第一篇：商業銀行期末重點

一、單選題

（B）１、銀行業務營運的起點和前提條件是：

A．自有資本 B．負債業務 C．資產業務 D．貸款業務（A）

2、________的成立，標志著資本主義商業銀行的誕生。

Ａ．英格蘭銀行 Ｂ．威尼斯銀行 C．圣喬治銀行 D．阿姆斯特丹銀行

（C）

3、在下列幾種通過外部融資擴充銀行資本的方法中，對普通股每股收益影響最小的是：

A．發行普通股 B．發行優先股 C．發行資本性長期債券 D．發行可轉換債券（C）

4、商業銀行最主要的盈利性資金運用是：

A．同業存款 B．短期國庫券 C．貸款 D．長期證券

（C）

5、借款人的還款能力出現了明顯的問題，依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息的貸款是：

A．損失類貸款 B．可疑類貸款 C．次級類貸款 D．關注類貸款（C）

6、定活兩便存款利率一般參照整存整取存款利率打________折計息。A．4 B．5 C．6 D．7（D）

7、決定商業銀行資產規模的基礎是：

A．比例規模 B．資產結構 C．銀行資本 D．負債業務

（C）

8、中國人民銀行全面推行資產負債比例管理和風險管理始于： A．1996年 B．1997年 C．1998年 D．1999年

（B）

9、通常把商業銀行庫存現金與在中央銀行的超額準備金之和稱為： A．可用頭寸 B．基礎頭寸 C．可貸頭寸 D．超額頭寸

（B）

10、一家銀行的資產是100萬元，資產收益率是1%，其杠桿比率是4，該銀行的資本收益率為：

A．1% B．4% C．5% D．10%（A）

11、不屬于商業銀行現金資產管理應堅持的基本原則有：

A．成本最低原則 B．安全性原則 C．適時流量調節原則 D．適時存量控制原則（B）

12、下列不屬銀行表外業務的有：

A．擔保 B．證券承銷 C．備用信用證 D．融資租賃

（B）

13、在商業銀行資產負債表上，通常資產是按其 程度進行排列。A、安全性 B、流動性 C、盈利性 D、收益性

（D）

14、目前各國存款保險制度的組織形式主要有三種，其中由銀行設立的存款保險 機構的典型代表是

A.美國 B、英國 C、日本 D、德國

（A）

15、存款定價中的，其主要缺陷是沒有考慮到未來利息成本的變動。A、加權平均法 B、邊際成本法 C、歷史成本法 D、風險成本法（B）

16、銀行通常按照貸款總額一定比例提取。

A、專項準備金 B、普通準備金 C、特別準備金 D、超額準備金（A）

17、商業銀行結算業務產生的基礎是。

A、存款負債業務 B、貸款業務 C、票據結算業務D、代收代付業務（B）

18、只有期限在 年以上的附屬債務工具可以包括在銀行附屬資本中。A、3 B、5 C、7 D、8（ABC）

19、下列是《新巴塞爾協議》中的支柱內容。A、最低資本要求 B、市場紀律 C、外部監管 D、外部評級（ABC）20、下列擔保品中為質押品。A、存單 B、股票 C、提貨單 D、房屋（ABD）

21、下列屬于流動性需求預測方法的是： A、因素法 B、資金結構法 C、平衡法 D、流動性指標法

22.直接影響信貸擴張的能力

23, 最主要盈利性業務

24.銀行卡按是否透支分為

25.過度發行優先股，導致信用

26.巴3多了什么

27.利率敏感性資產有

二、多選題

（BD）

1、下列業務活動中引起銀行現金流入增加的有：

A．利息支付 B．同業拆入資金 C．兌付大額可轉讓存單 D．發行債券（BCD）

2、下列屬商業銀行非存款性的資金來源主要有： A．拆出資金 B．再貸款 C．再貼現 D．發行債券

3.存款準備金3部分

（CD）

4、下列項目屬于商業銀行的附屬資本。

A．股本金 B．稅后留利 C．呆帳準備金 D．自有房產（ABC）

5、商業銀行不良貸款是指下列哪幾類之和：

A．損失類貸款 B．可疑類貸款 C．次級類貸款 D．關注類貸款（AC）

6、通過對商業票據的貼現業務，商業銀行可以：

A提高資產流動性 B．降低資產流動性 C．提高負債水平D．降低負債水平7.利率風險衡量方法有 8.盈利性指標有

9.決定商行風險成本的是

三、判斷改錯（判斷下列每小題的正誤。正確的在題后括號內打“√”；錯誤的打“×”，并予以改正。每小題2 分，共 20 分）

1.銀行的流動性需求是指存款客戶的提現需求。（）錯 句尾增加“和貸款客戶的貸款需求。”

2、普通呆帳準備金能夠如實反映貸款的真實損失程度，其規模的大小與貸款的真實質量相一致（）

錯 將“普通呆賬準備金”改為“專項呆賬準備金”

3、《巴塞爾協議3》規定商業銀行核心資本充足比率為不低于8%（）

4.《巴塞爾協議3》規定商業銀行一級資本充足比率為不低于4%（）

5、銀行開展表外業務只提供金融服務，不承擔任何資金損失的風險。（）錯 將“只提供金融服務，不承擔任何資金損失的風險”改為“會形成銀行的或有資產和或有負債，業務風險較大”

6、在代理業務中，商業銀行通常不使用自己的資產，不為客戶墊款，不參與收益的分配，只收取代理手續費。（對）

7、信用卡是專門由銀行發行的，為客戶提供支付和信用手段的一種憑證。（）錯 將“信用卡”改為“貸記卡”

四、計算題（共 22 分）

1、某商業銀行吸收一筆300萬元的儲蓄存款，該存款的年利率為3%，假定為保證必要的儲備，預留4%作為該行的庫存現金，試計算該存款可用資金的成本率？（6分）

2、例如，某客戶向銀行借入一筆30000元的貸款，（1）如果采用每月等額分期償還方式，年利率為8%，試用年百分率法計算該筆貸款的真實利率。（2）如果采取到期一次性償還方式，單一利率為12%，試用單一利率法計算該筆貸款的真實利率。（3）采取利息先付的方式，年利率為10%，試用貼現法計算該筆貸款的真實利率。（4）如果采用10%的存款比率以及12個月等額分期付款方式，年利率為7%，試計算該筆貸款的真實利率。通過比較四種方式，該客戶應該選擇銀行提供的哪種貸款方式。（10分）

2、某客戶借入1年期50000美元的貸款?，F有兩種貸款方式，（1）采用利息先付的方式，年利率為10%。（2）如果采用8%的存款比例（存款與貸款之比，不考慮存款利息），年貸款利率為7%的按月等額分期付款。試通過計算說明該客戶選擇哪種貸款方式更有利。（8分）

3、假定某銀行游動性貨幣負債、脆弱性貨幣負債和穩定性貨幣負債分別為1500萬元、1100萬元、2000萬元，銀行應保持的流動性準備分別為90%、25%和10%，法定存款準備金比率為7.5%，該行新增貸款預計為1000萬元，流動性準備為100%，試求該行的總流動性需求。保留兩位小數。（8分）

加權風險資產

最低資本要求

假設銀行甲的存款業務有20億元，企業貸款業務有100億元，住房貸款業務有400億元，銀行由于外匯交易的凈頭寸為50億美元，為套期保值產生的凈頭寸為-20億元，銀行的資本為10億元，請問銀行符合了最低資本需求嗎？（假設存款業務的風險權重為20%，企業貸款業務的風險權重為150%，住房貸款業務的風險權重為100%，外匯交易業務的風險權重為150%，套期保值的風險權重為1000%，匯率為RMB/USD=6)

VAR 某銀行有1000萬瑞士法郎（SWF）和1500萬英鎊（GBP）面臨市場風險。即期匯率分別為﹩0.50/SWF，﹩1.18/GBP。瑞士法郎和英鎊美元價值的標準差分別為65個基點和45個基點，置信度水平為95%。求兩種貨幣10天的VaR分別是多少？

（1）瑞士法郎的本幣價值=100000000×0.5=5000000美元

外匯波動=1.65×65×0.0001=0.010725

DEAR=頭寸的本幣價值×外匯的波動=5000000×0.010725= 53625

VaR= DEAR×

= 53625×

=271323.42

（2）英鎊的本幣價值=15000000×1.18=17700000美元

外匯波動=1.65×45×0.0001=0.007425

DEAR=頭寸的本幣價值×外匯的波動=17700000×0.007425=131422.5

VaR= DEAR×

=237600×

=751357.17

日風險收益(DEAR)or VaR at one day 某客戶向銀行獲得500萬元的貸款，期限為一年，貸款利率7.8％，銀行要求客戶將貸款額度的20％作為補償余額存入該銀行，并對補償余額收取1％的承諾費。根據以上條件，計算該筆貸款的實際價格是多少（要求計算出具體金額與百分比）？ 解：

