第一篇：商業銀行反洗錢工作中的問題與思考

商業銀行反洗錢工作中的問題與思考

一、反洗錢的內容

（一）洗錢的概念

洗錢的正式概念最早出現在 1988年12月19日《聯合國反對非法交易麻醉藥品和精神病藥物公約》里，該公約對洗錢定義為：“為隱瞞或掩飾因制造、販賣、運輸任何麻醉藥品或精神藥物所得之非法財產來源、性質、所在，而將該財產轉換或轉移者。”

巴塞爾銀行監管委員會從金融角度將洗錢定義為：“銀行或其他金融機構可能無意間被利用為犯罪資金的轉移或存儲中介。犯罪分子及其同伙利用金融系統將資金從一個賬戶向另一賬戶作支付和轉移，以掩蓋款項的真實來源和受益所有權關系；或者利用金融系統提供的安全保管服務存放款項。此即常言之洗錢。”盡管不同的組織對洗錢有不同的定義，但洗錢實質上可歸納為將非法收入合法化的過程。不同的組織對洗錢定義的差異主要是因其對“非法收入”和“洗錢的手段”規定不同而產生的。

洗錢的一般行為表現是：第一、把錢存入海外銀行；第二、先把錢存入本國銀行，然后盡快以電匯方式把這些金錢轉到國外保密銀行；第三、從本地及外國證券公司買入股票，然后賣出；第四、把錢帶入合法賭場，購買籌碼，馬上兌換回現金，造成錢是從賭場贏來的假象。洗錢一般包括以下三個階段：一是放置，即通過初加工把非法收入和其他合法收入混合；二是離析，即通過復雜的金融操作進行再加工，模糊非法收入的來龍去脈；最后是歸并，即將洗白了的非法收入轉移至個人或合法組織的名下。

（二）反洗錢的現狀

據統計，2007年共有715家中國人民銀行分支機構依法對4533家金融機構，進行了反洗錢現場檢查，其中檢查銀行業金融機構3909家，證券期貨業金融機構96家，保險業金融機構528家。對于現場檢查過程中發現的違規問題，中國人民銀行依法進行處理，對部分金融機構實施了行政處罰，罰款共計2652.42萬元。2007年全年被處罰金融機構共計350家，占被查金融機構總數的7.72%，其中：銀行業金融機構341家，占被查銀行業金融機構總數的8.72%；證券期貨業金融機構4家，占被查證券期貨業金融機構總數的4.17%；保險業金融機構5家，占被查保險業金融機構總數的0.95%。在被處罰金融機構中，除3家僅涉及未按規定建立健全反洗錢內部控制的違規問題外，其余347家均涉及未按規定識別客戶身份或是未按規定報告大額和可疑交易。[１]

近年來，隨著《刑法》修正案(六)、《反洗錢法》和多個反洗錢規章的發布，我國已經初步形成了反洗錢專門法律和相關法律相結合，刑事法律規范、行政法律規范多法律部門相互銜接，法律、行政法規、部門規章多層級規范性法律文件相互配套的反洗錢法律體系，能夠基本滿足打擊洗錢犯罪的需要。但是，與金融行動特別工作組(FATF)建議和相關國際公約相比較，我國關于洗錢犯罪的刑事法律規范還有待進一步完善，特別是應該采取措施擴展有關洗錢犯罪主體范圍。比如說自我洗錢和單位犯罪，《刑法》修正案(七)剛才才通過了一讀，在這個階段單位犯罪已經寫入了《刑法》修正案(七)了，這樣就會擴大犯罪主體，以前《刑法》312條只對自然人追究刑事責任，如果《刑法》修正案(七)能夠通過對單位也可以依據312條進行處罰，處罰的范圍也就有所加大。自我洗錢是說一個犯罪人是上游犯罪的人能不能再定一個洗錢罪，因為這些上游犯罪常常是以獲取收益為目的的犯罪，而這種犯罪常常會把自己的錢再去隱瞞、轉移甚至再投資，投資之后可能還會產生收益，甚至用來炒股、做房地產業會產生收益。現在的法律對后面這種行為并不認為它是洗錢的，沒有加入這部分的懲罰。對目前的洗錢行為都是對第三方進行的處罰，也就是說你替別人洗錢，另外一個人貪污受賄、走私販毒，你為他提供賬戶是要犯洗錢罪的，自己貪污受賄的錢去清洗是不是算洗錢罪在我們國家還有些不同的看法，而在國際上這種行為是要被處以洗錢罪的。這是我國的法律上需要改善的地方，這樣才能對上游犯罪起到威懾作用。增加洗錢犯罪的行為方式，以及進一步明確、完善凍結和沒收恐怖分子資產的有關機制等。目前，全國人大常委會正在審議《刑法》修正案(七)(草案)，已經考慮將洗錢犯罪主體擴展到單位，司法機關也正在研究對洗錢犯罪規定進行相應的司法解釋。人民銀行將繼續關注和配合立法和司法部門的工作，采取各種措施盡快推動完善我國反洗錢法律體系。［２］

我國居民普遍有現金交易的習慣，對此既要尊重歷史和現實，又要加強引導和管理，建立解決問題的長效機制，因此要綜合運用包括反洗錢在內的各種手段，理順現金流通中的問題。目前，人民銀行出于防范和打擊洗錢活動的需要，從大額現金交易報告和大額現金交易客戶身份識別兩個方面對金融機構大額現金交易進行管理。大額現金交易報告制度要求金融機構報告客戶單筆或單日累計人民幣20萬元以上或外幣等值1萬美元以上的交易。大額現金交易客戶身份識別制度要求金融機構對一定金額以上的金融交易，必須識別客戶身份，防止匿名或假名交易。

關于大額現金交易制度雖然有了相關的規定，但是還是不夠的，國外對大額現金交易有非常嚴格的規定，這和我們不一樣，我們的商戶都喜歡用現金，認為用現金交易比較快，一手交錢一手交貨比較安全，而在國外實際上是很怕用現金的，用卡和支票交易都很方便，而且也很安全，如果你的支票是空頭支票，你可能會受到很嚴的處罰，但是你用大量現金交易，商店老板就會覺得你的現金有可能和逃稅或者來源不明和犯罪收益有關系，他們也怕受牽連，所以有很多商店說你要用大額現金別在我這兒買，你要能刷卡就刷卡，這樣就形成了一個社會風氣，誰都不用大額現金，攜帶大額現金也被認為這個人的行為有些怪異。［３］

據國際貨幣基金組織報告，全球的“黑錢”經過慢慢累積，至今已達1兆億美元，且每年還以1000億美元的速度增加。報告顯示，全世界每年洗錢金額已高達4000億美元，相當于全球貿易總額的8％，占全球國民生產總值的2％。從國際經驗來看，洗錢和反洗錢的主要活動都是在金融領域進行的。犯罪分子利用商業銀行的金融服務渠道來完成洗錢的過程，達到洗錢的目的，因此，金融機構尤其是商業銀行始終處在反洗錢第一線，是反洗錢的主要陣地。洗錢將對金融機構造成巨大的聲譽風險，甚至導致金融危機，威脅國家信用與安全。由于我國反洗錢工作尚處于起步階段，整個銀行業反洗錢機制尚未健全與完善，存在許多問題和操作難點。在國內外洗錢活動猖獗及相應的國際社會反洗錢立法與合作不斷加強的今天，如何建立我國商業銀行有效的反洗錢機制，維護區域金融、國家金融乃至世界金融安全與穩定，確實是商業銀行經營管理過程中面臨的重大課題。

