第一篇：對外捐贈贊助管理辦法(暫行)

對外捐贈、贊助管理辦法(暫行)

第一章 總

則

第一條為進一步規范成都普天電纜股份有限公司(以下簡稱“公司”)對外捐贈、贊助行為，加強公司對捐贈、贊助事項的管理，更好地履行公司的社會責任和公民義務，全面、有效地提升和宣傳公司品牌及企業形象，維護公司股東、債權人及員工利益，根據《中華人民共和國公益事業捐贈法》、《公司法》等法律、法規，以及《成都普天電纜股份有限公司章程》等相關制度和規定，特制定本辦法。

第二章 機構職責

第二條 公司對所屬企業對外捐贈、贊助行為實行統一管理。公司總經理辦公會、公司董事會及公司股東大會負責本公司對外捐贈、贊助事項的決策審批；

本公司預決算管理委員會，負責編制公司對外捐贈、贊助年度預算，制定和完善公司對外捐贈、贊助管理制度，落實管理責任，規范內部審批程序，細化審核流程，并對本制度規定限額內并納入預算范圍的對外捐贈、贊助事項逐筆審核，嚴格履行審批程序；建立對外捐贈、贊助管理監督檢查制度，規范對外捐贈、贊助行為；對對外捐贈、贊助項目進行匯總、評估和總結；按時向中國普天信息產業股份有限公司（以下簡稱“普天股份”）報告對外捐贈、贊助情況。

第三條 出資企業參照本管理辦法，根據企業實際建立管理機構，明確職責，制定對外捐贈、贊助管理制度及審批程序，擬定捐贈、贊助預算并報本公司審核、備案；按照本辦法規范本企業對外捐贈、贊助行為。

第三章 對外捐贈、贊助權限及規模

第四條 對外捐贈、贊助必須根據企業自身生產經營實際，量力而行、理智而為。經營困難、虧損企業或者捐贈、贊助行為影響企業正常生產經營的，一般不得對外捐贈、贊助。

第五條 對外捐贈、贊助支出應當納入企業年度預算管理，并形成專項報告，對全年對外捐贈、贊助預算支出項目、支出方案及支出規模等預算安排做出詳細說明，并對上年捐贈、贊助的實施情況及捐贈、贊助預算執行情況進行總結。出資企業對外捐贈、贊助預算專項報告隨年度財務預算報告報送。1 嚴格控制預算外捐贈、贊助支出。除特殊情況外，年度捐贈、贊助實際支出不得超預算額度。

第六條 捐贈、贊助項目價值超過國資發評價[2009]317號文件第五條第三款規定標準的，公司須報普天股份、國資委備案同意后實施；出資企業須報本公司、國資委備案同意后實施。

第四章 對外捐贈、贊助資產

第七條 對外捐贈、贊助資產包括現金資產和實物資產，應為企業有權處分的合法財產。不具處分權的財產或者不合格產品不得用于對外捐贈、贊助。

第五章 對外捐贈、贊助范圍

第八條 公司和出資企業對外捐贈、贊助范圍包括向受災地區、定點扶貧地區、定點援助地區、困難的社會弱勢群體的救濟性捐贈、贊助；科教文衛體事業、環境保護、節能減排等社會公益事業的公益性捐贈、贊助；社會公共福利事業的其它捐贈、贊助。

對外捐贈、贊助范圍不含商業合同中與價格相關聯的贈送行為。涉外捐贈、贊助另行規定。

第九條 出資企業應根據自身經營實力和承受能力，確定本企業對外捐贈、贊助支出范圍。

第十條 除國家有特殊規定的捐贈、贊助項目之外，對外捐贈、贊助應當通過依法成立的接受捐贈、贊助的慈善機構、其他公益性機構或政府部門進行。對于有關社會機構、團體的攤派性捐贈、贊助，集團公司及出資企業應當依法拒絕。