貸款總收入（貸款實際價格）= 500×7.8％+100×1％

= 40萬元

借款人實際使用資金額 = 500－(500×20％)= 400萬元

貸款稅前收益率（貸款實際利率）= 40÷400×100％ = 10％

一.為什么說：商業銀行保持充足流動性是經營管理的關鍵？對我國商業銀行的流動性管理現狀及未來趨勢，你作怎樣的判斷和分析？

（1）商業銀行的資產和負債的期限結構和數量結構經常不匹配，于是確保充足的流動性便成為商業銀行管理永恒的問題，對銀行實現盈利目標有重大意義；

（2）商業銀行流動性需求往往有很強的及時性，要求商業銀行必須及時償付現金，以滿足銀行安全性目標的要求；

（3）保持良好的流動性是銀行妥善處理盈利性和安全性這對矛盾的關鍵。(4)銀行流動性狀況越好，安全性就越有保障；

(5)銀行缺乏流動性，將無法滿足貸款客戶資金需要，引發擠兌風潮，甚至導致銀行破產;目前我國商業銀行普遍存在流動性不足的現象

(6)通過對影響商業銀行流動性供給和需求因素的分析，導致我國銀行流動性不足的原因并非負債規模不足，而是銀行資產質量不佳，造成商業銀行流動性過高需求。

(7)治理不良貸款，提高資產質量是下一階段加強銀行流動性管理的主要策略。(8)具體分析

二.你認為可采取哪些措施提高我國國有商業銀行的資本充足率？巴3對我國商業銀行經營管理水平有什么機遇和挑戰

一，分子策略：增加核心資本和附屬資本以提高資本金總額

1.增加核心資本

（1）財政注資

國家財政從每年的財政預算中切塊或選擇發行特別國債的方式向國有商業銀行注資。

（2）利潤留成

利潤留成即從利潤中留存積累，通過法定程序轉增資本金。但是這必須以商業銀行擁有較高的利潤為前提。

（3）從股票市場募集資本金

在經濟發達的國家和地區，上市融資是商業銀行擴大資本規模的基本途徑。

（4）營業稅返注

除了直接注資外，政府還有一種間接注資方式，即營業稅返還。

2增加附屬資本

從我國商業銀行的資本構成可以看出，國有商業銀行的附屬資本在銀行資本金中的比重極低，因此通過增加附屬資本來提高資本充足比率操作空間應該很大：

（1）增提準備金

準備金分為普通準備金和特殊準備金，普通準備金是用于防備目前尚不能確定的損失的；特殊準備金是用于彌補某類特別資產或已知負債所遭受的確定損失的。

（2）發行長期金融債券

從國際銀行業的發展趨勢和我國現實情況分析，目前通過發行長期次級金融債券補充國有商業銀行附屬資本是提高資本充足率的可行途徑之一，它不僅可以增加商業銀行的資本金，提高資本充足率，還能夠促使其增強資本金管理的主動性和靈活性。

二.分母策略：降低風險資產的規模 1.調整資產的風險分布結構

由于目前國內銀行業實行的是銀行、保險、證券分業經營分業管理的架構，而且境內資本市場上可以運用的資本工具又非常有限，因此國內商業銀行的資產投向比較單一。首先表現在信貸資產占總資產的比重較高，另外，為提高資本充足率，許多銀行采取了信貸資產證券化的形式，信貸資產從表內轉到表外，以達到降低風險資產的目的。

2.降低資產的不良率

大量的不良貸款是導致國有商業銀行風險資產較大的另一個重要因素。不良貸款不僅使風險資產增大，同時作為資本扣減項的呆賬貸款，對資本充足率的影響更是舉足輕重。

（一）減少派息和分紅力度，同時將主要融資手段由次級債融資轉向股權融資

（二）降低經營杠桿系數，迫使我國商業銀行從傳統的信貸業務向多元化經營 方式轉變，擴大表外業務

（三）提高了我國銀行業的經營穩定性 三.利率市場化對商行的影響

（一）利率市場化對我國商業銀行的積極影響

1、有利于促進銀行之間的公平競爭，發揮商業銀行經營的自主性

2、有利于推動銀行業務轉型和結構調整，擴大理財產品創新和中間業務的范圍

3、有助于優化客戶結構，提高商業銀行的管理水平

（二）利率市場化對商業銀行的消極影響

1、商業銀行間競爭加劇，利潤下降。

一般情況而言，銀行在維持基本存貸利差條件下，商業銀行尤其是國有銀行為了保證獲取高利潤，選擇控制存、貸款利率上限和下限的方式已經得到廣泛利用。一旦利率管制放開，金融機構之間存款與貸款的競爭就會加劇，銀行利潤也會因此而下降，對于業務單

一、以存貸利差收入為主要利潤來源的商業銀行來說，這無疑是致命的打擊。

2、利率市場化引發商業銀行間的激烈競爭，增大銀行體系的不穩定性

3、利率市場化可能會帶來新的金融腐敗。

4、利率市場化會使商業銀行面臨更高的利率風險。

所謂利率風險，指的是由于利率的變動導致資產價值與收益相對于負債成本和價值發生不對稱的變化，而造成銀行收入損失和資產損失的風險。從我國銀行業的現狀來分析來看，我國商業銀行由于利率市場化可能面臨的利率風險主要有以下幾種：利率結構風險、選擇權風險、信用風險和收益曲線風險。

5、傳統的業務結構和客戶結構不能適應利率市場化的發展。

我國商業銀行的經營模式是以傳統的存貸款業務為核心，利息收入作為利潤的主要來源，業務發展上過度依賴大中型公司客戶，這導致商業銀行客戶結構、業務結構、信貸投向嚴重“同質化”。在放開利率管制的情況下，銀行生存的需求再也不能僅僅建立在單一存貸利差收入的基礎上，商業銀行必須在此基礎上調整業務結構及經營戰略，這會增加其面臨的風險和壓力。

四.三個巴塞爾協議的區別聯系：

一.巴塞爾協議一主要有四方面的內容：1.資本組成；2.風險加權制；3.目標標準比率；4.過渡期實施安排。

該協議具有以下幾個特征：

1.確立了全球統一的銀行風險管理標準；

2.突出強調了資本充足率標準的意義。通過強調資本充足率，促使全球銀行經營從注重規模轉向資本、資產質量等因素；

3.受70年代發展中國家債務危機的影響，強調國家風險對銀行信用風險的重要作用，明確規定不同國家的授信風險權重比例存在差異。

二.在巴塞爾協議的基礎上，巴塞爾協議二提出了資本協議的三大支柱：最低資本要求、監管部門的監督管理和市場約束。

相比較于巴塞爾協議，《巴塞爾協議二》做出了以下改進：

1.對于風險加權資產的計算問題，新協議在原來只考慮信用風險的基礎上，進一步考慮了市場風險和操作風險?？偟娘L險加權資產等于由信用風險計算出來的風險加權資產，再加上根據市場風險和操作風險計算出來的風險加權資產。

2.強調監管部門的監管，其目的是為了確保各銀行建立起合理有效的內部評估程序，用于判斷其面臨的風險狀況，并以此為基礎對其資本是否充足做出評估。并要求：一方面，銀行應具備與其風險相適應的評估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰略；另一方面，監管當局對于可能出現的銀行資本率低于抵御風險所需的最低水平時，應及早干預、采取措施。

3.強調市場約束的重要性。并指出，市場約束的核心是信息披露。新協議在應用范圍、資本構成、風險披露的評估和管理過程以及資本充足率等四個方面提出了定性和定量的信息披露要求。并要求不同規模、不同活躍程度的銀行應按照不同的期限，定期披露相關信息。

三.相比于舊的巴塞爾協議，巴塞爾協議III加強了對于資本充足率的要求，具體在以下幾個方面做出了調整：

（1）對資本充足率做出了新的規定：要求一級資本充足率下限將從舊協議中的4%上調至6%。其中，“核心”一級資本占銀行風險資產的下限將從現行的2%提高到4.5%。

（2）提出了進一步提高資本充足率的遠期計劃，以及相應的緩沖措施。新協議要求銀行增設總額不得低于銀行風險資產的2.5%的“資本防護緩沖資金”。此后，“核心”一級資本、一級資本、總資本充足率分別提升至7.0%、8.5%和10.5%。

（3）提出0-2.5%的逆周期資本緩沖區間，由各國根據情況自行安排。

四.綜上所述，三大資本協議的主要區別和聯系在于：

三大資本協議的發展歷程顯示出了協議內容不斷更新、方法不斷改進、思想不斷成熟的深化過程，但是協議的基本思想和目的是一致的，即簡歷國際銀行業統一資本的計算方法與標準，降低金融系統的風險，使銀行更為穩健的經營。

三個協議對于銀行資本的計算方法均采用了風險加權資本的思想。但是其包含風險的內容存在區別。

三個協議都對銀行的不同水平的資本充足率做出了規定，但是巴塞爾協議III加強了這一規定。

第二篇：商業銀行經營管理期末重點

1、商業銀行演變：國際貿易——幣制混亂——貨幣兌換商——貨幣保管商——貨幣支付商——貨幣信貸商

2、特征：商業銀行與一般工商企業一樣，是以盈利為目的的企業 ；商業銀行又是不同于一般工商企業的特殊企業，其特殊性具體：①經營對象的特殊②影響的特殊③責任的特殊。商業銀行與專業銀行相比有所不同。商業銀行的業務綜合，功能全面，經營一切金融“零售”業務（門市服務）和“批發業務”（大額信貸業務），為客戶提供所有的金融服務。

