biāo)，反洗錢工作不僅增加了工作流程、工作強度和經(jīng)營成本，而且還可能因為制度的執(zhí)行影響客戶關(guān)系，導(dǎo)致資源流失，影響自身經(jīng)營和效益，因而這項工作對基層營業(yè)機構(gòu)來說，當(dāng)面臨監(jiān)管職責(zé)和自身利益的矛盾時，他們往往還會在不違背大原則的前提下，為滿足客戶的需要而進行一些違規(guī)操作。

2、技術(shù)手段落后

洗錢犯罪目前已公認(rèn)為上游犯罪，洗錢手法和犯罪手段日漸更新，洗錢手段更加智能化、高科技化。而當(dāng)前，農(nóng)業(yè)銀行的反洗錢由于處于剛起步的階段，網(wǎng)絡(luò)監(jiān)測系統(tǒng)落后，無法準(zhǔn)確地監(jiān)測洗錢行為。對大額支付交易和可疑支付交易，只能采用手工的方式進行統(tǒng)計、搜集，工作量大，效率低，差錯多，無法做到對大額、異常支付交易進行及時的監(jiān)測、記錄、分析。沒有建立良好的監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)平臺，難以對交易資金和具體的業(yè)務(wù)進行綜合分析，直接影響了反洗錢工作效率。

3、組織機構(gòu)待健全

目前，基層營業(yè)機構(gòu)尚未成立專職的反洗錢機構(gòu)和隊伍，僅僅是按照人民銀行反洗錢的組織形式建立了領(lǐng)導(dǎo)小組，將反洗錢工作指定某一部門負(fù)責(zé)，也沒有配備專門人員，難以把反洗錢工作當(dāng)作一項重要的工作來抓。反洗錢工作涉及到現(xiàn)金、支付結(jié)算、存款取款等銀行業(yè)務(wù)的方方面面，需要相關(guān)業(yè)務(wù)部門的協(xié)調(diào)配合和統(tǒng)一組織，單靠一個部門很難適應(yīng)反洗錢工作的需要。而且，反洗錢的性質(zhì)和特點決定了它是一個涉及到許多部門合作的系統(tǒng)工程，應(yīng)形成有效的合作機制。

4、制度約束欠缺

反洗錢工作需要嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)章制度，而各金融機構(gòu)在反

洗錢實際操作中存在諸多不規(guī)范、不嚴(yán)肅的問題，表現(xiàn)在：一是制度建設(shè)不到位。一些內(nèi)控制度建設(shè)流于形式，沒有建立符合自身特點和要求的反洗錢預(yù)防、監(jiān)測、分析、報告體系，停留于發(fā)文件、談學(xué)習(xí)的層面，辦法制度出臺多，實質(zhì)性開展工作少，管理層面布臵多，基層網(wǎng)點落實少，總體要求多，可操作性差。二是了解客戶程序不到位。了解、掌握客戶真實信息本應(yīng)是基層金融機構(gòu)反洗錢工作的一項重要內(nèi)容，但實際上，金融機構(gòu)在執(zhí)行制度上難以嚴(yán)格，對客戶資料的全面性、真實性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性不好過細(xì)地去核實，主要原因來自“三怕”：一怕失去客戶，影響存款；二怕客戶刁難、打擊報復(fù)；三怕投入成本、影響效益。因此，金融機構(gòu)對客戶的了解，僅限于客戶開立賬戶時應(yīng)提供的資料，很難對客戶的經(jīng)營狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)、主要資金往來對象、營業(yè)范圍等進行真實地了解，因此在實際工作中，無法準(zhǔn)確判斷客戶資金的性質(zhì)，導(dǎo)致“可疑交易”有關(guān)規(guī)定成為擺設(shè)。

