第一篇：商業銀行經營管理期末

【商業銀行經營管理學】

一、名詞解釋：

1、銀行持股公司制：又稱“集團銀行制”，是指由某一集團成立股權公司，再由該公司收購或控制若干獨立的銀行。這些獨立銀行的業務和經營決策統屬于股權公司控制。

2、商業銀行公司治理：建立以股東大會、董事會、監事會、高級管理層等機構為主體的組織架構和保證各機構獨立運作、有效制衡的制度安排，以及建立科學、高效的決策、激勵和約束機制。

3、銀行監管：指政府和金融管理當局對商業銀行進行包括開業管制、分支機構管制、業務管理、價格管制、資產負債表控制等為主要內容的監控活動及指定相關的政策法規的總和。實行銀行監管的目的是為促進商業銀行服務市場的競爭，提高商業銀行經營效率，保持商業銀行體系的穩定。

4、銀行資本充足率：資本充足率是指資本總額與加權風險資產總額的比例。資本充足率反映商業銀行在存款人和債權人的資產遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔損失的程度。

5、銀行負債:銀行在日常的經營活動中產生的尚未償還的經濟義務。

6、同業拆借：也稱同業借款，指的是金融機構之間的短期資金融通。主要用于支持日常性的資金周轉，它是商業銀行解決短期資金余缺、調劑法定準備金頭寸而融通資金的重要渠道。

7、再貸款：再貸款是指中央銀行為實現貨幣政策目標而對金融機構發放的貸款。

8、再貼現：再貼現是中央銀行通過買進商業銀行持有的已貼現但尚未到期的商業匯票，向商業銀行提供融資支持的行為。

9、貸款政策：貸款政策是指商業銀行指導和規范貸款業務、管理和控制貸款風險的各項方針措施和程序的總稱。

10、表外業務:是指商業銀行從事的，按通行的會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。

11、邊際存款成本：銀行增加最后一個單位存款所支付的經營成本。邊際存款成本=（新增利息+新增營業成本）/新增存款資金。

12、隱含價格：是指貸款定價中的一些非貨幣性內容。銀行在決定給客戶貸款后，為了保證客戶能償還貸款，常常在貸款協議中加上一些附加性貸款。

13、回購協議：在出售證券的同時，與證券的購買商達成協議，約定在一定期限后按原定價格購回所賣證券，從而獲取即時可用資金的一種交易行為。

14、信用風險：是債務人到期不能按約償付貸款的可能性。

15、操作風險：是指由于不完善或有問題的內部操作過程、人員、系統或外部事件而導致的直接或間接損失的風險。

二、簡答題：

1、簡述銀行資本的構成。

1）股本：普通股和優先股； 盈余：資本盈余和留存收益；

債務資本：資本票據和債務； 其他來源：儲備金 2）巴塞爾：核心資本（一級資本）：

永久的股東權益（已發行并完全繳足的普通股和永久性非累積優先股）

公開儲備（保留盈余或其他盈余;股票發行溢價;未分配利潤;普通準備金;法定準備金增加值）。

附屬資本（二級資本）：

非公開儲備（不在公布的資產負債表標明）；

資產重估儲備（固定資產重估，股票、債券價格重估）； 普通準備金/普通呆賬損失準備金（防備目的并不確定）； 混合（債務/股票）資本工具（可轉換公司債券）； 次級長期債務。

2、商業銀行公司治理的實質是什么？

其實質：保護存款人和股東的合法權益。（1）健全的組織結構（2）清晰的職責邊界（3）明確的決策規則和程序（4）有效的激勵和監督機制（5）信息披露和透明度（6）合理的社會責任

3、銀行負債的主要特點。

1.它必須是現實的、優先存在的，過去發生的、已經存在的經濟業務或者將來可能發生的經濟業務都是不包括在內的；2.它的數量必須是可以用貨幣來衡量的，一切不能用貨幣計量的經濟義務都不能稱之為銀行負債；3負債只能償付以后才能消失，以債抵債只是原有負債的延期，不能構成新的負債。

4、簡述存款成本的構成。

利息成本、營業成本、資金成本（利息成本和資金成本之后）、可用資金成本（可用資金成本也稱為銀行的資金轉移價格，指銀行可用資金所應負擔的全部成本。）、相關成本（風險成本、連鎖反應成本）、加權平均成本、邊際存款成本。

5、商業銀行長短期借款的主要渠道

短期借款的主要渠道：

1、同業借款

2、向中央銀行借款

3、轉貼現

4、回購協議

5、歐洲貨幣市場借款

6、大面額存單

長期借款的主要渠道：商業銀行的長期借款一般采用金融債券的形式，包括一般性金融債券、資本性金融債券和國際金融債券。

一般性金融債券：

1、擔保債券和信用債券

2、固定利率債券和浮動利率債券

3、普通金融債券、累計利率金融債券和貼現金融債券

4、一次性還本付息金融債券和付息金融債券

資本性金融債券：

1、次級債

2、混合債

3、可轉債

4、可分離債 國際金融債券：

1、外國金融債券

2、歐洲金融債券

3、平行金融債券

6、現金資產的管理原則。

銀行現金資產管理的任務，就是要在保證經營過程中流動性需要的前提下，將持有現金資產的機會成本降到最低程度，作為銀行經營安全性和盈利性的杠桿，服務于銀行整體經營狀況最優化目標。為此，銀行在現金資產的管理中，應當堅持總量適度原則、適時調節原則和安全保障原則。

現金資產管理的總量適度原則是指銀行現金資產的總量必須保持在一個適當的規模上。這個適當的規模是指由銀行現金資產的功能和特點決定的，在保證銀行經營過程的流 動性需要的前提下，銀行為保持現金資產所付出的機會成本最低時的現金資產數量。總量適度原則是商業銀行現金資產管理的最重要的原則。

現金資產的適時調節原則是指銀行要根據業務過程中的現金流量變化，及時的調節資金短缺頭寸，確保現金資產的規模適度。適時調節資金頭寸是銀行實現現金資產規模適度的必要手段。

商業銀行現金資產主要由其在中央銀行和同業銀行的存款及庫存現金構成。銀行在現金資產特別是庫存現金的管理中，必須健全安全保衛制度，嚴格業務操作規程，確保資金的安全無損。

7、什么是貸款政策？銀行制定貸款政策應考慮哪些因素？

貸款政策是指商業銀行指導和規范貸款業務，管理和控制貸款風險的各項方針，措施和程序的總和。

1）有關法律，法規和國家的財政，貨幣政策； 2）銀行的資本金狀況； 3）銀行負債結構； 4）服務地區的經濟條件和經濟周期。

5）銀行信貸人員的素質。

8、簡述利率敏感性缺口管理的主要內容。

1）利率敏感性資金：那些在一定時限內到期的或需要重新確定利率的資產和負債。2）利率敏感性缺口：利率敏感性資產和利率敏感性負債的差額，用于衡量銀行凈利息收入對市場利率的敏感程度，它的值可為正、負或零。GAP=IRSA-IRSL 當利率變動時，資金缺口的數值將直接影響到銀行凈利息收入。當利率敏感性缺口為正值時，利率上升，資產收益的增加大于負債成本的上升，對銀行有正面效應；當利率敏感性缺口為負值時，利率下降，資產收益的下降程度小于負債成本的下降程度，對銀行有正面效應。

3）缺口分析原理：

利率敏感性缺口管理就是在銀行對利率預測的基礎上，調整計劃期內的利率敏感性資金缺口的正負和大小。

當預期利率上升時，銀行應設法維持計劃期內的利率敏感性缺口為正值（利率敏感性系數大于1）；當預期利率下降時，銀行應設法維持計劃期內的利率敏感性缺口為負值（利率敏感性系數小于1）