3、職能：信用中介；支付中介；信用創造；金融服務

4、經營原則：安全性原則；流動性原則；盈利性原則

5、“三性”的關系：“三性原則”的關系：①流動性是商業銀行正常經營的前提條件，是商業銀行資產安全性的重要保證；②安全性是商業銀行穩健經營的重要原則，離開安全性，商業銀行的效益性也就無從談起；③效益性原則是商業銀行的最終目標，保持盈利是維持商業銀行流動性和保證銀行安全的重要基礎。

6、組織形式：單元制；分行制；持股公司制；連鎖制組織結構：①決策系統：股東大會；和董事會。②執行系統：總經理(行長)；部門經理。③監督系統：監事會；稽核部門

7、商業銀行資本的概念：資本也稱資本金，是指商業銀行在建立之初由投資者投入的資金，以及銀行在經營活動中由稅后留存收益和銀行借入的次級長期債務用來轉增資本的資金，它代表投資者對商業銀行的所有者權益。

8、商業銀行資本的特點：商業銀行資本金所包含的內容比一般企業寬泛；商業銀行資本占資產的比重與一般企業相比很小。

9、資本構成：股本、盈余、債務資本、儲備資本。

10、資本的功能：營業功能；保護功能；管理功能。

11、88版《巴》背景：銀行業經營的風險不斷加大；銀行業之間的不平等競爭日趨嚴重。內容：①資本的組成（核心資本+附屬資本）

②風險資產的計算：總風險資產=表內加權風險資產+表外加權風險資產+衍生工具風險資產。表內加??權（風表險內?資相產應賬的面風價險表外加權風險資產?

衍生工具風險資產?（表外資產賬面價值?信用風險轉換系數?相應的風險權重）???相應的風險權重（衍生工具資產賬面價值?信用風險轉換系數?當前市場風險敞口替代成本）

③標準化比率的目標④過渡期及實施的安排。

12、評價：積極的方面：①有助于銀行的穩健經營；②有助于各國商業銀行在平等的基礎上進行競爭；③為國際間銀行監管和協調提供了極大方便。不足之處：①協議僅涉及商業銀行的信用風險，而忽視了其他風險；②粗線條的風險權重檔次不能充分體現各種資產之間的信用差別，難以準確反映銀行面臨的真實風險；③協議對非OECD成員國有歧視待遇；④經濟資本和監管資本不一致，導致銀行通過資產證券化進行監管資本套利。

13、04版《巴》三大支柱：最低資本要求；監管當局的監管檢查；市場紀律

核心資本比率＝核心資本/風險加權資產×100％＝核心資本/（信用風險加權資產＋12.5×市場風險＋12.5 × 操作風險）×100％≥4％

總風險資本比率＝總資本/風險加權資產×100％＝（核心資本＋附屬資本）/（信用風險加權資產＋12.5×市場風險＋12.5×操作風險）×100％≥8％

14、資本金籌措：商業銀行外源資本金的籌集：發行普通股；發行優先股；發行資本票據和債券。商業銀行的內源資本金主要源于銀行的留存盈余。

15、商業銀行負債業務的概念種類：是指商業銀行籌措資金、借以形成其資金來源的業務，是商行最主要最基本的業務。亦指銀行在經營活動中尚未清償的經濟義務。廣義負債是指除銀行自有資本以外的一切資金來源；狹義的負債是指銀行存款、借款和結算中的負債等一切非資本性的債務。

16、銀行業的存款產品創新：美國：①有息的可轉讓支付命令賬戶--NOW賬戶、②超級可轉讓支付命令賬戶--Super NOW賬戶、③貨幣市場存款賬戶--MMDA賬戶、④自動轉賬服務賬戶--ATS賬戶、⑤大額可轉讓定期存單CDs等

中國：①本外幣活期一本通本②外幣定期一本通③通知存款④定期自動轉存業務⑤教育儲蓄⑥結構性存款。

17、存款管理目標：提高存款的穩定性；提高存款的增長率；降低存款的成本。

18、影響存款穩定性的因素：①存款的結構因素（核心存款、非核心存款）②客戶因素（二八定律）③存款的動機因素（保管性；投資性出納性）④存款主體的行業因素

19、核心存款：指那些對利率變化不明顯、且不隨經濟環境周期性因素變化的相對穩定的存款。非核心存款：也稱易變性存款或波動性存款，包括季節性存款和脆弱性存款。20：提高存款穩定性的措施:分散存款資金來源；通過提供優質服務來鞏固客戶關系；注重活期存款客戶數量的擴張；積極進行存款業務的創新，增加存款的種類；有效地宣傳

21、存款營銷策略：樹立以客戶為中心的營銷觀念；奠定優質服務的營銷基礎；實行差異化

營銷，提供差別化服務；開通大眾傳播的信息和促銷渠道；強化商業銀行的公共關系促銷。

22、存款成本的構成：利息成本；營業成本；相關成本（風險成本、連鎖反應成本）+[資金成本=利息成本+營業成本；可用資金成本=銀行存款-法定存款準備金-超額準備金]

23、存款定價管理： ①成本加利潤定價法；②邊際成本定價法；③價格表定價法；④市場滲透定價法；⑤差別定價法；⑥關系定價法。

24、銀行短期借款種類：向中央銀行借款（再貼現；再貸款）；同業借款（同業拆借、轉貼現、轉抵押）；回購協議；國際金融市場借款。

25、短期借款管理要點：

①主動把握借款期限和金額，有計劃地把借款到期時間和金額分散化，以減少流動性需要過于集中的壓力；②盡量把借款到期時間和金額與存款的增長規律相協調；③通過多頭拆借的辦法將借款對象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占用的借款余額；④正確統計借款到期的時間和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款的流動性需要。

26、銀行中長期借款的管理要點:：

①做好債券發行和資金使用的銜接工作；②合理確定債券的利率和期限；③掌握好發行時機；④研究投資者心理

27、商業銀行發行金融債券的優點：充分發揮財務杠桿的作用；籌集的資金相對穩定；比存款流動性強。局限性：發債成本高于吸收存款成本；時間較長，不確定因素較多。

28、商業銀行負債業務的經營管理包括：①保持適度的負債規模；②保持合理的負債結構；③盡可能地降低負債成本

29、負債業務的風險及控制：①流動性風險：銀行沒有足夠的現金來清償債務和保證客戶提取存款的需要，從而發生支付危機。主要由期限錯配和利率敏感性引起。防范：建立分層次的準備金；拓寬資金來源渠道。

②利率風險：指資金市場利率的變動對商業銀行經營成本的影響，即利率的不確定性而導致負債成本的增加。防范：對未來市場利率的變動進行科學的預測；運用遠期利率協議、利率期權、利率互換等金融工具來規避風險。

③清償性風險：當存款人、借款人等債權人提出清償債務的要求時，商業銀行不能按時滿足其清償債務所導致的風險。防范：建立存款保險制度，提高整個社會對商業銀行的信心；

要增加銀行的資本金，確定適度的負債規模。

④資本金風險。防范：提高資本金；負債規模適度。

30、貸款：商業銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將組織到的貨幣資金以一定的利率提供給借款人使用，并到期收回本息的一種資金運用形式。

31、貸款種類：

（一）按期限長短劃分為短期貸款、中期貸款和長期貸款

（二）按有無擔保劃分為信用貸款和擔保貸款

信用貸款：指沒有擔保、僅依據借款人的信用狀況發放的貸款。

擔保貸款：指由借款人或第三方依法提供擔保而發放的貸款。擔保貸款包括保證貸款、抵押貸款、質押貸款。

（三）按用途不同，可以劃分為流動資金貸款和固定資金貸款

（四）按照發放貸款時是否承擔本息收回的責任及責任大小不同，可以劃分為自營貸款、委托貸款和特定貸款

（五）按貸款質量：正常；關注；次級；可疑；損失。（后三為不良貸款）

（六）按償還方式：一次性償還貸款；分期償還貸款。

（七）按貸款對象：工商企業貸款；不動產貸款；農業貸款；消費貸款

（八）按貸款利率確定方式：固定利率貸款；浮動利率貸款

32：貸款三查制度：目的：①保障銀行信貸資金安全；②責任追究成免責的重要依據包括：貸前調查；貸時審查；貸后檢查

33、對借款人的信用評價—6C評估法：借款人的品德（Character）；借款人的能力（Capacity）；借款人的資本（Capital）；借款人的擔保品（Collateral）；借款人的經營狀況（Condition）；借款人事業的持續性（Continuity）

34、對借款人的財務報表的分析：1.資產負債表2.利潤表3.現金流量表

35、償債能力分析：短期償債能力分析：流動比率：流資/流負≥ 2 ；速動比率：（流資-存貨）/流負≥1； 現金比率（現金+現金等價物）/流負=0.33

長期償債能力分析；資產負債率：（負債/資產）*100%＜70%； 產權比率：負總/股權總≤100%；利息保障倍數：（稅前利潤+利息費用）/利息費用＞136、營運能力分析：①存貨周轉率：主營業務成本/平均存貨（9次較為合適）；周轉天數：360/存貨周轉率（次數越多或天數越短，說明存貨周轉越快，變現能力越強）。