二、商業銀行反洗錢運行中的制約因素分析及存在的問題

（一）、制約因素

1、履行反洗錢義務與追求銀行利潤最大化的關系

一方面，商業銀行是金融企業，實現利潤最大化是其經營目標，另一方面，商業銀行要全面履行好反洗錢義務就必須投入一定的人力、財力和物力，經營成本增加，從短期或者從局部來看其經濟利益必然受到影響。但是如果不履行反洗錢義務，一方面面臨的是違反反洗錢法律法規，受到監管部門的處罰；另一方面一旦被洗錢犯罪分子利用，將會面臨聲譽風險，甚至會影響商業銀行的生存。

2、反洗錢內控制度與銀行內部經營管理內控制度的關系 商業銀行的反洗錢內控制度，既是一個專項制度，又必須與內部經營管理的內控制度融為一體，商業銀行要在完善內部經營管理制度的同時，認真按照《反洗錢法》及人民銀行的規定，建立健全反洗錢內部控制制度，根據各自的特點和經營情況，將反洗錢法律、法規和部門規章要求，分解、細化落實到具體的管理和業務流程中。

3、履行反洗錢保密義務與保護當事人合法權益的關系

金融機構有為儲戶保密的義務，執法者在反洗錢過程中對已經獲取的信息，也應遵循有關法規為客戶保密。但在反洗錢工作制度中，有對金融機構及其職員的“銀行保密義務的豁免”原則。

4、現階段由于法律制度不健全造成洗錢犯罪和洗錢行為不一致的關系

《金融機構反洗錢規定》所稱的洗錢行為和《刑法》中的洗錢罪是兩個不同的概念，應該嚴格區分。目前人民銀行行政規章上所說的洗錢（MoneyLaundering），是指將毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞來源和性質，使其在形式上合法化的行為。［４］

5、單獨行動與整體聯動的關系

在全球經濟一體化的大趨勢中，跨境、跨行業洗錢逐漸成為洗錢行為的一個新趨勢，這就決定了反洗錢工作如果由單個國家或單個銀行機構來行動，是很難奏效的。商業銀行不能孤立作戰，要建立本行內部各機構之間、本行部門之間、本行與人民銀行之間以及本行與銀監會、證監會、保監會、外管局等金融監管部門之間的廣泛聯系，形成有效互動，經常交流反洗錢工作經驗和信息，切實做好大額和可疑資金的收集、分析、識別和監測工作。［５］

（二）、我國商業銀行反洗錢工作中存在的問題：

1、對反洗錢缺乏足夠的認識

目前大部分商業銀行存在對反洗錢認識不足、重視不夠的問題；對《金融機構反洗錢規定》和《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法規定》中的反洗錢要求僅僅認為是履行程序而已，缺乏作為義務主體清醒的認識。我國商業銀行反洗錢工作剛剛開始，各家商業銀行擔心誰率先嚴格執行反洗錢監視義務——審查與登記客戶身份、要求客戶提供有效證明、開立賬戶具有條件要求、大額可疑支付交易按規定上報等，誰就會面臨失去大量客戶的風險，即使是正常的、非可疑的大額的客戶也有因回避銀行披露信息的隱私性自保心理而離開。所以銀行尤其不愿意率先采取反洗錢措施而導致客戶流失。他們互相觀望，行動遲緩，同時有逃避人民銀行監管的僥幸心理。

2、重經營業績輕信用安全

作為追求利潤的商業銀行，容易通過放寬開戶條件，放松支取管理制度來爭取客戶、擴大業務、吸收存款。往往是見錢就攬，有錢就收，而忽視了對錢的性質和來源的了解，面對大額支付交易，仍為其辦理業務，表現出重經營業績輕信用安全的厚此薄彼傾向。

3、成本考慮

商業銀行要承擔反洗錢“監視器”的作用，就必須投入大量的人力、物力和財力。如設置反洗錢機構，配備反洗錢人員，制定反洗錢規定，落實反洗錢行動，進行反洗錢培訓，購置與調整符合反洗錢要求的信息系統等。而這些對于銀行而言，無一不導致銀行經營成本增加。

4、一線臨柜人員反洗錢業務素質偏低

洗錢犯罪是一種智力型、知識型、隱蔽性的犯罪，防范和遏制洗錢行為，不僅要求完善各項規章制度及反洗錢立法，還要求具有懂法律、熟悉業務、有反洗錢經驗、經過專門訓練的銀行從業人員。與此要求相比，基層商業銀行一線人員專業素質普遍偏低，反洗錢知識匱乏，其中有的不熟知反洗錢法規，有的對洗錢手段一知半解，有的對企業經濟活動規律了解不多，不能很好地落實反洗錢措施。

5、人民銀行監管機制中沒有激勵機制和補償機制

一旦查出洗錢金額，按照我國現有程序先是凍結，后是上繳國庫，商業銀行不僅無利可圖，而且成本和收益失衡。運用制度經濟學的理論來分析，這種在激勵機制和補償機制缺失的制度下，商業銀行反洗錢積極性受到挫傷，降低反洗錢機制的效率。

6、反洗錢監測系統科技手段不先進，自動洗錢識別系統急需開發 目前商業銀行尚未建立自動的可疑支付交易電子識別系統，特別是部分城市商業銀行、城鄉信用社無業務綜合系統或業務綜合系統落后，在無法實現大額和可疑資金交易數據信息的計算機系統提取的情況下，各商業銀行只能依靠人工提取、手工上報，工作量大。［６］

三、商業銀行如何開展反洗錢工作

1．統一內部全員思想，提高反洗錢認識 一是必須充分認識到反洗錢是法律的理念。人民銀行出臺的反洗錢法規是國有商業銀行必須遵守和執行的法律，國有商業銀行的經營活動必須在人行法規中進行，國有商業銀行的員工，必須牢固樹立反洗錢是法律的觀念，遵守人行頒布的“兩法一規”，并用它指導反洗錢工作。二是必須樹立按人行“兩法一規”指導經營的理念。日常經營中必須自覺符合“兩法一規”的要求，站在維護金融安全的高度，增強履行反洗錢義務的意識，嚴格按人民銀行的規定要求，不折不扣地履行好義務，不從事不正當競爭，不從事妨礙反洗錢義務的活動，在充分了解和掌握“兩法一規”的情況下，還要善于利用它來為日常經營服務。

2、配合有關部門營造全局性反洗錢環境

一是積極參與加快反洗錢法律法規建設，為構建具有權威性、全局性的反洗錢法律保障體系，發揮自身應有的作用。二是一方面積極參與加快反洗錢組織建設，構建反洗錢共同體，并通過這個共同體，密切與全社會的反洗錢工作聯系，做到各司其職，通力合作，多管齊下，形成合力，進行綜合治理，堵住漏洞，消滅盲區，最大限度地預防和打擊洗錢犯罪活動。另一方面還要完善自身內部反洗錢工作組織建設，統一協調好本單位的反洗錢工作，配備好相應數量的人員，保證必要的條件，加大培訓力度，著重增強臨柜人員反洗錢能力，從而在審慎地識別可疑交易方面發揮更大的作用。三是積極參與加快反洗錢軟件和系統研發。