4）利率敏感性系數：利率敏感性資產/利率敏感性負債

當利率敏感性系數大于1，為正缺口；當利率敏感性系數小于1，為負缺口；當利率敏感性系數為1，利率敏感性缺口為零。

利率敏感性缺口反映了利率敏感性資產和負債之間絕對量的差額，而利率敏感性系數反映了它們之間相對量的大小。

9、簡述久期缺口管理方法的主要內容。

1）持續期：也稱久期或存續期，是指回收某項投資資金的平均時間。2）持續期缺口：

Dgap=DA-uDL，其中Dgap表示持續期缺口，DA表示總資產持續期，DL表示總負債持續期，u表示資產負債率，反映資產與負債之間的分隔比例。

當Dgap為零時，銀行總資產的價值和總負債的價值以同樣幅度隨著利率的變化而 變化，因此對凈值的市場價值沒有影響。

當Dgap為正時，如果利率下降，資產和負債的價值都會增加，但資產價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大；如果利率上升，資產和負債的價值都會減少，但資產價值減少的幅度比負債價值減少的幅度大。

當Dgap為負時，如果利率下降，資產和負債的價值都會增加，但資產價值增加的幅度比負債價值增加的幅度小；如果利率上升，資產和負債的價值都會減少，但資產價值減少的幅度比負債價值減少的幅度小。

10、簡述商業銀行績效評價體系的主要內容。

1）盈利性指標：資產收益率、凈資產收益率、凈利息收益率、凈非利息收益率、凈營運效率比率。

2）風險指標：信用風險指標/流動性/市場/操作/風險抵補類指標

各類（貸款）資產、貸款損失與總資產（貸款）比率 各類流動性資產與流動性負債（或總資產）比率 利率風險和外匯風險暴露指標

3）流動性指標：現金資產比例、國庫券持有比例、持有證券比例、貸款資產比例等。4）清償力和安全性指標：凈值/資產總額；凈值/風險資產；資本充足率指標；資產增長率和核心資本增長率等。

盈利性指標：

資產收益率（ＲＯＡ）＝（純利潤／資產總額）*100% 銀行利差率＝（利息收入－利息支出）／盈利資產*100% 非利息凈收入率 = [（非利息收入-非利息支出）/資產總額]*100% 銀行利潤率＝（純利潤／總收入）*100% 權益報酬率（ＲＯＥ）＝（凈利潤／資本總額）*100% 流動性指標：

LCR、NSPR（具體見論述題部分）風險指標：

利率風險（利率敏感性指標、久期見上）

信用風險（不良貸款率≤3%，不良資產率≤5%）清償能力指標： 資本充足率

一級核心資本充足率（4.5%，我國5%）一級資本充足率6%，資本充足率8%

三、論述題

1、簡述商業銀行三性經營原則的主要內容。

①安全性：即要求銀行在經營活動中，必須保持足夠的清償能力，經得起重大風險和損失，能隨時應付客戶提存，是客戶對銀行保持堅定的信任。

銀行要合理安排資產規模和機構，注重資產質量；提高自由資本在全部負債中的比重；必須遵紀守法，合法經營。

②流動性：商業銀行隨時滿足客戶提現和必要的貸款需求的支付能力，包括資產的流動性（不受價值損失，迅速變現的能力）和負債的流動性（以比較低的成本隨時獲取資金 的能力）。

③盈利性：要求銀行的經營管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化。盡量減少現金資產，擴大盈利資產比例要提高收入；降低成本，取得更多的資金；減少貸款和投資損失；加強內部經濟核算，提高銀行員工勞動收入，節約管理費用開支；嚴格操作規程，完善監管機制，減少事故和差錯。

④三性目標是商業銀行實現自身微觀效益和宏觀經濟效益相結合、相一致的要求決定的。

在對資金來源和資產規模及各種資產的風險、收益、流動性進行全面預測和權衡的基礎上，首先考慮安全性，在保證安全的前提下，爭取最大的利潤；圍繞流動性加強經營管理，增強資金實力，提高服務質量；在既定的風險水平上實現最高的盈利，在既定的盈利水平上使銀行承受最低的風險。

2、簡述巴塞爾協議Ⅰ的主要內容。

巴塞爾協議1

1、資本的組成 巴塞爾委員會認為銀行資本分為兩級。第一級是核心資本，要求銀行資本中至少有50%是實收資本及從稅后利潤保留中提取的公開儲備所組成。第二級是附屬資本，其最高額可等同于核心資本額。附屬資本由未公開的儲備、重估儲備、普通準備金（普通呆賬準備金）、帶有債務性質的資本工具、長期次級債務和資本扣除部分組成。

2、風險加權制 巴塞爾協議確定了風險加權制，即根據不用資產的風險程度確定相應的風險權重，計算加權風險資產總額：一是確定資產負債表內的資產風險權數。二是確定表外項目的風險權數。

3、目標標準比率 銀行資本充足率=總資本與加權風險資產之比不低于8%，其中核心資本部分至少為4%。

4、過渡期和實施安排 過渡期從協議發布起至1992年底止，到1992年底，所有從事大額跨境業務的銀行資本金要達到8%的要求。

1988年巴塞爾協議主要有三大特點：一是確立了全球統一的銀行風險管理標準；二是突出強調了資本充足率標準的意義。通過強調資本充足率，促使全球銀行經營從注重規模轉向資本、資產質量等因素；三是受70年代發展中國家債務危機的影響，強調國家風險對銀行信用風險的重要作用，明確規定不同國家的授信風險權重比例存在差異。

《巴塞爾協議Ⅰ》的不足 ：對風險的理解比較片面，忽略了市場風險和操作風險；對金融形勢的適應性不足；忽視了全面風險管理的問題。巴塞爾資本協議Ⅱ

新協議將風險擴大到信用風險、市場風險、操作風險和利率風險，并提出“三個支柱”要求資本監管更為準確的反映銀行經營的風險狀況，進一步提高金融體系的安全性和穩健性。

三大支柱，即最低資本要求、監管部門的監督檢查和市場約束。

1、第一大支柱：最低資本要求。最低資本要求由三個基本要素構成：受規章限制的資本的定義、風險加權資產以及資本對風險加權資產的最小比率。

2、第二大支柱：監管部門的監督檢查 監管部門的監督檢查，是為了確保各銀行建立起合理有效的內部評估程序，用于判斷其面臨的風險狀況，并以此為基礎對其資本是否充足做出評估。

3、第三大支柱：市場約束 市場紀律具有強化資本監管、提高金融體系安全性和穩定性 的潛在作用，并在應用范圍、資本構成、風險披露的評估和管理過程以及資本充足率等四個方面提出了定性和定量的信息披露要求。

巴塞爾協議Ⅲ

《巴塞爾協議III》于2013年1月6日發布其最新規定。新規定放寬了對高流動性資產的定義和實施時間。確立了微觀審慎和宏觀審慎相結合的金融監管新模式，大幅度提高了商業銀行資本監管要求，建立全球一致的流動性監管量化標準，將對商業銀行經營模式、銀行體穩健性乃至宏觀經濟運行產生深遠影響。



1、強化資本充足率監管 改進資本充足率計算方法：一是嚴格資本定義，提高監管資本的損失吸收能力。高資本充足率監管要求：將現行的兩個最低資本充足率要求調整為三個層次的資本充足率要求：一是明確三個最低資本充足率要求，即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別不低于4.5%（原為2%）、6%（原為4%）和8%。二是引入逆周期資本監管框 架,包括2.5%的留存超額資本（防護緩沖資本）和0-2.5%的逆周期超額資本。三是增加系統重要性銀行的附加資本要求，暫定為1%。新標準實施后，正常條件下系統重要性銀行和非系統重要性銀行的資本充足率分別不低于11.5%和10.5%；若出現系統性的信貸過快增長，商業銀行需計提逆周期超額資本。 建立杠桿率監管標準：引入杠桿率監管標準，即一級資本占調整后表內外資產余額的比例不低于3%，彌補資本充足率的不足，控制銀行業金融機構以及銀行體系的杠桿率積累。

2、改進流動性風險監管 建立多維度的流動性風險監管標準和監測指標體系：建立流動性覆蓋率、凈穩定融資比例、流動性比例、存貸比以及核心負債依存度、流動性缺口率、客戶存款集中度以及同業負債集中度等多個流動性風險監管和監測指標，其中流動性覆蓋率、凈穩定融資比例均不得低于100%

