第一篇：商業銀行期末復習資料（模版）

可用資金：是指銀行可以實際用于貸款和投資的資金，它是銀行總的資金來源中扣除應交存的法定存款準備金和必要的儲備金后的余額，即扣除庫存現金、在中央銀行存款、在觀聯行或往來行的存款及其他現金項目之后的資金。

承諾費：銀行對客戶應支用而未支用的資金所收取的費用。

補償余額（回存余額）：客戶應銀行的要求保留在銀行的活期存款或低利率的定期存款。優惠利率：是指銀行對實力雄厚、信譽較高的大客戶發送短期貸款時使用的利率。違約風險溢價：是指為預防非基準利率借款人可能出現的違約風險而收取的費用。撥備覆蓋率：是指貸款損失準備與不良貸款的比率。

備用信用證：是開證行應借款人要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人破產或不能及時履行義務的情況下，由開證行向受益人及時支付本利。銀行承兌匯票：是由收款人或付款人（承兌申請人）簽發，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經銀行審查同意承兌的商業匯票。

銀行保函：是銀行應委托人（通常為債務人）的要求作為擔保人向受益人（通常為債權人作出的一種書面保證文件。

票據發行便利：銀行作出的一項中期的具有法律約束力的承諾，當借款人以自己的名義發行票據籌集資金時，銀行承諾購買發行者未能出售的票據或承擔提供備用信貸的責任。

保理業務：是保付代理業務的簡稱，又稱承購應收賬款業務。是指出口商以商業信用的形式將出口貨物裝船后，由商業銀行或專業代理融通公司將代表出口應收貨款權利的發票、承兌匯票、貨運提單等商業票據買進，使出口商在貨款收回前獲得資金融通的融資業務。

福費廷：票據包買業務，是指在延期付款的國際貿易中，出口商把經進口商承兌并經進口地銀行擔保的，期限在半年以上（一般為5-10年）的遠期匯票，以貼現方式無追索權地出售給出口商所在地的銀行，提前取得現款，并免除一切風險的資金融通方式。

銀行資產證券化：指商業銀行或部分收購了商業銀行不良資產的政策銀行（不包括中央銀行和非銀行金融機構）為了改善其資產的流動性、分散資產的風險，將缺乏流動性、但能夠產生可預見的穩定現金流的資產進行處理，并以這些資產為擔保向市場發行證券，從而轉換成在金融市場上可以出售和流通的證券的過程。

私人銀行：是為擁有高額凈財富的個人提供財富管理、維護的服務，并提供投資服務與商品，以滿足個人的需求。

商業銀行的資本：是指商業銀行自身擁有的或者能永久支配使用的資金?？蓮臋嘁尜Y本、監管資本和經濟資本三個層面上理解。

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第二篇：商業銀行期末復習資料

商業銀行的職能1信用中介(最基本)通過負債業務,將社會上閑散的資金集中到銀行,再通過資產業務,把它投向需要資金的產業部門.作用:(1)使閑散貨幣轉化為資本(續少為多)(2)短期資本轉化為長期資本,滿足社會對長期資本的需要(續短為長)(3)促進經濟增長2支付中介(傳統)商業銀行利用活期存款賬戶,為客戶辦理各種貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換和轉移存款等業務活動.作用:(1)使商業銀行擁有比較穩定的廉價資金來源.原因:必須開立活期存款賬戶才能利用支付中介功能(2)加快資金結算和周轉速度.3信用創造(特殊)信用創造功能是指商業銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件,通過發放貸款或從事投資業務而衍生出更多的存款,從而擴大社會的貨幣供應量.因此信用創造功能也被稱為派生存款的創造.4金融服務:金融服務是商業銀行利用其在國民經濟中的特殊地位,及其在提供信用中介和支付中介業務過程中所獲得的大量信息,運用計算機網絡等技術手段和工具,為客戶提供的其他服務.5調節經濟(1)通過信用中介活動,調劑社會各部門的資金余缺(2)在中央銀行貨幣政策的指引下,在國家宏觀經濟的影響下,實現調節經濟結構,引導資金流向,實現產業結構調整.存款定價:1“成本+利潤”存款定價法在測算某種存款營業成本的基礎上,加上銀行計劃利潤目標,作為提供給客戶的存款利率上限.公式:某項存款利率=該項存款的營業成本率+目標利潤率.具體步驟