3．加強制度建設，強化反洗錢管理 當前，洗錢犯罪日益猖獗，其所造成的金融風險的積聚和釋放，將成為國有商業銀行發展的大敵。依靠法律法規和完善的制度結構，來管理、防范和化解這種風險，顯而易見是艱巨的。因此，必須徹底改變制度體系不配套、且陳舊老化的局面，改變有制度不能遵守、違反制度不受應有追究的不良環境，弘揚法治精神，加強制度的執行和管理，完善國有商業銀行的基本制度體系，按國際慣例和規則來規范業務的規程，形成有效的洗錢風險防范和控制機制；加大獎懲力度，在國有商業銀行內部形成有法必依、違法必究，在規章制度面前人人平等的良好氛圍。

4．以反洗錢要求為準則，清理現行業務規則

國有商業銀行業務規則是根據國家的有關金融法律、法規、條例、決定、實施細則等制訂的，這些金融法律、法規，可能在不同程度上存在著與反洗錢要求不相適應的地方。因此，需要按反洗錢要求，對國有商業銀行現行的業務規則進行清理、廢止或修訂，制訂新的適應反洗錢要求的金融法規，填補反洗錢立法的空白。

5．建立法律保護屏障，強化網上銀行業務監管

電子商務的快速發展，使得數字經濟成為社會經濟新的增長點，特別是網上銀行業務，作為現代商業銀行激烈競爭的新領域，已成為國有商業銀行在入世后建立競爭的優勢的重要手段，同樣，這也成為洗錢犯罪首選渠道。目前，國有商業銀行的網上銀行服務尚未有相關的立法來規范，如何保障網上銀行業務的真實性、合法性和安全性，減少或預防被洗錢犯罪分子所利用，是國有商業銀行開展這項業務需解決的重要問題。因此，應盡快制訂相應的解決方案：第一，制訂規范的網上銀行服務電子合同格式文本，明確交易雙方的權利和義務關系。第二，加強和完善電子支付等相關方面的法律制度，制定嚴密有效的《電子資金劃撥法》，實施對電子資金劃撥、電子支付的有效的監管，以期進一步減少和預防洗錢行為的發生。第三，通過人總行與社會相關部門聯合，共建金融認證中心體系，對客戶的數字、數字簽章、真實身份進行認證，確保客戶身份的真實可靠。第四，通過高科技來研究開發反洗錢軟件和系統。這個軟件可以根據需要，自動進行全方位、多角度地檢索、匯總等操作，使得反洗錢工作逐步規范化、科學化、數據化和網絡化。并將金融認證中心體系與之對接，發現有異常交易，如存取款現金數額和頻率與客戶本人的正常收入明顯不符的交易、在某一時間內將現金分散存入集中支取或集中存入分散支取的交易等，反洗錢程序則立即進入自動關注、自動分析、自動認證狀態，并提示公安部門立即介入。通過計算機網絡實施對存款實名制、賬戶管理、現金管理、匯總結算、銀行卡結算等進行管理，可把日常工作中事后監督變為實時的、無間斷的監控，提高反洗錢的敏銳度，提高反洗錢的時效性、準確性。［７］

6．強化教育培訓，提高全員反洗錢能力

高素質的反洗錢員工隊伍，來自于國有商業銀行對反洗錢人才的集聚、開發和運用。以知識為基礎的反洗錢人才是國有商業銀行反洗錢工作的關鍵性要素。因此，不斷提高員工反洗錢技能、經驗、專長和知識層次，是國有商業銀行反洗錢的基礎。當前，國有商業銀行要高度重視反洗錢人才，尤其是臨柜人員反洗錢能力的開發與運用。一是加快員工反洗錢培訓教育步伐。國有商業銀行應依托自身的教育機構，將員工反洗錢培訓與人才選拔結合起來，不斷“孵化”出高素質的反洗錢員工。二是完善激勵機制，創新用人機制，使一批優秀的反洗錢人才脫穎而出，以此構筑國有商業銀行反洗錢人才高地［８］。

第二篇：淺析商業銀行反洗錢工作中存在的問題和對策建議

淺析商業銀行反洗錢工作中存在的問題和對策建議

[摘 要] 當前，洗錢犯罪活動已經成為人們關注的熱點問題。隨著經濟金融形勢的 不斷變化，基層地區的反洗錢工作任務也變得日益繁重。有效打擊洗錢犯罪活動對于國民經濟發展和社會穩定有著極為重要的現實意義。隨著商業銀行的崛起，在金融市場上發揮的作用也越來越大，同時商業銀行也成為了洗錢犯罪的主要渠道，那么如何做好反洗錢以及當前在反洗錢工作中存在的問題，如何采取有效措施，切實在反洗錢工作中發揮重要作用，是銀行從業人員值得認真思考和探索的。

[關鍵詞] 商業銀行 反洗錢 對策建議

一、洗錢的概念

洗錢的正式概念最早出現在 1988年12月19日《聯合國反對非法交易麻醉藥品和精神病藥物公約》里，該公約對洗錢定義為：“為隱瞞或掩飾因制造、販賣、運輸任何麻醉藥品或精神藥物所得之非法財產來源、性質、所在，而將該財產轉換或轉移者。”

巴塞爾銀行監管委員會從金融角度將洗錢定義為：“銀行或其他金融機構可能無意間被利用為犯罪資金的轉移或存儲中介。犯罪分子及其同伙利用金融系統將資金從一個賬戶向另一賬戶作支付和轉移，以掩蓋款項的真實來源和受益所有權關系；或者利用金融系統提供的安全保管服務存放款項。此即常言之洗錢。”盡管不同的組織對洗錢有不同的定義，但洗錢實質上可歸納為將非法收入合法化的過程。不同的組織對洗錢定義的差異主要是因其對“非法收入”和“洗錢的手段”規定不同而產生的。

二、現階段不法分子如何通過商業銀行進行洗錢活動：

1、票據“虛擬交易”自行買賣。目前，我國票據市場還不發達，各級上級行對下級行承兌匯票授權力度不夠，為爭取票源，各行對票據承兌、貼現業務的競爭比較激烈，經常出現為爭取票源而隨意降低利率、不嚴格審查持票人與前手交易的現象，沒有商品交易的票據轉讓很容易實現，一些商業銀行甚至為非現金票據提現。也有洗錢者將犯罪收益作為100%的保證金存入銀行，并用其購買銀行承兌匯票，而該銀行承兌匯票再經過轉讓、貼現等一系列過程，最終作為形式上的合法收入回到洗錢者手中。

2、多開銀行帳戶使資金合法化。為達到增加存款的目的，不少商業銀行違規為客戶多頭開立基本賬戶，在無貸款的背景下開立一般存款帳戶，對開戶資料不認真審查，也不執行向人民銀行申報制度。一些商業銀行為逃避監督將衛隊戶放入應解匯款科目核算，對非基本賬戶體現采取通過內部往來轉入儲蓄所再提取現金的方式等。而正因為商業銀行的這種態度，不法分子多頭開戶，在通過虎頭之間款項劃轉，來掩蓋其資金的本來面目，使不法資金合法化。

3、利用信貸回收洗錢。洗錢者利用非法資金作抵押，取得完全合法的銀行貸款，然后再

利用這些貸款購買資產。資金經改頭換面后，其真正的資金來源就越來越不明顯。

三、商業銀行反洗錢工作中存在的問題

1、對反洗錢缺乏足夠的認識

目前大部分商業銀行存在對反洗錢認識不足、重視不夠的問題；對《金融機構反洗錢規定》和《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法規定》中的反洗錢要求僅僅認為是履行程序而已，缺乏作為義務主體清醒的認識。我國商業銀行反洗錢工作剛剛開始，各家商業銀行擔心誰率先嚴格執行反洗錢監視義務——審查與登記客戶身份、要求客戶提供有效證明、開立賬戶具有條件要求、大額可疑支付交易按規定上報等，誰就會面臨失去大量客戶的風險，即使是正常的、非可疑的大額的客戶也有因回避銀行披露信息的隱私性自保心理而離開。

