第一篇：企業內部審計存在問題及改進措施

企業內部審計存在的問題及改進措施

摘要：對現代組織在實施企業內部審計出現的問題進行了深入的分析，找出問題存在的原因，并提出一些改進的措施。

企業內部審計在加強內部控制建設、改善企業管理、促進提高經濟效益等方面發揮著積極的作用。隨著改革的進一步深入、社會經濟的進一步發展、現代組織規模不斷擴大,集團化、全球化、信息化的趨勢日益明顯,外部競爭日趨激烈,外部條件變化日益加快,面臨的不確定因素日益增多。在這種環境下,為保證各項規章制度和管理指令得到及時有效地貫徹執行,給經營管理者提供正確決策所需的建議、咨詢、資料,健全和完善企業內部審計已成為分當務之急。

一、內部審計存在的問題及其原因

（一）審計人員素質較低

企業的內部審計人員普遍缺乏足夠的生產經營、管理經驗，知識面比較單一，缺乏必要的審計專業知識和技巧，對現代技術知識掌握不夠，如缺乏信息技術的應用。具體原因分析如下：

1、學歷層次較低。盡管許多企業的內部審計人員從事審計工作多年或

從其他工作崗位轉為內部審計工作，但會計理論、審計理論、業務技能很一般，在行使職責的過程中提出的問題往往不能切中要害，使內部審計工作失去威懾力。

2、內部審計人員專業構成單一。內部審計人員中財務會計專業出身的占絕對的統治地位，缺少工程技術、計算機等專業人員。只適應開展財務審計和其他以企業會計資料為基礎的審計咨詢服務，不適應審計日益發展和擴大的工作范圍，影響了內部審計職能的全面發揮。

3、職業道德素質不高。個別內審人員不能慎重的保守因履行職責而獲

得的相關內部審計資料，反而為了個人或其他經濟利益，收受部正當利益，嚴重制約了內部審計的生存和發展，影響了審計職能與作用的發揮，敗壞了內審人員的職業形象，助長了腐敗的滋生。

4、專業職稱評定不通暢。內部審計人員的職稱基本都屬于會計和統計

系列或審計系列，很少有經濟師、工程師、律師等系列，很大程度上影響了審計的效果和權威。

5、與社會審計缺乏必要的交流。企業每年都會聘請會計師事務所對財

務報表進行審計，但是相當部分的內審人員未能和社會審計進行及時、有效的溝通，學習社會審計的先進經驗。

6、7、缺乏系統的培訓。由于審計人員知識結構老化，又沒有及時接受培訓，所以知識陳舊，不利于新形勢下審計的需要。審計方法落后、審計手段單一。很多企業為適應發展的需要，相續

開發應用了財務管理系統、綜合管理系統等企業信息化系統，給審

計的方式、對象、內容都帶來了變化。由于審計人員電算化內部審

計知識貧乏，在審計工作中沒有能夠充分使用計算機技術進行輔助

審計，同時，由于審計基數手段掌握不夠，極大影響了審計的效率、效果。

（二）內部審計范圍窄

隨著社會、經濟的進一步發展，內部審計的范圍也在不斷拓寬，但是企業開展的內部審計主要是財務審計，經濟責任審計、經濟效益審計、離任審計開展的較少，基本建設審計、內部控制審計、經營管理審計根本未開展。

而開展內部審計的單位，審計的內容主要是圍繞財務信息的可靠性、完整性、合法性來展開，屬于事后審計，未能起到預防風險、降低風險或規避風險的作用。

問題的根源在于單位各級領導的知識儲備中普遍缺乏審計業務知識，因此對內部審計的職責、方法、重要性認識有偏差。企業管理層沒有把內部審計看作是加強企業管理的必要途徑和手段，而是把內部審計當成是給自已挑毛病、找麻煩，個別人員甚至認為企業每年已經聘請了會計師事務所對會計報表進行審計，有沒有內部審計無所謂。

因此，對內部審計重要性認識的不足及對內部審計的支持力度不夠，導致了審計面窄，內部審計人員難以拓寬審計領域。

（三）內部審計獨立性差

由于企業沒有完全按照內部控制規范設置內審部門，致使內部審計一般都隸屬于審計科，工作上向董事會負責，行政上卻屬于企業管理層領導，即“雙重領導”，因此內部審計的獨立性難以有效發揮，表現在以下方面：