1)測算每種資金來源的成本比率2)每一成本比率×每種資金/銀行總資金3)加總各項乘積得出銀行資金的加權平均成本.2邊際成本定價法:在浮動利率體制下,利率的不斷變化使平均成本的定價標準有些不合實際.邊際成本MC=總成本的變動＝新利率×以新利率籌集的總資金—舊利率×以舊利率籌集的總資金邊際成本率=總成本變動額/籌集的新增資金額 結論:在存款的邊際成本定價法下,商業銀行可以投資于邊際收益大于邊際成本率的項目.3市場滲透定價法是一種致力于擴大市場份額的定價方法.使用此方法,在短期內銀行并不追求以利潤彌補成本,而是支付給客戶高于市場水平的利率,或向客戶收取遠低于市場標準的費用,以此來吸引客戶4價格表定價法5根據客戶與銀行的關系定價 貸款價格構成:貸款利率:貸款利息/貸款本金(主要內容)承諾費:銀行對已承諾貸給客戶而客戶又沒使用的那部分 資金收取的費用.補償余額:在銀行要求下,借款人保持在銀行存款賬戶上 的相當于貸款一定比例的活期存款和低利率定期存款.(如果不保留,銀行收取手續費)隱含價格:貸款定價中的一些非貨幣性內容(附加條款)影響因素資金成本(借入資金的成本)貸款的風險程度 貸款的費用(信用分析與評估費、抵押品鑒定與保管 費、貸款回收費、賬戶服務和管理費等)目標收益率 貸款的供求狀況定價方法為1成本加利潤定價法(貸款利率=籌措貸款資金的邊際成本+銀行的其他經營成本+預計違約風險補償費用+銀行預期的利潤)2價格領導模型3客戶盈利性分析 久期缺口管理和計算 久期越長,債券對利率的敏感性就越高;? 久期越短,債券對利率的敏感性就越低因此決定證券利率風險的因素是久期,而不是償還期限/久期缺口＝資產平均久期－負債平均久期×總負債/總資產.DGAP=DA-μDL/久期缺口的意義:缺口絕對值越大,銀行凈價值相對資產的變動率隨利率的變動就越大,銀行所承受的總體風險就越大.貸款的分類:(1)貸款目的:不動產;金融機構;農業;工商業;個人;融資;所有未歸類貸款(2)貸款期限:a活期貸款:償還期限不固定,通常用于商業銀行分支機構之間的資金調度或銀行與其他金融機構之間的資金往來,可以隨時由銀行發出通知收回的貸款b定期貸款:固定償還期限 短期1年內中期1-5年長期5年以上c透支:活期存款戶按照合同向銀行透支的款項.(3)貸款保障:A信用貸款:憑借款人信用,無需提供抵押物或第三者保障而發放的貸款,利息高,風險大.B擔保風險:由借款人或第三方依法提供擔保而發放貸款.分為保證風險:第三方以書面保證形式,向貸款人保證,當借款人不能償還,由其承擔本金和利息;抵押貸款:以借款人或第三方的不動產、動產和土地使用權為抵押;質押貸款:以借款人或第三方的動產或權利證書為質押品.(4)貸款的償還方式:一次性償還貸款:本金一次性償還,利息可以分期支付,多用于短期的臨時性.周轉性貸款;分期償還貸款:分次償還本金和支付利息的貸款,多用于中長期貸款,(5)按貸款對象:消費者貸款:金額小,分散管理成本高,利率較高;工商業貸款:短期,占貸款總額1/3;農業貸款:政府給與優惠和支持;金融機構貸款(6)按銀行發放貸款的自主程度:自營貸款：銀行以合法方式籌集資金自主發放貸款;委托貸款:由政府部分,企事業單位及個人等委托人提供資金,由銀行（受托人）根據委托人確定的貸款對象用途金額等代為發放,監督使用并協助回收貸款;特定貸款;國務院批準并對可能造成的損失采取相應的補救措施后,責成國用商業銀行發放的貸款.(7)按貸款質量:正常貸款;關注貸款:借款人目前有能力償還本息,但存在一些不利因素.逾期90-180天,5%的損失準備;次級貸款：借款人還款能力出現明顯問題,依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息(逾期181-360天,20%的損失準備);可疑貸款:借款人無法足額償還本息,即使執行抵押或擔保,也肯定有損失(逾期361-720天,50%的損失準備);損失貸款:采取一切措施后,本息仍然無法收回(逾期720天以上,100%的損失準備)商業銀行的資本計劃:(1)第一階段:銀行總體目標:長期增長和利潤目標(2)銀行最佳資本需要量:銀行發展需要的不高不低的資本量.銀行資本過高會降低財務杠桿比率,增加籌集資金的成本,影響銀行的利潤,資本過低會增加對存款等其他資金來源的需求,使銀行邊際收益下降.銀行的資本成本曲線要受到銀行的資產規模,資產負債結構及其面臨的市場狀況所影響.銀行最佳資本量與銀行的規模成反相關.(3)內部籌集:留存盈余:也被稱為未分配利潤,是由銀行內部來源形成的盈余,是稅后利潤中應分給股東而未分的部分.優:籌資成本較低,避免股東控制權的削弱.缺:籌資數量在很大程度上受限于銀行自身.銀行實際資本價值受損,銀行的獲利能力限制.(4)外部籌集:出售資產與租賃設備;發行普通股;發行優先股;發行中長期債券;股票與債券的互換..票據貼現的計算:銀行應客戶的要求,以現款或活期存款買進客戶持有的未到期的商業票據的方式發放的貸款.算尾不算頭.步驟:票據到期值,計算票據到期日;計算貼現天數;計算貼現利息;計算金額.流動性管理:意義:確保有足夠的流動性是任何銀行最重要的管理任務之一;影響銀行利潤的最重要因素之一;缺乏流動性通常是銀行陷入嚴重財務問題的第一個信號.戰略:A資產流動性戰略:以持有流動資產的形式貯藏流動性,一旦銀行需要現金,就出售這些流動資產.戰略風險較小,費用高,主要由中小銀行使用.不利影響:資產出售時可能遭受較高的機會成本;交易費用;利率上升時的資本損失;銀行資產負債表的表現被削弱;流動資產的收益率低,大量投資于流動性資產意味著放棄其他資產可能帶來的更高的收益.B借入流動性管理:要求銀行從貨幣市場借入立即可用資金來滿足銀行的預期流動性需求.借入資金來源: 同業拆借;證券回購;發行大額存款單;歐洲貨幣借款;借入中央銀行的貼現貸款.優:可以只在需要時借款,銀行資產組合的規模和結構可以不變.風險:貨幣市場工具的利率變動很快;資金可得性在短期內可能發生迅速變化;購買資金費用不確定,增加了銀行利潤的不確定性;銀行在發生財務困難時很難借入資金.C平衡流動性管理戰略:要求銀行用資產流動性管理解決預期的流動性需求,用借入流動性管理解決部分預期的流動性需求和未預期流動性需求.特點:對預期資金需要一部分以資產方式存儲,一部分由與其他資金供應商事先商定的借款額度滿足.對未預期的資金需要,通過短期借款滿足.長期的流動性需要通過有計劃的中短期貸款和可變現證券滿足.流動性需求:產生于客戶存款提取;客戶的信貸要求;借款償還;經營費用和賦稅;股東紅利支付.特點:具有很強的時間性,與內部管理密切相關,與客戶的經營活動密切相關.長期流動性需求由季節、周期和趨勢等因素決定.商業銀行組織結構的特點及發展趨勢:結構:單元制銀行(指那些不設立或不能設立分支機構的商業銀行.優:防止壟斷,自由競爭;服務于本地經濟;獨立性.自主性靈活性較大;管理層次少,管理效率高.缺:資金實力叫弱,抵抗風險能力相對較差;收地區經濟的影響程度大,經營風險過于集中;缺乏競爭力)分支制銀行(法律上允許在總行之外,可在本地或外地設有若干分支機構.優:便于吸收存款,擴大經營規模;風險分散,安全性高;資金來源廣泛,有利于提高銀行競爭力;總行家數少,有利于國際控制和管理.缺:易壟斷,不利于自由競爭;加大了銀行內部的控制難度)銀行控股公司(由某一集團成立股權公司,再由該公司控制或收購若干獨立的銀行而建立的一種銀行制度.優:地區分散化,業務多樣化,抵御風險和競爭力的能力強;它兼單一銀行制和分支行的優點于一身.缺:容易形成銀行業的集中和壟斷,不利于銀行業的自由競爭,阻礙銀行業的發展.發展趨勢:宏觀經濟波動加劇,金融危機頻頻發生(面臨問題:經營風險加大.解決方式:做大,大則不倒.解決途徑:內涵式擴大,通過自身力量的積累去求得對市場的逐步擴張;外延式擴張,把別人兼并過來);金融市場迅猛發展,銀行面臨激烈競爭(問題:銀行傳統業務的市場份額逐漸減少,盈利也受到影響.解決方式:采取業務經營多樣化,服務全能化的經營方針,大力開展各種業務,包括基金保險投資銀行業務)汽車貸款:風險管理模式:西方國家:信用評估加車輛產權抵押 社會信用體系健全/汽車市場成熟,價格波動小.中國:保險:銀行要求借款人辦理汽車按揭保證保險公司承擔的風險大,停辦.擔保:汽車經銷商擔保.我國增加汽車貸款風險管理的措施04年中國人民銀行和銀監會公布《汽車貸款管理方法》(1)將借款人細分為個人、汽車經銷商和機構借款人,對不同借款人規定了不同的資質條件,采取不同風險管理措施(2)針對不同類型的汽車貸款,規定了不同的貸款期限、貸款最高限額和相應的風 險防范措施.(3)建立 借款人資信評級系統和汽車貸款預警監測體系4)要求借款人提供有效擔保5)完善審核分離制度6不良貸款計提相應風險準備汽車貸款風險借款人(信用風險:違約.支付風險:支付能力不足)經銷商(汽車質量風險:把存在質量問題的汽車銷售給借款人,因質量糾紛二殃及銀行貸款的回收.盲目推介客戶風險:虛報汽車價格導致降低首付款比例或采用零首付導致貸款無法按期收回)保險公司(保險條款陷阱:當保險責任發生時,尋機免除保險責任或減少責任.保險公司營銷人員風險:私自縮短保險期限,造成保險失效,責任免除.保險支付風險:當保險賠償額度超過其內部控制比例或心理預期時,借機拖延賠付導致銀行不良貸款增加)(3)提高銀行競爭力的重要途徑消費信貸和個人理財產品相結合,擴大市場規模,贏得優質客戶.2009年中國將把控制內需作為保增長的根本途徑,而農民消費、住房消費、汽車消費、服務消費和旅游消費將成為下一步擴大居民消費的五大重點領域.分為:居民住宅抵押貸款(期限長比重大),非住宅貸款(包括汽車貸款:金融機構、汽車銷售商發放、耐用消費品貸款、教育貸款:我國助學貸款,旅游貸款)信用卡貸款.消費信貸:(1)概念:銀行等金融機構為滿足個人特定的消費目的而發放的貸款(2)實質:以消費者的未來購買力為放款基礎,旨在通過信貸方式預支遠期消費能力,以刺激或滿足消費需求.(3)對商業銀行的意義:消費信貸是實現資產多元化,降低不良資產比率,提高競爭能力的有效手段A改善銀行資產結構,降低經營風險B商業銀行一個新的利潤增長點.(4)消費信貸特點1高風險性：還款來源（個人收入）不穩定,波動性較大；信息不對稱風險嚴重：貸款人隱瞞信息-健全社會誠信體系；貸款結構內涵較高的利率風險和違約風險：高利率-高違約率2高收益性3周期性：隨經濟周期變動4利率不敏感性 住宅抵押貸款1.業務流程: 借款人提出申請>銀行受理>抵押物評估>簽訂貸款合同>銀行審批>>辦理并完成住房抵押登記>發放貸款>客戶償還>注銷住房抵押登記2貸款償還方式:1)等額本息法:每月相等額度平均償還貸本息M=L*R*(1+R)n/(1+R)n-1?M每月還款額L貸款本金R月利率n還款期數2)等額本金法:每月本金等額償還,根據剩余本金計算利息M=L/N+(L-S)*R..S累計已還本金3.住房抵押貸款的風險分析a信用風險：借款人被迫違約或者理性違約給銀行造成的不能收回貸款的風險b 利率風險：短期市場利率上升時,銀行資產與負債的利率倒掛、入不敷出給銀行帶來的風險c提前還款風險：因借款人提前償還部分或者全部貸款給發放貸款的銀行帶來損失的可能性.銀行作為企業的特點:商業銀行首先具備一般的企業特征；商業銀行不是一般的企業,且不同于其他金融機構.商業銀行具備額一般特征1擁有一定的資本2從事貨幣信用經營3有收入也有支出,照章納稅4實行經濟核算,以贏利最大化為目的 與一般企業的區別:商業銀行又不是一般的企業,是特殊企業1經營對象的特殊2是高負債的企業3關系面廣,滲透力強4更容易冒風險5社會信譽與社會形象更加重要,是其生存和發展的根基6破產倒閉的社會成本特別巨大 商業銀行的規模和效率:規模經濟：任意某種服務或一系列服務的產出增加一倍而成本的增加卻小于一倍,是由于使用公司資源生產大量同樣服務時的高效率.范圍經濟：金融機構擴大其產品線可節省管理成本,因為某些資源,比如管理技能、廠房和設備,在生產多種服務而不是僅僅生產一種服務時使用效率更高,固定成本可以再更大的服務產出中進行分攤.成本加成利潤法:構成要素:補償余款要求(要求客戶存入占貸款一定比例的資金,銀行必須為此支付客戶一定存款利息,但是客戶實際貸款金額減少,實際貸款費用增加);基準利率(是貸款利率的基礎,美國銀行主要使用優惠利率和LTBOR)風險防范對策:第一,銀行要完善制度建設,加強自身的管理控制.二,銀行必須嚴格貸前審查三,銀行要積極進行戰略轉型,減少對信貸業務的依賴.四,銀行可嘗試金融創新,如資產證券化.五,加強信用制度建設,加速建立個人信用管理體系.費用加利潤貸款定價的三個步驟1測算最低目標或障礙-適當的障礙率包括資金費用或必要利潤2測算貸款的收入、支出和利率3那測算的收益率與障礙率作比較.如果收益率低于障礙率,則不是拒絕貸款就是對貸款進行重新定價