第十一條 任何人不得將企業擁有的資產以個人名義對外捐贈、贊助。第十二條 對外捐贈、贊助應當誠實守信，嚴禁各類虛假宣傳或許諾行為。

第六章 審批、審核程序

第十三條 公司對外捐贈、贊助審核程序

一、公司（包括子分公司及其所屬機構)每一會計年度內發生的對外捐贈、贊助，包括現金捐贈、贊助和實物資產(按照賬面凈值計算其價值)捐贈、贊助按照下列程序執行：

（一）累計金額占最近一期經審計的公司凈資產的比例在0.3%以下的情況：

1、單項捐贈、贊助30萬元以下的，捐贈、贊助方案由公司總經理辦公會討論后報董事長審批，并報董事會備案；

2、單項捐贈、贊助達30萬元以上的，捐贈、贊助方案經總經理辦公會討論后，提請董事會審批。

對于同一主體、同一事項產生的捐贈、贊助行為，在連續12個月內應視為單項捐贈、贊助并累計計算。

（二）累計金額占最近一期經審計的公司凈資產達到 0.3%以上1%以下的，捐贈、贊助方案經總經理辦公會討論后，提請董事會審議批準，報監事會備案；

（三）累計金額占最近一期經審計的公司凈資產的比例達到1%以上的，捐贈、贊助方案經總經理辦公會討論后，報董事會審議并經股東大會批準后實施。

二、預算捐贈、贊助價值超過國資委國資發評價[2009]317號文件第五條第三款規定標準的，公司總經理辦公會通過，報普天股份、國資委備案批準后根據上款規定實施。

第十四條 出資企業對外捐贈、贊助審批流程

1、捐贈、贊助價值在本年度預算范圍內的，由出資企業履行內部決策程序，并組織實施。

2、捐贈、贊助價值超出年度預算范圍的，由出資企業履行內部決策程序后，向本公司提出對外捐贈、贊助申請，提交對外捐贈、贊助方案，說明原因、依據、企業經營狀況、捐贈贊助價值等；經公司預決算管理委員會同意，并報公司總經理辦公會審核批準后，由出資企業組織實施。未經批準，不得實施。

3、遇有突發性重大自然災害或其它特殊事項超出預算范圍，需要緊急安排對外捐贈、贊助支出的，不論金額大小，出資企業在履行內部決策程序之后，及時逐筆向本公司及國資委備案。

第七章

附

則

第十五條 本辦法未盡事宜，依照國家有關法律、法規及《公司章程》執行，如本辦法與國家新頒布的法律、行政法規或政策，與香港聯合交易所《上市規則》相悖時，沖突部分以國家法律、法規和政策以及證券交易監管部門最新頒布的法規、規則為準，其余部分繼續有效。

第十六條 本辦法適用于公司及全資子企業、控股企業執行，其他參股企業可參照執行。

第十七條 本辦法由董事會負責解釋，自公司股東大會審議通過后生效實施。

第二篇：集團對外捐贈管理辦法

**集團對外捐贈管理辦法

第一章 總則

第一條 為規范企業對外捐贈行為，根據《天津市人民政府辦公廳關于轉發市國資委擬定的天津市國資委監管企業對外捐贈管理辦法的通知》(津政辦發?2016?3號)及相關規定，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于集團公司及其全資子公司、控股公司、事業單位、托管企業，（以下簡稱“企業”）。

第三條 本辦法所稱對外捐贈是指企業自愿無償將其有權處分的企業財產贈送給合法的受贈人，用于與自身生產經營活動無關聯關系的公益事業。

第四條 企業對外捐贈一般應遵循以下原則：

（一）企業對外的公益性捐贈一般只限于通過公益性社會團體等中間機構的捐贈，不得直接向企業和個人捐贈；

（二）企業已經發生虧損的或者由于對外捐贈將導致虧損或者影響企業正常生產經營的，一般不能對外捐贈；

（三）不允許以贊助支出的名義開支與生產經營活動無關的不合理支出。

（四）企業對外捐贈要有嚴格的內部決策程序、規范的審批流程。所有的對外捐贈必須經過決策機構集體決議，大額捐贈要履行相應的核準程序。

第二章 對外捐贈范圍

第五條 企業對外捐贈包括:向受災地區、定點扶貧地區、定點援助地區或者困難的社會弱勢群體的救濟性捐贈,向教育、科學、文化、衛生、體育和環境保護及節能減排等社會公益事業的公益性捐贈,以及對社會公共福利事業的其它捐贈等。