1、在人事關系和物質利益的關聯性方面，難以保證內部審計的獨立性。

審計人員作為企業的一名員工，其個人的工資、收入、福利待遇及

崗位評定是由企業的管理層決定，審計人員在對基層單位（不涉及

關鍵領導）進行審計是還能履行還能履行其監督和評價職能，但是

對企業本部或基層單位（涉及關鍵領導）進行審計時，面對企業領

導授權、批準的經營行為違反有關法律法規，或者不符合經濟效益

原則時，審查出的問題越多就越容易得罪人，部分審計人員不愿意

得罪管理層、擔心影響個人的職業發展，從而影響了內審人員的獨

立性。

2、“雙重”領導導致內部審計的權利有時難以行使，這種“雙重領導”的企業架構，內審人員往往兩頭都不愿意得罪，也不能輕易得罪，受到決策層或經營層的控制，影響了審計的獨立性。

由于大多數企業的前身為國有企業，改制變成股份制企業后，董事長、總經理、董事、監事、總經理、也都是原企業的主要負責人，他們相互之間

存在這錯綜復雜的利益關系。表面上企業為股份制企業，但經營權實際上控制在企業的決策層和經營層手中。每年召開的股東大會流于形式，企業缺乏有效的內部監督機制，決策、執行、監督三權沒有相互之間的制約，使得內部審計缺乏獨立性。

（四）內部審計程序不健全

在審計程序方面，內部審計人員沒有嚴格按照規范化的審計程序開展業務，審計計劃簡單甚至沒有；所編制的工作底稿不完整、不規范，不能如實記錄所執行的審計程序及發現的全部問題；內審程序沒有工作底稿；審計報告沒有單位負責人簽發。

產生審計程序不健全的原因是：缺乏外部審計的業務指導，內審工作職責只針對固定資產牽扯、現金盤點、賬目核對、檔案管理等方面，內容很窄，沒有制定具體的內身工作制度、業務操作程序及項目審計實務指南；

二、企業內部審計的改進措施

第二篇：論我國企業內部審計監督存在的問題及改進措施

蔣彥娥 企業內部審計是獨立客觀地監督和評價企業生產經營活動的行為，是為企業優化生產經營決策、防范經營風險、改進經營管理及提高經濟效益服務的，因而也是企業監督評價機制的重要組成部分。目前，我國企業的內部審計還存在著許多不足，暴露出諸多問題，就此，筆者談點初淺的看法。

一、企業內部審計監督的重要性 1.內部審計的有效執行有利于完善企業內部控制制度內部審計作為內部控制體系的重要組成部分，通過對內部控制制度進行全面、深刻的檢查與評價，不斷健全和完善企業內部控制,促進企業各項目標的實現。2.內部審計的有效執行有利于提高單位經營管理水平內部審計并非局限于對單位財務真實性、合規性的事后審查，而是為單位以經濟為中心的經營管理服務，堅持事前、事中、事后審計相結合的全過程審計。在監督單位依法經營的同時，重點審計和評價單位經營的效益性，為單位領導者經營決策提供幫助，改善單位經營管理，從而提高單位經濟效益。3.內部審計的有效執行有利于反腐倡廉 內部審計通過對企業財務審計、工程項目審計、干部離任審計等，及時發現問題，為懲治腐敗提高法律事實材料。

二、我國企業內部審計存在的問題 1.內部審計工作得不到應有的重視，淡化了企業內部審計工作的重要性 內部審計工作在企業中得不到重視，形同虛設，走過場，是我國內部審計工作普遍存在的現象。原因是多方面的，但根本原因在于企業領導對建立內部審計機構的重要性認識不足，主觀意識淡薄。不少企業僅僅是為了應付上級檢查而設立內部審計機構，敷衍了事，形式主義嚴重，致使許多企業內部審計不能發揮其應有的作用。2.內部審計機構缺乏應有的獨立，弱化了企業內部審計工作的制約性 在企業中，內部審計機構和人員都受本企業負責人的領導，內部審計人員的工作、待遇、住房、學習進修等方面的利益，也受制于本企業的支配和約束，這必然導致內部審計人員在履行監督職能時，有很多的顧慮，工作中表現為：對問題視而不見，或避重就輕，甚至喪失原則，顛倒黑白。不能依法審計，缺乏應有的獨立，從而也弱化了企業內部審計工作的制約性。3.內部審計人員素質不高，弱化了企業內部審計工作的有效性 企業內部審計人員素質偏低、業務能力有待提高，是普遍存在的問題。大部分企業僅有會計師，沒有配備審計師、律師等，使得內部審計人員只從會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料方面查找表面問題，很難從工作的深層次上把財務方面存在的問題審計出來，因而提出的建議或為領導提供的決策依據缺乏現實性，沒有價值，弱化了企業內部審計工作的有效性。