5、人員素質(zhì)有待提高

當(dāng)前，一些營業(yè)機構(gòu)業(yè)務(wù)人員不熟悉與其業(yè)務(wù)相關(guān)的金融法規(guī)和行業(yè)制度規(guī)范，憑感覺、憑經(jīng)驗工作，業(yè)務(wù)處理隨意性大，不能及時識別和防范洗錢活動，而且，受業(yè)務(wù)水平和工作內(nèi)容的限制，基層營業(yè)機構(gòu)從業(yè)人員缺乏經(jīng)驗，與反洗錢工作的要求差距很大，對反洗錢工作較難適應(yīng)，對犯罪分子所用的現(xiàn)代金融支付工具，在異地、跨行頻繁地進行資金運作，憑借自身水平，更是難以斷定其行為是否屬于洗錢。

二、基層營業(yè)機構(gòu)反洗錢工作的對策和建議

1、重視人員培訓(xùn)，提高反洗錢工作水平

從事反洗錢工作人員的基本素質(zhì)極大地影響了反洗錢工作的開展效果，由于反洗錢工作在我國的開展時間短，“洗錢”手段又多種多樣，所有這些都要求我們必須加大反洗錢工作的培訓(xùn)力度。要從提高從業(yè)人員的反洗錢知識、技能出發(fā)，來提高反洗錢工作的實際效果。要以豐富多彩的形式，在轄內(nèi)開展反洗錢宣傳活動，提高營業(yè)機構(gòu)管理人員對反洗錢工作的認(rèn)識，促使他們對當(dāng)前洗錢的嚴(yán)峻形勢及反洗錢的重要意義有所了解，讓他們能夠正確對待反洗錢在工作中形成的短期利益與長遠(yuǎn)利益的關(guān)系，從而在工作中，自覺地履行反洗錢的工作義務(wù)。與此同時，還應(yīng)組織、督導(dǎo)基層營業(yè)機構(gòu)培訓(xùn)專業(yè)反洗錢人才，通過制定和實施由淺入深的系列培訓(xùn)計劃，盡快培養(yǎng)一批反洗錢具有專業(yè)技能的業(yè)務(wù)骨干，對可疑支付交易數(shù)據(jù)進行精確分析、準(zhǔn)確判斷，在金融機構(gòu)開展案例剖析、以會代訓(xùn)等多種形式，以點帶面，豐富和提高金融從業(yè)人員的反洗錢知識和技能，全面提升銀行業(yè)反洗錢工作水平。

2、廣泛宣傳，提高對反洗錢的認(rèn)識

通過開展相關(guān)法規(guī)的宣傳、舉辦專題講座、印發(fā)反洗錢資料等一系列宣傳教育活動，形成正確的、積極的輿論導(dǎo)向，提高商業(yè)銀行整體開展反洗錢工作的重要性、緊迫性和艱巨性的認(rèn)識，認(rèn)識到自己在反洗錢工作中的責(zé)任和義務(wù)，增強參加反洗錢工作的自覺性，通過宣傳教育讓基層銀行了解中國反洗錢工作的現(xiàn)狀和未來的工作方向，增強參加反洗錢工作的責(zé)任感和使命感。正確認(rèn)識和處理好局部利益與全局利益，眼前利益和長遠(yuǎn)利益的關(guān)系，遵守嚴(yán)格、規(guī)范、誠實、守信的職業(yè)道德規(guī)范，樹立金融機構(gòu)的良好信譽，有效遏制洗錢犯罪行為。

3、建立反洗錢工作組織機構(gòu)體系

一是建立反洗錢工作機制。應(yīng)盡快明確基層人行反洗錢的主管部門、人員和職責(zé)，迅速組織開展反洗錢工作。同時，與各部門協(xié)調(diào)，建立反洗錢聯(lián)席會議制度，明確責(zé)任，各負(fù)其責(zé)。各營業(yè)機構(gòu)要切實加強對反洗錢工作的重視程度，加強領(lǐng)導(dǎo)，在成立反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組及建立相應(yīng)的辦事機構(gòu)的基礎(chǔ)上，建立“一把手親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，職能部門牽頭抓，協(xié)作部門配合抓，營業(yè)網(wǎng)點共同抓，臨柜人員重點抓”的工作體系，強化事前預(yù)防、事中控制和事后監(jiān)督，在領(lǐng)導(dǎo)小組帶領(lǐng)下上下聯(lián)動，密切協(xié)作，共同做好反洗錢工作。