第六條 企業用于對外捐贈的資產應當權屬清晰、權責明確，并為企業有權處分的合法財產，不具有處分權的財產或者不合格產品不得用于對外捐贈，當有拖欠的債務時，應當首先償還債務，在償還債務后還有能力時，再向公益事業捐贈。

第七條 企業經營者或者其他職工不得將企業擁有的資產以個人名義對外捐贈。

第八條 除政府有特殊規定的捐贈項目之外，企業對外捐贈應當通過依法成立的接受捐贈的慈善機構、其它公益性機構或政府部門進行。

對于有關社會機構、團體的攤派性捐贈或贊助，應當依 2

法拒絕。

第三章 對外捐贈規模

第九條 集團公司及其企業對外捐贈要按照自身經營規模、盈利能力、負債水平、現金流量等財務承受能力，合理確定對外捐贈支出規模和標準，原則上一年內累計捐贈額不超過本企業上一年末凈資產的1‰。

第四章 對外捐贈日常管理

第十條 集團公司統一負責對外捐贈的管理,未經批準，企業不得擅自對外捐贈。

第十一條 企業對外捐贈行為必須經過決策機構集體研究，并填寫《**集團系統企業對外捐贈申報明細表》上報集團公司審批。

集團公司財務部為對外捐贈事項的管理部門，負責審核捐贈流程，合理確定企業對外捐贈的支出限額和權限。

第十二條 企業對外捐贈單筆金額(或等價值非現金資產)在人民幣500萬元以下或一年內對同一事項或單位捐贈金額(或等價值非現金資產)累計在人民幣500萬元以下的須事先由企業提出申請報集團公司審批。其中, 單筆金額(或等價值非現金資產)在人民幣50萬元以下或一年內對同 3

一事項或單位捐贈金額(或等價值非現金資產)累計在人民幣50萬元以下的由集團總經理審批;單筆金額(或等價值非現金資產)在人民幣50萬元以上或一年內對同一事項或單位捐贈金額(或等價值非現金資產)累計在人民幣500萬元以下的集團總經理辦公會集體研究決策。

企業對外捐贈單筆金額(或等價值非現金資產)在人民幣500萬元(含)以上或一年內對同一事項或單位捐贈金額(或等價值非現金資產)累計在人民幣500萬元(含)以上的須事先由企業提出申請，經集團公司總經理辦公會審查后由集團董事會決策并報國資委核準。經國資委審核同意后，報市人民政府批準。

以上對外捐贈事項需要向集團公司報送如下材料：

（一）企業對外捐贈請示，包括捐贈事由、捐贈對象、捐贈途徑、捐贈財產類型及捐贈金額；

（二）企業決策機構書面決議；

（三）《**集團系統企業對外捐贈申報表》（附件一）和《**集團系統企業對外捐贈申報匯總表》（附件二）；

（四）其它需要報送的材料。

第十三條 對于重大自然災害或者突發事件需要緊急安排的對外捐贈，無論金額大小，在履行二級企業和集團公司決策程序后，可以先行捐贈。捐贈實施后2個工作日內由 4

集團公司向市國資委報告。

第十四條 企業應按季度匯總本單位及所屬企業全部對外捐贈情況，并填列《**集團系統企業對外捐贈季報表》（附件三），在季度終了后10個工作日內報送集團公司。

第十五條 企業對外捐贈全部支出應記入“營業外支出---公益性捐贈支出”科目。對外捐贈支出額在利潤總額l2％(含)范圍內允許稅前扣除，超過利潤總額12％部分調整納稅所得額繳納企業所得稅。