三、進一步完善企業內部審計工作的措施 1.努力完善法規制度建設，進一步明確內部審計工作目標和要求 為強化內部審計工作的作用，確保內部審計的獨立性，應抓緊制定內部審計的相關法規制度，用法律形式明確內審人員的責任和權利，盡快制定相應的審計工作實施細則，使內部審計納入法制化建設軌道，用法律保障內部審計的獨立性。在工作實踐中，要以《企業內部控制規范》、《企業內部控制配套指引》等文件為依據，結合企業的實際情況，全面梳理原有管理制度，在符合內部控制要求的前提下，著眼于管理創新、建立健全適合本企業的內部控制管理體系，明確相關部門人員的職責和權限，推行全面管理，提倡全員參與，建立彼此牽制、彼此連接、彼此制約的內控制度。因此，只有完善了內部審計的法律建設，內部審計部門才能很好地依法開展工作，發揮其對單位經濟管理活動的監督評價作用。2.努力建立與現代企業制度相適應的內部審計模式，進一步強化內部審計工作規范 目前，股份制在現代企業制度中是主要的、典型的組織形式，也是發展的方向。我國原有的內部審計機構模式已經不適應現代企業的要求。目前，內部審計模式有以下幾種類型：①受本單位董事會的直接領導；②受本單位最高管理者直接領導；③受本單位總審計師的領導；④受董事會審計委員會及審計師的雙重領導。一般來講，內部審計機構直屬領導的層次越高，其獨立性就越強，權威性也越高，工作也就越容易開展。當然，以上幾種組織模式各有利弊，但第一種內部審計模式的領導層次較少，獨立性相對最強。所以，這種模式應是最佳選擇，應當大力提倡和普及發展。2.努力加強內部審計機構的獨立性，進一步提高內部審計工作的權威性 目前，我國不少企業的內審機構不是單獨設置的，有些內部審計人員也是由會計或物資管理等人員兼任，缺乏專職的審計人員。這種情況造成了內部審計機構和人員受各方利益制約，牽制太多，顧慮也多，很難開展獨立的經濟監督活動，嚴重制約了內部審計的獨立性。要真正發揮內部審計的作用，充分實現其監督職能，就必須設置獨立的內部審計機構，配備專職的審計人員，并制定相關制度和職責，任何部門不得干涉其工作。內部審計人員不能參與本單位的生產經營管理活動，只承擔對其進行評價和建議的審計責任，并建立內部審計人員的定期輪換崗位制度。另外，內部組織機構在人員、待遇、經費等方面應相對獨立于被審計單位，能夠獨立行使審計職權，不受本單位干預。只有賦予內部審計真正的獨立性，才能從根本上保證內部審計的質量，從而提供內部審計的權威性。3.努力開展審計工作規范化建設，進一步加強內部審計工作職業化管理 目前，我國還缺乏比較完整的內部審計法律保障，相關制度還不健全，有待進一步完善。各企業內部審計機構的設置、人員的配備、標準的制定、責任落實及審計質量的監督等還沒有規范化，缺乏統一的管理和評價體系。不利于內部審計作用的發揮和工作的開展。因此，應盡快建立我國的內部審計師協會，對內部審計進行職業化、規范化、統一化管理。職業管理的內容要全面、細化和具體，盡量包括：職業道德、工作程序、技術規范、質量標準、評價體系、人員培訓等方面，全面開展內部審計工作規范化體系建設和職業化管理。4.努力開展企業內審人員綜合素質培訓，進一步加快內部審計隊伍建設 提高內部審計質量控制的關鍵，就是要盡快建設一支高素質的內部審計隊伍。內部審計工作涉及范圍廣、知識面寬、技術性高、政策性強，這就要求內部審計人員不僅要有高尚的職業道德，還要精通審計、會計、財務、稅收、法律、金融等諸多知識。因此，應將企業那些實踐經驗豐富、業務水平較高的人員充實到內部審計隊伍中，還要定期開展對現有內部審計人員的后續教育和內部審計人員之間的交流活動，盡快建立起一支知識結構合理化、專業技能標準化、職業道德規范化的企業內部審計隊伍。（作者單位：山東萬佳置業有限公司）