2、重經營業績輕信用安全

作為追求利潤的商業銀行，容易通過放寬開戶條件，放松支取管理制度來爭取客戶、擴大業務、吸收存款。往往是見錢就攬，有錢就收，而忽視了對錢的性質和來源的了解，面對大額支付交易，仍為其辦理業務，表現出重經營業績輕信用安全的厚此薄彼傾向。

3、成本考慮

商業銀行要承擔反洗錢“監視器”的作用，就必須投入大量的人力、物力和財力。如設置反洗錢機構，配備反洗錢人員，制定反洗錢規定，落實反洗錢行動，進行反洗錢培訓，購置與調整符合反洗錢要求的信息系統等。而這些對于銀行而言，無一不導致銀行經營成本增加。

4、一線臨柜人員反洗錢業務素質偏低

洗錢犯罪是一種智力型、知識型、隱蔽性的犯罪，防范和遏制洗錢行為，不僅要求完善各項規章制度及反洗錢立法，還要求具有懂法律、熟悉業務、有反洗錢經驗、經過專門訓練的銀行從業人員。與此要求相比，基層商業銀行一線人員專業素質普遍偏低，反洗錢知識匱乏，其中有的不熟知反洗錢法規，有的對洗錢手段一知半解，有的對企業經濟活動規律了解不多，不能很好地落實反洗錢措施。

5、人民銀行監管機制中沒有激勵機制和補償機制

一旦查出洗錢金額，按照我國現有程序先是凍結，后是上繳國庫，商業銀行不僅無利可圖，而且成本和收益失衡。運用制度經濟學的理論來分析，這種在激勵機制和補償機制缺失的制度下，商業銀行反洗錢積極性受到挫傷，降低反洗錢機制的效率。

6、反洗錢監測系統科技手段不先進，自動洗錢識別系統急需開發 目前商業銀行尚未建立自動的可疑支付交易電子識別系統，特別是部分城市商業銀行、城鄉信用社無業務綜合系統或業務綜合系統落后，在無法實現大額和可疑資金交易數據信息的計算機系統提取的情況下，各商業銀行只能依靠人工提取、手工上報，工作量大。

四、商業銀行開展反洗錢工作的對策建議

1、加強制度建設，強化反洗錢管理

當前，洗錢犯罪日益猖獗，其所造成的金融風險的積聚和釋放，將成為國有商業銀行發展的大敵。依靠法律法規和完善的制度結構，來管理、防范和化解這種風險，顯而易見是艱巨的。因此，必須徹底改變制度體系不配套、且陳舊老化的局面，改變有制度不能遵守、違反制度不受應有追究的不良環境，弘揚法治精神，加強制度的執行和管理，完善國有商業銀行的基本制度體系，按國際慣例和規則來規范業務的規程，形成有效的洗錢風險防范和控制機制；加大獎懲力度，在國有商業銀行內部形成有法必依、違法必究，在規章制度面前人人平等的良好氛圍。

2、健全反洗錢控制制度

第一，各金融機構應根據各自的特點和經營情況，制定具體的反洗錢制度措施，將反洗錢法律、法規和部門規章要求，分解、細化落實到具體管理和業務流程當中去，并以此作為內部管理考核、獎勵和懲罰的依據，增強反洗錢制度的操作性和實效性。其次，基層央行應對金融機構落實上級機構制定的內控制度的情況進行監督管理，還應要求基層商業銀行在落實的情況下根據自身經營和現實情況制定出符合自身特點的內控制度和操作章程，要對反洗錢工作的組織架構、各部門和崗位的職責、主要制度等作出詳細規定，切實做到反洗錢工作有章可循，并努力將各項制度規定落到實處，轉化成實實在在的行動。第三，要建立和政府、金融機構、銀監辦、財政、稅務、工商、公安、檢察等部門之間的協調機制。第四，要引導各金融機構正確認識和處理好反洗錢與業務發展的關系，依法經營，依法履行反洗錢的有關職責。

3、開展人員培訓，建立反洗錢骨干隊伍

人民銀行出臺的反洗錢法規是國有商業銀行必須遵守和執行的法律，國有商業銀行的經營活動必須在人行法規中進行，國有商業銀行的員工，必須牢固樹立反洗錢是法律的觀念。由于反洗錢工作在我國的開展時間短，“洗錢”手段又多種多樣，所有這些都要求我們必須加大反洗錢工作的培訓力度。那么提高從業人員的反洗錢知識、技能出發，來提高反洗錢工作的實際效果是第一步關鍵動作。提高商業銀行高管人員對反洗錢工作的認識，促使他們對當前洗錢的嚴峻形勢及反洗錢的重要意義有所了解，讓他們能夠正確對待反洗錢在工作中形成的短期利益與長遠利益的關系

4、利用科技手段配合有關部門營造全局性反洗錢環境 一是要運用科技手段，不斷改進反洗錢監測措施，統一開發出大額和可疑支付交易自動采集檢測系統，并實現與大額支付系統及各金融機構的賬務系統連接，真正落實實時網絡監控，增強反洗錢監測及時性和有效性。二是建立和推行金融機構大額和可疑支付交易監測、跟蹤、報告系統。三是建立涉及銀行、證券、保險部門的反洗錢網絡，拓寬反洗錢工作輻射的行業范圍，進一步建立和完善各職能部門溝通和配合的聯動網絡。四是構建信息共享機制。構建與工商、稅務、海關、外經貿和公安間的長期反洗錢協作機制，暢通聯系渠道，共享數據信息資源，形成部門監管合力。

5、建立法律保護屏障，強化網上銀行業務監管 網上銀行業務，作為現代商業銀行激烈競爭的新領域，已成為國有商業銀行在入世后建立競爭的優勢的重要手段，同樣，這也成為洗錢犯罪首選渠道。應該制訂相應的解決方案：第一，制訂規范的網上銀行服務電子合同格式文本，明確交易雙方的權利和義務關系。第二，加強和完善電子支付等相關方面的法律制度，制定嚴密有效的《電子資金劃撥法》，實施對電子資金劃撥、電子支付的有效的監管，以期進一步減少和預防洗錢行為的發生。第三，通過人總行與社會相關部門聯合，共建金融認證中心體系，對客戶的數字、數字簽章、真實身份進行認證，確保客戶身份的真實可靠。第四，通過高科技來研究開發反洗錢軟件和系統。這個軟件可以根據需要，自動進行全方位、多角度地檢索、匯總等操作，使得反洗錢工作逐步規范化、科學化、數據化和網絡化。

第三篇：淺談農村信用社反洗錢工作中存在的問題與對策

淺談農村信用社反洗錢工作中存在的問題與對策

反洗錢工作在當今復雜的金融和社會環境下是一項重要而艱巨的工作，做好反假幣工作是國家利益和人民群眾根本客觀要求，是維護金融機構誠信及金融穩定的需要，也是保證信譽支付穩定，促進農村信用社發展的保證。隨著《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構反洗錢規定》、《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》、《金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》和《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》的相繼頒布實施，農村信用社反洗錢認識得到了進一步強化，初步建立和完善了反洗錢內控制度,明確了內部反洗錢操作流程，基本上能按規定開展反洗錢日常工作。但由于反洗錢工作還處于起步階段,按照《中華人民共和國反洗錢法》要求,無論是工作力度、實效，還是長效管理機制建設,都未達到有關要求，亟待于在今后工作中進一步加強和提高。現結合工作實際，淺談農信社在反洗錢工作中存在的問題與對策：