二是要完善的崗位責(zé)任制和獎懲制度。要加強反洗錢工作的監(jiān)督檢查，健全反洗錢工作的考核與獎懲機制，制定《反洗錢機構(gòu)工作考核辦法》，加強對反洗錢工作的專項檢查、考核和評價。要建立反洗錢工作責(zé)任制，規(guī)定各相關(guān)部門的職責(zé)，分工明確，各盡其職。要實行嚴(yán)格的反洗錢檢查責(zé)任追究制度。對未認(rèn)真進行檢查或?qū)Σ槌鰡栴}不報告不處罰甚至弄虛作假的檢查人員，要追究當(dāng)事人的責(zé)任，確保反洗錢檢查的嚴(yán)肅性和有效性。.

第五篇：反洗錢論文

關(guān)于保險機構(gòu)反洗錢工作成效的調(diào)查與思考

[摘要] 隨著反洗錢法的頒布與實施，人民銀行及中國保監(jiān)會對保險反洗錢工作的監(jiān)督檢查日益強化，保險機構(gòu)也逐漸將反洗錢工作融入日常經(jīng)營管理活動，但反洗錢的工作成效并不明顯，主要表現(xiàn)為反洗錢沒抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，反洗錢缺乏專業(yè)能力，反洗錢的源動力不足，反洗錢工作尚未形成行業(yè)合力。必須從完善制度、加強監(jiān)管、提升人員素質(zhì)、促進行業(yè)協(xié)作等方面入手，才能促進反洗錢工作取得實效，保障市場健康發(fā)展，維護社會和諧穩(wěn)定。

[關(guān)鍵詞] 保險機構(gòu)；反洗錢；工作成效；調(diào)查與思考

一、關(guān)于反洗錢的調(diào)查

最近，為響應(yīng)我市“反洗錢宣傳月”活動，筆者專門做了一次調(diào)查，主要針對保險業(yè)反洗錢工作所取得的工作成效開展調(diào)查，通過向當(dāng)?shù)匚寮覊垭U公司（中國人壽、中國平安、人保人壽、太平人壽、泰康人壽）、兩家財產(chǎn)險公司（人保財險、太平洋財險）、一家健康險公司（人保健康）進行調(diào)查走訪，分別向運營主管及契約、保全、收付費崗操作人員進行詢問了解反洗錢的工作情況。讓人欣慰的是，所有被調(diào)查的公司都成立有反洗錢領(lǐng)導(dǎo)組織，有過反洗錢培訓(xùn)，有制度上墻，有反洗錢實施細(xì)則，相關(guān)操作人員均能掌握反洗錢工作流程，每家公司都有堆積如山的為了反洗錢所做的客戶檔案資料。然而，當(dāng)問及發(fā)現(xiàn)了多少洗錢案例時，大家的回答幾乎是一致的：一例都沒有！1

望著每天都在增加的反洗錢檔案資料，看著一個個被做過反洗錢的客戶信息，透過這大量的工作事務(wù)卻沒有看到工作成果，難免讓人心生疑問，難道這些工作都白做了，做與不做一個樣？難道我們的工作還有漏洞，讓洗錢者僥幸逃脫？還是我們這個城市跟本就沒有洗錢犯罪？這樣的疑問存在的過多過久，勢必會影響大家反洗錢的積極性，漸漸把反洗錢工作當(dāng)成一種應(yīng)付檢查的形式，失去了反洗錢的真正目的和意義。

二、關(guān)于反洗錢工作成效不明顯的思考

通過對調(diào)查結(jié)果的總結(jié)與思考，筆者認(rèn)為當(dāng)前整個保險行業(yè)反洗錢工作成效不明顯的原因主要體現(xiàn)在以下方面：