第三篇：企業內部審計存在的問題及對策

企業內部審計存在的問題及對策

【摘 要】隨著企業規模越來越大，經濟業務越來越復雜，企業層級越來越多，迫切需要加強、完善各業務環節、企業各層級之間內控制度的建設，而公司內部審計則適應這一要求。目前規范的內部審計工作已成為國內企業上市成功重要條件之一，這充分說明了內部審計在企業內控部中的重要性地位。根據內部審計在企業不同環節發揮的重性層度，及結合我國國內企業實際情況，展開分析企業內部審計存在的總題，及相應對策。

【關鍵詞】內部審計；監督；對策

一、內部審計的重要性

1.內部審計促進企業內控制度的不斷完善

企業內部控制涉及銷售及收款、采購及付款、生產、存貨、研發、固定資產、資金、會計稅務等各個環節。要做好內控的工作，除了明確規定內部控制的風險管理規定外，還需要通過建立內部審計機制來降低內控的風險，從而不斷提煉、完善內控制度，防患風險，提高企業經營效益。如，內部審計人員通過對一些內部控制系統控制點進行測試，分析各控制點是否存在薄弱點，是否需要整改，以及評價內部控制系統在實際業務活動中運行情況，同時審查各項管理制度在執行中落實情況。

2.內部審計有利企業良性運作

企業價值觀是指企業及其員工的價值取向，是指企業在追求經營成功過程中所推崇的基本信念和奉行的目標。對戰略管理的影響作用是滲透在每一個階段的每一個步驟中的，甚至可以滲透到每位員工身上，是企業判斷是非的唯一標準。為了讓企業全體或多數員工一致贊同企業的價值觀，則需要借助內部審計規范企業經營活動每個環節的經濟秩序，發揮內部審計最基本的經濟督導職能。通過監督手段，推動、灌輸全體員工堅守誠實、守信等價值觀，可以幫助管理建立和完善各項制度，降低、防患舞弊行為，從而提高企業良性運作。

3.內部審計可以提高企業經營水平

內部審計貫穿企業整個經濟活動過程，對關鍵指標進行對比分析，揭示差異，分析差異形成的原因，評價經營業績，總結經濟活動效益，提出改進觀點，從而推動企業內部人員降低成本，提高企業經營能力和經營水平。

內部審計除了發揮服務與監督兩機制外，同時為企業經營決策和管理提供強有力的信息反饋，并積級主?庸娣鍍笠的誑刂貧攘鞒獺⒎闌嘉蠢捶縵眨?提高企業經營效率。

二、企業內部審計的存在的問題

1.企業對內部審計重視度不高

很多企業認為外部聘請的第三方審計機構可以完成本企業的審計職能，認為設置內部審計人員或機構不但增加人力成本，而且沒有外部審計機構的水平專業，發揮不了外部審計機構的專業水準。如，有些企業在發展初期未設置內部審計人員，在發展中期就算設置內部審計人員或內部審計機構，但往往在企業組織架構中不突顯、不重視其機構的職能，導致業務部門在經營運作過程中，存在不相容職務未分離，最終產生貪污、行賄等舞弊行為，從而腐敗企業。

2.內部審計機構人員素質相對低

內部審計人員的素質高低和能力大小直接關系審計工作質量的高低和成敗。如企業價值觀的踐行需要一支高素質的內部審計團隊進行推動，而往往很多企業的內部審計機構人員本身的綜合素質能力較差，往往缺乏良好的職業道德素養、心理素質、溝通協調能力及法律、預算、信息技術等綜合專業背景的知識。

在企業內部展開經濟審計時，若內部審計人員無法做到自覺抵御經濟利益的誘惑，且內心缺少強烈政治思想博弈時，往往因為一步之差的念頭，做出違背內部審計客觀、公正的原則，不但無法發揮內部審計的作用，而且失去自我正確的價值觀，讓自己走上錯誤的人生。