3、存款規模。

從宏觀上看，一國存款的供給總量主要取決于該國國民經濟發展的總體水平，存款總量的增減也取決于多方面的主客觀因素變化。例如：儲蓄存款的增減變動，主要取決于居民貨幣收入的變化和消費支出結構，取決于商品供給狀況和物價水平，同時也受制于文化水平和歷史傳統的影響等。而一國企業存款的增減變動，則主要取決于社會再生產的規模、企業經營狀況、國家金融政策以及商業信用的發展程度及銀行結算 質量和速度等一系列因素。因此，無論是企業存款還是儲蓄存款，在總量上都客觀存在一個正常狀態下的適度問題。

從宏觀上批判存款總額的適度性，通常運用的指標為：

1、存款總額同國內生產總值之比

2、企業存款總額同企業銷售總額或流動資金占用金額之比

3、居民存款總額同居民收入總額之比等。用這個比率在正常狀態下的均值去判定當前的離差程度，離差小就是適度的。

從銀行經營管理的角度看，一家銀行的存款量，應限制在其貸款的可發放程度及吸收存款的成本和管路負擔之承受能力的范圍內。如超過這一程度，就屬于不適當的存款增長，反而會給銀行經營帶來困難。因此，銀行對存款規模的控制，要以存款資金在多大程度上被實際運用于貸款和投資為評判標準。

4、信用風險的管理

一、定性的話就是“5C”

Character capacity capital collateral condition 借款人的品格是指借款人不僅要有償還債務的意愿，還要具備承擔各種義務的責任感。借款人能力是指運用借入資金獲取利潤并償還貸款的能力，而利潤的大小取決于借款人的生產經營能力和管理水平。

借款人的資本：它反映借款人的財務和風險承擔能力，并作為其從銀行取得貸款的決定性因素。

借款人的擔保，對貸款的一種保護??

借款人經營的環境條件：外部和內部。外部分為宏觀經濟形勢，和微觀也就是行業環境，內部有很多包括軟件和硬件設施。

二、定量

1.財務報表分析

資產項目：1.應收賬款（分布、賬齡和抵押）2.存貨（規模、時間、存貨流動性、變質風險、存貨是否投保）3.固定資產（是否折舊、是否投保、固定資產變現能力4.投資收益

負債及資本項目：負債（流動負責和非流動負債）資本?? 損益表項目分析：了解企業的經營能力、盈利能力 現金流量表 2.財務比率分析

償債能力，經營能力，盈利能力 償債能力：流動比率（1.5-2.5）、速動比率（1以上）、現金比率（5%以上）盈利能力：資產收益率（ROA）凈資產收益率（ROE）經營能力：“??”周轉率（分母銷售收入、分子為“??”）注意：存貨周轉率=銷售成本/平均存貨成本

結構性比率：負債比率、股東權益比率（財務杠桿為股東權益比率倒數）3.現金流量分析

三、處理措施

督促企業整改，積極催收到期貸款。

簽訂貸款處理協議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。落實貸款債權債務，防止企業逃廢銀行債務。依靠法律武器收回貸款本息。呆賬沖銷。

5、流動性風險管理

流動性覆蓋率（LCR，Liquidity Covered Ratio）= 優質流動性資產儲備/未來30日的資金凈流出量，流動性覆蓋率的標準是不低于100% 這個公式的意義：確保單個銀行在監管當局設定的流動性嚴重壓力情景下，能夠將變現無障礙且優質的資產保持在一個合理的水平，這些資產可以通過變現來滿足其30天期限的流動性需求。

凈穩定融資比率是金融危機后巴塞爾委員會提出的另一個流動性監管指標，用于度量銀行較長期限內可使用的穩定資金來源對其表內外資產業務發展的支持能力。該比率的分子是銀行可用的各項穩定資金來源，分母是銀行發展各類資產業務所需的穩定資金來源。分子分母中各類負債和資產項目的系數由監管當局確定，為該比率設定最低監管標準，有 助于推動銀行使用穩定的資金來源支持其資產業務的發展，降低資產負債的期限錯配。

根據中國銀監會2011年關于中國銀行業實施新監管標準的指導意見，商業銀行的凈穩定融資比例均不得低于100%。

（1）什么是流動性風險？流動性風險產生的原因是什么？

商業銀行沒有足夠的現金來彌補客戶取款需要和未能滿足客戶合理貸款需求或其他及時的現金需求而引起的風險。

原因：資產和負債的額度及其期限的不匹配。（2）簡述流動性風險的衡量指標及其內容。

1）財務比率法（靜態分析法）

①資產流動性比率：a.流動資產/總資產 ；b.貸款總額/總資產

②存貸比率：a.貸款總額/存款總額；b.貸款總額/核心存款；c.核心存款/總資產 2）流動性指數法（動態分析法）①流動性缺口法：流動性缺口=資產-負債；

正缺口：資產>負債，資金緊缺；負缺口：資產<負債，資金盈余。

邊際缺口是銀行資產和負債變化值之間的差異。

為正時，銀行資產變動的代數值大于負債變動時的代數值，流動性過剩（資產到期快于負債到期）

②現金數量法：實際現金流量與潛在現金流量

（3）商業銀行如何加強流動性風險管理？（談談你對商業銀行流動性風險管理的認識）

流動性是商業銀行“三性”之一，流動性充足保證了銀行客戶能隨時提存并貸款的需求，這也是銀行信用的體現，同時流動性充足也是維持整個社會金融秩序穩定的前提，因此商業銀行加強流動性風險管理意義重大。

1）商業銀行可通過三步驟來加強流動性風險管理

①制定流動性計劃：通過對未來流動性狀況的分析，找出其與經營目標間的差距，制度與長期發展計劃相一致的流動性計劃；

②流動性預測：比較及預測資金的來源和運用，來源主要有客戶存款、客戶償還貸款、借入款項、出售資產、服務收入等。運用主要有客戶提存、貸款需求、歸還借款、營運費用及賦稅、股東分紅等；流動性需求的預測方法，資金來源與運用法與資金結構法；流動性指示器法。③調整流動性缺口：調整正缺口，補充負缺口。

2）流動性衡量指標：

①財務比率法（靜態分析法）

資產流動性比率：a.流動資產/總資產 ；b.貸款總額/總資產

存貸比率：a.貸款總額/存款總額；b.貸款總額/核心存款；c.核心存款/總資產

②流動性指數法（動態分析法）

流動性缺口法：流動性缺口=資產-負債；正缺口表示資金緊缺；負缺口表示資金盈余。

現金數量法：實際現金流量與潛在現金流量 3）我國對商業銀行流動性風險管理有一些特殊的規定，主要是銀監會發布文件對商業銀行流動性風險指標的規定，包括流動性比例為流動性資產余額與負債余額之比，衡量商業銀行流動性的總體水平，不應低于25%；核心負債比例為核心負債與負債總額之比，不應低于60%；流動性缺口率為90天內表內外流動性缺口與90天內到期表內外流動性資產之比，不應低于10%。這些具體的數值使得我國商業銀行在加強流動性風險管理上有標準可參照。

總的來說，商業銀行加強流動性風險管理應當從定性和定量兩個角度開展：從定性角度看，商業銀行應當對自身經營狀況有足夠的認識，制定中長期流動性計劃，以適應金融環境的變化對客戶的需求；從定量角度看，商業銀行在進行流動性風險管理時要注重監管當局的指標數數額，從實質上達到監管要求，從而真正加強流動性風險管理能力，使銀行達到安全性、流動性、盈利性三者的最佳平衡點。（4）簡述我國商業銀行流動性風險監管核心指標。

流動性風險指標衡量商業銀行流動性狀況及其波動性，按照本幣和外幣分別計算。流動性比例為流動性資產余額與負債余額之比，衡量商業銀行流動性的總體水平，不應低于25%。

核心負債比例為核心負債與負債總額之比，不應低于60% 流動性缺口率為90天內表內外流動性缺口與90天內到期表內外流動性資產之比，不應低-10%。

第二篇：商業銀行經營管理

論述：商業銀行經營風險有哪些？目前國際上防范、控制其風險的方法手段有哪些創新？

一、商業銀行經營風險按照來運分為信用風險，流動性風險，利率風險，外匯風險，市場風險技術與操作風險投資風險，投資風險，表外業務風險，聲譽風險，國家風險，戰略風險等。其中：