存在問題

反洗錢工作思想認識不深刻。思想認識是制約農村信用社反洗錢工作質量提高的關鍵因素。雖然反洗錢工作已開展多年,市（縣）人行和聯社也做了大量工作,并進行了多次培訓，但缺教材、缺師資、缺案例、缺成熟規范的反洗錢技術模式，從而培訓也只是停留在低層次水平，翻來覆去抄法規、讀概念，對如何深化反洗錢工作的現實指導意義不大。在實際工作中多數職工不熟知與其業務相關的金融法規和行業制度規范，憑感覺、憑經驗辦理，業務處理隨意性較強，不能及時識別和防范洗錢活動。加之部分農村信用社的管理人員及員工對反洗錢工作重視不夠，表現在：一方面認為農村地區交通不便，信息閉塞，經濟發展落后，貪污、販毒、走私、黑社會等犯罪分子不會通過本地信用社進行洗錢犯罪；另一方面是怕得罪客戶,擔心業務流失,影響自身經濟效益，發現疑點后沒有深入調查。

反洗錢工作宣傳力度不到位。反洗錢工作的艱巨性，決定了加強力度宣傳相關知識的必要性。由于農村信用社的服務對象主要是“三農”，而農村文化素質高的年輕人基本外出打工，留守在家的都是文化素質較低、體弱病殘的老人或留守兒童，再加之農村地區大多交通不便，消息閉塞，群眾基本不知道洗錢為何物，更談不上了解或熟悉反洗錢的相關法律法規了，而農村信用社的反洗錢相關知識宣傳只局限在信用社所在場鎮或結合懸掛橫幅標語等方式宣傳，也沒有深入到偏遠的、交通不便的鄉村，沒有真正把宣傳工作落到實處，做到家喻戶曉，人人皆知，從而沒能在社會上營造出 “打擊洗錢犯罪”強烈之勢。

反洗錢工作崗位履職不落實。一是縣級聯社制訂的相關制度中,雖然明確了牽頭組織部門的工作職責,相關部門的職責以及部門之間的協調,而在實際工作中都未得到落實，造成部門之間相互推委, 工作效率低。二是縣級聯社指定信用社主管會計為反洗錢崗位兼職人員，但主管會計既要承擔會計職責又要履行出納復核職責，工作量大；再則對反洗錢的相關業務知識了解只來源于上級聯社轉發的文件，對可疑交易的辨別能力較差；加之反洗錢相關案例學習較少，缺乏反洗錢的工作經驗，這些都直接影響反洗錢工作的開展。三是信用社存在“重現金支出管理、輕現金收入和大額轉賬業務管理”的現象，聯社雖制訂了相關審批辦法，但信用社科技手段相對落后，對上報聯社審批的大額現金及轉賬業務需電話請示后方可辦理，而聯社相關人員無法現場審核交易的真實性，只得事后補批，一定程度上致使審批流于形式。四是雖制定大額交易和可疑交易信息報告、分析程序和操作規程,但只停留在操作人員的口頭匯報上, 且只進行了簡單的登記、審批和匯總，操作不夠規范、隨意性較強。五是未制定內部反洗錢工作激勵約束辦法,未將反洗錢工作納入部門、員工日常和考核,工作人員缺乏責任性、主動性和積極性。這些都導致反洗錢工作不能高效開展實施。

反洗錢工作資料審查、保管不規范。由于農村信用社機構人力資源不足，客戶經理配備不齊，而客戶經理面對的客戶對象多且雜，于是對客戶的了解有限，柜面也只對客戶開戶資料進行了即時的完整性審查,沒有實地調查開戶資料真實性和開戶單位經營狀況，因此開戶資料真實性調查不到位的現象普遍。同時,個別信用社對開戶資料的重要性認識不夠，對開戶單位有關證件審查不嚴，開戶資料檔案的保管不規范，造成開戶資料檔案缺失，不能及時有效排查風險。

反洗錢工作協調機制不完善。一是各金融機構之間缺少協調和資源共享的機制，農村信用社與其他商業銀行、工商、稅務、紀檢監察部門沒有實行橫向聯網，無法真正實現客戶身份識別的資源平臺信息互通，對客戶身份無法有效識別，對大額資金的來源無法進行辨別分析，給一些洗錢犯罪分子造成可趁之機，反洗錢工作沒有形成聯動。二是由于縣級人行與反洗錢的聯系機構屬于同一級別，制約了區域性人民銀行反洗錢聯席機構，不能有效發揮反洗錢聯系部門的職能，難以將金融機構、工商、公安、紀檢監察部門聯合起來，無法形成強大的反洗錢社會聯動網絡，無法營造良好的社會反洗錢氛圍。

對策與建議

加大宣傳力度，營造反洗錢社會氛圍。一是加大社會公眾宣傳力度。在集鎮、鬧市和營業窗口宣傳的同時,聯合人行、公安、國有商業銀行、郵政儲蓄銀行和保險公司以及相關政府部門聯合在媒體上做公益性廣告宣傳，提高社會公眾對反洗錢工作重要性的認識；二是加大對偏遠農村反洗錢宣傳教育的投入，組織相關部門進行反洗錢宣傳，使偏遠農村的農戶更多地了解反洗錢知識和反洗錢的重要性；三是充分利用自身網點多、人員多、覆蓋面廣的優勢，向廣大群眾宣傳洗錢活動對社會的危害性，重點要向企事業單位的財務人員宣傳洗錢的方式和方法，從而營造濃厚的反洗錢社會氛圍。

規范完善制度，明確反洗錢業務流程。結合自身實際，盡快建立健全反洗錢內控制度。一是制定行之有效的操作規程和管理制度，以及反洗錢業務學習制度和違規違紀操作處罰制度，將反洗錢工作納入內部稽核范圍，增強反洗錢工作的監督檢查力度，加大對徇私舞弊，違規違紀操作的處罰。使反洗錢內控制度與信用社的業務操作規程和會計核算系統做到有機結合，兩者共同進步，相得益彰，促進農村信用社穩健經營和發展。二是將存款實名制、賬戶管理、票據監管全部納入反洗錢的管理范圍之內。三是在財務會計部門盡快設立專職反洗錢監管員，專門負責反洗錢的非現場監管、檢查、輔導以及基層信用社反洗錢崗位人員的培訓工作。明確各信用社的會計為反洗錢專職工作人員，實行崗前培訓，持證上崗的原則，每月發放一定的風險崗位津貼，主要負責大額交易和可疑交易的甄別、分析、報送工作，不斷增強反洗錢工作人員的工作責任心。四是由人民銀行、財政和縣聯社共同出資設立反洗錢獎勵基金，對那些工作責任心強，準確甄別大額和可疑交易，發現可疑的洗錢犯罪人員，及時報告上級進行處理，挽回國家經濟損失的單位和個人進行獎勵。