②應收賬款周轉率：主營業務收入凈額/平均應收賬款；周轉天數：360/應收賬款年周轉率（次數越大或周轉天數越短，說明應收賬款周轉的越快，變現能力越強）

③總資產周轉率＝主營業務收入凈額÷平均資產總額（該比率越高，說明借款人利用其資產進行經營的效率越好，盈利能力越強）

37、盈利能力分析：銷售毛利率；銷售凈利率；資產凈利率；凈資產收益率

38、貸款定價的一般原理：貸款的價格在競爭的市場中是由借貸資金的供給雙方決定的，貸款資金的供給方隨價格的提高增加供給，貸款的資金需求方隨價格的提高而減少需求。

39、貸款價格的影響因素：可用于貸款的資金的成本；貸款的費用；貸款的期限；貸款方式；通貨膨脹；中央銀行基準利率。

40、貸款價格組成：貸款利率；承諾費（指銀行對借款人在最高借款限額內可使用而尚未使用的貸款收取一定比率的費用）；補償性余額（銀行要求借款人將借款的10%-20%的平均存款余額留存銀行，作為銀行同意提供貸款的前提條件）；隱含價格

41、貸款定價方法：①成本加總法（內向型，應用最普遍）：貸款價格=籌集放貸資金成本+貸款管理成本+預計補償風險成本+目標收益；②基準利率加點法（市場導向型，加大了風險管理難度）；③交易利率定價法（從心理上拉近了借貸方的距離，較好）；④成本收益法（較

為理想，難以實施）；⑤客戶營利性分析定價法：一半智能應用到少數高端客戶關系，從銀行-客戶整體關系入手。

42、貸款風險管理：

（一）避免風險：拒絕向低效益企業或高風險項目發放貸款。

（二）分散風險：實現貸款結構多樣化（投向分散化、投量分散化、方式分散化）。

（三）轉移風險：貸款擔保、貸款利率浮動、貸款證券化。

（四）補償風險：科學確定貸款價格、提取呆帳準備金、處置抵押品。

43、中間業務的涵義：不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務。

44、中間業務的類型：結算業務；代理業務；咨詢顧問業務；信用卡業務；表外業務

45、銀行零售業務:指銀行對個人和家庭提供的金融產品和服務。

46、銀行住房貸款還款方式：

等額本息還款法：月均還款額=貸款本金*月利率*?1?月利率?總還款期數

1?月利率總還款期數-1

等額本金還款法：月/季還款付息額=貸款本金?*月/利率 ??貸款本金-已償還本金累計數還本付息次數

47、銀行零產品銷售方式：分支行；自動柜員機；電話銀行；網上銀行

48、商業銀行資產負債管理的內涵：資產負債管理是商業銀行為了在可接受的風險限額內實現既定經營目標，而對其資產負債組合所進行的計劃、協調和控制的過程，以及前瞻性地選擇業務策略的過程。

49、資產負債管理原則：總領平衡；結構對稱；目標相互替代；資產分散化。

50、資產負債管理理論:資產管理理論:強調資產的流動性，實現經營目標；負債管理理論：強調通過負債管理，來保證銀行流動性的需要；資產負債綜合管理理論：從資產負債平衡的角度來協調銀行安全性、流動性和效益性；商業銀行經營理論的新發展：從商業銀行的表內業務管理擴展到表外業務。強調企業全體與顧客滿意的管理概念。

51：資產管理理論:商業貸款理論：資產業務集中于短期自償性貸款，保持資產的高度流動性；資產轉移理論：保持資產流動性最好的方法是持有可轉換的資產；預期收入理論：銀行資產的流動性取決于借款人的預期收入，而不是貸款期限的長短。

52：負債管理理論：理論內容：流動性靠購買資金或主動負債來滿足

優點:新方法；擴大了資產規模；增強經營能力

缺陷：增加成本；擴大風險

53：商業銀行資產負債管理的方法：償還期對稱法；集中管理方法；中心分配管理方法；負債管理方法（儲備頭寸負債管理方法，全面負債管理方法）；利率敏感性缺口管理

54、利率敏感性缺口管理：利率敏感缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債

零缺口：RSA=RSL，利率風險處于“免疫”狀態

正缺口：在利率上升時獲利，利率下降時受損

負缺口：在利率上升時受損，利率下降時獲利

55、利率敏感性缺口管理策略：①商業銀行若采取進取性經營策略（積極策略），則通過調整資產負債組合、利用利率變動和缺口謀取利潤；②若采取防御性策略（消極策略），則通過實現利率敏感性資產與利率敏感性負債之間的平衡減少缺口以致為零即構造0缺口，謀得資金的安全性。

56、商業銀行績效評價內容：營運能力評價；清償力評價；盈利狀況評價；風險狀況評價；對社會更顯水平評價。

57、經營風險的評價指標：①流動性風險比率=短投/存款總額，越小說明銀行流動性需求越小，也即銀行流動性風險越小 ；②資本資產比率=資本/資產，越高銀行承受資產損失風險能力越強；③資本風險比率=所有者權益/風險資產總額，超過一定限度意味著銀行承擔不起風險資產可能帶來的損失；④利率風險比率=利率敏感性資產/利率敏感性負債，為1時極強的穩定性，無論市場利率怎么變動，商業銀行均不受影響；⑤不良貸款比率=不良貸款余額/全部貸款余額。

58、經營效益評價指標：⑴盈利資產比率：①貸款資產率=貸/資；②貸款投資與資產比率=（貸款總額+投資總額）/資產總額；③工商業貸款與資產比率④不動產貸款與資產比率⑤消費者貸款與資產比率。[前兩個表每100元資產中用于盈利的資產；后三個表不同種類的資產在整個資產中的比率]；⑵盈利水平比率：①資產收益率（ROA）=凈利潤/資產（每百元資產帶來的利潤額）；②資本收益率（ROE）=凈利潤/資本總額（每百元資本帶來的利潤）；③資產使用率=營業收入總額/資產總額（資產周轉速度或使用效率）；④銀行利潤率=凈利潤/營業收入總額（體現控制成本與增加收入的能力）；⑶利差比率：①利差率=（利息收入-利息支出）/盈利資產總額（銀行籌資放款這一重要業務中的獲利能力）；②利率差=利息收入/盈利資產-利息支出/付息負債

59、流動性評價指標：⑴備付金比率=備付金/各項存款總額，越大銀行流動性越強，清償力越強；⑵短期可銷售證券與總資產比率，越高銀行流動性和清償能力越強；⑶短期資產比率，越高流動性越強；⑷短期負債比率，越高流動性越差，流動性風險越高；⑸活期存款年比率，越高穩定性越差，流動風險越高；⑹定期存款比率，越高穩定性越強，流動性風險越低。⑺流動比率=流動資產/流動負債≥25%，越大，抵償能力越強。

1-3屬于資產流動性比率，4-6屬于負債流動性比率，7屬于資產負債流動比率

60、CAMEL評級體系：資本充足程度(Capital Adequacy)；資產質量(Asset Quality)；管理水平(Management)；盈利水平（Earnings)；流動性(1iquidity)

第三篇：商業銀行經營學重點

商業銀行：是以追求利潤最大化為目標，通過多種金融負債籌集資金，以多種金融資產為其經營對象，能利用負債進行信用創造，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業。銀行資本充足性：銀行資本數量必須超過金融管理當局所規定的能夠保障正常營業并足以維持充分信譽的最低限度；同時，銀行現有資本或新增資本的構成，應該符合銀行總體經營目標或所需新增資本的具體目的。商業銀行負債：是商業銀行所承擔的一種經濟業務，銀行必須用自己的資產或提供的勞務去償付。

信用分析：對借款人的道德品格、資本實力、還款能力、擔保及環境條件等條件進行系統分析，以確定是否給予貸款及相應的貸款條件?，F代租賃：也稱金融租賃或融資租賃，是以融資為目的的而進行的一種租賃活動。融資性租賃：是以商品金融形勢表現的借貸資金運動形式，是集融資和融物為一體的信用方式，兼有商品信貸和資金信貸的雙重特征。

銀行信托業務：是一種以信托為基礎，以財產為中心，以委托為方式的財產管理制度。

表外業務：指商業銀行從事的，按照通行會計準則不列如資產負債表內，不影響其資產總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。

擔保業務：銀行應某一交易中一方申請，承諾當申請人不能履約時由銀行承擔對另一方的全部義務的行為。

備用信用證：是銀行擔保業務的一種主要類型，通常是為投標人中標后簽約、借款人還款及履約保證金等提供擔保的書面保證書。商業信用證：是國際貿易結算中的一種重要方式，是指進口商請求當地銀行開出的一種證書，授權出口商所在地的另一家銀行通知出口商，在符合信用證規定的條件下，愿意承兌或者付款承購出口商交來的匯票單據。

基金托管業務：有托管資格的商業銀行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部資產，為托管的基金辦理基金資產清算款項劃撥、會計核算、基金估值、監督管理人投資運作等業務。