（一）、反洗錢沒抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

通過對多家保險公司的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，反洗錢工作流程都集中在運營崗位，運營人員對客戶信息的了解是被動和片面的，客戶提供什么，我們接受什么，尤其是客戶的職業(yè)類別、收入來源、真實住所都不可能一一查實，因而常常留存了不真實的客戶信息。其實業(yè)務(wù)人員才是客戶的知情者，由業(yè)務(wù)人員把好第一道關(guān)，才是反洗錢的關(guān)鍵。但業(yè)務(wù)人員為了能實現(xiàn)業(yè)績，根本就不顧及反洗錢的規(guī)定，甚至是幫助客戶規(guī)避反洗錢。例如，有一機關(guān)公職人員一次投保50萬元的萬能保險，業(yè)務(wù)人員出于規(guī)避反洗錢考慮，將其職業(yè)填“農(nóng)民”，收入來源填“農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖”，有的業(yè)務(wù)員還幫客戶采取分散投保的方式規(guī)避反洗錢的審查。由于保險公司的業(yè)務(wù)人員一般為代理制，目前的反洗錢監(jiān)管和處罰條例似乎都

拿他們沒辦法，更加促使了他們對反洗錢規(guī)定的臵若罔聞。

（二）反洗錢缺乏專業(yè)能力。

通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，被調(diào)查的保險公司中沒有一家設(shè)臵專職反洗錢崗位的，更沒有配備專職能力的反洗錢工作人員，反洗錢工作均由運營操作人員兼職，每天機械性地對達到反洗錢標(biāo)準(zhǔn)的客戶進行信息登記留存，他們大多為學(xué)歷低、工作經(jīng)驗少的勞務(wù)派遣人員，反洗錢意識淡薄，反洗錢責(zé)任心不強，缺乏對洗錢犯罪的甄別和偵察能力，更缺乏反洗錢工作者的職業(yè)敏感性。大多人只是為了服從公司要求，抱著免于處罰的思想進行反洗錢的事務(wù)性工作，并堅持“寧多勿少”的原則，重數(shù)量，輕質(zhì)量，重報告，輕分析，沒有真正發(fā)揮基層反洗錢人員的工作職能，增加了反洗錢監(jiān)測分析中心的信息處理壓力。

（三）反洗錢的源動力不足。

反洗錢是一種國際組織和各國政府領(lǐng)導(dǎo)的行政行為，其動力主要來自于社會的正義感和監(jiān)管處罰。反洗錢行為會使反洗錢的積極參加者付出一定的經(jīng)濟或其他成本。而我國又有規(guī)定：罰沒收入和追繳的贓款要全部上繳國庫。如此一來，保險機構(gòu)反洗錢所付出的制度成本、雇員成本、展業(yè)成本、核保成本……根本無從得以補償；在我國目前以保費作為保險公司業(yè)務(wù)評價的體制下，黑錢的流入能夠在短期內(nèi)增加保費收入，為了追求短期利益，保險公司通常不會嚴(yán)格追查保費的來源，對客戶資料的審核也是能寬則寬。為了規(guī)避監(jiān)管處罰，也只是應(yīng)付性地做一些反洗錢的表面工作，并未對客戶信息資料進行科學(xué)的分析和有效的核查。可見保險機構(gòu)縱容洗錢的動力遠(yuǎn)大于反洗錢的動力，動力的嚴(yán)重不對稱，很可能會導(dǎo)致洗錢犯罪惡性膨脹，從而導(dǎo)致反洗錢行動熱情不高、力度不夠的局面。