信用風險是指債務人因為各種主觀原因或者客觀原因不能按時清償債務而使債權人遭受資產損失的可能性。

流動風險是指銀行作為債務人因為各種客觀原因或者主觀原因而造成沒有足夠的現金來清償債務或者保證客戶提取存款，進而使銀行遭受信譽危機或者資產損失的可能性。

利率風險是指銀行在其資產負債業務經營過程中，因為銀行資產負債的價格不能與市場資金價格變動保持一致而導致銀行資產負債遭受資產損失或者經濟損失的一種可能性。

外匯風險是指當商業銀行以現匯及遠期形勢或兩者兼而有之的形式持有某種外匯的敞口頭寸時，出于銀行收入和成本與匯率掛鉤，而且以外匯表示的資產和負債的本幣價值也會受到匯率影響，因此銀行收益可能因持有期內匯率的不利變動而蒙受損失。

市場風險是指由于市場供求關系變化引起市場資金價格變動，使得銀行資產負債原先采用的資金價格與市場資金價格產生差距而導致銀行資產負債遭受資產損失或者經濟損失的可能性。

技術與操作風險：新技術的使用給銀行收益帶來的不確定性是銀行的技術風險。操作風險是指由于不完善或者失靈的內部控制，人為的錯誤以及外部事件給商業銀行帶來直接或間接損失的可能性。

投資風險是指制約銀行投資目標實現的各種相關因素的發展變化與銀行進行投資時的基本預期產生差距，從而導致銀行投資預期收益減少或者銀行投入資金遭受資產損失的可能性。

二、巴塞爾協議中，針對以往銀行通常以金融創新方式擴大表外業務以逃避資本監管的現象，報告認識到監管表外資產的必要，因而將表外資產納入監管，并相應提出了資本充足性的要求。

商業銀行風險管理內容由信用風險向信用、市場、操作性風險轉化。銀行業不僅對信用風險的管理更加有效，而且隨著業務的復雜性不斷加強，會更加重視市場、操作性等各類風險，不僅將可能的資金損失視為風險，還將金融機構自身的聲譽損失也視為風險。同時，間接風險管理的作用逐步加強，特別是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業務，如資金業務。零售業務等，要進行間接管理，運用模型與定量分析工具，進行國別風險、地區風險、行業風險、企業風險、家族風險等分析，結合信貸審查直接管理形式，有效控制業務風險。

風險管理對象由單筆向企業整體風險轉變，由單一行業向資產組合管理轉化。隨著經濟活動的變化，企業經營特征、資本運作的形態發生了深刻的變化，以審核企業的資產負債標為主要內容的信用風險管理方法已經不能適應防范風險的要求，子公司，關聯公司、跨國公司等復雜資本運營模式使風險的表現形式更為復雜和隱蔽，這就要求風險管理要由對單筆貸款的管理向對企業整體風險轉變。不僅要對企業的財務狀況進行審查，還要關注企業的經營管理、股權結構、對外投資以及全部現金流。同時，要把風險管理的視角從一個企業擴大到整個行業、市場的變化，在微觀分析的基礎上強調系統性風險的研究。

風險管理由強調審貸分離向構建風險管理體系轉化。首先，商業銀行的風險管理將更加強調定量分析，盡管在短期內，風險管理技術還是以定量定性分析相結合。其次，從先進銀行風險管理的經驗看，健全的風險管理體系應是風險管理戰略、偏好、構架、過程和文化的統一，通過建立清晰的風險管理戰略和偏好，完善的管理架構，全面的風險管理過程以及良好的信貸文化，最終實現風險管理效率和價值的最大化。

第三篇：商業銀行經營管理期末重點

1、商業銀行演變：國際貿易——幣制混亂——貨幣兌換商——貨幣保管商——貨幣支付商——貨幣信貸商

2、特征：商業銀行與一般工商企業一樣，是以盈利為目的的企業 ；商業銀行又是不同于一般工商企業的特殊企業，其特殊性具體：①經營對象的特殊②影響的特殊③責任的特殊。商業銀行與專業銀行相比有所不同。商業銀行的業務綜合，功能全面，經營一切金融“零售”業務（門市服務）和“批發業務”（大額信貸業務），為客戶提供所有的金融服務。

3、職能：信用中介；支付中介；信用創造；金融服務

4、經營原則：安全性原則；流動性原則；盈利性原則

5、“三性”的關系：“三性原則”的關系：①流動性是商業銀行正常經營的前提條件，是商業銀行資產安全性的重要保證；②安全性是商業銀行穩健經營的重要原則，離開安全性，商業銀行的效益性也就無從談起；③效益性原則是商業銀行的最終目標，保持盈利是維持商業銀行流動性和保證銀行安全的重要基礎。

6、組織形式：單元制；分行制；持股公司制；連鎖制組織結構：①決策系統：股東大會；和董事會。②執行系統：總經理(行長)；部門經理。③監督系統：監事會；稽核部門

7、商業銀行資本的概念：資本也稱資本金，是指商業銀行在建立之初由投資者投入的資金，以及銀行在經營活動中由稅后留存收益和銀行借入的次級長期債務用來轉增資本的資金，它代表投資者對商業銀行的所有者權益。

8、商業銀行資本的特點：商業銀行資本金所包含的內容比一般企業寬泛；商業銀行資本占資產的比重與一般企業相比很小。

9、資本構成：股本、盈余、債務資本、儲備資本。

10、資本的功能：營業功能；保護功能；管理功能。

11、88版《巴》背景：銀行業經營的風險不斷加大；銀行業之間的不平等競爭日趨嚴重。內容：①資本的組成（核心資本+附屬資本）

②風險資產的計算：總風險資產=表內加權風險資產+表外加權風險資產+衍生工具風險資產。表內加??權（風表險內?資相產應賬的面風價險表外加權風險資產?

衍生工具風險資產?（表外資產賬面價值?信用風險轉換系數?相應的風險權重）???相應的風險權重（衍生工具資產賬面價值?信用風險轉換系數?當前市場風險敞口替代成本）

③標準化比率的目標④過渡期及實施的安排。

12、評價：積極的方面：①有助于銀行的穩健經營；②有助于各國商業銀行在平等的基礎上進行競爭；③為國際間銀行監管和協調提供了極大方便。不足之處：①協議僅涉及商業銀行的信用風險，而忽視了其他風險；②粗線條的風險權重檔次不能充分體現各種資產之間的信用差別，難以準確反映銀行面臨的真實風險；③協議對非OECD成員國有歧視待遇；④經濟資本和監管資本不一致，導致銀行通過資產證券化進行監管資本套利。

13、04版《巴》三大支柱：最低資本要求；監管當局的監管檢查；市場紀律

核心資本比率＝核心資本/風險加權資產×100％＝核心資本/（信用風險加權資產＋12.5×市場風險＋12.5 × 操作風險）×100％≥4％

總風險資本比率＝總資本/風險加權資產×100％＝（核心資本＋附屬資本）/（信用風險加權資產＋12.5×市場風險＋12.5×操作風險）×100％≥8％

14、資本金籌措：商業銀行外源資本金的籌集：發行普通股；發行優先股；發行資本票據和債券。商業銀行的內源資本金主要源于銀行的留存盈余。

15、商業銀行負債業務的概念種類：是指商業銀行籌措資金、借以形成其資金來源的業務，是商行最主要最基本的業務。亦指銀行在經營活動中尚未清償的經濟義務。廣義負債是指除銀行自有資本以外的一切資金來源；狹義的負債是指銀行存款、借款和結算中的負債等一切非資本性的債務。

16、銀行業的存款產品創新：美國：①有息的可轉讓支付命令賬戶--NOW賬戶、②超級可轉讓支付命令賬戶--Super NOW賬戶、③貨幣市場存款賬戶--MMDA賬戶、④自動轉賬服務賬戶--ATS賬戶、⑤大額可轉讓定期存單CDs等