個人理財業務：具體是指基于客戶的財務狀況和一定財務假設，綜合考慮客戶的需求和風險承受能力，進行投資組合的調整。

咨詢顧問業務：商業銀行依靠自身在信息、人才、信貸等方面的優勢，收集整理有關信息，并通過對這些信息以及銀行與客戶資金運動的記錄和分析，形成系統的資料和方案提供給客戶，以滿足其業務經營管理或發展需要的服務活動。銀行國際業務：從廣義上說，是指所有涉及外幣或外國客戶的活動，包括銀行在國外的業務活動以及國內所從事的有關國際業務。

離岸金融業務：指本國境內發生的外國機構（或個人）之間以外幣進行交易，特指非居民間的融資活動，即外國貸款者、投資者與外國籌資者間的業務。

商業銀行風險：商業銀行在經營活動中，因不確定因素的單一或綜合影響，使商業銀行遭受損失或獲取額外收益的機會和可能性。

福費廷：又稱票據包買，在延期付款的國際貿易中，出口商把經進口商承兌并經進口地行擔保后，期限在半年以上的遠期匯票，以貼現方式無追索權地售給出口商所在地銀行或其他金融機構，以實現提前取得現款的目的。

商業銀行的功能

1、信用中介。指商業銀行通過負債業務和資產業務，充當有閑置資金者和資金短缺者之間的中介人，實現資金的融通。

2、支付中介。商業銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結算、貨幣支付、貨幣兌換和轉移付款等業務活動。

3、金融服務。商業銀行利用其在國民經濟活動中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介業務過程中所獲得的大量信息，運用計算機網絡等技術手段和工具，為客戶提供的其他服務。

4、信用創造，是商業銀行的特殊功能，指商業銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件，通過發放貸款或從事投資業務而衍生出更多存款，從而擴大社會貨幣供給量。

5、調節經濟。商業銀行通過其信用中介活動，調劑社會各部門的資金余缺，有時商業銀行還可以通過在國際市場上的融資活動，來調節本國的國際收支狀況。

6、風險管理。商業銀行承擔了金融市場上的風險套利職能，承擔了信用風險和市場風險的職能。

商業銀行在國民經濟中的地位

1、商業銀行已成為整個國民經濟活動的中樞。

2、商業銀行的業務活動對全社會的貨幣供給具有重要影響。

3、商業銀行已成為社會經濟活動的信息中心。

4、商業銀行已成為國家實施宏觀經濟政策的重要途徑和基礎。

5、商業銀行已成為社會資本運動的中心。創立商業銀行的條件

1、經濟條件

（1）人口狀況。該地區的人口數量、人口變動趨勢

（2）生產力發展水平。商業銀行應當設在人口眾多且生產力水平較高的地區。（3）工商企業經營狀況。其與銀行業務的興衰息息相關。（4）地理位置。商業銀行應當選擇設立在交通發達的地區。

2、金融條件

（1）信用文化。商業銀行的經營活動是以借貸為主的信用活動，這種信用活動是以公眾對信用的需求為基礎的。

（2）經濟貨幣化程度。其與市場經濟的發展水平正相關。

（3）金融市場發育狀況。成熟的金融市場可為銀行業務拓展提高良好的市場基礎。

（4）金融機構競爭狀況。創新能力較強的銀行在金融企業較多的地區往往能獲得更多的盈利機會。

（5）管理當局的有關政策。建立商業銀行制度的基本原則（1）有利于銀行競爭

（2）有利于保護銀行體系安全（3）使銀行保持適當規模 商業銀行的經營目標

1、安全性目標。即要求銀行在經營活動中，必須保持足夠的清償能力，經得起重大風險和損失，能夠隨時應付客戶提存，使客戶對銀行保持堅定的信任。

2、流動性目標。商業銀行保持隨時能以適當的價格取得可用資金的能力，以便隨時應付客戶提存以及銀行其他支付的需要。

3、盈利性目標。是商業銀行經營活動的最終目標，要求商業銀行的經營管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化。商業銀行的經營環境

1、宏觀經濟波動加劇，金融危機頻頻發生

2、金融市場迅猛發展，銀行面臨激烈競爭

3、銀行監管不斷加強，促使銀行改善內控機制 分子對策

分子對策是針對《巴塞爾協議》中的資本計算方法，盡量提高商業銀行的資本總量，改善和優化資本結構。

1、內源資本策略。在銀行增加利潤留存而不影響其股價的前提下，這種內源資本來源是銀行充實資本金的第一選擇。

2、外源資本策略。為了不影響股東的利益以及增強今后進一步籌資的靈活性，銀行可以通過發行非累積性優先股或將資本盈余部分以股票股息形式發給股東等方式增加核心資本。分母對策

分母對策在于優化資產結構，盡量降低風險權數高的資產在總資產中所占的比重，同時加強表外業務管理，盡可能選擇轉換系數較小及相應風險權數小的表外資產。分母對策重點在于減少資產規模，降低商業銀行的風險資產額，從而提高資本與風險資產的比重。

1、壓縮銀行的資產規模。

2、調節資產結構。銀行負債的作用

1、銀行負債是商業銀行吸收資金的主要來源，是銀行經營的先決條件。負債業務是商業銀行開展資產業務的基礎和前提。

2、銀行負債是保持銀行流動性的手段。

3、銀行負債是社會經濟發展的強大推動力。

4、銀行負債構成社會流通中的貨幣量。

5、負債是銀行同社會各界聯系的主要渠道。存款工具創新的原則

1、規范性原則。創新必須符合存款的基本特征和規范。要依據銀行存款所固有的功能進行設計，以創造出無限豐富的存款品種。

2、效益性原則。存款工具創新必須堅持效益性原則，即多種存款品種的平均成本以不超過原有存款的平均成本為原則。

3、連續性原則。銀行存款工具創新是一個不斷開發的進程，因此必須堅持不斷開發、連續創新的原則。

4、社會性原則?，F金資產的構成

1、庫存現金，指商業銀行保存在金庫中的現鈔和硬幣。

2、在中央銀行存款，指商業銀行存放在中央銀行的資金，即存款準備金，包括法定存款準備金和超額存款準備金。

3、存放同業存款，指商業銀行存放在代理行和相關銀行的存款。

4、在途資金。也稱未達款，是本行通過對方銀行向外地付款單位和個人收取的票據款項?，F金資產的作用（重點）

1、保持清償力

2、保持流動性 貸款政策的內容

1、貸款業務發展戰略

2、貸款業務規程及權限劃分

3、貸款規模和比率控制

4、貸款結構及區域分布

5、貸款擔保

6、貸款定價

7、貸款檔案管理政策

8、貸款的日常管理和催收制度

9、不良貸款的管理

制定貸款政策應考慮的因素（很重要）

1、有關法律、法規和國家的財政、貨幣政策。要使銀行的貸款業務既合法，又合理，既體現國家法律和政策的要求，又能取得較好的經濟效益。

2、銀行的資本金狀況。銀行的資本金狀況對貸款政策有重要影響。

3、銀行負債結構。商業銀行的負債結構和負債的穩定性狀況也是影響銀行貸款政策的一個重要因素。

4、服務地區的經濟條件和經濟周期。銀行所在地區的經濟發展狀況，對銀行貸款政策有著直接的影響。

5、銀行信貸人員的素質。信貸人員的素質包括其知識水平、能力、經驗、責任心等。

銀行債券投資的功能（很重要）

1、分散風險，獲取穩定的收益。在沒有合適貸款機會時，銀行將資金投資于高信用等級的證券，獲取穩定的收益，可在分散風險的前提條件下保持或提高利潤水平。

2、保持流動性?？射N性很強的短缺證券是商業銀行理想的高流動性資產。

3、逆經濟周期的調節手段。在經濟衰退期，貸款需求下降，風險增大，銀行擴大對證券的投資，從而可以“熨平”銀行收益的波動。

4、合理避稅。商業銀行投資的證券大都集中在國債和地方政府債券上，可以利用證券組合達到避稅目的，使收益進一步提高。證券投資風險類別

1、信用風險。也稱違約風險，指債務人到期不能償還本息的可能性。

2、通貨膨脹風險，指由于不可預期的物價波動而使證券投資實際收入下降的可能性。

3、利率風險，指由于市場利率水平波動而引起證券價格的變動，從而給銀行證券投資造成資本損失的可能性。

4、流動性風險，指某些證券由于難以交易而使銀行收入損失的可能性。梯形期限策略

梯形期限策略，也稱為期限間隔方法?；舅悸肥牵焊鶕y行資產組合中分布在證券上的資金量，把它們均勻地投資在不同期限的同質證券上，在由到期證券提供流動性的同時，可由占比重較高的長期限證券帶來較高收益率。優點：管理方便，易于掌握。

銀行不必對市場利率走勢進行預測，也不需頻繁進行證券交易業務。

這種投資組合可以在保障銀行避免因利率波動出現投資損失的同時，使銀行獲取至少是平均的投資回報。

缺點：過于僵硬，缺少靈活性，當有利于的投資機會出現時，不能利用新的投資組合來擴大利潤，特別是當短期利率提高較快時。

作為二級準備證券的變現能力有局限性。杠鈴結構方法

杠鈴結構方法把證券劃分為短期證券和長期證券兩個組別，銀行資金只分布在這兩類證券上，而對中期證券一般不予考慮。杠鈴結構方法要求所投長期證券在其償還期達到中期證券時就賣出，并將其收入重投資于長期證券。所投短期證券到期后若無流動性補充需求，再投資于短期證券。優點：杠鈴結構方法能使銀行證券投資達到流動性、靈活性和盈利性的高效組合。缺點：該方法對銀行證券轉換能力、交易能力和投資經驗要求較高，對那些缺乏這方面能力和人才的銀行，其他方法也許更為有效。表外業務的特點：