第三篇：商業銀行復習資料

商業銀行復習資料

1.商業銀行經營原則（P13）：是指商業銀行經營活動必須遵守的行為準則。2.利率敏感性（P26）：是指資產或負債對市場利率變動的敏感程度。

3.市場風險（P64）：是指由市場價格的變動，銀行表內和表外頭寸會面臨遭受損失的風險，主要有利率風險、股票風險、匯率風險、商品風險。

4.大額可轉讓定期存單（P84）：是指存款人將資金按某一固定利率和期限存入銀行獲得的可以在市場上轉讓買賣的存單式的憑證。

5.操作風險（P14）：是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險。

6.核心資本：根據《巴塞爾協議》定義，銀行的核心資本也稱為一級資本，主要包括永久的股東權益和公開儲備。

7.附屬資本：也被稱為補充資本或二級資本，是商業銀行的債務型資本。

8.資本充足率（P57）：《巴塞爾協議》將商業銀行資本對加權風險資產的比率稱為。。

9.邊際成本分析法：（96）：是指銀行每增加一單位的資金付出的成本量。

10.流動性風險（P104）：主要是指銀行的流動性資金來源不能滿足流動性資金需求，從而引發清償問題的可能性。

11.現金資產（P109）：是銀行持有的庫存現金以及與現金等同的可隨時用于支付的銀行資產。

12.貸款的期限結構 ：是不同貸款期限的貸款額度所占到貸款總額的比例,也就是不同期限的貸款比例即為貸款期限結構。12.核心存款 ：是商業銀行中能夠保持穩定性的那部分存款。

13.備用信用證（P214):S是擔保業務的一個類別，通常為債務人的融資活動提供的擔保，與商業票據的發行相聯系。

14.貸款承諾：（P216）：是指銀行在對借款信用狀況的評價基礎上，與借款客戶達成一致的一種具有法律約束力的契約，銀行將在承諾期內，按照雙方約定的金額、利率，隨時準備應客戶需要提供信貸便利。

15.票據發行便利 ：是指銀行同意票據發行人在一定期限內發行某種票據，并承擔包銷義務。

16.資產負債管理（P281）：是指商業銀行從經營安全性、流動性、營利性出發，通過預測市場利率、匯率、資產風險的變動趨勢，綜合運用品種、定價、權限、期權等工具，在保持流動性、安全性的基礎上，從資產和負債兩個方面不斷調整資產負債結構，實現長期利潤最大化。

18.零售銀行業務：是指商業銀行運用現代經營理念，依托高科技手段，向個人、家庭和中小企業提供的綜合性、一體化的金融服務，包括存取款、貸款、結算、匯兌、投資理財等業。二：簡答

（一）商業銀行面臨的風險有哪些？

1.信用風險 2.市場風險 3.流動性風險 4.清算風險 5.操作風險 6.法律風險

7.其他金融風險（1.損失風險2.信息管理風險3.稅務風險4.系統風險5.輿論風險。

（二）資產負債表反映了銀行哪些方面的財務信息？（P389）

1.資產負債表反映的是商業銀行在某一特定日期的財務狀況，即資產、負債、股東權益及其相關信息的報表。其由資產、負債、所有者權益三部分組成。

（三）比較單一銀行制和分支行制的優劣？（P9）單一銀行制優點：

1.限制銀行壟斷，有利于充分競爭。2.經營靈活，獨立自主性強。3.管理層次少，有利于提高管理效率。

4.和當地經濟聯系較多，有利于支持當地發展。5.有利于銀行監管當局對其進行有效的監管。單一銀行制的缺點：

1.由于實施單一制的銀行規模一般都比較小，所以不能獲得規模效益。2.由于業務都集中在一個地區，且業務品種相對少，抵抗風險能力較弱。3.銀行實力有限，影響了現代科技手段的使用，影響了創新能力。分行制的優點：

1.有利于銀行擴大業務范圍，獲得規模經濟效益。

2.有利于銀行調劑資金，轉移、分散風險，增強抵抗風險能力。3.資金來源廣泛，有利于提高銀行競爭力。

4.由于總行家數較少，有利于國家控制商行總行來進行商業銀行管理，減少政府干預。分行制的缺點：

1.由于分行制的規模一般較大，容易形成壟斷，不利于充分競爭。2.由于機構龐大，管理層次多，增加了銀行管理難度。

（四）商業銀行資本具有哪些功能？（P51）營業功能保護功能管理功能

（五）有效持續期與利率敏感性的關系？（P33）

1.資產價格的變動率與持續期或修正持續期成正比，即持續期越長，債券的價格變動幅度就越大。

2.資產的價格和持續期的乘積是價格--收益率曲線切線的斜率，因此在收益率變動大小確定的情況下，資產價格變化大小與資產的價格和持續期的成績成正比。3.有效持續期是度量銀行資產價格對利率變化敏感性的重要工具，通過對有效持續期的計算人們可以衡量當市場利率發生變化時的銀行資產與負債的價格變化，進而度量銀行所面臨的利率風險大小。