中國：①本外幣活期一本通本②外幣定期一本通③通知存款④定期自動轉存業務⑤教育儲蓄⑥結構性存款。

17、存款管理目標：提高存款的穩定性；提高存款的增長率；降低存款的成本。

18、影響存款穩定性的因素：①存款的結構因素（核心存款、非核心存款）②客戶因素（二八定律）③存款的動機因素（保管性；投資性出納性）④存款主體的行業因素

19、核心存款：指那些對利率變化不明顯、且不隨經濟環境周期性因素變化的相對穩定的存款。非核心存款：也稱易變性存款或波動性存款，包括季節性存款和脆弱性存款。20：提高存款穩定性的措施:分散存款資金來源；通過提供優質服務來鞏固客戶關系；注重活期存款客戶數量的擴張；積極進行存款業務的創新，增加存款的種類；有效地宣傳

21、存款營銷策略：樹立以客戶為中心的營銷觀念；奠定優質服務的營銷基礎；實行差異化

營銷，提供差別化服務；開通大眾傳播的信息和促銷渠道；強化商業銀行的公共關系促銷。

22、存款成本的構成：利息成本；營業成本；相關成本（風險成本、連鎖反應成本）+[資金成本=利息成本+營業成本；可用資金成本=銀行存款-法定存款準備金-超額準備金]

23、存款定價管理： ①成本加利潤定價法；②邊際成本定價法；③價格表定價法；④市場滲透定價法；⑤差別定價法；⑥關系定價法。

24、銀行短期借款種類：向中央銀行借款（再貼現；再貸款）；同業借款（同業拆借、轉貼現、轉抵押）；回購協議；國際金融市場借款。

25、短期借款管理要點：

①主動把握借款期限和金額，有計劃地把借款到期時間和金額分散化，以減少流動性需要過于集中的壓力；②盡量把借款到期時間和金額與存款的增長規律相協調；③通過多頭拆借的辦法將借款對象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占用的借款余額；④正確統計借款到期的時間和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款的流動性需要。

26、銀行中長期借款的管理要點:：

①做好債券發行和資金使用的銜接工作；②合理確定債券的利率和期限；③掌握好發行時機；④研究投資者心理

27、商業銀行發行金融債券的優點：充分發揮財務杠桿的作用；籌集的資金相對穩定；比存款流動性強。局限性：發債成本高于吸收存款成本；時間較長，不確定因素較多。

28、商業銀行負債業務的經營管理包括：①保持適度的負債規模；②保持合理的負債結構；③盡可能地降低負債成本

29、負債業務的風險及控制：①流動性風險：銀行沒有足夠的現金來清償債務和保證客戶提取存款的需要，從而發生支付危機。主要由期限錯配和利率敏感性引起。防范：建立分層次的準備金；拓寬資金來源渠道。

②利率風險：指資金市場利率的變動對商業銀行經營成本的影響，即利率的不確定性而導致負債成本的增加。防范：對未來市場利率的變動進行科學的預測；運用遠期利率協議、利率期權、利率互換等金融工具來規避風險。

③清償性風險：當存款人、借款人等債權人提出清償債務的要求時，商業銀行不能按時滿足其清償債務所導致的風險。防范：建立存款保險制度，提高整個社會對商業銀行的信心；

要增加銀行的資本金，確定適度的負債規模。

④資本金風險。防范：提高資本金；負債規模適度。

30、貸款：商業銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將組織到的貨幣資金以一定的利率提供給借款人使用，并到期收回本息的一種資金運用形式。

31、貸款種類：

（一）按期限長短劃分為短期貸款、中期貸款和長期貸款

（二）按有無擔保劃分為信用貸款和擔保貸款

信用貸款：指沒有擔保、僅依據借款人的信用狀況發放的貸款。

擔保貸款：指由借款人或第三方依法提供擔保而發放的貸款。擔保貸款包括保證貸款、抵押貸款、質押貸款。

（三）按用途不同，可以劃分為流動資金貸款和固定資金貸款

（四）按照發放貸款時是否承擔本息收回的責任及責任大小不同，可以劃分為自營貸款、委托貸款和特定貸款

（五）按貸款質量：正常；關注；次級；可疑；損失。（后三為不良貸款）

（六）按償還方式：一次性償還貸款；分期償還貸款。

（七）按貸款對象：工商企業貸款；不動產貸款；農業貸款；消費貸款

（八）按貸款利率確定方式：固定利率貸款；浮動利率貸款

32：貸款三查制度：目的：①保障銀行信貸資金安全；②責任追究成免責的重要依據包括：貸前調查；貸時審查；貸后檢查

33、對借款人的信用評價—6C評估法：借款人的品德（Character）；借款人的能力（Capacity）；借款人的資本（Capital）；借款人的擔保品（Collateral）；借款人的經營狀況（Condition）；借款人事業的持續性（Continuity）

34、對借款人的財務報表的分析：1.資產負債表2.利潤表3.現金流量表

35、償債能力分析：短期償債能力分析：流動比率：流資/流負≥ 2 ；速動比率：（流資-存貨）/流負≥1； 現金比率（現金+現金等價物）/流負=0.33

長期償債能力分析；資產負債率：（負債/資產）*100%＜70%； 產權比率：負總/股權總≤100%；利息保障倍數：（稅前利潤+利息費用）/利息費用＞136、營運能力分析：①存貨周轉率：主營業務成本/平均存貨（9次較為合適）；周轉天數：360/存貨周轉率（次數越多或天數越短，說明存貨周轉越快，變現能力越強）。

②應收賬款周轉率：主營業務收入凈額/平均應收賬款；周轉天數：360/應收賬款年周轉率（次數越大或周轉天數越短，說明應收賬款周轉的越快，變現能力越強）

③總資產周轉率＝主營業務收入凈額÷平均資產總額（該比率越高，說明借款人利用其資產進行經營的效率越好，盈利能力越強）

37、盈利能力分析：銷售毛利率；銷售凈利率；資產凈利率；凈資產收益率

38、貸款定價的一般原理：貸款的價格在競爭的市場中是由借貸資金的供給雙方決定的，貸款資金的供給方隨價格的提高增加供給，貸款的資金需求方隨價格的提高而減少需求。

39、貸款價格的影響因素：可用于貸款的資金的成本；貸款的費用；貸款的期限；貸款方式；通貨膨脹；中央銀行基準利率。

40、貸款價格組成：貸款利率；承諾費（指銀行對借款人在最高借款限額內可使用而尚未使用的貸款收取一定比率的費用）；補償性余額（銀行要求借款人將借款的10%-20%的平均存款余額留存銀行，作為銀行同意提供貸款的前提條件）；隱含價格

41、貸款定價方法：①成本加總法（內向型，應用最普遍）：貸款價格=籌集放貸資金成本+貸款管理成本+預計補償風險成本+目標收益；②基準利率加點法（市場導向型，加大了風險管理難度）；③交易利率定價法（從心理上拉近了借貸方的距離，較好）；④成本收益法（較

為理想，難以實施）；⑤客戶營利性分析定價法：一半智能應用到少數高端客戶關系，從銀行-客戶整體關系入手。

42、貸款風險管理：

（一）避免風險：拒絕向低效益企業或高風險項目發放貸款。

（二）分散風險：實現貸款結構多樣化（投向分散化、投量分散化、方式分散化）。

（三）轉移風險：貸款擔保、貸款利率浮動、貸款證券化。

（四）補償風險：科學確定貸款價格、提取呆帳準備金、處置抵押品。

43、中間業務的涵義：不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務。

44、中間業務的類型：結算業務；代理業務；咨詢顧問業務；信用卡業務；表外業務

45、銀行零售業務:指銀行對個人和家庭提供的金融產品和服務。

46、銀行住房貸款還款方式：

等額本息還款法：月均還款額=貸款本金*月利率*?1?月利率?總還款期數

1?月利率總還款期數-1

等額本金還款法：月/季還款付息額=貸款本金?*月/利率 ??貸款本金-已償還本金累計數還本付息次數

47、銀行零產品銷售方式：分支行；自動柜員機；電話銀行；網上銀行

48、商業銀行資產負債管理的內涵：資產負債管理是商業銀行為了在可接受的風險限額內實現既定經營目標，而對其資產負債組合所進行的計劃、協調和控制的過程，以及前瞻性地選擇業務策略的過程。