第五章 對外捐贈的監督與檢查

第十六條 企業應加強對本單位及所屬企業對外捐贈的監督與檢查，及時查找制度建設、工作組織、決策程序、項目實施、財務處理等方面存在的問題，堵塞漏洞，認真整改。

第十七條 集團公司不定期組織抽查企業捐贈管理情況，對制度不健全、未按規定程序決策或未及時向集團公司報批等不規范行為，依照有關規定給予通報批評；對情節嚴重的、未及時整改或整改不到位的，對直接負責的主管人員和其他責任人員依法給予紀律處分或追究責任。

對在對外捐贈過程中存在營私舞弊、濫用職權、轉移國有資產等違法違規行為的，予以依法處理。

第十八條 本辦法自印發之日起執行。

第十九條 本辦法由集團公司財務部負責解釋。

第三篇：對外承接項目管理辦法(暫行)

對外承接項目管理辦法（暫行）

一、目的

為了貫徹落實“走出去戰略”，在保證公司生產經營任務正常完成的前提下，激勵員工積極參與公司對外承接的技術、管理或勞務輸出項目，特制訂本辦法。

二、適用范圍

公司的各項規章制度適用于對外承接項目的管理。本辦法適用于公司同意并授權某一部門牽頭組織實施、以公司名義外出承攬的各類項目，我公司在合同中為乙方。

三、職責分工

1、項目承接部門（項目經理所在部門）負責組建項目團隊，負責對外承接項目實施的日常管理、費用管理及人員管理。

2、財務管理部負責項目費用的審核、差旅費報銷、補助及獎金發放工作。

3、經營策劃部參與承攬項目的商務談判工作。

4、人力資源部協助項目承接部門建立項目組，審核項目組的用工管理及項目組制定的獎懲方案。

5、黨群工作部負責監督審核費用使用情況及宣傳報道工作。

四、項目管理

1、對外承接項目根據項目大小、涉及的范圍等情況成立項目組，項目組團隊由項目經理提名組建。如果項目組成員需要跨部門組合，相關部門經理應無條件支持項目組的工作。如果確實困難較大，人力資源部參與協調。

2、為了了解承接項目的具體情況，在掌握甲方單位需求的情況下，項目經理應組織人員到甲方單位進行前期調研，進一步挖掘客戶需求，掌握項目內容的關鍵細節，為其后的商務談判工作做好準備。

3、商務談判過程中，項目組應確定承接項目的工作內容、工作范圍、完成期限、驗收標準、項目合同總金額、食宿安排、差旅費用歸屬等內容，并依據項目費用預算及項目盈余（項目盈余=項目合同總金額-項目費用，項目費用包括項目實施期間需要花費的代開發票應繳稅金、外部勞動用工費用、差旅費、業務招待費、出勤補助等）確定項目合同報價。

4、在簽訂項目合同過程中，按照公司內部商務談判的有關規定進行，主要條款應經過我公司合同管理人員的審核、把關。

5、在對外承攬項目實施前，項目經理應根據本辦法制定出符合所承攬項目的具體實施管理辦法，包括項目組成員分工、勞動用工、安全、勞動保護用品、工器具及材料、辦公用品、費用預算等管理內容，由公司相關專業技術人員、安全管理人員、財務、經營、紀檢監察、人力資源等人員組成項目評審小組進行評審，針對評審小組提出的問題要進行整改。

6、項目組應采取有效的措施控制項目工作進度、成本和質量，項目結束后進行總結和評估。

五、項目費用管理

1、為了順利完成對外承接項目，項目組在完成項目過程中會發生代開發票應繳稅金、外部用工費用、設備租賃費用、材料費、差旅費、業務招待費、勞動保護用品以及必要的辦公用品等費用，項目經理應對項目費用進行有效管理（費用規劃、估算、預算、控制、統計分析等），以便保證能在項目費用預算內完成項目。