（六）怎樣理解銀行資本數量確定的依據？（P53）1.銀行資本的作用 2.銀行資本的杠桿作用

3.金融監管機構對于用銀行資本充足率的有關規定。

（七）簡述商業銀行借款的種類及基本構成。（P87）銀行短期借款的種類及構成 1.向央行借款

2.同業借款（1.同業拆借2.轉貼現和轉抵押3.回購協議4.歐洲貨幣市場借款和其他外國貨幣借款5.商業票據市場）

3.商業銀行其他負債業務（1.結算保證金2.支票結算在途資金3.聯行匯差占用資金）

銀行長期借入資金業務 1.發行金融債券 2.支票結算在途資金 3.聯行匯差占用資金

（八）銀行的負債成本主要包括哪些內容？ 利息成本營業成本資金成本可用資金成本 相關成本權平均成本邊際成本

（九）如何理解存款規模的控制？（P98）

1.存款規模并不是越大越好，因為存款是有成本的，只有當存款的邊際成本等于邊際收益的銀行存款量才是最佳存款規模。2.從宏觀經濟運行角度分析存款規模 3.從銀行經營管理角度分析存款規模 4.從數量上分析銀行存款規模

（十）與銀行負債相關的風險主要有哪些，請說明這些風險是如何形成的。（P104）

1.流動性風險：主要是由期限錯配和利率的敏感性兩方面原因導致的。2.利率風險：由于市場利率變動的不確定性導致銀行收益或市場價值波動而引起的。

3.信用風險：在銀行經營過程中，由債務人違約而導致貸款、債券等資產喪失償付能力所引起的風險。

4.資本金風險：在資本充足率不足時銀行提高資本的杠桿作用，增加了資本金的風險。

（十一）商業銀行現金資產包括哪些內容？（P109）1.庫存現金 2.在央行的存款 3.存放同業存款 4.在途資金

（十二）簡述影響銀行流動性供需狀況的因素。（P128)1.銀行需要流動性的目的 2.參與貨幣市場的難度 3.銀行管理者的管理理念

4.各種流動性來源的成本與基本特征的比較 5.對利率未來走勢的預期 6.銀行外部環境的變化

（十三）表外業務有哪些分類？（203）1.支付結算類：包括國內外結算業務 2.銀行卡業務：包括信用卡和借記卡

3.代理類：代理證券業務、代理保險業務、代理金融機構委托、代收代付 4.擔保類：銀行承兌匯票、備用信用證、各類銀行保函 5.承諾類：包括貸款承諾業務

6.交易類：遠期外匯合約、金融期貨、互換與期權 7.基金托管類：例如：封閉式或開放式基金托管業務 8.咨詢服務類：例如信息咨詢 9.其他類：例如保管箱業務

（十四）咨詢顧問類表外業務一般有哪些類型？ 1.信息咨詢 2.財務顧問

（十五）近年來商業銀行的經營環境發生了哪些變化？ 1.（十六）為什么說風險管理將成為商業銀行的一項重要功能？

1.隨著經濟金融的發展以及商業銀行經營環境的變化，商業銀行面臨的風險也越來越復雜。

2.從對象上來看：風險已由單一的信貸風險發展成為包括信用風險、市場風險、操作風險、道德風險、環境風險等在內的多類型風險。3.從性質上看：已由當初的局部性風險轉化為全球風險。

4.風險存在于商業銀行業務的每一個環節當中，因此銀行風險管理在銀行體系中 至關重要。

（十七）商業銀行的現金資產由哪些部分構成？ 1.（十八）簡述內部資金轉移價格的主要功能？（293）1.可以分離市場風險 2.能夠引導產品合理定價 3.可以優化業務組合

4.有利于建立科學有效的激勵機制

三、論述

（一）商業銀行同其他企業的一個顯著區別在于其負債經營的特點。在商業銀行的資金來源中，絕大部分資金靠負債籌得，權益資本在銀行的資金來源中只占很少部分。請結合現實情況說明商業銀行負債管理的策略。

（二）商業銀行必須保證充足的流動性，并且商業銀行只有在需要資金的時候能夠以合理的成本取得即時可用的資金，才被認為是流動性正常。試論銀行的流動性管理策略有哪些？

（三）商業銀行為何要對表外業務進行管理？如何加強對表外業務的風險管理？ 1.由于表外業務既可以給銀行帶來可觀的收益，但也可以使銀行陷入更大的困境，尤其是有投機性的表外業務，其經營風險也更加難以估算，所以要進行管理。2.（1）重視表外業務的風險管理（2）建立銀行內部有關表外業務的規章制度（3）注重流動性比例管理（4）建立風險電子控制系統

(四)《巴塞爾協議》對銀行經營管理有什么意義？對我國商業銀行經營管理的影響是什么？ 1.自己總結

2.（1）為我國商業銀行改進風險管理提供了動力與工具

（2）是提升我國商業銀行國際競爭力的必然選擇

（3）是增強銀監會有效性的必然要求

四、計算

1.存款邊際成本分析P97；

2、流動性需要量計算（P123）（資金結構法）；

3、可用資金成本計算分析P98；

4、資本充足率計算（教科書P58）

第四篇：武漢大學 商業銀行信貸管理 期末復習資料

資本結構理論發展路徑

（一）MM定理：任何企業的市場價值與其資本結構無關，而是取決于按照與其風險程度相適應的預期收益率進行資本化的預期收益水平。自60年代末，學術界逐漸不再爭議MM定理在完美條件假設下能否成立，轉向探討在不完美條件下，以MM定理為基準，對現實中企業資本結構問題進行解釋

（二）舊資本結構理論：側重稅收、破產等外生因素

1、稅差學派：研究稅收兼并對企業最有資本結構的影響

2、破產成本主義：研究破產成本對資本結構的影響，過度的債務融資增加企業破產的可能性，因而增加企業的風險性。一旦企業的債務水平越過債權人可以接受的水平，企業的資本成本隨債務水平遞增。

3、權衡理論：企業最有資本結構是在負債的稅收利益與破產成本現值之間進行權衡，現實中企業的最優資本結構是使債務的邊際成本與邊際收益相等的比例。

（三）新資本結構理論：側重信息不對稱等內生因素

1、優序融資理論：在存在信息不對稱與交易成本的情況下，企業將避免發行普通股或其他風險證券融資，而是更偏好內部融資，如果需要外部融資，則偏好低風險的債務融資。企業融資一般會遵循內源融資、債務融資、權益融資的先后順序。

2、不對稱信息下的資本結構理論（1）信號傳遞理論：在信息不對稱下，企業可以通過適當的融資方式將信息傳遞給投資者，企業家可以通過自有資金投資或發行債務向市場傳遞“好信號”（2）代理成本理論