3.內部審計缺少客觀性、獨立性、公正性機制

企業若不授予審計機構的獨立性，則將無法發揮內部審計的客觀性、公正性的價值，而客觀性、獨立性、公正性是企業內部審計的基本原則，是內部審計人員開展工作的基本前提。企業在發展的經營中，往往誤將審計人員或審計機構設置在財務或職業執行總經理下，如將負責全國銷售審計工作的機構，設置在銷售總經理下等，因銷售審計團隊的績效KPI由銷售總經理點評，銷售審計團隊擔心個人經濟利益的影響，從而使銷售審計團隊在業務執行過程中無法客觀、獨立、公正的工作，從而無法發揮銷售審計的價值，甚至失去銷售審計機構真正存在的意義。

4.民營企業審計定位局限，內部審計內容狹窄

民營企業內部審計往往偏向賬務審計，如財務人員賬務記賬是否存在錯誤，發票報銷審核是否嚴格按公司標準、流程、制度報銷和審核等，而這塊往往財務主管、經理等角色人員已做把關，審計人員對此進行二次復審，不但難以再審查出問題，反而增加成本。而公司生產采購、營銷渠道或終端的資源，是否真實投放、投放的金額大小是否真實等，審計人員卻未介入監控審查，但往往這兩塊費用是占公司主要的成本費用，而且是構成賬務處理的原始依據，審計人員不應僅對產生后的單據的數據簡單的相加減復核。

三、完善企業內部審計的對策建議

1.設置內部審計機構，給予充分的授權

董事會下設審計委員會，在行政系統經營管理系統設置審計機構，這樣有利于審計人員獨立工作。如營銷審計機構隸屬集團董事長下，而非在銷售部經理管轄下，以集團的角色充分授予銷售審計機構權限，且其組織地位超然獨立于企業的任何管理部門，發揮集團授權的權威性功能。這樣有利于銷售審計機構發揮獨立性的作用，且有利于內部審計工作中各項所需資源得到充分的保證。

2.重視內部審計人員的綜合素質，注重培訓

內部審計人員是一支權威而獨立審查的監查部隊，他有區別于其他職能管理人員，在企業內部，職能管理人員和審計人員在執行同一政策，實現同一目標時，管理人員往往僅限管轄部門范圍的局限，而審計人員可以無限地滲透到企業管理的各個環節，工作領域非常廣闊、甚至無界，那則必須要求內部審計人員向多學科、多智能的方向發展，同時具備較高的職業素質、強大的內心素質及良好的溝通能力等綜合素質水平。如營銷審計人員在對營銷渠道門店、經銷商的費用投放進行審查時，不僅需要懂財務內控專業水平，而且懂營銷的商業政策、渠道的操作模式等營銷專業知識，同時時刻具備獨立性思想，不受他人干擾、不受他人行賄等經濟誘惑，必須具備財務、業務、法律等綜合素質水平。

而上述這些綜合性強的營銷審計人員，集團需要對內部審計人員進行從業資格考試和不定期政治素質教育及考核，加強對內部審計人員內部梯隊的后續教育培養，使內部審計計人員的知識隨業務模式、政策制度的改變而提升，不斷掌握新的內部審計手段、方法的新技能，讓銷售審計人員不僅懂財務知識、而且熟悉審計業務、又具備經濟法律等各方面知識的復合型人才，從而提高內部審計人員內部審計的工作質量，且發揮審計機構的審查價值。

3.明確內部審計機構的職能，加強內部審計管理辦法

任何企業的內部審計工作運行好壞，取決于企業管理當局的重視度和所賦予的權力大小，也就是對企業給予內部審計部門的定位高度決定內部審計的質量。但給予的定位高度或權力大小必須從獨立性的角色思考，即設置的內部審計部門在執行任何審計工作時，可以不受任何外界的干擾和威脅，這樣才能保證審計工作的公正和客觀性。

內部審計部門設置后，需要明確內部審計機構的職責，即不僅有經濟監督職能，還要有經效益和戰略發展目標服務的作用。明確職能后，再梳理清楚審計人員的工作內容，建立內部審計各項規章制度，跟進內部審計機構運行的情況，對審計人員審計輸出的成果進行評估，是否真正有效發揮監督角色的功能，是否提升企業的整體內控管理水平等，即從全方位提升內部審計管理辦法來提升和發揮內部審計的作用。