49、資產負債管理原則：總領平衡；結構對稱；目標相互替代；資產分散化。

50、資產負債管理理論:資產管理理論:強調資產的流動性，實現經營目標；負債管理理論：強調通過負債管理，來保證銀行流動性的需要；資產負債綜合管理理論：從資產負債平衡的角度來協調銀行安全性、流動性和效益性；商業銀行經營理論的新發展：從商業銀行的表內業務管理擴展到表外業務。強調企業全體與顧客滿意的管理概念。

51：資產管理理論:商業貸款理論：資產業務集中于短期自償性貸款，保持資產的高度流動性；資產轉移理論：保持資產流動性最好的方法是持有可轉換的資產；預期收入理論：銀行資產的流動性取決于借款人的預期收入，而不是貸款期限的長短。

52：負債管理理論：理論內容：流動性靠購買資金或主動負債來滿足

優點:新方法；擴大了資產規模；增強經營能力

缺陷：增加成本；擴大風險

53：商業銀行資產負債管理的方法：償還期對稱法；集中管理方法；中心分配管理方法；負債管理方法（儲備頭寸負債管理方法，全面負債管理方法）；利率敏感性缺口管理

54、利率敏感性缺口管理：利率敏感缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債

零缺口：RSA=RSL，利率風險處于“免疫”狀態

正缺口：在利率上升時獲利，利率下降時受損

負缺口：在利率上升時受損，利率下降時獲利

55、利率敏感性缺口管理策略：①商業銀行若采取進取性經營策略（積極策略），則通過調整資產負債組合、利用利率變動和缺口謀取利潤；②若采取防御性策略（消極策略），則通過實現利率敏感性資產與利率敏感性負債之間的平衡減少缺口以致為零即構造0缺口，謀得資金的安全性。

56、商業銀行績效評價內容：營運能力評價；清償力評價；盈利狀況評價；風險狀況評價；對社會更顯水平評價。

57、經營風險的評價指標：①流動性風險比率=短投/存款總額，越小說明銀行流動性需求越小，也即銀行流動性風險越小 ；②資本資產比率=資本/資產，越高銀行承受資產損失風險能力越強；③資本風險比率=所有者權益/風險資產總額，超過一定限度意味著銀行承擔不起風險資產可能帶來的損失；④利率風險比率=利率敏感性資產/利率敏感性負債，為1時極強的穩定性，無論市場利率怎么變動，商業銀行均不受影響；⑤不良貸款比率=不良貸款余額/全部貸款余額。

58、經營效益評價指標：⑴盈利資產比率：①貸款資產率=貸/資；②貸款投資與資產比率=（貸款總額+投資總額）/資產總額；③工商業貸款與資產比率④不動產貸款與資產比率⑤消費者貸款與資產比率。[前兩個表每100元資產中用于盈利的資產；后三個表不同種類的資產在整個資產中的比率]；⑵盈利水平比率：①資產收益率（ROA）=凈利潤/資產（每百元資產帶來的利潤額）；②資本收益率（ROE）=凈利潤/資本總額（每百元資本帶來的利潤）；③資產使用率=營業收入總額/資產總額（資產周轉速度或使用效率）；④銀行利潤率=凈利潤/營業收入總額（體現控制成本與增加收入的能力）；⑶利差比率：①利差率=（利息收入-利息支出）/盈利資產總額（銀行籌資放款這一重要業務中的獲利能力）；②利率差=利息收入/盈利資產-利息支出/付息負債

59、流動性評價指標：⑴備付金比率=備付金/各項存款總額，越大銀行流動性越強，清償力越強；⑵短期可銷售證券與總資產比率，越高銀行流動性和清償能力越強；⑶短期資產比率，越高流動性越強；⑷短期負債比率，越高流動性越差，流動性風險越高；⑸活期存款年比率，越高穩定性越差，流動風險越高；⑹定期存款比率，越高穩定性越強，流動性風險越低。⑺流動比率=流動資產/流動負債≥25%，越大，抵償能力越強。

1-3屬于資產流動性比率，4-6屬于負債流動性比率，7屬于資產負債流動比率

60、CAMEL評級體系：資本充足程度(Capital Adequacy)；資產質量(Asset Quality)；管理水平(Management)；盈利水平（Earnings)；流動性(1iquidity)