個人貸款與企業貸款：1.用途（A用于綜合消費及流動性資金周轉等B用于借款人流動資金周轉、購置或更新經營設備、支付租賃經營場所租金、商用房裝修等合法生產經營活動；）規模；期限；風險；成本；利率；對象（A具有完全民事能力的自然人B企業法人或股東）貸款定價方法（1）成本相加定價法;貸款利率=籌集放貸資金的邊際成本+銀行非資金性經營成本+預計補償違約風險的邊際成本+銀行預計利潤水平;經營成本: 信用分析與評估費；抵押品鑒定與保管費；貸款回收費；賬戶服務和管理費、信貸人員的工資、福利和津貼；專用器具和設備的折舊費用等（評價）“內向型”定價模式，主要考慮銀行自身的成本、費用和承擔的風險;銀行需要擁有嚴密的成本核算系統，能夠精確地歸集和分配成本;需要充分估計貸款的違約風險、期限風險及其他相關風險（2）價格領導模型;30年代后，基準利率：優惠貸款利率;貸款利率=基準利率+由非基準利率借款者支付的違約風險溢價+長期貸款顧客支付的期限風險溢價;70年代，基準利率：LIBOR（評價）“外向型”定價模式，以市場一般價格水平為基準，貸款價格可能更具競爭力,此模式不能孤立地使用，在確定“加點”幅度時，應充分考慮銀行的實際成本（3）客戶帳戶利潤分析模型;客戶帳戶總收入－總成本≥銀行目標利潤（評價）充分考慮銀企整體關系，體現銀行“以客戶為中心”的經營理念;以銀行能夠實現“分客戶核算”為前提;對銀行的成本計算提出了更高要求——“作業成本計算會計”

財務比例三大指標：1.盈利能力；商品經營，資產經營，資本經營盈利能力分析（意義）當前水平，穩定性，增長潛力2.營運能力分析：總資產，固定資產，流動資產營運能力分析（意義）反映企業資產營運的效率3.償債能力分析：短期，長期償債能力。

銀行在信貸管理中的風險管理策略（1）風險判別：銀行觀察到某種信號（如財務和非財務信息）推斷借款企業的類型（好/壞企業）（2）風險規避：在信息不對稱下，銀行會支付一定的篩選成本，對被判別為優質客戶的借款申請者發放貸款，被判別為劣質的申請人將不能得到貸款（3）風險監督：銀行在發放貸款后，將支付一定的監督成本，根據中期信號，確定下一階段對借款人的策略：清算企業/ 允許企業存續（4）風險轉移：融資合約的二級市場交易：非標準信貸合約的直接出售與證券化交易；利用風險轉移合約將風險暴露轉讓給第三方（5）風險補償：通過貸款損失準備金和壞帳沖銷制度消化銀行容忍度以內的預期損失 現代風險度量技術的發展歷程

（一）20世紀50年代以前，信用評價技術主要以專家經驗判斷為特征。包括財務分析與非財務分析。信用分析專家通過閱讀客戶申請材料并結合一些信用要素的分析后作出信用評價決策。應用最為普遍的是5C、5W、5P法.這一時期穆迪和標準普爾公司等所用的評價方法則是一種基于經驗的財務分析方法。此外，借助于財務比率的經驗分析也是這一時期常用的經驗判斷方法

（二）數學模型時期：融合傳統信用分析與統計分析技術的客戶信用評級1.基于財務指標的信用評價統計模型2.基于財務和非財務指標的信用評級體系3.現代信用風險度量模型 PD與LGD的聯系與差別一方面，PD(違約概率)與LGD(違約損失率)是正相關；另一方面，LGD具有與特定交易相關聯的特性，不僅受債務人資本結構、所處行業(如Altmna & Kishore（1996）的研究表明，有形資產較少的行業的LGD往往比有形資產密集型行業的LGD高)、信用能力以及商業周期的影響，也受交易的特定設計和合同的具體條款，如抵押、擔保等風險緩釋技術、清償優先性的影響

貸款分類與客戶信用評級組成銀行內部評級的二維體系。借款人評級是借款人總體違約風險的評級，債項評級是特定債項的交易風險的評級。

什么樣的資產可以證券化（1）能在未來產生可預測的穩定的現金流；（2）持續一定時期的低違約率、低損失率的歷史記錄；（3）本息償還分攤于貸款期限內，現金流收入分布較均勻；（4）借款人具有廣泛的地域和人口統計分布；（5）貸款抵押物有較高的變現價值或對于債務人的效用較高；（6）貸款合約規范且標準化.資產證券化的一般過程(1)資產池構造：發起人向借款人提供信用，生成信貸資產，或設立對未來現金的要求權，其后，將持有的資產進行清理，按其質量和特征（期限、利率、借款人行業與地域）細分，分類和評估后，將可證券化的資產匯集成資產池（2）貸款出售（轉讓）和購買：資產轉讓的方式包括債務更新、債務轉讓與從屬參與。（3）內部評級與交易結構設置：發行人與服務人簽訂服務合同，與受托人簽訂資產托管協議，與投資銀行達成證券承銷協議，請評級機構對證券化交易結構及設計好的資產支持證券進行內部評級。（4）信用增級：內部信用升級與外部信用升級（5）正式信用評級（6）證券發行 5W即借款人、借款用途、還款期限、擔保物和如何還款。銀行的風險承擔傾向取決于風險態度與風險認知。風險態度決定：觀點1群體效用函數決定企業風險態度2.“代表性個體”的效用函數決定企業風險態度。風險識別取決于1.對未來事件結果的概率分布的主觀信念2.擁有的信息量或信息處理能力。銀行應該是客觀主義者，擁有充足信息量和強大信息處理能力。對風險事件的概率判別不受事件結果有利或不利的影響。

杜邦分析法（基本思路）即指標分解法，將綜合性財務指標在計算公式的基礎上進行分解，得出各影響因素與該指標之間的關系公式，從而分析企業財務狀況的成因。（優點）可使財務比率分析的層次更清晰、條理更突出，為報表分析者全面仔細地了解企業的經營和盈利狀況提供方便。有助于企業管理層更加清晰地看到權益資本收益率的決定因素，以及銷售凈利潤率與總資產周轉率、債務比率之間的相互關聯關系，給管理層提供了一張明晰的考察公司資產管理效率和是否最大化股東投資回報的路線圖。（缺點）從企業績效評價的角度來看，杜邦分析法只包括財務方面的信息，不能全面反映企業的實力，有很大的局限性，在實際運用中需要加以注意，必須結合企業的其他信息加以分析。主要表現在： 1.對短期財務結果過分重視，有可能助長公司管理層的短期行為，忽略企業長期的價值創造。2.財務指標反映的是企業過去的經營業績，衡量工業時代的企業能夠滿足要求。但在目前的信息時代，顧客、供應商、雇員、技術創新等因素對企業經營業績的影響越來越大，而杜邦分析法在這些方面是無能為力的。、3.在目前的市場環境中，企業的無形知識資產對提高企業長期競爭力至關重要，杜邦分析法卻不能解決無形資產的估值問題。

非財務分析 1.企業外部環境分析:微觀環境、中觀環境(行業環境分析、地理環境)、宏觀環境（經濟、技術、社會文化、政治法律環境分析、企業社會責任分析、企業戰略與內部條件分析）2.企業內部分析(價值鏈分析、企業內部要素分析、企業素質分析、企業能力分析、企業競爭地位分析)3.企業綜合分析與評價 五力分析：（企業微觀環境構成）1.潛在的行業新進入者2.替代品的競爭3.買方議價能力4.供應商議價能力5.現有競爭者之間的競爭6.其它利益相關者

戰略5P：1.計劃：有意識，有預計，有組織的行動程序；2.計策：行動過程中的手段和策略；3.模式：一系列具體行動和現實結果；4.定位：確定企業在其所處環境中的位置；5.觀念；企業戰略決策者地方價值觀念。6C審貸原則即品質、能力、資本、擔保和環境、事業連續性。5P原則即個人因素（企業主要負責人的信譽、品格等因素）、目的因素（貸款的目的是否有助于企業增加收益，并合乎法規）、償還因素(償貸資金來源是否穩定可靠，時間安排是否恰當)、債權保障因素(貸款的抵押品和收回貸款的保障措施)、前景因素(對銀行貸款收益及風險評價)中短期個人貸款：耐用消費品貸款，汽車消費，住房裝修，教育助學，旅游，信用卡，醫療，婚慶，其他貸款 我國房貸流程：1.銀行與開發商簽訂合作協議2.銀行向購房人提供個人住房抵押貸款{前提是與開發商簽訂購房合同，交付首期} 提前還款（影響因素）1.市場利率下降引發的再籌資傾向2.住房轉手3.借款人流動性發生變化4.非自愿的提前還款行為，包括借款人違約，死亡，離婚