靈活性大、規模龐大、交易集中、盈虧巨大、透明度低 表外業務發展的原因（很重要）

1、規避資本管制，增加盈利來源

2、適應金融環境的變化

3、轉移和分散風險

4、適應客戶對銀行服務多樣化的需要

5、銀行自身擁有有利條件促使銀行發展表外業務。

6、科技進步推動了銀行表外業務。如電子銀行與網絡銀行的出現。

國際業務組織機構：國際業務部、國外分行、國外代理行、國外子銀行、國際聯合銀行、銀行俱樂部

銀行在經營外匯交易的策略（很重要）

1、在匯率預測基礎上進行外匯交易決策。應采用基本分析法和技術分析方法對外匯市場進行分析，考察匯率的中長期趨勢，并據此判斷是否進行交易，以及以何種方式進行交易。

2、選擇合適的交易方。在選擇交易方應考慮以下四個方面：交易方的服務、交易方的資信度、交易方的報價速度、交易方報價的水平。

3、建立和完善外匯交易程序及規則。在外匯交易時，應遵循各項交易規則，保證外匯交易正常運行。

4、選擇和培養高素質的交易員。應當選擇心理素質好，專業能力強，且恪守職業操守的交易員。

商業銀行績效評價體系（非常重要）

商業銀行績效評價體系是一組財務比率指標，按實際銀行經營總目標過程中所受到的制約因素分為四類，即盈利性指標、流動性指標、風險性指標、清償力指標。

1、盈利性指標衡量商業銀行運用資金賺取收益同時控制成本費用支出的能力。

資產收益率=純利潤/資產總額

銀行利差率=（利息收入－利息支出）÷盈利資產 非利息收入=（非利息收入－非利息支出）÷資產總額 銀行利潤率=純利潤 ÷ 總收入 權益報酬率=純利潤 ÷ 資本總額

2、流動性指標，反應了銀行的流動性供給和各種實際的或潛在的流動性需求之間的關系。

現金資產比例是銀行所持現金資產與全部資產之比。短缺國庫券持有比例，該值越高，銀行的流動性越好。持有證券比例。

短缺資產/ 易變資產

貸款資產比例是銀行貸款資產與銀行全部資產的比值。易變負債比例是易變負債與全部負債之比。預計現金流量比是預計現金流入與流出的比值。

3、風險指標將影響收益的因素做了分類，并定量反映了商業銀行面臨的風險程度和抗風險能力。主要包括衡量利率風險和信用風險的指標。

4、清償能力指標，是指銀行運用其全部資產償付債務的能力，反映了銀行債權人所受保障程度。

凈值/資產總額

該比例將資本量與資產總額結合起來，簡單地反映出銀行動用自有資金，在不損害債權人的利益的前提下應付資產損失的能力。

凈值/風險資產

體現了資本吸收資產損失的保護性能力，能準確反映銀行的清償能力。

《巴塞爾協議》中資本充足率指標

資產增值率和核心資本增長率

反映出銀行清償能力的變化情況。

現金股利/ 利潤

該指標值較大，意味著銀行清償力未實現其應達到的標準。商業銀行風險類別

按風險主體構成分為資產風險、負債風險、中間業務風險、外匯風險；按風險產生的原因可分為客觀風險和主觀風險；

按風險程度高低可分為低度風險、中度風險和高度風險； 按風險的性質可分為靜態風險和動態風險；

按業務面臨的分析分為流動性風險、利率風險、信貸風險、投資風險、匯率風險和資本風險

1、流動性風險。指商業銀行沒有足夠的現金來彌補客戶取款需求和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時的現金需求引起的風險。

2、利率風險，由于市場利率波動造成商業銀行持有資產的資本損失和對銀行收支的凈差額產生影響的金融風險。

3、信貸風險，指接受信貸者不能按約償付貸款的可能性。信貸風險是商業銀行的傳統風險，是銀行信用風險中的一部分。

4、投資風險，是商業銀行因受未來不確定性的變動影響而使其投入的本金和預期收益產生損失的可能性。、5、匯率風險，指銀行在國際業務中，其持有的外匯資產或負債因匯率波動而造成價值增減的不確定性。

6、資本風險，指商業銀行最終支付清償能力方面的風險。這類風險的大小說明銀行資本的耐力程度。風險識別：

（銀行經營環境、銀行管理環境、銀行在金融系統中的地位、銀行債權人的法律地位、銀行所有權及法律地位）引起的風險的識別。商業銀行發展的趨勢

銀行再造的策略

1、根據對客戶價值定價。即根據客戶對銀行產品的滿意度和客戶得到銀行產品或服務后所能獲得的效益來定價。

2、業務外包。商業銀行把部分原來一直由自己經營的業務外包給其他機構來處理。

3、實行客戶與銀行的單點接觸策略。單點接觸是要求一體化能在一個地方為客戶提供全面服務，即所謂的“一站式服務”。

4、建立中心-----輻射式組織結構。這種結構要求銀行處理好集權與分權的關系。銀行再造對我國銀行業的啟示：

1、我們應當以業務流程改造為核心，實現科學的經營管理；

2、我們應當創造性的使用信息技術，使銀行管理取得突破性的進展；

3、我們應當樹立以客戶利益而重建銀行的觀念，提供更高的對客戶價值。了解：

測定指標和測定方法P45 銀行并購原因和影響P55 商業銀行存款業務P70 現金資產管理原則P105

1、總量適度原則。指銀行現金資產的總量必須保持在一個適當的規模上。

2、適時調節原則，指銀行要根據業務過程中的現金流量變化，及時地調節資金頭寸，確?，F金資產規模適度。

3、安全保障原則。銀行在現金資產特別是庫存現金的管理中，必須健全安全保衛制度，嚴格業務操作規程，確保資金的安全無損。貸款定價P126 信息分析技術P147 信用分析的內容

分類有幾種，如5C，品格、能力、資本、擔保、環境條件；5W，借款人、借款用途、還款期限、擔保物、如何還款；5P，個人因素、目的因素、償還因素、保障因素、前景因素

1、借款人的品格。指借款人不僅要有償還債務的意愿，還有具備承擔各種義務的責任感。

2、借款人的能力。指借款人運用借入資金獲取利潤并償還貸款的能力，而利潤的大小又取決于借款人的生產經營能力和管理能力。

3、借款人的資本。資本是借款人財產的貨幣價值，反映借款人的財力和風險承擔能力，并作為其從銀行取得貸款的決定性因素。

4、借款人貸款的擔保。貸款擔保的作用在于為銀行貸款提供一種保護。

5、借款人經營的環境條件，指借款人自身的經營狀況和外部環境。資產管理理論P317

第四篇：商業銀行考試重點

1.信用創造職能的作用：主要在于通過創造派生存款貨幣等流通工具和支付手段，既可以節

省現金使用，減少社會流通費用，又能滿足社會經濟發展對流通手段和支付手段的需要。

信用創造功能并不是無限的，受原始存款額、法定存款準備金率、貸款需求、存款人提現等

因素的影響。中央銀行主要通過法定存款準備金率等來控制商業銀行信用創造職能的發揮。

2.影響存款的因素：宏觀因素:宏觀經濟發展水平、金融管理當局的貨幣政策、銀行監管、存

款利率的管制；微觀因素：存款利率、金融服務項目和質量、銀行的資產規模及信譽、銀行

網點設置和營業設施。

3.性借款，因經濟合理增長而引起的性資金不足，1-2年。

季節性借款，資金先支后收或存款季節性下降、貸款季節性上升暫時資金不足，1-4月。

日拆性借款，因匯劃款項未達等的臨時性資金短缺，10-20天。

4.短期借款的主要特征：對時間和金額上的流動性需要明確、對流動性的需要相對集中、利

率風險較高、主要用于彌補短期頭寸的不足。意義：為銀行提供了絕大多數非存款資金來源、是滿足銀行周轉資金需要的重要手段、提高了商業銀行的資金管理效率、擴大了銀行的經營

規模,加強了與外部的聯系和往來。

5.歷史加權平均成本法評價商業銀行的歷史運營情況比較準確，資金的邊際成本法在決定哪

一種資金來源更有效方面較恰當，而加權平均預期成本法在決定銀行資產定價方面更合適。

6.貸后管理：跟蹤調查借款人的信用狀況、對借款人進行跟蹤調查、對抵押品進行跟蹤分析、搜集借款人的財務報表對其進行分析、評估，以把握企業經營狀況，評價其還本付息的能力、建立貸款檔案

7.貸款定價原則：利潤最大化、擴大市場份額、保證貸款安全、維護銀行形象

貸款價格的構成：貸款利率、貸款手續費、承諾費、補償余額、隱含價格

影響貸款定價的因素：款供求狀況貸、存款及其它資金來源的成本、貸款費用、貸款風險、通貨膨脹預期、貸款期限及方式、銀行與客戶之間的全面關系、其他，如借款人的信用狀況、金融市場的競爭程度