（四）反洗錢工作沒有形成合力。

隨著洗錢領(lǐng)域逐漸向保險機構(gòu)延伸，利用保險洗錢的手段千變?nèi)f化，洗錢者的反偵察能力也越來越強，金融行業(yè)對客戶信息的保密制度也無形中保護和助長了洗錢行為。數(shù)家保險公司對外是一個龐大的整體，但在反洗錢方面卻是完全獨立和分散的，這使洗錢者有了可乘之機，如一個客戶為了規(guī)避反洗錢審查，同時在多家保險公司辦理業(yè)務(wù)，單項業(yè)務(wù)均達不到大額可疑標(biāo)準(zhǔn)，而累計金額數(shù)目巨大、可疑。另外保險公司之間意識不統(tǒng)一，結(jié)構(gòu)失衡，一般是大型保險公司反洗錢意識較強,而中小型保險公司反洗錢意識相對較弱，其次是壽險公司反洗錢組織和內(nèi)控建設(shè)稍強,而財險公司反洗錢組織和內(nèi)控建設(shè)相對薄弱。例如在收付費方面，壽險公司做的較好，大多數(shù)壽險公司不僅是做到了零現(xiàn)金接觸，更實現(xiàn)了收付費賬號與投保人的賬號完全對應(yīng)，但財險公司雖然實現(xiàn)了零現(xiàn)金支付，但在賬號對應(yīng)方面沒有嚴(yán)格要求，一份保單刷任意人的卡都可實現(xiàn)收費，這給利用保單進行行賄、受賄的洗錢者提供了便利。因而，保險機構(gòu)之間信息封閉、互不交流，反洗錢的意識及標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，形成不了反洗錢合力，加上保險業(yè)本身的行業(yè)特征，以及保險產(chǎn)品的特性，使保險業(yè)暗藏洗錢

通道。

三、關(guān)于保險機構(gòu)反洗錢工作如何取得成效的辦法

如何讓反洗錢工作不流于形式，而發(fā)揮出真正的實效？如何讓操作人員練就火眼金睛，為洗錢行為建立屏障？如何從技術(shù)手段上進行突破，讓洗錢者無處藏身？如何建立對客戶的綜合評估機制，實現(xiàn)金融系統(tǒng)客戶信息對接，讓分散洗錢的罪犯現(xiàn)身？筆者通過調(diào)查分析，認(rèn)為應(yīng)從以下方面入手。

（一）完善制度流程，提高反洗錢思想認(rèn)識

主要是針對當(dāng)前保險機構(gòu)反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)的內(nèi)容規(guī)定比較粗糙和原則化，加以健全和優(yōu)化，制定與反洗錢法相一致的行業(yè)規(guī)則，促進反洗錢制度的系統(tǒng)完整，特別是客戶身份識別、交易記錄保存、可疑交易報送等易出紕漏的環(huán)節(jié),應(yīng)制定出切實可行的操作流程,使基層操作人員在工作實踐中易于掌握和操作。同時從上而下增強機構(gòu)全員的反洗錢意識，通過組織高管人員現(xiàn)場觀摩洗錢案例,增強領(lǐng)導(dǎo)干部對反洗錢工作重要性的認(rèn)識。通過組織反洗錢工作內(nèi)部自查,認(rèn)清當(dāng)前洗錢風(fēng)險隱患所在,增強領(lǐng)導(dǎo)層風(fēng)險憂患意識。通過建立高管人員洗錢風(fēng)險責(zé)任追究制,增強領(lǐng)導(dǎo)干部責(zé)任意識。通過組織參加反洗錢從業(yè)資格考試、上崗前測試等手段,激發(fā)員工學(xué)習(xí)反洗錢法規(guī)和基礎(chǔ)知識的意識。要糾正“業(yè)務(wù)為先、效益至上”的觀念,樹立風(fēng)險為本的理念,擺正經(jīng)濟效益與洗錢風(fēng)險的關(guān)系,將防范洗錢風(fēng)險的意識貫穿于業(yè)務(wù)工作環(huán)節(jié)始終。