美國兩種固定利率險種1.本金等額償還的抵押貸款CAM2.本息均攤的抵押貸款CPM(比較)1.月還款額：CAM遞減，CPM不變；2.本息結構：CAM本金不變，利益均勻遞減。CPM本金遞增，利息遞減3.。利息總額：CPM較大（創新）分級支付抵押貸款，漂浮式貸款。FICC評分系統：（核心理念）可通過合理使用數據改善業務決策（包括五類因素）1.信用償還歷史（35%）各種信用卡還款記錄；公開記錄及支票存款記錄；逾期償還的具有情況2.信用賬戶數（30）3.使用信用的年限（15）4.正在使用的信用類型（10）5.新開立的信用賬戶（10）信用分數范圍300-850 美國模式（五級分類）:OCC將貸款劃分為1.正常：借款人能履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還2.關注：盡管貸款人目前喲能力償還，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素3.次級：貸款人還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還，即使執行擔保，也可能會造成一些損失4.可疑：貸款人無法足額償還，即使執行擔保，也肯定要造成巨大損失5.損失：在采取所有可能措施或一切必要法律程序之后，本息依然無法收回或只能收回極少部分。3+4+5=分類貸款→不良貸款；分類貸款+2=受批評貸款；特點：以風險為依據。歐洲模式：多數國家監管當局不硬性規定統一的貸款分類制度。大洋洲：按貸款是否計息，分為正常和受損害兩類。以期限為依據的分類方法。各國：制度與原則導向性的監督 信用評分模型Z（基本思想)破產公司呈現的財務比率與經營良好的公司截然不同,利用數理統計中的辨別分析技術，對銀行過去的貸款案例進行分析，選擇若干最能反映借款人財務狀況、對貸款質量影響最大、最具預測或分析價值的財務比率，利用權重加以綜合，設計出一個能最大程度區分貸款風險度（區分破產與非破產企業）的數學模型（判斷函數）。(構建)1樣本及變量選擇：選取兩組公司，一為破產組，一為非破產組.2.分析一組變量（財務指標），選擇變量的標準是在組內差異最小化的同時實現組間差異最大化，從原始的22個變量中選取5變量（變量及判別函數）X1 營運資本／總資產（WC／TA）X2 留存收益／總資產（RE／TA）X3 稅息前利潤／總資產（EBIT／TA）X4 權益市場值／總債務帳面值（MVE／TL）X5 銷售收入／總資產（S／TA）Z = 1.2(X 1)+ 1.4(X 2)+ 3.3(X 3)+ 0.6(X 4)+ 0.999(X 5)3.設定臨界值 1.81 2.99 線性概率模型LPM：

KMV（基本原理）將債權看作債權人向借款公司股東出售的對公司價值的看跌期權（賣權），期權標的是公司資產，執行價格是公司債務價值。企業所有者相當于持有違約或不違約的選擇權，債務到期時，若企業資產的市場價值超出其負債價值，企業愿意還債，將剩余部分留作利潤；如果企業資產價值小于負債水平，出售全部資產也不能完全償債，企業會選擇違約，將公司資產轉交給債權人。理論依據：Merton資產價值理論，信用風險由債務人資產價值驅動(步驟)（1）估計公司市場價值及其波動性。由于無法直接觀察公司資產價值及波動性，KMV借用期權定價原理推算。股權可看作股東對公司資產價值的看漲期權，根據期權定價理論，可推導出公司股權價值的公式：E=f(A,σA,D,r,τ)(2)計算違約距離DD。違約概率相當于企業資產價值分布曲線位于負債線以下的區域，它表示企業資產價值在一年內降到D以下的概率，即企業一年內違約（破產）的概率(3)計算違約率EDF。

CM模型（基本思路）計算信用風險的VAR（即在給定的置信區間上，給定時段內，信貸資產可能發生的最大價值損失）（步驟）1.預測借款人信用等級的變動，得出信用等級轉移概率矩陣2.貸款估值：若信用等級下降，貸款剩余現金流量的信用風險價差就會上升貸款價值下降，反之亦然.3.將各等級下的年末貸款價值與轉移概率結合，得出貸款價值的實際分布.4.計算貸款的VAR MBS&ABS:按資產證券化所構造的證券不同而分類:住房抵押貸款支持證券（RMBS&CMBS);資產支持證券（1.狹義ABS：住房產權，學生，汽車，設備租賃，制造房屋貸款，信用卡應收賬項等為標的資產的證券化產品2.債務擔保證券：以銀行貸款，債券為擔保的資產證券化產品，分為CLO貸款擔保證券，CBO債券擔保證券）

資產證券化的意義（微觀）商業銀行在貸款證券化中的直接受益：1迅速獲得流動性2.分散和轉移信用，利率風險3.降低融資成本4.提高資本充足率5.在出售貸款后保留服務者的角色（宏觀）對金融結構和銀行業發展的影響：預示著直接融資和間接融資這兩大金融結構正在從平行共生走向融合，二者借助于這種共生關系相互依賴而發展；兩大結構均有存在的經濟合理性，證券化可使其各自優勢得到融合，重組，配置，提高金融市場效率和安全。資產證券化參與者:1.發起人：信貸資產的原始權益人，同時也是信貸資產的出售方，發起人確定用于證券化的資產，并將其出售，作為資產支持證券的抵押品2.發行人：發起人一般并不直接將信貸資產以證券化形式出售給投資者，而是由發行人購買信貸資產并發行基于資產的證券。發行人一般由特設機構或特殊目的實體SPV充任（發起與發行人之間通常存在安排人，從發起人購買貸款，并組建SPV，將貸款轉讓給SPV）3.服務人：受雇于發行人，負責管理貸款催收，到期本息收取，追收逾期的貸款本息；將收入轉交受托人；向受托管理人和證券投資者提供有關信貸資產組合的月份或報告4.受托人：受發行人委托，管理發行人和投資者賬戶；服務人收取的款項存入在受托人開立的信托賬戶，由其分配到投資者的賬戶；審核并轉交服務人向投資者提供的報告；對未分配款項進行再投資；當服務人因故不能履行職責時，代替其擔當職責5.擔保機構；資產支持證券大多需要信用提高，可以由發行人或第三方提供6.評級機構：信用評級機構對貸款支持證券進行風險評估和等級評定7.承銷商：投資銀行在證券化中擔任財務顧問并負責承銷證券8.投資者：一般是高信用等級證券的偏好者。

第五篇：商業銀行管理復習資料

1、簡述銀行產品特性。

答：同質性、使用權讓渡和重復買賣。

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2、簡述商業銀行經營管理的“三性”目標（三個基本原則）？如何協調三者之間的關系？

答：“三性”目標是：安全性、流動性和贏利性。

協調方法：在對資金來源和資產規模及各種資產的風險、收益、流動性進行全面預測和權衡的基礎上，首先考慮安全性，在保證安全的前提下，爭取最大的利潤。解決安全性和贏利性的矛盾，實現安全性和贏利性統一的最好選擇就是：提高銀行經營的流動性。