4.拓寬內部審計領域，積極實行營銷內部審計。

內部審計工作不應僅局限審查賬務處理是否正確、財務報銷審核是否符合內控等財務領域的事項，而應延伸業務的前端或終端。如耐用、快消品等行業往往在網絡媒體、電視廣告、市場渠道等不同方式，進行大量的營銷宣傳活動而費用投放，而這塊資源投放的真實性，必須一支懂業務、審計兩多角色內部銷售審計機構進行監督審查。所以根據企業的特性，經濟重要性角度評估，必須拓寬內部審計的領域，重視營銷審計機構，積極充分發揮營銷審計的價值，幫助企業提升營銷內控管理水平。

一家成功上市的企業或基業常青的企業，企業必須高度重視內部審計工作的重要性，重視培養審計人員的成長性，發揮內部審計與時俱進，及時調整審計方法，更新審計內容。同時，內部審計未來必須朝著服務與監督方向發展，為企業經營決策和管理提供強有力的信息反饋，并積級主動規范企業內控制度流程、防患未來風險，提高企業經營效益。

參考文獻：

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第四篇：我國民營企業內部審計存在的問題與改進研究

本科生畢業設計（論文）封面

（2016 屆）

論文（設計）題目 作 者 學 院、專 業 班 級 指導教師（職稱）論 文 字 數 論文完成時間

大學教務處制

會計原創畢業論文參考選題(200個)

一、論文說明

本寫作團隊致力于會計畢業論文寫作與輔導服務，精通前沿理論研究、仿真編程、數據圖表制作，專業本科論文3000起，具體可以聯系qq 805990749。下列所寫題目均可寫作。

二、原創論文參考題目 某科技公司企業所得稅納稅籌劃方案設計 2 淺談我國企業會計信息失真的原因和對策 3 某藥業公司財務危機的成因及治理對策研究 4 基于公司治理的內部控制淺析 5 中小型餐飲企業成本管理研究 基于顧客價值理論的xx酒店成本管理研究 7 上市公司會計信息不對稱問題的研究 論公允價值在我國運用中存在的問題及對策 9 我國房地產企業債務籌資的風險及對策 10 小天鵝股份有限公司財務風險防范研究 注冊會計師行業收費現狀及對策研究——以某會計師事務所為例 12 某公司資本結構現狀及優化研究 目標成本管理在現代制造業企業的運用探討 14 我國CC電子商務模型下稅收征管問題研究 15 中小企業不良信貸的影響因素分析 淺析國有商業銀行內部審計的現實問題與對策 17 新債務重組準則下企業盈余管理問題研究 18 某建設集團公司應收賬款管理研究 19 論對賒銷風險的防范管理 全面預算管理在企業中的應用研究——以xx鋼鐵集團公司為例 21 關于服裝企業推行預算管理的思考——以xx服飾有限公司為例 22 反傾銷應訴中的會計問題 上市公司審計合謀及其應對措施 中小企業電算化存在的問題和對策研究 25 郵儲銀行小額信貸風險控制及防范 26 建筑施工企業財務風險的調查與分析 27 某制衣公司融資問題研究 xx電氣公司成本控制途徑研究 我國上市公司資本結構及優化對策——以萬科公司為例 30 中小企業內部控制問題與對策研究 31 對自創商譽會計確認的認識

企業應收賬款內部控制應用探究——以某公司為例 33 期貨套期保值在財務風險管理中的應用 34 工商銀行房貸業務風險分析 35 某集團策略研究

xx公司財務指標體系分析研究

我國上市公司股票期權會計問題研究

關于中小企業的成長性、風險投資及會計信息價值相關性的研究 江淮汽車公司應收賬款風險管理研究 基于協同效應的國內汽車業并購分析 試論會計在反傾銷中的作用 電子商務對企業財務會計的影響 某科技公司信用政策設計 基于公司治理的內部控制淺析

上市公司財務會計報告舞弊手段及成因分析 銀行理財產品的投資風險及其防范

杜邦財務分析體系的應用及改進——以某鋼結構工程公司為例 國際貨運代理企業的財務風險控制 社會責任會計信息披露問題研究

基于企業核心競爭力的財務評價體系研究

我國上市公司關聯方交易信息披露的問題和對策研究 金融危機下資產減值會計研究 國際企業所得稅稅收籌劃研究

新準則引入公允價值對上市公司的影響 淺論資產重組風險的防范

新會計準則的實施對商業銀行影響的研究 資本結構優化問題研究

關于企業應收賬款管理的研究 森林資源社會效益核算

上市公司環境會計信息的披露研究 公允價值在我國運用的相關問題研究 關于合并商譽的思考

論資產減值準則的盈余管理影響

新會計準則體系與國際準則體系的差異分析平衡計分卡在我國企業績效管理中的應用 我國商業銀行個人理財業務的現狀與問題分析 農業上市公司經營業績研究 森林資源經濟價值評估