第四篇：完結 商業銀行經營管理

商業銀行經營管理

第一章

一、銀行是從貨幣經營業演變過來的。

二、現代商行發展的兩種模式：英國式（最傳統）；德國式（全能制）。發展方向：英日美向德國式轉化

三、小題。我國現行的金融體系？

國有控股銀行：工農中建交——大型銀行；

股份制區域性商行——全國性股份制商行，中小型商行； 城市商業銀行——地方性；農村商業銀行——農信社轉化而來；郵政儲蓄

四、我國最早的商業銀行——1845麗如銀行（英國）

我國自設的第一家現代商行——1897中國通商銀行（上海）

五、簡答。商業銀行的性質？——商業銀行是特殊的金融企業。

1、商行是企業。與一般企業相比，商行也是以營利為目的的。

2、商行是金融企業。與企業相比，經營貨幣信用這種特殊商品，與其他金融企業一樣都是經營貨幣信用。

3、商行是特殊的金融企業。與其他金融企業相比，商行具有廣

泛的社會關聯性，自律管理嚴格，外部監管較多，具有存款派生功能。

六、多選。商行的職能：信用中介職能、支付中介職能、信用創造職能。

單選。商行的基本職能是信用中介職能。

七、重點。商業銀行的組織結構。

（一）銀行網點配置——商行在配置網點時應考慮哪些因素？

1、根據經濟發展狀況，按經濟區劃設置；

2、銀行業務量（當前與潛在）；

3、經濟核算要求和銀行經營目標；

4、內涵建設和外延建設要結合；

5、根據銀行網點的功能確定地理位置；

6、其他因素（人脈等）

（二）銀行內部職能機構的設置（多選 單選）

1、決策系統：股東大會——商行最高權力機構；董事會及下設委員會

2、執行系統：總經理（行長）；副總經理（副行長）及職能部門

3、監督系統：監事會；審計委員會（董事會下設）；稽核部門

八、名詞解釋。商業銀行制度：國家依法確定的該國商行體系結構及組成這一體系的原則的總稱

九、常考。商行的類型

1、按資本所有權分：國有銀行； 股份制銀行； 私人銀行（獨資；合伙）

2、按業務發展方向：批發式——大型銀行；零售式（小）；批發與零售兼營式

3、按銀行所處地域：國際性、全國性、區域性、地方性（城商行）

4、按組織形式：單一銀行制、總分行制、銀行持股公司制（集

團銀行制）、連鎖銀行制

十、名詞。銀行持股公司制的概念：先設立股權公司，由股權公司收購或控制一家或兩家以上銀行的組織形式

十一、單選。存貸比率（75%）備付金比率（5%—7%）負債對流動資產的比率（25%）單個貸款比率（10%）

十二、簡答。保持流動性的策略？

1、在資產方面，一是建立分層次準備金；二是要恰當安排資產結構（合理性，有計劃進行安排）

2、在負債方面，商行要增加主動型負債——有哪些？ 一級準備（庫存現金、央行存款、同業存款、同業往來中的應收款）

二級準備（短期貸款、票據貼現、證券投資、其他流動性強的盈利資產）

十三、商行盈利性的實現——增收；節支；資產結構（現金資產↓盈利資產比重↑）；管理

十四、判斷。在堅持安全性、流動性的前提下，追求利益最大化，即盈利性。

第二章

一、經濟環境對商行的影響體現在哪些方面？（要點）

1、一國的經濟發展規模生產力發展水平；

2、經濟周期變

動；

3、企業經營行為與經營狀況；

4、市場物價水平

二、金融環境對商行的影響最為直接，要求能夠具體分析，挑出一個考察

金融環境包括：

1、國民經濟的貨幣化程度；

2、貨幣信用制度的發達程度；

3、金融市場的發育程度；

4、同業競爭的狀況；

5、中央銀行

貨幣政策的變化

分析2012（或2013）上半年央行貨幣政策調整對銀行業的影響？（先分析央行貨幣政策是怎么調整的，運用哪些工具，方向是什么，然后再分析影響，重點分析影響）

三、財政政策環境的變化對商業銀行的直接影響和間接影響體現在哪些方面？請舉例分析

四、各國對銀行監管機構的設置。諸多個小問題，基本上是客觀題（單多判填）

1、一元多頭式（一元：僅在中央一級設有監管機構；多頭：中央設有兩家或兩家以上的監管機構）

法國：法蘭西銀行、國家信貸委員會、銀行委員會；德國：德意志聯邦銀行、聯邦信貸監督局

2、二元多頭式（中央和地方都對銀行有監管權，每一級又有若干機構共同行使監督職能）典型代表：美國

3、集中單一式：

日本（金融監督廳）；韓國（韓國銀行）；中國（銀監會）；英國（1997年之前采一元多頭式，對金融業的監管由九個機構分別承擔，由英格蘭銀行負責對商業銀行的監管，屬于集中單

一式；1997.10.28金融監管服務局。）

五、國家對商行的監管措施（大題小題名詞論述）

（一）預防性監督措施（事前監督）簡述預防性監管措施的內容，至少六項，小問題多選判斷

1、市場準入限制：門檻，成立之初實力雄厚抗風險能力強，市場需要、同業競爭狀況

2、資本充足條件：資本充足率、最低注冊資本額（10億）

3、資產流動性比率：25%

4、業務范圍的限制：不得從事的業務——股票、信托、非自用不動產（多選）

5、貸款的集中性管制：單一貸款比率10%

6、對商行內部人員貸款的管制：職員、職員近親屬、職員投資的公司，不能發放信用貸款，只能發放擔保貸款，條件不能優于其他借款人。

7、對外匯、貴金屬交易的監管：無具體規定，風險比較大，與自由資本相比不超過10%

8、銀行監督檢查：駱駝評級制度（名詞）1978年，美聯儲委員會制定了《統一鑒別法》，內容包括資本充足度、資產質量、管理水平、盈利水平和流動性五個方面，以其開頭字母組成camel單詞，因此被稱為駱駝評級制度

（二）緊急援助（有層次的）

1、直接貸款——央行，其他監管機構；

2、組織大銀行救助小銀行；

3、購買有問題的資產和由政府擔保發放貸款；

4、政府出面援助——收回國有

六、名詞。存款保險制度：是一國金融監管部門為了維護存款者利益和金融業穩定與安全，在金融體系中設立存款保險機構，要求本國。。

七、最早建立存款保險制度的是美國

八、顯性存款保險與隱性存款保險的比較 A、顯性優勢：（1）有利于防止擠兌發生擴散

（2）有利于完善本國的銀行監管制度

（3）可以通過存款保險立法的修訂完善存款保險制度

B、隱性弊端（1）隱性存款保險成為政府的沉重負擔

（2）強化了金融企業的道德風險動機和存款的逆向選擇

風險

（3）難以應對系統性金融風險

（4）沒有事前監督效果，難以通過制度完善解決暴露出的危機處理中的問題，更不能通過存款保險制度建立來達到加強銀行監管的目的第三章

一、商業銀行資本的構成，所有者權益和一定比例的債務資本，與一般企業不同，具有雙重性特征。

基于雙重資本視角，商行資本構成？內源資本外源資本，權益資本債務資本，一級（核心）資本二級（附屬）資本。會選哪些屬于？

1、股本：普通股（外源）優先股（權益外源）

2、盈余：資本盈余（外源）留存收益（內源）

3、債務資本（外源）：資本票據、債務

4、其他來源：貸款與證券損失準備金（內源二級）償債基金

二、簡答。普通股籌資利弊分析 優點：

1、籌資的資本具有永久性

2、為銀行核心資本，是其他方式籌集的基礎，可為債權人提供保障，增強公司舉債能力

3、無固定股利負擔

弊端：

1、對投資者來講，投資風險高，其要求較高的回報率，使其成本較高

2、對籌資來講，普通股股利從稅后利潤中支付，不具有抵稅作用

3、普通股的發行費用也較高

三、資本充足性的意義

1、保護功能，銀行發生虧損后，其資本金可以對銀行的存款人提供保護，減少存款人的損失，起到緩沖墊的作用

2、經營性功能，指銀行主要用其自有資本金來購置房屋設施，形成固定資產，用來注冊資本組織運營，這是銀行經營的前景和基礎

3、管理性功能，指金融管理當局通過規定法定最低資本比率，來進行風險約束和控制銀行資產的隨意擴張，維護公眾對銀行的信心

四、名詞。巴塞爾協議，1988年7月，國際清算銀行下設的巴塞爾委員會，頒布了《統一資本計量和資本標準的國際協議》簡稱《巴塞爾協議》

五、簡答。巴塞爾協議的內容

1、銀行資本構成：（1）核心資本（大于等于50%）：股本金（普通股、非永久性非累積優先股）；公開儲備

（2）附屬資本（多選）：未公開儲備、重估儲備、一般準備金或一般貸款、呆帳準備金、混合型債務股本工具、次級長期債務

2、風險權重資產的計算標準——《巴》將資本與資產負債表上不同的資產及表外項目所產生的風險掛鉤，來評估資本充足度。風險計算方法分成表內和表外兩大類，表內資產按風險大小分為五類，每類有不同的權數，0%、10%、20%、50%和100%，以此為基礎計算風險權重資產

3、標準比率目標和實施安排——《巴》規定，各國商行表內資產和經過轉換的表外項目資產按以上風險加權平均以后，到1990年末，核心資本加附屬資本對風險加權資產的比率至少應達到7.25%，到1992年末應達到8%，其中核心資本對風險加權資產的比率不得低于4%。資本充足率=銀行資本/風險加權資產*100% ≥8%（單選）

六、《新巴》三大支柱：最低資本要求、監管局對資本充足率的監督檢查、銀行業必須滿足的信息披露要求

七、論述。提高資本充足比率的途徑（試述商行資本管理策略）

（一）分子策略

1、內源資本管理——在銀行增加利潤留存不影響股份的前提下，內源資本是銀行補充資本的第一選擇，但通常會引起股價下跌，而且還要受到多種因素制約

2、銀行外源資本管理

（1）外源資本的構成：普通股票；優先證券——后期償付債券、優先股票

（2）選擇外源資本形式的依據：一是在比較成本與收益的基礎上，決定使用何種具體的外源資本形式；二是根據核心資本是否充足，決定外源資本形式

（3）外源資本的形式：普通股的發行；優先證券——優先股，后期償付債券

簡答。后期償付債券的優缺點

優點：A、此類債券不需要繳納準備金，享有免稅優待，可降低籌資成本

B、后期償付債券不影響股東對銀行的控股權，因而在發行

過程中不會受到股東的反對

C、發行此類債券有可能提高股票收益率

D、優先證券為銀行的長期債券，其流動性較低，銀行可將

其用于期限長收益高的投資產品

E、優先證券不需要購買各種存款保險，因而進一步降低了

籌資成本

缺點：A、法定償還本金和利息的壓力大

B、在利率變動的情況下，后期償付債券可能會加大銀行的負擔

（二）分母策略

1、控制資產規模

2、優化資產結構

3、提高資產質量

（三）外部措施

1、嚴格執行商業銀行資本管理辦法，加強資本控制；

2、強化市場約束機制，建立和健全信息披露制度

第四章

一、商行負債業務按取得資金方式分：被動性負債（存款）；主動性負債（大額可轉讓定期存單、借入款）；

其他負債（在途占用）

二、單位活期存款，按結息日掛牌公告的活期存款利率計息，遇到利率調整分段計息

活期存款賬戶分為：基本存款賬戶、一般、臨時、專用 單位定期存款：起存金額1萬，按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計付利息，遇利率調整不分段計息，到期不取逾期部分按支取日掛牌公告的利率計付利息