2、項目費用的支配使用按照《差旅費管理制度》等相關規定執行，項目經理對項目費用的使用負有完全責任，應制定科學合理的費用預算，從嚴控制各項項目費用。

3、因完成對外承接項目而發生的差旅費，原則上從項目費用中列支。差旅費用一律按照公司規定的最高限額包干使用（比如一般職工出差按照硬臥火車票的標準進行報銷），超支不補，節余100%返回。

4、如果難以從項目費用中列支的差旅費用，由項目經理提出申請，經公司總經理批準后從項目經理所在部門或項目主要承攬部門的差旅費用中列支。

5、如果在承攬外部項目的前期商務活動中發生差旅費用，而最終項目未能承攬，則這部分差旅費用從出差人員所在部門的差旅費用中列支。

6、項目業務招待費報銷應不超過承攬項目合同總金額的2%，超出標準部分由項目經理自行解決，節余部分的80%返還項目組自行支配。

7、辦公費用（包括電話費、復印、打印費用、筆、文件夾、工作筆記本、稿紙、郵寄費等費用）應不超過承攬項目合同總金額的1%，超出標準部分由項目經理自行解決，節余部分的80%返還項目組自行支配。本條規定不適用于管理咨詢項目，管理咨詢項目的打印費用實報實銷。

六、補助發放辦法

1、在外工作條件一般較差，項目組成員需要克服各種困難，項目組成員在甲方單位工作期間，公司為項目組成員發放出差補助，補助從項目費用中列支。

2、在甲方單位的正常出勤天數作為補助發放的依據，加班時間按照正常出勤時間（每個工作日的出勤時間為8小時）的2倍進行折算，休息日出勤按照正常出勤的2.5倍進行折算，法定節假日（宜盡量安排員工休息）按照正常出勤的3倍進行折算，補助標準為120元/天，差旅費補助不再另行發放。

七、獎勵辦法

1、項目組作為公司外派的工作小組，利用公司提供的資源完成承攬項目，因此對項目盈余的產生負有直接責任。項目完成后，承攬項目合同總金額作為公司經濟效益的來源之一，不低于承攬項目合同總金額30%的部分直接歸屬公司所有，不高于承攬項目合同總金額的70%作為項目費用、項目組成員補助及獎勵的列支渠道。

2、項目合同總金額扣除歸屬公司部分和項目費用部分，剩余部分作為項目組成員及其他參與項目員工的獎勵基金，項目經理應努力控制項目費用，以保證有足夠的獎勵基金獎勵項目組成員及其他參與項目的員工。

3、為了激發員工完成公司對外承接項目的積極性，公司對參與項目的員工進行獎勵；項目組成員在負責對外承接項目時，需要其他部門或崗位提供必要的幫助，在公司內應承擔的工作一般應移交他人。在完成承攬項目后，公司應對提供支持和幫助的人員進行適當獎勵（由提供支持和幫助的人員的部門經理提供名單及獎勵方案，提供給項目經理）；獎勵方案及標準由項目經理提出，由人力資源部、總經理依次審批后執行。

4、對項目組成員及相關人員的獎勵標準根據項目盈余情況和項目組成員對項目的貢獻程度及表現進行確定，但提供支持的人員所得最高獎勵不得超過項目組成員（包括項目經理）所得最高獎勵的60%。

5、因甲方單位付款滯后于我方的項目實施時間，對項目組成員的獎勵宜延遲發放或分批發放。如果項目實施過程較長，時間跨度大，中期可考慮適當為項目組成員發放補助或獎勵，但獎勵金額不得超過項目合同金額的10%。

6、若非我方項目組原因，在項目實施后（包括全部完成和部分完成兩種情況），甲方單位違約未足額支付或拒不支付項目費用，公司通過友好協商、法律手段等措施仍未能追回者，公司從工資總額中為項目組成員及其他相關人員列支項目獎勵，獎勵金額應不低于項目盈余（依據合同金額計算得出，非實際項目盈余）的20%；若因我公司出現難以克服的客觀困難而造成違約者，亦參照執行。