重視人員培訓，培植反洗錢骨干隊伍。人民銀行應制定和實施對金融機構特別是縣級聯社的反洗錢由淺入深的系列培訓計劃，盡快培養一批具有專業技能的反洗錢業務骨干，再由這部分人員負責指導、培訓基層營業網點的反洗錢人員，不斷增強和充實一線反洗錢操作人員的業務水平和可疑交易的甄別能力。通過采取舉辦多層次的反洗錢業務培訓班、編印反洗錢教材、組織反洗錢知識競賽、在金融機構開展巡回指導、案例剖析、以會代訓等多種形式，豐富和提高金融從業人員的反洗錢知識技能，提高處理、甄別、審議可疑支付交易的能力,培養出一批批反洗錢骨干精英，全面提升農村信用社員工反洗錢工作水平。

強化現金管理，管好反洗錢重點部位。農村信用社通過近幾年的規范管理，對大額現金支取能按照現金管理的有關規定嚴格審核、審批程序，但對繳存現金卻不夠重視，而現金繳存恰好是反洗錢的重要環節。為此農村信用社在辦理業務過程中，對大額現金存取均應嚴格按照大額交易和可疑交易管理辦法要求及時上報，同時更要強化現金管理：一是堅持對大額現金繳存實行登記，了解客戶信息，摸清資金來源；二是嚴禁為單位和個人違規提取現金，對于超過規定金額起點的大額現金支付要進行嚴格的審查和登記備案；三是對發生頻繁的存取現金業務進行重點監管；四是建立覆蓋所有營業網點的金融網絡，有效監控和管理資金賬戶系統，積極引導客戶使用先進的電子化非現金結算工具，不斷改善支付清算環境，減少社會現金持有量，防范和打擊利用現金結算進行套現、洗錢、逃稅等違法犯罪活動，堅決維護支付結算秩序和良好的經濟金融環境。

加強客戶身份識別，構建反洗錢堅固防線。一是農村信用社應根據客戶對象等實際情況，盡快配足客戶經理，對于一些大客戶個人和對公客戶進行統一細化管理，特別要加強對重點客戶的業務經營、營業收入、資金使用及周轉和新業務的開展情況進行詳細的調查了解，真正做到了解自己的客戶。二是加強客戶身份識別登記制度，特別是對于一次性服務的客戶、現金兌換、大額現金存入和支取的客戶要認真實行客戶識別，進行認真分析和甄別，嚴格管理身份識別資料，防患于未然。三是從源頭上杜絕公款私存，私款公存現象。四是應盡快建立和完善農村信用社門柜業務系統與公安、稅務、工商和人行的相關系統聯網，以便加強對客戶和身份識別和核查。

完善協調機制，形成反洗錢工作合力。一是農村信用社要發揮與其他金融機構、工商、稅務、紀檢監察等部門反洗錢協作機制的作用，密切與公、檢、法、司的聯系，定期研究布置反洗錢的階段性工作任務，實現農村信用社與政法部門的通力合作；二是要進一步完善工作協調機制,按照“一個規定一個辦法”要求,在現行公安和銀行業金融機構參與的基礎上,擴大協調機制成員單位覆蓋范圍,在當地政府牽頭下,逐步把檢察、法院、工商、稅務等單位吸納進來,建立反洗錢工作部門聯席會議制度。統一部署階段性的工作任務，制定和落實反洗錢工作舉措；三是提高反洗錢工作的技術手段，完善反洗錢軟硬件措施，推行完整、規范和真實的電子化數據采集方式，不斷完善數據篩選和分析工作，提高數據篩選的準確性和分析報告質量，增強反洗錢監測的及時性和有效性。

第四篇：淺談農村信用社反洗錢工作中存在的問題與對策

淺談農村信用社反洗錢工作中存在的問題與對策

反洗錢工作在當今復雜的金融和社會環境下是一項重要而艱巨的工作，做好反假幣工作是國家利益和人民群眾根本客觀要求，是維護金融機構誠信及金融穩定的需要，也是保證信譽支付穩定，促進農村信用社發展的保證。隨著《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構反洗錢規定》、《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》、《金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》和《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》的相繼頒布實施，農村信用社反洗錢認識得到了進一步強化，初步建立和完善了反洗錢內控制度,明確了內部反洗錢操作流程，基本上能按規定開展反洗錢日常工作。但由于反洗錢工作還處于起步階段,按照《中華人民共和國反洗錢法》要求,無論是工作力度、實效，還是長效管理機制建設,都未達到有關要求，亟待于在今后工作中進一步加強和提高。現結合工作實際，淺談農信社在反洗錢工作中存在的問題與對策：

一、存在問題

反洗錢工作思想認識不深刻。思想認識是制約農村信用社反洗錢工作質量提高的關鍵因素。雖然反洗錢工作已開展多年,市（縣）人行和聯社也做了大量工作,并進行了多次培訓，但缺教材、缺師資、缺案例、缺成熟規范的反洗錢技術模式，從而培訓也只是停留在低層次水平，翻來覆去抄法規、讀概念，對如何深化反洗錢工作的現實指導意義不大。在實際工作中多數職工不熟知與其業務相關的金融法規

和行業制度規范，憑感覺、憑經驗辦理，業務處理隨意性較強，不能及時識別和防范洗錢活動。加之部分農村信用社的管理人員及員工對反洗錢工作重視不夠，表現在：一方面認為農村地區交通不便，信息閉塞，經濟發展落后，貪污、販毒、走私、黑社會等犯罪分子不會通過本地信用社進行洗錢犯罪；另一方面是怕得罪客戶,擔心業務流失,影響自身經濟效益，發現疑點后沒有深入調查。

反洗錢工作宣傳力度不到位。反洗錢工作的艱巨性，決定了加強力度宣傳相關知識的必要性。由于農村信用社的服務對象主要是“三農”，而農村文化素質高的年輕人基本外出打工，留守在家的都是文化素質較低、體弱病殘的老人或留守兒童，再加之農村地區大多交通不便，消息閉塞，群眾基本不知道洗錢為何物，更談不上了解或熟悉反洗錢的相關法律法規了，而農村信用社的反洗錢相關知識宣傳只局限在信用社所在場鎮或結合懸掛橫幅標語等方式宣傳，也沒有深入到偏遠的、交通不便的鄉村，沒有真正把宣傳工作落到實處，做到家喻戶曉，人人皆知，從而沒能在社會上營造出 “打擊洗錢犯罪”強烈之勢。

反洗錢工作崗位履職不落實。一是縣級聯社制訂的相關制度中,雖然明確了牽頭組織部門的工作職責,相關部門的職責以及部門之間的協調,而在實際工作中都未得到落實，造成部門之間相互推委, 工作效率低。二是縣級聯社指定信用社主管會計為反洗錢崗位兼職人員，但主管會計既要承擔會計職責又要履行出納復核職責，工作量大；再則對反洗錢的相關業務知識了解只來源于上級聯社轉發的文件，對可

疑交易的辨別能力較差；加之反洗錢相關案例學習較少，缺乏反洗錢的工作經驗，這些都直接影響反洗錢工作的開展。三是信用社存在“重現金支出管理、輕現金收入和大額轉賬業務管理”的現象，聯社雖制訂了相關審批辦法，但信用社科技手段相對落后，對上報聯社審批的大額現金及轉賬業務需電話請示后方可辦理，而聯社相關人員無法現場審核交易的真實性，只得事后補批，一定程度上致使審批流于形式。四是雖制定大額交易和可疑交易信息報告、分析程序和操作規程,但只停留在操作人員的口頭匯報上, 且只進行了簡單的登記、審批和匯總，操作不夠規范、隨意性較強。五是未制定內部反洗錢工作激勵約束辦法,未將反洗錢工作納入部門、員工日常和考核,工作人員缺乏責任性、主動性和積極性。這些都導致反洗錢工作不能高效開展實施。