上市公司審計費用影響因素的研究 某公司負債籌資的財務風險研究 企業會計倫理問題研究

價值鏈理論在醫藥企業戰略成本管理中的運用

中小物流企業成本管理策略研究—以某物流公司為例 企業年金會計核算問題研究 會計誠信問題的研究

權責發生制在我國政府財務會計中的應用研究 提升中小企業內部控制效力研究

內部控制與舞弊公司預警——基于舞弊三角形理論 某保險公司財務風險防范措施研究

基于公司治理的內部控制淺析

上市公司績效評價方法應用研究—以某公司為例 82 增值稅轉型后企業固定資產投資的影響研究 83 基于公司治理的內部控制淺析

企業資金管理新形式－－現金池業務 85 關于如何控制房地產企業開發成本的研究 86 淺談會計信息失真的原因及改善對策 87 某鋼鐵公司的資產管理研究 88 資產減值會計確認研究

淺析企業并購中人力資源的整合問題 90 長江電力股份有限公司資本運作研究

企業信用管理的財務效果分析——以某公司為例 92 上市公司資本結構與財務風險的問題研究 93 關聯交易與公司治理結構關系的研究

中小企業融資方式的選擇存在的問題與選擇途徑 95 某服裝公司成本控制中存在的問題和對策研究 96 我國高校生均教育培養成本核算初探

小微企業融資問題研究——融資難的成因及對策

基于主成分分析方法的我國造紙行業上市公司盈利能力分析 99 某公司盈余質量分析

我國造紙企業環境成本核算問題研究——基于IFAC指南 101 某公司全面預算管理問題的研究

支付寶作為第三方支付的風險與控制方法

個人所得稅工資薪金扣除額調整前后的稅收對比研究 104 企業稅務籌劃風險及其防范 105 小微企業籌資：困境與出路

論現金預算在現代企業中的作用－－以某水泥公司為例 107 xx建設股份有限公司財務分析

某公司實物資產內部會計控制的研究

內部控制理論的發展對我國健全內部控制的啟示 110 中小企業信用擔保業務定價研究

[畢業設計]asp.net+sql人工智能輔助教學網站的設計與開發(論文+程序)112 某公司公司成本降低途徑研究 113 某食品公司制造成本降低途徑研究 114 高校籌資存在的問題與對策

我國科技型中小企業融資問題研究 116 某科技公司績效評價現狀及對策 117 某冶金制造公司的預算管理問題研究

房地產開發企業多元化融資風險分析及其對策研究 119 某公司存貨管理存在的問題及解決方法研究 120 我國商業銀行會計內部控制問題分析 121 某紡織公司財務風險管理問題的研究 122 論會計信息質量與內部控制制度

浙江蘇泊爾股份有限公司財務報告分析

論企業應收賬款的規劃與控制 125 某公司存貨管理問題的研究

企業并購估價過程中現金流量法的應用研究 127 企業資本結構問題探討

知識密集型企業期間費用管理問題研究——以某公司為例 129 我國中小企業存貨管理存在的問題及解決辦法 130 產業集群視角下中小企業互助基金融資模式研究 131 基于公司治理的內部控制淺析 132 城市商業銀行風險防范對策研究 133 上市公司財務風險控制研究

期權在公司財務金融中的應用研究

基于償債、營運和獲利能力的財務指標分析——以某公司為例 136 我國社會保障基金投資運營的研究 137 對個人所得稅改革的思考 138 基于公司治理的內部控制淺析

大眾汽車金融（中國）有限公司業務發展中的問題及對策研究 140 增值稅轉型對企業財務報表的影響 141 某公司電算化會計系統內部控制的研究 142 海外并購及融資方式的研究 143 從成本與收益角度看企業誠信