7、為了貫徹股東方的指示（如支援國投其它成員企業）、提高公司知名度或者開拓外部市場，部分對外承接項目的項目盈余可能為零或負數，公司將按照項目合同金額的一定比例給予項目組及其他相關人員適當獎勵。

8、用于發放項目成員獎勵的項目盈余一般不高于承攬項目合同總金額的40%，部分技術輸出項目、管理輸出項目可能會出現這種情況，項目組是在充分利用公司資源的情況下完成項目，因此超過承攬項目合同總金額40%的項目盈余部分應歸屬公司。

七、考核辦法

1、為了加強外出員工的管理，根據公司的相關制度，外出承攬項目必須保證安全、質量及工期，不得出現損害公司形象和利益的事情，如果出現，按照公司的相關規章制度及承攬項目管理辦法進行考核，考核部分從補助和獎勵中直接扣除，扣完為止。

2、在項目實施過程中，若出現安全、質量、工期拖延等問題，考核項目經理500元以上（含500元，下同），其他相關責任人200元以上。若因安全、質量、工期拖延等問題造成嚴重違約，公司需要支付違約金者，按損失金額的數量考核項目經理10%，項目主要管理人員6%，項目次要管理人員4%，其他施工人員2%，主要責任者20%，次要責任者15%。

3、項目組成員外出期間應嚴格遵守勞動紀律，按時出勤，外出按照規定履行請假手續，否則每次扣200元，造成后果者每次考核400元以上；未經項目組或甲方批準擅自離開者，交通費自理，并處部門內部待崗3個月以上。

4、項目組成員外出期間不遵守社會公德和職業道德、做出有損企業形象、不尊重與當地人以致發生沖突、不利于內部團結的事情者，每次考核500元以上。

5、服從工作安排、不聽從指揮（冒險作業指令除外）者，每次考核100元以上；影響工作質量或進度者，考核500元以上。

6、夜間休息時，大聲喧嘩影響他人休息或飲酒者，考

核300元/人次。

7、在工作過程中，與甲方配合人員或其他方發生矛盾時，未及時匯報項目組聯系甲方領導出面協調解決，與其發生爭吵者，考核200元/人次。

8、員工在外工作期間，違反安全管理的有關規定，按公司和部門的安全獎懲規定執行。

9、在承攬項目實施過程中，發生其他違章、違紀現象者，按照公司相關考核標準進行考核。

八、其它

1、因不同項目的合同總金額及項目費用不同，各項目組成員所能得到的獎勵也會有所差別，項目經理有責任向項目組成員解釋和說明。

2、項目組成員及參與項目的其他員工所獲得的補助、獎勵必須依法繳納個人所得稅。

3、項目組成員外出完成項目工作期間，其薪酬福利待遇按照在公司在崗情形計發。

4、項目獎勵方案一旦批準實施，不得更改，項目經理或項目組成員所在部門不得以各種理由進行二次分配或截留；

5、對項目獎勵方案的執行情況，人力資源部有權監督檢查；

6、未盡事宜，由人力資源部負責解釋。

第四篇：捐贈贊助資金管理辦法

捐贈贊助資金管理辦法

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第一條 為了促進我校捐贈工作的快速發展，加強對捐贈贊助資金的管理，根據財務制度的有關規定，結合我校實際，制定本規定

第二條 捐贈贊助資金是籌措教育經費的渠道之一，學校鼓勵各有關單位和個人利用各種關系爭取海內外有關單位和個人對學校進行捐贈和贊助。學校將按照捐贈贊助方的意愿，安排資金使用方向，更好地促進教育事業的發展。