（二）加強監(jiān)管檢查，建立反洗錢獎懲機制

前面已提到，目前制約保險機構(gòu)反洗錢工作出成效的原因之一是源動力不足，只有加強監(jiān)管力度，配合科學(xué)有效的獎懲辦法，變“要我反洗錢”為“我要反洗錢”，充分提高保險機構(gòu)反洗錢的積極性和主動性，才能真正做好反洗錢工作。保險行業(yè)內(nèi)要實施反洗錢專項審計辦法，建立反洗錢風(fēng)險評估指標(biāo)體系,實行量化監(jiān)管,定期考核,等級管理,以加強內(nèi)部風(fēng)險管控的力度;人民銀行作為現(xiàn)場監(jiān)管方面,不僅要實行明查暗訪,及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患,現(xiàn)場提示,就地堵塞。同時要完善檢查考評機制，制定獎懲分明的檢查管理制度，對反洗錢工作敷衍塞責(zé)、執(zhí)行不力的給予處罰，對故意助長洗錢行為的機構(gòu)和當(dāng)事人給予重罰，并全行業(yè)通報；對反洗錢工作表現(xiàn)突出的給予獎勵，對舉報打擊洗錢罪犯有功者根據(jù)涉案金額給予一定比例的重獎。通過不斷加強的內(nèi)外部監(jiān)管制度的落實和獎罰分明的考核機制的實施，定將促進保險行業(yè)反洗錢工作的持續(xù)有效開展。

（三）強化技能培訓(xùn)，培養(yǎng)反洗錢專業(yè)能力

當(dāng)前保險機構(gòu)普遍存在反洗錢人員技術(shù)能力較弱的情況，這些具體操作人員缺乏的并不是反洗錢基礎(chǔ)知識，而是缺乏對可疑交易的判斷分析能力，缺乏對洗錢行為的甄別偵察能力。培養(yǎng)這些能力僅靠保險機構(gòu)內(nèi)部搞幾次反洗錢制度的學(xué)習(xí)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，需要配合專業(yè)培訓(xùn)、案例分析和實戰(zhàn)演練，需要了解掌握不法分子利用保險洗錢的各類方法和手段，需要培育反洗錢工作人

員的職業(yè)素養(yǎng)。人民銀行等監(jiān)管部門應(yīng)定期組織系統(tǒng)化的專業(yè)培訓(xùn)，組織反洗錢崗位操作人員現(xiàn)場觀摩洗錢案例，定期抽調(diào)反洗錢人員參與客戶信息分析，同時還應(yīng)定期開展反洗錢資格認(rèn)證考試，要求各保險機構(gòu)從事反洗錢崗操作人員必須持證上崗，以達到從根本上提升反洗錢工作人員專業(yè)技能的目的，從而保證保險機構(gòu)反洗錢工作能夠取得效果。

（四）全面溝通協(xié)作，提升反洗錢工作實效

首先，保險公司與保險公司之間，保險公司與銀行機構(gòu)之間，應(yīng)成立反洗錢行業(yè)協(xié)作組織，建立行業(yè)協(xié)作機制，定期開展反洗錢工作溝通和經(jīng)驗交流，通過信息反饋、情報商會等措施，積極配合反洗錢監(jiān)管部門和公安部門協(xié)查洗錢線索，打擊洗錢犯罪。其次，各機構(gòu)之間要共同建立反洗錢信息平臺，實現(xiàn)數(shù)據(jù)互通，信息共享，尤其對大額可疑交易要實施網(wǎng)上聯(lián)接，重點監(jiān)控分析，全行業(yè)預(yù)警。一個客戶在一個公司投保的風(fēng)險等級也許不高，但綜合全行業(yè)的信息，可能就是高風(fēng)險等級的客戶了。因此，只有全行業(yè)真正聯(lián)合起來，形成巨大的合力，才能真正保證我們的反洗錢工作有所成效，也只有把反洗錢工作真正做出成效，才能保障市場健康發(fā)展，維護社會和諧穩(wěn)定。

[作者]中國人保健康亳州中心支公司楊勇

[創(chuàng)作時間]二〇一一年十一月二十二日

[參考文獻]《反洗錢法》解讀來源：中國法律信息網(wǎng)作者：黃太云