反洗錢工作資料審查、保管不規范。由于農村信用社機構人力資源不足，客戶經理配備不齊，而客戶經理面對的客戶對象多且雜，于是對客戶的了解有限，柜面也只對客戶開戶資料進行了即時的完整性審查,沒有實地調查開戶資料真實性和開戶單位經營狀況，因此開戶資料真實性調查不到位的現象普遍。同時,個別信用社對開戶資料的重要性認識不夠，對開戶單位有關證件審查不嚴，開戶資料檔案的保管不規范，造成開戶資料檔案缺失，不能及時有效排查風險。

反洗錢工作協調機制不完善。一是各金融機構之間缺少協調和資源共享的機制，農村信用社與其他商業銀行、工商、稅務、紀檢監察部門沒有實行橫向聯網，無法真正實現客戶身份識別的資源平臺信息

互通，對客戶身份無法有效識別，對大額資金的來源無法進行辨別分析，給一些洗錢犯罪分子造成可趁之機，反洗錢工作沒有形成聯動。二是由于縣級人行與反洗錢的聯系機構屬于同一級別，制約了區域性人民銀行反洗錢聯席機構，不能有效發揮反洗錢聯系部門的職能，難以將金融機構、工商、公安、紀檢監察部門聯合起來，無法形成強大的反洗錢社會聯動網絡，無法營造良好的社會反洗錢氛圍。

二、對策與建議

加大宣傳力度，營造反洗錢社會氛圍。一是加大社會公眾宣傳力度。在集鎮、鬧市和營業窗口宣傳的同時,聯合人行、公安、國有商業銀行、郵政儲蓄銀行和保險公司以及相關政府部門聯合在媒體上做公益性廣告宣傳，提高社會公眾對反洗錢工作重要性的認識；二是加大對偏遠農村反洗錢宣傳教育的投入，組織相關部門進行反洗錢宣傳，使偏遠農村的農戶更多地了解反洗錢知識和反洗錢的重要性；三是充分利用自身網點多、人員多、覆蓋面廣的優勢，向廣大群眾宣傳洗錢活動對社會的危害性，重點要向企事業單位的財務人員宣傳洗錢的方式和方法，從而營造濃厚的反洗錢社會氛圍。

規范完善制度，明確反洗錢業務流程。結合自身實際，盡快建立健全反洗錢內控制度。一是制定行之有效的操作規程和管理制度，以及反洗錢業務學習制度和違規違紀操作處罰制度，將反洗錢工作納入內部稽核范圍，增強反洗錢工作的監督檢查力度，加大對徇私舞弊，違規違紀操作的處罰。使反洗錢內控制度與信用社的業務操作規程和會計核算系統做到有機結合，兩者共同進步，相得益彰，促進農村信

用社穩健經營和發展。二是將存款實名制、賬戶管理、票據監管全部納入反洗錢的管理范圍之內。三是在財務會計部門盡快設立專職反洗錢監管員，專門負責反洗錢的非現場監管、檢查、輔導以及基層信用社反洗錢崗位人員的培訓工作。明確各信用社的會計為反洗錢專職工作人員，實行崗前培訓，持證上崗的原則，每月發放一定的風險崗位津貼，主要負責大額交易和可疑交易的甄別、分析、報送工作，不斷增強反洗錢工作人員的工作責任心。四是由人民銀行、財政和縣聯社共同出資設立反洗錢獎勵基金，對那些工作責任心強，準確甄別大額和可疑交易，發現可疑的洗錢犯罪人員，及時報告上級進行處理，挽回國家經濟損失的單位和個人進行獎勵。

重視人員培訓，培植反洗錢骨干隊伍。人民銀行應制定和實施對金融機構特別是縣級聯社的反洗錢由淺入深的系列培訓計劃，盡快培養一批具有專業技能的反洗錢業務骨干，再由這部分人員負責指導、培訓基層營業網點的反洗錢人員，不斷增強和充實一線反洗錢操作人員的業務水平和可疑交易的甄別能力。通過采取舉辦多層次的反洗錢業務培訓班、編印反洗錢教材、組織反洗錢知識競賽、在金融機構開展巡回指導、案例剖析、以會代訓等多種形式，豐富和提高金融從業人員的反洗錢知識技能，提高處理、甄別、審議可疑支付交易的能力,培養出一批批反洗錢骨干精英，全面提升農村信用社員工反洗錢工作水平。

強化現金管理，管好反洗錢重點部位。農村信用社通過近幾年的規范管理，對大額現金支取能按照現金管理的有關規定嚴格審核、審

批程序，但對繳存現金卻不夠重視，而現金繳存恰好是反洗錢的重要環節。為此農村信用社在辦理業務過程中，對大額現金存取均應嚴格按照大額交易和可疑交易管理辦法要求及時上報，同時更要強化現金管理：一是堅持對大額現金繳存實行登記，了解客戶信息，摸清資金來源；二是嚴禁為單位和個人違規提取現金，對于超過規定金額起點的大額現金支付要進行嚴格的審查和登記備案；三是對發生頻繁的存取現金業務進行重點監管；四是建立覆蓋所有營業網點的金融網絡，有效監控和管理資金賬戶系統，積極引導客戶使用先進的電子化非現金結算工具，不斷改善支付清算環境，減少社會現金持有量，防范和打擊利用現金結算進行套現、洗錢、逃稅等違法犯罪活動，堅決維護支付結算秩序和良好的經濟金融環境。

加強客戶身份識別，構建反洗錢堅固防線。一是農村信用社應根據客戶對象等實際情況，盡快配足客戶經理，對于一些大客戶個人和對公客戶進行統一細化管理，特別要加強對重點客戶的業務經營、營業收入、資金使用及周轉和新業務的開展情況進行詳細的調查了解，真正做到了解自己的客戶。二是加強客戶身份識別登記制度，特別是對于一次性服務的客戶、現金兌換、大額現金存入和支取的客戶要認真實行客戶識別，進行認真分析和甄別，嚴格管理身份識別資料，防患于未然。三是從源頭上杜絕公款私存，私款公存現象。四是應盡快建立和完善農村信用社門柜業務系統與公安、稅務、工商和人行的相關系統聯網，以便加強對客戶和身份識別和核查。

完善協調機制，形成反洗錢工作合力。一是農村信用社要發揮與

其他金融機構、工商、稅務、紀檢監察等部門反洗錢協作機制的作用，密切與公、檢、法、司的聯系，定期研究布置反洗錢的階段性工作任務，實現農村信用社與政法部門的通力合作；二是要進一步完善工作協調機制,按照“一個規定一個辦法”要求,在現行公安和銀行業金融機構參與的基礎上,擴大協調機制成員單位覆蓋范圍,在當地政府牽頭下,逐步把檢察、法院、工商、稅務等單位吸納進來,建立反洗錢工作部門聯席會議制度。統一部署階段性的工作任務，制定和落實反洗錢工作舉措；三是提高反洗錢工作的技術手段，完善反洗錢軟硬件措施，推行完整、規范和真實的電子化數據采集方式，不斷完善數據篩選和分析工作，提高數據篩選的準確性和分析報告質量，增強反洗錢監測的及時性和有效性。

第五篇：商業銀行如何做好反洗錢工作專題

商業銀行如何做好反洗錢工作

目前,世界銀行界面臨的最嚴的犯罪活動之一是洗錢?通過金融機構洗錢是犯罪分子最常用的洗錢方法,具有較強的隱蔽性?一是即可利用現金存取等傳統業務,也可通過資金借貸?票據融通等新興業務實施犯罪?二是存在于貨幣市場,也存在于資本市場?三是有繞過金融機關相關規定的洗錢行為,也有金融機構內外勾結?