第三條 學校各部門接受捐贈贊助，必須經學校同意，有關接受捐贈贊助地協議簽訂必須以學校名義進行，任何部門和個人不得私自接受和處理對學校的捐贈贊助。

第四條 凡是以本學校名義獲得的捐贈贊助資金必須交學校財務處統一核算，學校捐贈贊助項目管理機構對捐贈贊助資金進行管理，任何部門和個人不得將這部分收入截留、挪用和私分。

第五條 學校財務處要做好對這部分資金的管理，對不同捐贈贊助項目分項立戶核算，并從數額和時間上保證這部分資金的使用。第六條 學校接受的捐贈贊助資金屬專項資金，必須專款專用。如捐贈贊助方與學校已對款項的使用做出規定，則應嚴格按規定掌握使用；如捐贈贊助方未指定用途，則應有捐贈贊助方指定的單位拿出資金使用辦法，報學校批準并通報捐贈贊助方。

第七條 捐贈贊助資金的支出由捐贈贊助項目管理機構負責人或捐贈贊助方指定的負責人簽字后到財務處辦理支款手續。

第八條 捐贈贊助項目管理機構和捐贈贊助方指定的負責人應定期向捐贈贊助方通報資金使用情況，如捐贈贊助方提出對資金使用情況進行審查，學校有關部門應大力配合。

第九條 各有關部門要加強對捐贈贊助資金的使用管理，充分發揮這部分資金的使用效益。凡因弄虛作假。違返捐贈贊助方意愿造成捐贈贊助資金流失和浪費的，學校將追究有關部門領導的責任。

第十條 對各級協助學校引進捐贈贊助資金的部門和個人，學校將根據資金量的大小，給有關部門和個人一定的獎勵。

第五篇：精藝股份：對外捐贈及贊助管理制度(2011年1月)2011

廣東精藝金屬股份有限公司 對外捐贈及贊助管理制度 第一章 總 則

第一條 為了進一步規范廣東精藝金屬股份有限公司(以下簡稱“公司” 對外捐贈及贊助行為，加強公司對捐贈及贊助事項的管理，更好地履行公司的社會責任和義務，全面、有效地提升和宣傳公司品牌及企業形象，根據《中華人民共和國公益事業捐贈法》等相關法律、行政法規、部門規章、規范性文件及公司《章程》等的有關規定，制訂本制度。

第二條 本制度適用于公司及下屬各子公司。第二章 對外捐贈及贊助的定義

第三條 本制度所稱“對外捐贈”是指公司以公司名義在幫助社會抵抗自然災害、構建和諧生態環境、救助危困群體、增加社會福利等公益性社會活動中捐贈公司財產的行為。

“對外贊助”指公司發生的與生產經營活動不相關的各種非廣告性質支出，包括公益性贊助和商業性贊助。

第三章 對外捐贈及贊助的原則

第四條 公司經營者或者其他職工不得將公司擁有的財產以個人名義對外捐贈及贊助，公司對外捐贈及贊助有權要求受贈人落實自己正當的捐贈和贊助意愿，不能將捐贈和贊助財產挪作他用。

第五條 公司應在力所能及的范圍內，積極參加社會公益活動，已經發生虧損或者由于對外捐贈和贊助將導致虧損或者影響公司正常生產經營的，除特殊情況以外，不得對外捐贈和贊助。

第六條 公司必須誠實履行已審議決定并向社會公眾或者受贈對象承諾的捐贈和贊助。

第四章 對外捐贈及贊助的范圍

第七條 公司可以用于對外捐贈和贊助的財產包括但不限于現金、實物資產(庫存商品和其他物資。

公司生產經營需用的主要固定資產、持有的股權和債權、國家特準儲備物資、國家財政撥款、受托代管財產、已設置擔保物權的財產、權屬關系不清的財產，或者變質、殘損、過期報廢的商品物資，不得用于對外捐贈和贊助。