家庭理財規劃方案設計——以成熟型家庭為例 145 某建筑安裝工程公司會計誠信研究

低碳經濟下企業財務分析指標體系的構建 147 內部控制審計研究

企業戰略并購中的財務協同效應研究 149 政府績效審計的國際比較

房地產公司的財務風險研究——以某公司為例 151 企業預算管理體系建設研究 152 稅務會計信息披露初探

153 以戰略為導向的企業全面預算管理 154 民營企業財務風險的防范與對策

155 外貿公司銷售與收款循環內部控制設計——以xx公司為例 156 溫州xx皮塑有限公司財務分析報告 157 民間融資存在的問題及其對策

158 企業現金流風險測度及防范對策－－以某醫藥公司為例 159 xx建筑裝飾公司存貨管理中存在的問題及其改進 160 某公司存貨成本控制方法的研究

161 企業增值稅納稅籌劃研究——以某家紡公司為例 162 我國個稅自行申報制度思考

163 某農業發展公司營運資金預算管理研究 164 反傾銷會計的相關問題研究 165 企業存貨管理問題研究

166 對我國增值稅轉型問題的思考 167 我國中小企業投資問題研究

168 基于公司治理的內部控制淺析 169 企業問題剖析

170 某公立醫院內部會計控制研究

171 我國上市公司“零現金股利”現象探析 172 淺析國內中小企業的品牌戰略管理策略 173 民營企業成本核算方法的選擇與管理

174 企業無形資產研究與開發支出相關問題研究 175 企業廣告費的會計處理方法研究 176 關于合并商譽確認與計量的研究

177 由綠城信托調查事件引發對我國房地產信托的思考 178 企業會計信息化存在的問題與對策 179 論作業成本法在民營企業的運用?——以xx制冷有限公司為例 180 中小企業如何加強成本管理提高經濟效益 181 反傾銷會計若干問題研究

182 美特斯邦威服飾公司財務綜合分析

183 融資租賃與經營租賃模式對比分析——以某項目為例 184 建立健全內部審計質量控制的研究——以某公司為例 185 某公司籌資風險與對策研究 186 我國文化產業融資策略研究 187 醫院內部控制存在的問題與對策 188 蘇寧公司內部控制的問題及對策 189 企業集團稅收籌劃初探

190 我國企業應收賬款管理存在的問題與對策

191 管理會計方法的探討——作業成本法及其在企業中的應用 192 基于營運資金的企業財務風險控制研究 193 缺陷產品召回及其會計處理探析 194 中小民營企業的融資問題研究 195 某公司應收賬款內部控制制度設計 196 淺談對賒銷風險的防范管理

197 中小企業財務風險成因分析及防范措施 198 基于公司治理的內部控制淺析 199 淺談應收賬款的風險管理 200 基于公司治理的內部控制淺析

第五篇：班子存在問題和改進措施

班子存在問題和改進措施

一、存在問題

一是運用法治思維、創新思維、系統思維能力還不強，對于有些問題處理習慣于按部就班，與之有關的理論學習組織的次數不多，復合型專業知識能力還需提升。二是黨風黨性教育推動的力度不夠，帶頭講黨課和做黨性分析以及專題研討情況少。三是政治生活組織發動不夠，“三會一課”堅持的不好，推動基層黨建方面力度相對較弱，使得基層支部戰斗堡壘作用尚未有效發揮出來。四是對黨建工作、意識形態工作、社會管理工作、群眾工作、法治工作等方面能力兼顧平衡能力還需加強。五是聯系服務群眾不夠緊密，主動開展調查研究和到基層聯系點安排的少，與干部群眾談心情況不多。六是在抓紀律方面依靠紀檢組和組織人員檢查推動多，對發現一般性問題處理的力度不夠大。七是分管領導之間協作配合力度還需加強。

二、改進措施

一是注重理論思維能力提升。學好依法治國理論，從總書記依法治國講話精神學習入手，學習內容包括憲法、經濟法、房地產建筑領域法律法規、物業管理法律法規、保障房建設和管理法律法規等，既增強法治理論素養，又兼顧法治在現實中的應用。注重創新思維能力提升。準確理解中央、省、市改革政策措

六是從嚴執行紀律規定力度。班子成員帶頭執行，對所分管部門的黨風廉政建設擔負起主體責任和監督責任，嚴格按照中央、省、市委紀律規定對發現違紀行為進行處理，做到不包庇、不掩蓋，避免“燈下黑”問題，及時向市紀委報告。堅決執行提拔任用干部人選黨風廉政“一票否決”制。

七是增進班子協作配合程度。做到有分工、有配合，反對各管一攤、各自為戰，增強班子成員與成員之間在工作上互動交流，相互之間對出現問題及時提醒，每季度組織1次班子成員交流會，互相提意見，做到意見不保留，形成真正團結互助氛圍。