★★

3、簡述銀行資本的定義，雙重性及其分類。

答：銀行資本定義：商業銀行資本的內涵較為寬泛，除了所有者權益外，還包括一定比例的債務資本。

雙重性：商業銀行具有雙重資本的特點，所有者權益稱為一級資本或核心資本，而將長期債務稱為二級資本或附屬資本。

分類：1988年的《巴塞爾協議》重新界定了銀行資本，將資本分為兩部分：第一級資本稱“核心資本”，由股本和稅后留利中提取的儲備金組成。第二級資本稱附屬資本，由未公開儲備、重估準備、普通呆帳準備金、長期次級債券所組成。

判斷：對銀行資本劃分的重要依據；不是資本的外在形式，而是吸收銀行損失的高低。

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4、簡述銀行資本充足性的定義，比率要求。

答：所謂銀行資本充足性是指銀行資本數量必須超過金融管理當局所規定的能夠保障正常營業并足以維持充分信譽的最低限度；同時，銀行現有資本或新增資本的構成，應該符合銀行總體經營目標或所需新增資本的具體目的。因此銀行資本充足性有數量和結構兩個層次內容。一是資本數量的充足性，二是資本結構的合理性。

比率要求：總資本與風險資產比率不得低于8%，核心資本與風險資產比率不得低于4%。

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5、簡述銀行資本管理的分子、分母對策是指什么。

答：“分子對策”是針對《巴塞爾協議》中的資本計算方法，盡量地提高商業銀行的資本總量，改善和優化資本結構。包括內源資本策略和外源資本策略。內源資本策略為：增加銀行資本金。內源資本來源是銀行充實資本金的第一選擇，但是通過內源資本補足資本金的做法必然減少股利分配，這有可能造成股價下跌，導致銀行實際資本價值受損。

內源擴充資本，受三個因素因素限制：①銀行自身贏利高低；②受銀行股利政策的影響（分紅高低）；③當局最低資本金要求 外源資本策略為：一般通過發行股票和發行非累積性優先股或將資本贏余部門以股息形式發給股東等方式增加核心資本。

外源擴充資本，既可以是普通股，又可以是優先股，還可以是長期次級債券。

“分母對策”在于優化資產結構，盡量降低風險權數高的資產在總資產中所占的比重，同時加強表外業務管理，盡可能選擇轉換系數較小及相應風險權數小的表外資產。包括壓縮銀行的資產規模和掉正資產結構。分母對策的重點是減少資產規模，降低商業銀行的風險資 1 產額，從而提高資本與風險資產的比重。

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6、簡述《巴塞爾協議》中銀行風險管理的三大支柱及其意義、影響。

答：三大支柱：最低資本充足率要求、政府監管和市場約束。

政府監管：準確評估銀行是否達到最低資本需要；評估銀行內部評級體系是否科學可靠；及時干預，防止銀行資本水平低于實際風險水平

影響：①風險覆蓋面廣；②執行更為嚴格，央行監管和市場紀律制約了銀行的規模擴張； ③管理更富有彈性：一定的資本額在風險管理水平不同的銀行，可以撬動不同的資產規模。

7、簡述商業銀行負債類型（結構）。

答：商業銀行負債結構主要有存款、借入款項和其他負債三方面內容所組成。

存款負債有傳統存款業務（活期存款、定期存款和儲蓄存款）和存款工具創新。非存款性負債有短期借款和長期借款。

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8、簡述短期借款的主要渠道和管理重點。

答：主要渠道：一是同業借款；二是向中央銀行借款；三是轉貼現；四是回購協議；五是歐洲貨幣市場借款；六是大面額存單。

管理重點：①主動把握借款期限和金額，有計劃地把借款到期時間和金額分散化，以減少流動性需要過于集中的壓力。②盡量把借款到期時間和金額與存款的增長規律相協調，把借款控制在自身承受能力允許的范圍內，爭取利用存款的增長來解決一部分借款的流動性需要。③通過多頭拆借的辦法將借款對象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占用的借款余額。④正確統計借款到期的時機和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款的流動性需要。

判斷：銀行活期存款的成本高于定期存款的成本?；?銀行定期存款成本高于活期存款的成本。（錯誤）

★

9、簡述改善存款結構降低存款成本的方法。

答：①盡量擴大低息存款的吸收，降低利息成本的相對數；

②正確處理不同存款的利息成本和營業成本的關系，力求不斷降低營業成本的支出； ③活期存款的發展戰略必須以不減弱銀行的信貸能力為條件；

④定期存款的發展不以提高自身的比重為目標，而應與銀行存款的派生能力相適應。

10、簡述現金資產的構成。

答：商業銀行的現金資產一般包括：庫存現金、在中央銀行存款、存放同業存款、在途資金。

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11、簡述資金頭寸、基礎頭寸、可用頭寸的定義及其構成。（不是考慮重點）

答：商業銀行的資金頭寸是指商業銀行能夠運用的資金。它包括時點頭寸和時期頭寸兩種。2 時點頭寸是指銀行在某一時點上的可用資金，而時期頭寸則是指銀行在某一時期的可用資金。（掌握）

商業銀行的頭寸根據層次劃分，可分為基礎頭寸和可用頭寸?；A頭寸是指商業銀行的庫存現金與中央銀行的超額準備金之和。是商業銀行隨時可動用的資金，也是銀行一切資金清算的最終支付手段，無論是客戶存款的提取和轉移，還是對同業和中央銀行的資金清算，都必須通過基礎頭寸來進行。

可用頭寸是指商業銀行可以動用的全部可用資金，它包括基礎頭寸和銀行存放同業的存款。銀行的可用頭寸實際上包含兩個方面的內容：一是可用于應付客戶提存和滿足債券債務清償需要的頭寸；二是可貸頭寸。

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12、簡述現金資產的管理原則。

答：銀行在現金資產的管理中，應當堅持總量適度原則、適時調節原則和安全保障原則。

13、簡述按照貸款的保障條件分類和按貸款的質量（或風險程度）分類的貸款類型（五級分類及其不良貸款的識別和解決措施）。

答：按貸款的保障條件分類，銀行貸款可分為信用貸款、擔保貸款和票據貼現。信用貸款是指銀行完全憑借客戶的信譽而無需提供抵押物或第三者保證而發放的貸款。擔保貸款是指有一定的財產或信用作為還款保證的貸款。票據貼現是貸款的一種特殊方式，它是指銀行應客戶的要求，以現金或活期存款買進客戶持有的未到期的商業票據的方式發放的貸款。★按貸款的質量（或風險程度）分類，銀行貸款可分為正常貸款、關注貸款、次級貸款 可疑貸款和損失貸款等五類。

★不良貸款的識別：不良貸款分為次級貸款、可疑貸款和損失貸款。次級貸款是指借款人依靠其正常的經營收入已經無法還貸款的本息，而不得不通過重新融資或“拆東墻補西墻”辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現了明顯的問題?？梢少J款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要形成一部門損失。這類貸款具備了次級貸款的所有特征，但是程度更加嚴重。損失貸款是指采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款。這類貸款銀行已沒有意義將其繼續保留在資產賬面上，應該在履行必要的內部程序之后立即沖銷?！锊涣假J款的解決措施（控制與處理）：①督促企業整改，積極催收到期貸款。②簽訂貸款處理協議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。③落實貸款債權債務，防止企業逃廢銀行債務。④依靠法律武器，收回貸款本息。⑤呆賬沖銷。

★

14、簡述貸款定價原則及其價格構成。

答：貸款定價原則包括利潤最大化原則、擴大市場份額原則、保證貸款安全原則、維護銀行形象原則。

貸款價格構成包括：貸款利率、貸款承諾費、補償余額和隱含價格。貸款利率是貸款價格的主體，也是貸款價格的主要內容。

15、簡述證券投資策略內容及其優缺點。

答：內容：一是流動性準備方法；二是梯形期限策略；三是杠鈴結構方法；四是利率周期期 3 限決策方法。

①流動性準備方法：商業銀行傳統證券投資策略一種，被認為是較為保守或消極的投資策略。流動性證券：投資期限短、利率低、可銷性強； 收益性證券：期限長、利率高、可銷性弱。流動性準備方法基本層次構成：一級準備，以現金資產為主（庫存現金、在中央銀行存款、存放同業款）