8.中間業務與表外業務區別聯系：

商業銀行的中間業務是指商業銀行以中間人的身份為客戶辦理收付和其他委托代理及各種

金融服務并收取手續費的業務。表外業務是指那些不反映在資產負債表上，但對資產負債表

構成潛在或實質影響，不占用銀行資金，但對銀行資金構成或有損失的業務。

中間業務的特點：商業銀行在從事中間業務時，不直接以信用活動的一方出現，不直接以債

權人和債務人的身份進行資金交易活動；一般情況下不運用或不直接運用自己的資金，也不

吸納別人的資金為自己所支配，因而也不形成或不直接形成商業銀行的資產和負債；以收取

手續費的形式獲取收益，其風險程度一般低于信用業務。

表外業務特點：表外業務是中間業務；表外業務含有風險；表外業務可視其風險程度按預定的權數轉換成表內相當業務，銀行需為表外業務提供準備金。

表外業務也是中間業務，但中間業務不一定是表外業務。

9.商業銀行的資本是指商業銀行自己擁有或能永久支配使用的資金。構成：一級資本（權益

資本、公開儲備），二級資本（未公開儲備、普通貸款損失準備、重估儲備、混合資本工具、次級長期債務）。功能：營業功能、保護功能、管理功能。

10.新舊巴塞爾協議區別：《巴塞爾協議》：劃分資本、對資本的扣除和限額規定、規定資產的風險權重、規定商業銀行資本充足率的最低標準（全部資本充足率不得低于8％，核心資

本充足率不得低于4％）、過渡期安排；《新巴塞爾協議》：提出最低資本要求、監管部門的監督檢查和市場約束為“三大支柱”的銀行監管體系、對銀行風險的定義擴大為信用風險、市場風險和操作風險、新資本協議中規定除了標準法外,允許銀行運用內部評級法來衡量和

測算信用風險和操作風險。

11.資產管理理論：商業貸款理論、轉移理論、預期收入理論

資產管理方法：資金總庫法、資金分配法與線性規劃法。

第五篇：商業銀行期末復習資料

商業銀行的職能1信用中介(最基本)通過負債業務,將社會上閑散的資金集中到銀行,再通過資產業務,把它投向需要資金的產業部門.作用:(1)使閑散貨幣轉化為資本(續少為多)(2)短期資本轉化為長期資本,滿足社會對長期資本的需要(續短為長)(3)促進經濟增長2支付中介(傳統)商業銀行利用活期存款賬戶,為客戶辦理各種貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換和轉移存款等業務活動.作用:(1)使商業銀行擁有比較穩定的廉價資金來源.原因:必須開立活期存款賬戶才能利用支付中介功能(2)加快資金結算和周轉速度.3信用創造(特殊)信用創造功能是指商業銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件,通過發放貸款或從事投資業務而衍生出更多的存款,從而擴大社會的貨幣供應量.因此信用創造功能也被稱為派生存款的創造.4金融服務:金融服務是商業銀行利用其在國民經濟中的特殊地位,及其在提供信用中介和支付中介業務過程中所獲得的大量信息,運用計算機網絡等技術手段和工具,為客戶提供的其他服務.5調節經濟(1)通過信用中介活動,調劑社會各部門的資金余缺(2)在中央銀行貨幣政策的指引下,在國家宏觀經濟的影響下,實現調節經濟結構,引導資金流向,實現產業結構調整.存款定價:1“成本+利潤”存款定價法在測算某種存款營業成本的基礎上,加上銀行計劃利潤目標,作為提供給客戶的存款利率上限.公式:某項存款利率=該項存款的營業成本率+目標利潤率.具體步驟