第五章 對外捐贈及贊助的類型和受益人 第八條 對外捐贈及贊助的類型：(一 對外捐贈

1、公益性捐贈，即向教育、科學、文化、衛生醫療、體育事業和環境保護，社會公共設施建設的捐贈。

2、救濟性捐贈，即向遭受自然災害或者國家確認的“老、少、邊、窮”等地區以及困難的社會弱勢群體和個人提供的用于生產、生活救濟、救助的捐贈。

3、其他捐贈，即除上述捐贈以外，公司出于弘揚人道主義目的或者促進社會發展與進步的其他社會公共和福利事業的捐贈。

（二）對外贊助

1、公益性贊助，指具有公益性捐贈的性質，但未取得公益性捐贈票據的贊助支出。

2、商業性贊助，指公司為擴大影響參加一些宣傳單位開展的活動，但僅考慮提高社會聲譽，未考慮宣傳具體產品及與對方簽訂具體合同發生的相關支出。

第九條 公司對外捐贈的受益人應為公益性社會團體和公益性非營利的企業及事業單位、社會弱勢群體或者需要捐助的個人。

其中公益性社會團體是指依法成立的，以發展公益事業為宗旨的基金會、慈善組織等社會團體；公益性非營利的企業及事業單位是指依法成立的，從事公益事業的不以營利為目的的教育機構、科學研究機構、醫療衛生機構、社會公共文化機構、社會公共體育機構和社會福利機構等。

第六章 對外捐贈和贊助的決策程序

第十條 公司對外捐贈和贊助的審批應嚴格按照國家相關法律、法規和本公司公司《章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》等規定的權限履行審批程序。

第十一條 公司對外捐贈和贊助，包括現金和實物資產(按公允價值，由經辦部門擬定捐贈和贊助方案，經財務部門就捐贈和贊助支出對公司財務狀況和經營成果的影響進行分析后，報公司總經理辦公會討論，再按本制度第十二條規定履行相應的審批程序。

捐贈和贊助方案應當包括以下內容：捐贈和贊助事由、對象、途徑、方式、責任人、財產構成及其數額以及財產交接程序、捐贈和贊助后取得合規收據等。

第十二條 每一會計內發生的對外捐贈和贊助的審批程序如下：(一 公司對外單筆捐贈和贊助金額在50萬元以下的，捐贈和贊助方案經公司總經理辦公會討論批準后，由董事長審批，并報董事會備案；

(二 公司對外單筆捐贈和贊助金額在50萬元以上的，捐贈和贊助方案經公司總經理辦公會討論批準后，由董事會審批；

(三 公司一個會計對外捐贈和贊助金額累計超過250萬元以后的每筆對外捐贈和贊助均需報公司董事會審議批準。對外捐贈和贊助累計金額包含公司及子公司同期發生的捐贈和贊助金額。

第十三條 子公司對外捐贈和贊助，應按本制度規定履行制定方案等相關程序。

第十四條 公司將對捐贈和贊助事項統一規劃部署，除特殊情況外，一個會計內不應發生同一性質、同一對象的捐贈和贊助。

第十五條 公司對外捐贈和贊助事項完成后，經辦部門就捐贈方案的實際執行情況形成書面報告，由公司行政管理部門歸檔并建立備查賬簿登記，同時報公司董事會秘書辦公室備案。

第十六條 經辦部門必須將相關批復、捐贈和贊助證明及執行的相關圖文資料妥善存檔備查，對外捐贈和贊助事項管理列入公司審計內容。

第七章 法律責任

第十七條 未執行本制度規定而擅自進行捐贈和贊助，或者以權謀私、轉移資產等違法違紀的捐贈和贊助，公司將視情節輕重，對負有直接責任的主管人員和其他直接責任人處以降職、免職、解除勞動合同等處分，構成犯罪的，提交司法機關處理。

第八章 附 則

第十八條 本制度未盡事宜，依照國家有關法律、法規及公司《章程》執行。第十九條 本制度所稱“以下”含本數，“以上”或“超過”不含本數。第二十條 本制度由公司董事會負責解釋和修訂，自董事會通過之日起生效。

廣東精藝金屬股份有限公司董事會 二〇一一年元月