二級準備，以短期國債為主（國庫券和其他短期證券）

具有風險低、期限短、可銷性強和一定收益的特征。

三級準備，以各類貸款為主（票據貼現和其他各類貸款）

投資性準備，以各類中長期債券為主

具有期限長、收益高可銷性弱的特征。

②梯形期限策略：是傳統投資策略，是相對穩健的方法，它也稱為期限間隔方法。這種方法是中小銀行在證券投資中較多采用的。

優點：第一，管理方便，易于掌握。銀行只需將資金在期限上作均勻分布，并定期進行重投資安排即可。第二，銀行不必對市場利率走勢進行預測，也不需要頻繁進行證券交易業務。第三，這種投資組合可以保障銀行在避免因利率波動出現投資損失的同時，使銀行獲取至少是平均的投資回報。

缺陷：第一，過于僵硬，缺少靈活性，當有利的投資機會出現時，不能利用新的投資組合來擴大利潤，特別是當短期利率提高較快時。第二，作為二級準備證券的變現能力有局限性。

③杠鈴結構方法：把證券劃分為短期證券和長期證券。銀行資金只分布在這兩類證券上，而對中期證券一般不予考慮。優缺點略。

④利率周期期限決策方法：是主要和更富有進取性的投資策略。預測利率上升時，持有短期證券，減少長期證券。預測利率處于上升周期轉折點并逐步下降時，持有長期證券。當利率下降至周期的轉折點時，持有短期證券。

缺陷略。

★★

16、簡述表外業務的類型，特點及其風險。

※表外業務的類型：表外業務有狹義和廣義之分。狹義的表外業務指那些未列入資產負債表，但同表內資產業務和負債業務關系密切，并在一定條件下會轉為表內資產業務和負債業務的經營活動。廣義的表外業務則除了包括狹義的表外業務之外，還包括結算、代理、咨詢等無風險的經營活動，是商業銀行從事的所有不在資產負債表內反映的業務。

※表外業務的特點：①靈活性大；②規模龐大；③交易集中；④盈虧巨大：⑤透明度低 ※表外業務的風險：①信用風險；②市場風險；③國家風險；④流動性風險：⑤籌集風險；

⑥結算風險：⑦操作風險；⑧定價風險；⑨經營風險；⑩信息風險

17、簡述貸款創新模式及其定義。（名詞解釋）

貸款創新模式分為貸款承諾和貸款出售。①貸款承諾：是銀行與借款客戶之間達成的一種具有法律約束力的正式契約，銀行將在有效承諾期內，按照雙方約定的金額、利率，隨時準備應客戶的要求向其提供信貸服務，并收取一定的承諾傭金。

②貸款出售：是指商業銀行一反以往“銀行就是形成和持有貸款”的傳統經營哲學，開始視貸款為可銷售的資產，在貸款形成以后，進一步采取各種方式出售貸款債權給其他投資者，出售貸款的銀行將從中獲得手續費收入。

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18、簡述商業銀行對表外業務的管理措施有哪些。

①建立有關表外業務管理的制度。如：信用評估制度、業務風險評估制度、雙重審核制度。②改進對表外業務風險管理的方法。注重成本收益率；注重杠桿比率管理；注重流動性比率管理。

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19、簡述資產負債管理中融資缺口和持續期缺口的概念（定義）

①融資缺口：由利率敏感資產與利率敏感負債之間的差額來表示，即FG=RSA-RSL 融資缺口有零缺口、正缺口和負缺口三種狀態。

當銀行資金配置處于零缺口時，利率敏感資產等于利率敏感負債，利率風險處于“免疫”狀態；當處于正缺口時，利率敏感資產大于利率敏感負債，處于利率敞口的該部分資金使得銀行在利率上升時獲利，利率下降時受損；當處于負缺口時，利率敏感資產小于利率敏感負債，利率風險敞口部分使得銀行在利率上升時受損，利率下降時獲利。②持續期缺口管理：是通過相機調整資產和負債結構，使銀行控制或實現一個正的權益凈值以及降低重投資或融資的利率風險。持續期缺口定義：DGap=DA-uDL, DGap表示持續期缺口；DA表示總資產持續期；DL表示總負債持續期；u表示資產負債率。持續期缺口實際上就是凈值的持續期。

當持續期缺口為正，銀行凈值價格隨著利率上升而下降，隨利率下降而上升。當持續期缺口為負，銀行凈值價格隨市場利率升降同方向變動。當持續期為零時，銀行凈值的市場價值免遭利率波動的影響。

★20、簡述銀行經營管理理論的演變階段。

①商業性貸款理論；②資產可轉換性理論③預期收入理論

21、簡述利率變化對銀行價值的影響。

當預測市場利率上升時，銀行主動營造資金配置的正缺口，使利率敏感資產大于利率敏感負債，即敏感性比率大于1，從而使更多的資產可以按照不斷上升的市場利率重新定價，擴大凈利息差額率。（融資缺口為正，利率上升，對銀行有利，利率敏感資產大于利率敏感負債）當利率下降時，銀行應主動營造資金配置負缺口，使浮動利率負債大于浮動利率資產，即敏感性比率小于1，使更多的負債可以按照不斷下降的市場利率重新定價，減少成本，擴大凈利息差額率。（融資缺口為負，利率下降，對銀行不利，利率敏感性負債大于利率敏感性資產）

（補充：利率上升時，融資缺口為正，對銀行有利。影響銀行的凈利息收入。利率下降時，持續性缺口為正，對銀行不利。影響銀行的價值。判斷：銀行融資缺口為正，利率上升，銀行的價值下降。（錯誤，不肯定，只能判斷凈利息 5 收入）

22、商業銀行績效評估中

杜邦分析法：一種典型的綜合分析法，核心是凈值收益率（ROE）① 兩因素的杜邦財務分析

凈值收益率=（純利潤/凈值）×100%=（純利潤/資產）×（資產/凈值）×100% ROE=ROA×EM，EM稱為股本乘數。ROE受資產收益率、股本乘數的共同影響，資產收益率是銀行贏利能力的集中體現，它的提高會帶來ROE的提高，在ROE指標中間接反映了銀行的贏利能力。ROE指標也可體現銀行的風險狀況。提高股本乘數，可以改善ROE水平，但也帶來更大風險。

② 三因素及四因素的杜邦分析方法

銀行資產收益率取決于多個因素，將其分解可以擴展為三因素分析模型，能更好地從ROE指標出發分析評價銀行業績。

ROE=（純利潤/資產）×（資產/凈值）

=（純利潤/總收入）×（總收入/資產）×（資產/凈值）=銀行利潤率（PM）×資產利用率（AU）×股本乘數（EM）

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23、簡述商業銀行風險的類別及防范措施。

※商業銀行風險的類別：按風險的主體構成分為資產風險、負債風險、中間業務風險和外匯風險；按風險產生的原因可分為客觀風險和主觀風險；按風險的程度可分為低度風險、中度風險和高度風險；按風險的性質可分為靜態風險和動態風險；按風險的形態可分為有形風險和無形風險；按業務面臨的風險可分為流動性風險、利率風險、信貸風險、投資風險、匯率風險和資本風險等。最后一種風險分類方法最常見。防范措施：

※防范措施：①內部控制方法（控制法：分散風險和抑制風險；財務法：風險自留和風險轉嫁）②加強監管

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24、簡述流動性不足時銀行可采用的策略。

①同業借款；②向中央銀行借款；③轉貼現；④回購協議；⑤歐洲貨幣市場借款；⑥大面額存單