1)測算每種資金來源的成本比率2)每一成本比率×每種資金/銀行總資金3)加總各項乘積得出銀行資金的加權平均成本.2邊際成本定價法:在浮動利率體制下,利率的不斷變化使平均成本的定價標準有些不合實際.邊際成本MC=總成本的變動＝新利率×以新利率籌集的總資金—舊利率×以舊利率籌集的總資金邊際成本率=總成本變動額/籌集的新增資金額 結論:在存款的邊際成本定價法下,商業銀行可以投資于邊際收益大于邊際成本率的項目.3市場滲透定價法是一種致力于擴大市場份額的定價方法.使用此方法,在短期內銀行并不追求以利潤彌補成本,而是支付給客戶高于市場水平的利率,或向客戶收取遠低于市場標準的費用,以此來吸引客戶4價格表定價法5根據客戶與銀行的關系定價 貸款價格構成:貸款利率:貸款利息/貸款本金(主要內容)承諾費:銀行對已承諾貸給客戶而客戶又沒使用的那部分 資金收取的費用.補償余額:在銀行要求下,借款人保持在銀行存款賬戶上 的相當于貸款一定比例的活期存款和低利率定期存款.(如果不保留,銀行收取手續費)隱含價格:貸款定價中的一些非貨幣性內容(附加條款)影響因素資金成本(借入資金的成本)貸款的風險程度 貸款的費用(信用分析與評估費、抵押品鑒定與保管 費、貸款回收費、賬戶服務和管理費等)目標收益率 貸款的供求狀況定價方法為1成本加利潤定價法(貸款利率=籌措貸款資金的邊際成本+銀行的其他經營成本+預計違約風險補償費用+銀行預期的利潤)2價格領導模型3客戶盈利性分析 久期缺口管理和計算 久期越長,債券對利率的敏感性就越高;? 久期越短,債券對利率的敏感性就越低因此決定證券利率風險的因素是久期,而不是償還期限/久期缺口＝資產平均久期－負債平均久期×總負債/總資產.DGAP=DA-μDL/久期缺口的意義:缺口絕對值越大,銀行凈價值相對資產的變動率隨利率的變動就越大,銀行所承受的總體風險就越大.貸款的分類:(1)貸款目的:不動產;金融機構;農業;工商業;個人;融資;所有未歸類貸款(2)貸款期限:a活期貸款:償還期限不固定,通常用于商業銀行分支機構之間的資金調度或銀行與其他金融機構之間的資金往來,可以隨時由銀行發出通知收回的貸款b定期貸款:固定償還期限 短期1年內中期1-5年長期5年以上c透支:活期存款戶按照合同向銀行透支的款項.(3)貸款保障:A信用貸款:憑借款人信用,無需提供抵押物或第三者保障而發放的貸款,利息高,風險大.B擔保風險:由借款人或第三方依法提供擔保而發放貸款.分為保證風險:第三方以書面保證形式,向貸款人保證,當借款人不能償還,由其承擔本金和利息;抵押貸款:以借款人或第三方的不動產、動產和土地使用權為抵押;質押貸款:以借款人或第三方的動產或權利證書為質押品.(4)貸款的償還方式:一次性償還貸款:本金一次性償還,利息可以分期支付,多用于短期的臨時性.周轉性貸款;分期償還貸款:分次償還本金和支付利息的貸款,多用于中長期貸款,(5)按貸款對象:消費者貸款:金額小,分散管理成本高,利率較高;工商業貸款:短期,占貸款總額1/3;農業貸款:政府給與優惠和支持;金融機構貸款(6)按銀行發放貸款的自主程度:自營貸款：銀行以合法方式籌集資金自主發放貸款;委托貸款:由政府部分,企事業單位及個人等委托人提供資金,由銀行（受托人）根據委托人確定的貸款對象用途金額等代為發放,監督使用并協助回收貸款;特定貸款;國務院批準并對可能造成的損失采取相應的補救措施后,責成國用商業銀行發放的貸款.(7)按貸款質量:正常貸款;關注貸款:借款人目前有能力償還本息,但存在一些不利因素.逾期90-180天,5%的損失準備;次級貸款：借款人還款能力出現明顯問題,依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息(逾期181-360天,20%的損失準備);可疑貸款:借款人無法足額償還本息,即使執行抵押或擔保,也肯定有損失(逾期361-720天,50%的損失準備);損失貸款:采取一切措施后,本息仍然無法收回(逾期720天以上,100%的損失準備)商業銀行的資本計劃:(1)第一階段:銀行總體目標:長期增長和利潤目標(2)銀行最佳資本需要量:銀行發展需要的不高不低的資本量.銀行資本過高會降低財務杠桿比率,增加籌集資金的成本,影響銀行的利潤,資本過低會增加對存款等其他資金來源的需求,使銀行邊際收益下降.銀行的資本成本曲線要受到銀行的資產規模,資產負債結構及其面臨的市場狀況所影響.銀行最佳資本量與銀行的規模成反相關.(3)內部籌集:留存盈余:也被稱為未分配利潤,是由銀行內部來源形成的盈余,是稅后利潤中應分給股東而未分的部分.優:籌資成本較低,避免股東控制權的削弱.缺:籌資數量在很大程度上受限于銀行自身.銀行實際資本價值受損,銀行的獲利能力限制.(4)外部籌集:出售資產與租賃設備;發行普通股;發行優先股;發行中長期債券;股票與債券的互換..票據貼現的計算:銀行應客戶的要求,以現款或活期存款買進客戶持有的未到期的商業票據的方式發放的貸款.算尾不算頭.步驟:票據到期值,計算票據到期日;計算貼現天數;計算貼現利息;計算金額.流動性管理:意義:確保有足夠的流動性是任何銀行最重要的管理任務之一;影響銀行利潤的最重要因素之一;缺乏流動性通常是銀行陷入嚴重財務問題的第一個信號.戰略:A資產流動性戰略:以持有流動資產的形式貯藏流動性,一旦銀行需要現金,就出售這些流動資產.戰略風險較小,費用高,主要由中小銀行使用.不利影響:資產出售時可能遭受較高的機會成本;交易費用;利率上升時的資本損失;銀行資產負債表的表現被削弱;流動資產的收益率低,大量投資于流動性資產意味著放棄其他資產可能帶來的更高的收益.B借入流動性管理:要求銀行從貨幣市場借入立即可用資金來滿足銀行的預期流動性需求.借入資金來源: 同業拆借;證券回購;發行大額存款單;歐洲貨幣借款;借入中央銀行的貼現貸款.優:可以只在需要時借款,銀行資產組合的規模和結構可以不變.風險:貨幣市場工具的利率變動很快;資金可得性在短期內可能發生迅速變化;購買資金費用不確定,增加了銀行利潤的不確定性;銀行在發生財務困難時很難借入資金.C平衡流動性管理戰略:要求銀行用資產流動性管理解決預期的流動性需求,用借入流動性管理解決部分預期的流動性需求和未預期流動性需求.特點:對預期資金需要一部分以資產方式存儲,一部分由與其他資金供應商事先商定的借款額度滿足.對未預期的資金需要,通過短期借款滿足.長期的流動性需要通過有計劃的中短期貸款和可變現證券滿足.流動性需求:產生于客戶存款提取;客戶的信貸要求;借款償還;經營費用和賦稅;股東紅利支付.特點:具有很強的時間性,與內部管理密切相關,與客戶的經營活動密切相關.長期流動性需求由季節、周期和趨勢等因素決定.商業銀行組織結構的特點及發展趨勢:結構:單元制銀行(指那些不設立或不能設立分支機構的商業銀行.優:防止壟斷,自由競爭;服務于本地經濟;獨立性.自主性靈活性較大;管理層次少,管理效率高.缺:資金實力叫弱,抵抗風險能力相對較差;收地區經濟的影響程度大,經營風險過于集中;缺乏競爭力)分支制銀行(法律上允許在總行之外,可在本地或外地設有若干分支機構.優:便于吸收存款,擴大經營規模;風險分散,安全性高;資金來源廣泛,有利于提高銀行競爭力;總行家數少,有利于國際控制和管理.缺:易壟斷,不利于自由競爭;加大了銀行內部的控制難度)銀行控股公司(由某一集團成立股權公司,再由該公司控制或收購若干獨立的銀行而建立的一種銀行制度.優:地區分散化,業務多樣化,抵御風險和競爭力的能力強;它兼單一銀行制和分支行的優點于一身.缺:容易形成銀行業的集中和壟斷,不利于銀行業的自由競爭,阻礙銀行業的發展.發展趨勢:宏觀經濟波動加劇,金融危機頻頻發生(面臨問題:經營風險加大.解決方式:做大,大則不倒.解決途徑:內涵式擴大,通過自身力量的積累去求得對市場的逐步擴張;外延式擴張,把別人兼并過來);金融市場迅猛發展,銀行面臨激烈競爭(問題:銀行傳統業務的市場份額逐漸減少,盈利也受到影響.解決方式:采取業務經營多樣化,服務全能化的經營方針,大力開展各種業務,包括基金保險投資銀行業務)汽車貸款:風險管理模式:西方國家:信用評估加車輛產權抵押 社會信用體系健全/汽車市場成熟,價格波動小.中國:保險:銀行要求借款人辦理汽車按揭保證保險公司承擔的風險大,停辦.擔保:汽車經銷商擔保.我國增加汽車貸款風險管理的措施04年中國人民銀行和銀監會公布《汽車貸款管理方法》(1)將借款人細分為個人、汽車經銷商和機構借款人,對不同借款人規定了不同的資質條件,采取不同風險管理措施(2)針對不同類型的汽車貸款,規定了不同的貸款期限、貸款最高限額和相應的風 險防范措施.(3)建立 借款人資信評級系統和汽車貸款預警監測體系4)要求借款人提供有效擔保5)完善審核分離制度6不良貸款計提相應風險準備汽車貸款風險借款人(信用風險:違約.支付風險:支付能力不足)經銷商(汽車質量風險:把存在質量問題的汽車銷售給借款人,因質量糾紛二殃及銀行貸款的回收.盲目推介客戶風險:虛報汽車價格導致降低首付款比例或采用零首付導致貸款無法按期收回)保險公司(保險條款陷阱:當保險責任發生時,尋機免除保險責任或減少責任.保險公司營銷人員風險:私自縮短保險期限,造成保險失效,責任免除.保險支付風險:當保險賠償額度超過其內部控制比例或心理預期時,借機拖延賠付導致銀行不良貸款增加)(3)提高銀行競爭力的重要途徑消費信貸和個人理財產品相結合,擴大市場規模,贏得優質客戶.2009年中國將把控制內需作為保增長的根本途徑,而農民消費、住房消費、汽車消費、服務消費和旅游消費將成為下一步擴大居民消費的五大重點領域.分為:居民住宅抵押貸款(期限長比重大),非住宅貸款(包括汽車貸款:金融機構、汽車銷售商發放、耐用消費品貸款、教育貸款:我國助學貸款,旅游貸款)信用卡貸款.消費信貸:(1)概念:銀行等金融機構為滿足個人特定的消費目的而發放的貸款(2)實質:以消費者的未來購買力為放款基礎,旨在通過信貸方式預支遠期消費能力,以刺激或滿足消費需求.(3)對商業銀行的意義:消費信貸是實現資產多元化,降低不良資產比率,提高競爭能力的有效手段A改善銀行資產結構,降低經營風險B商業銀行一個新的利潤增長點.(4)消費信貸特點1高風險性：還款來源（個人收入）不穩定,波動性較大；信息不對稱風險嚴重：貸款人隱瞞信息-健全社會誠信體系；貸款結構內涵較高的利率風險和違約風險：高利率-高違約率2高收益性3周期性：隨經濟周期變動4利率不敏感性 住宅抵押貸款1.業務流程: 借款人提出申請>銀行受理>抵押物評估>簽訂貸款合同>銀行審批>>辦理并完成住房抵押登記>發放貸款>客戶償還>注銷住房抵押登記2貸款償還方式:1)等額本息法:每月相等額度平均償還貸本息M=L*R*(1+R)n/(1+R)n-1?M每月還款額L貸款本金R月利率n還款期數2)等額本金法:每月本金等額償還,根據剩余本金計算利息M=L/N+(L-S)*R..S累計已還本金3.住房抵押貸款的風險分析a信用風險：借款人被迫違約或者理性違約給銀行造成的不能收回貸款的風險b 利率風險：短期市場利率上升時,銀行資產與負債的利率倒掛、入不敷出給銀行帶來的風險c提前還款風險：因借款人提前償還部分或者全部貸款給發放貸款的銀行帶來損失的可能性.銀行作為企業的特點:商業銀行首先具備一般的企業特征；商業銀行不是一般的企業,且不同于其他金融機構.商業銀行具備額一般特征1擁有一定的資本2從事貨幣信用經營3有收入也有支出,照章納稅4實行經濟核算,以贏利最大化為目的 與一般企業的區別:商業銀行又不是一般的企業,是特殊企業1經營對象的特殊2是高負債的企業3關系面廣,滲透力強4更容易冒風險5社會信譽與社會形象更加重要,是其生存和發展的根基6破產倒閉的社會成本特別巨大 商業銀行的規模和效率:規模經濟：任意某種服務或一系列服務的產出增加一倍而成本的增加卻小于一倍,是由于使用公司資源生產大量同樣服務時的高效率.范圍經濟：金融機構擴大其產品線可節省管理成本,因為某些資源,比如管理技能、廠房和設備,在生產多種服務而不是僅僅生產一種服務時使用效率更高,固定成本可以再更大的服務產出中進行分攤.成本加成利潤法:構成要素:補償余款要求(要求客戶存入占貸款一定比例的資金,銀行必須為此支付客戶一定存款利息,但是客戶實際貸款金額減少,實際貸款費用增加);基準利率(是貸款利率的基礎,美國銀行主要使用優惠利率和LTBOR)風險防范對策:第一,銀行要完善制度建設,加強自身的管理控制.二,銀行必須嚴格貸前審查三,銀行要積極進行戰略轉型,減少對信貸業務的依賴.四,銀行可嘗試金融創新,如資產證券化.五,加強信用制度建設,加速建立個人信用管理體系.費用加利潤貸款定價的三個步驟1測算最低目標或障礙-適當的障礙率包括資金費用或必要利潤2測算貸款的收入、支出和利率3那測算的收益率與障礙率作比較.如果收益率低于障礙率,則不是拒絕貸款就是對貸款進行重新定價