一?商業銀行在反洗錢工作中的地位

為遏制洗錢活動,中國人民銀行發布了《金融機構反洗錢規定》?《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》和《金融機構大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》,各金融機構以此為依據,結合本部門的特點,制定了具體的實施辦法,發揮商業銀行在反洗錢工作中的作用?首先,商業銀行是經營貨幣的特殊企業,犯罪分子在放置?離析和歸并洗錢“三部曲”中,銀行自然就成為首選通道,銀行很可能有意或無意地被卷入“洗錢”犯罪活動中?因此,銀行具有發現洗錢活動的業務和技術條件?一方面,銀行為客戶辦理資金存取?匯入往來款項,具有識別可疑交易的便利條件?另一方面,銀行的業務操作流程和內控措施,通過保存客戶的交易記錄,可以控制和防范洗錢犯罪?所以,商業銀行必須努力制止洗錢犯罪,避免洗錢活動對銀行產生負面影響?

二?基層商業銀行反洗錢工作的難點

(一)社會公眾對反洗錢的重要性認識不足

一是由于宣傳不夠廣泛和深入,社會公眾對反洗錢的認識不足?二是政府相關部門因為引資心切,對加強大額資金的流入管理不理解,不積極配合?三是一些金融機構從自身利益出發,認為建立反洗錢體系要增加成本投入,在同業競爭中丟失客戶,從而放棄執行反洗錢的義務?四是部分金融機構認為反洗錢是人民銀行的事,與已無關?一些金融機構既設有健全的制度,也末指定專人負責,反洗錢工作對他們而言可有可無?五是部分金融機構認為洗錢是多在大城市,小地方沒人洗錢?

(二)缺乏反洗錢專門人才,分析甄別難

反洗錢工作對于商業銀行來說是一項新的職能,由于各種條件限制,當前商業銀行反洗錢專門人才十分缺乏,反洗錢崗位人員大都是兼職人員,反洗錢的知識及業務技能欠缺,缺乏實際操作經驗不能對可疑支付交易數據進行精確分析?準確判斷?

(三)反洗錢手段不適應工作需要

當前,商業銀行反洗錢手段較為缺乏,僅把反洗錢工作重心放在大額支付交易和可疑支付交易報告上,尚未建成支付交易監測系統,面對電子交易難以進行監管,而且實際操作中也只能采用手工方式進行統計?搜集?檢查,工作量大且效率低,監測的時間跨度狹小,時效性差?另外,當前商業銀行與人民銀行間的信息傳輸網絡尚未連通,大額和可疑交易的人民幣和外匯資金交易信息的報告仍然通過手工報送來實現,在時間?數據準確性上制約了反洗錢工作的順利有效進行?

(四)缺乏有效的反洗錢監管體系

多數商業銀行反洗錢業務主要由會計部門承擔,而商業銀行會計部門的工作職責主要是為社會提供結算服務和管理,很難承擔起反洗錢職責?

(五)現金繳存是反洗錢的空白地帶

由于洗錢犯罪所得的原始形態主要是現金?因此,“現金管理”是反洗錢措施的關鍵環節,其中現金繳存則是重點監測的對象?我國有關現金管理的法規主要是針對現金支取,對現金繳存限制較少,《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》雖對大額可疑現金收付活動要求報告,但沒有要求銀行對客戶繳存現金的來源進行嚴格審查?事實上,各家商業銀行從主觀上也未必愿意進行嚴格審查?控制或拒絕受理繳存業務,這無疑為洗錢括動留下了空間?(六)識別可疑支付交易的難度大

在我國大額資金使用是否合法沒有明顯的鑒別標志,資金的合法性難以甄別?“兩個辦法”中列舉的可疑支付交易標準較為原則,沒有作具體的細化,要做到準確識別?綜合掌握特定客戶在會計結算?支付清算?外匯等各部門資金運作的信息,在實際工作中存在較大的困難?如果對大額資金普遍懷疑,不僅會造成很大浪費,還可能因此錯過對真正黑錢的監測良機?

三?對商業銀行開展反洗錢工作的建議

(一)健全和完善內控機制

首先,各級金融機構領導尤其是一線領導要高度重視反洗錢工作,建立健全反洗錢的相關制度,加強對一線臨柜人員的培訓?要建立一整套切實可行的鑒別?分析?報告可疑支付交易的操作辦法?指標體系,方便一線人員操作?其次,要進一步明確金融機構內部各環節的工作流程,從一線臨柜人員發現?分析?報告可疑支付交易,到領導審核,再到單位反洗錢領導小組向政府有關部門報告,都要明確時間限制和工作責任,層層落實第一責任人負責制,最大限度地提高反洗錢工作效率?第三,要按照內控優先的原則,切實加強內部控制制度的建設和落實,業務創新必須首先制定相應的內部控制制度,并經常進行自我評估?

(二)認真識別客戶身份

為確保銀行系統不被犯罪分子利用為洗錢的渠道,商業銀行必須采取適當的措施,確定所有客戶的真實身份?在為客戶開戶時,應當嚴格按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》及有關賬戶管理的規定,對其注冊名稱?地址?業務范圍?注冊資金?基本財務狀況等有明確的了解和掌握?同時,還應準確掌握該法人或其他組織的營業?歇業?被終止或解散?破產的信息?對自然人客戶,在為其開戶或辦理業務時,應當要求其以法定身份證件的名稱開戶,記錄其法定證件上的相關事項,并核實客戶的身份證件?

(三)保存身份文件和交易記錄

保存身份文件和交易記錄是開展反洗錢工作的重要一環,可以為司法和執法當局日后的追查提供翔實的金融信息資料,達到利用有效的金融信息控制洗錢的目的?對于個人客戶,銀行應當保存其身份證明和金融交易記錄,以及相關的支持文件?對于單位客戶,應當保存其注冊證明?負責人的身份證和金融交易記錄,以及相關的支持文件?無論是個人客戶還是單位客戶,這些身份文件和交易記錄的保存時間都不得低于5年,有的應當按照國家檔案管理法規的要求做永久保管?

(四)及時報告大額和可疑交易

識別和報告大額和可疑交易是反洗錢的重要內容?每一個金融機構都應當制定一套及時報告大額和可疑支付交易的制度?要嚴格按照《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》和《金融機構大額和可疑外匯支付交易報告管理辦法》規定的標準,借鑒國外及國際組織識別大額和可疑交易的經驗,對金融交易進行識別并作出正確的判斷?

(五)加強員工培訓和宣傳教育

一是商業銀行應切實加強教育培訓工作,使重點崗位的業務人員具有高度的反洗錢意識和熟練的反洗錢技能,掌握反洗錢操作程序?可疑資金的識別和分析等知識,熟悉有關反洗錢方面的規定?反洗錢操作規程及發現和處理可疑交易的措施辦法?同時,應通過多種方式加大反洗錢宣傳力度,使人民群眾了解洗錢犯罪及所造成的危害,充分認識反洗錢工作的重要性,積極參與反洗錢活動?