三、名詞。協定存款：客戶與銀行簽訂（協定存款合同），約定期限，商定結算賬戶需要保留的基本存款額度，超過額度轉入協定賬戶的存款

四、名詞。儲蓄存款：商行為滿足居民個人積蓄貨幣和獲得利息收入的需要而開辦的一種存款業務，儲蓄存款又分為活期儲蓄存款、定期儲蓄存款和定活兩便儲蓄存款三類

五、名詞。保值儲蓄：國家根據物價上漲情況，對儲戶存入銀行的3

年期以上定期儲蓄存款給予一定保值補貼的儲蓄方式。保

值儲蓄補貼率=物價上漲指數-儲蓄利息率

六、簡答、論述。影響存款變動的因素分析

存款種類不同，影響因素也不同，如：儲蓄存款（個人收入水平、商品供求、物價、社會觀念與商戶心理動機、社會保障、利率、銀行服務、投資渠道等因素的影響——判斷）；企業存款（宏觀經濟發展、企業經狀況、國家政策、同行業競爭、市場供求狀況、商業信用、銀行結算服務等）

（一）外部因素

1、一般經濟活動水平（商品經濟發展狀況、經濟周期）；

2、央行貨幣政策（緊縮？放松？貨幣量大，流入銀行的存款多）

3、分配政策（對企業放權？個人購買力上升）

4、稅收政策（利息稅計征，1999，11,1開始恢復計征利息稅）

（二）內部因素——是指通過商行自身努力能產生變化的因素，主要有：

1、銀行服務項目和質量

2、營銷策略在商行中的作用

3、貸款便利

4、存款的種類與形式

5、商行的規模和信譽

6、商行的業務關系與人事關系

七、銀行存款成本的構成：利息成本；營業成本；資金成本（前二之和）；

可用資金成本（確定銀行營利性資

產價格的基礎）

八、單選。銀行存款總量與存款成本間的關系可以歸納出四種不同的組合模式：

1、逆向組合模式，即存款總量增加，存款成本下降，這是最佳的一種組合模式

2、同向組合模式，即存款總量增加，存款成本增加，這是可以接受的。。但需進一步分析

3、存款單向變化模式，存款總量增加，存款成本保持不變，這是比較理想的。。

4、成本單向變化模式，存款總量不變，存款成本反而增加，這是最大限度避免的。。

九、同業拆借的特點：同業性、短期性、協商性、利率低、不繳法定存款準備金

十、名詞。回購協議：商行將其持有的有價證券暫時出售出去，并商定于規定期限按約定價格重新贖回已售出證券的交易活動

十一、短期借款管理的管理重點:

1、主動把握借款期限和金額

2、把借款到期時間和金融與存款的增長規律相協調

3、多頭拆借

4、正確統計借款到期的時機和金額

十二、銀行發行金融債券籌資的利弊分析

優越性：

1、籌集范圍廣，不受原存款關系約束

2、可通過證券機構代理發行，不受銀行自身網點和人員數量約束

3、高利率和流動性結合，對客戶有較大的吸引力

4、屬于主動負債，銀行可主動安排資金運用

5、不繳納準備金，有利于提高資金利用率

弊端：

1、籌資成本較高

2、債務發行數量、利率、期限均受限制

3、債務的流通性受市場發達程度的限制

第五章

一、多選。現金資產的構成：庫存現金、在央行的存款、存放的同業存款、同業往來中的應收款

二、資金頭寸及其構成。名詞、選擇、判斷、填空 頭寸：可用資金。

1、時點頭寸（某一時點上可用資金的數量）；時期頭寸（某一時期時間段）

2、按層次：可用頭寸=現金資產-法定準備金存款基礎頭寸=庫存現金+超額準備金

可貸頭寸=可用頭寸-規定限額的支付準備金

三、現金資產管理的三原則：適度存量控制原則；適時流量調節原則；安全保障原則

四、存款準備金的管理：法定10%

1、準確計算需要量：（1）滯后準備金計算法——非交易性存款，三周為一周期，基期？？？？保持（2）同步準備金計算法——交易性存款，兩周為一計算周期，日平均余額

注意：兩種計算結果合計起來才是銀行在一定時期需要繳納的全部存款準備金

2、及時上繳應繳準備金

第六章（全面掌握）

一、貸款分類→按貸款的保障條件：

1.信用貸款

2、擔保類貸款

3、票據貼現 →按貸款質量劃分：五級分類法【單選、多選】 正常類：能夠履行，充分把握可還本付息

關注類：盡管目前有能力，但存在一些對償還產生不良影響的因素 次級類：還款能力出現明顯的問題，依正常收入無法保證還款 可疑類：無法足額還本付息，即使執行抵押或擔保，也肯定造成一部分損失

損失類：采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，仍無法收回，或只能收回較少部分

二、貸款政策

1.【名詞】是指銀行為指導和規范貸款業務，管理和控制貸款風險的各項方針、措施和程序的總和。2.制定貸款政策的依據：【簡答】

⑴有關法律、法規和國家的財政、貨幣政策； ⑵銀行的資本金狀況； ⑶銀行的負債結構及其穩定性 ⑷服務地區的經濟條件和經濟周期； ⑸銀行信貸人員的素質和特長；⑹商行競爭的發展戰略和內控原則

三、現行貸款審批制度

1.審貸分離——將貨款調查、審查、檢查分離開來，將審批貨款與發放貨款的當事人區分開來，避免貸款人為提高或降低借款人的信用狀況，產生道德風險。意義：貸款審批的獨立性得到保障。

2、分級審批——根據責任大小、管理水平和貸款風險度，區分審批人的權限。

一是從信貸營銷人員到信貸管理部門，直至審貸委員會的逐級審批制度；

二是對不同分支機構審批權限的劃分和實施。

四、影響貸款定價的因素【簡答時不需解釋】

1.資金成本2.貸款風險程度3.貸款費用4.稅負成本

5.借款人的信用及與銀行的關系6.貸款供求狀況7.銀行貸款的目標收益率

五、1.新型——客戶利潤分析模式是一種“客戶導向型”模式，改變銀行傳統的思維模式。

2.保證擔保的范圍：【多選】主債權及利息、違約金、損賠金與實現債權費用

3.保證責任的履行是一種“未來責任”【判斷題】

六、質押貸款與抵押貸款的比較（簡答至少6條）同：

1、均為擔保類貸款；

2、有雙重還款保證；

3、抵押物、質押物的處置條件一樣；

4、支付順序一樣。異：

1、是否轉移占有不同；

2、處分方式不同；

3、擔保物不同（抵押物、置物）。

七、票據貼現【選擇、判斷】

1.票據貼現是持票人在票據到期之前，為換取現款向銀行貼付一定利息所做的票據轉讓。

2.特點：⑴以持票人為直接的貸款對象；

⑵以票據承兌人的信譽為還款保證； ⑶債權債務關系隨票據的轉移而轉移⑷以票據的剩余期限為貸款期限 ； ⑸實行預收利息方法

3.實付貼現金額計算【選擇】

貼現期：一月按照30天，一年按照360天計算，對年對月對日算整數，零星天數有一天算一天，算頭不算尾。

八、消費貸款特點【選擇】

1.貸款對象的特定性2.消費者必須有相應的消費行為3.是一種超前的消費支出

4.消費貸款的提供與居民的收入水平密切相關5.單筆貸款數額小，單位或本費用較高

九、銀團貸款【名詞、特點，組成中各自的職責（單選）】

1、銀團貸款，也稱辛迪加貸款，它是有一家或幾家銀行牽頭，由若干家銀行為參與行組成銀行集團，按共同條件向借款人提供的金額較大的中長期貸款。

2.特點：金額大；期限長；風險分散；可以吸引小銀行參與批發銷售市場

3、參與者及職責：

⑴牽頭銀行：組織者，一家或是幾家，簽協議，首次提款； ⑵經理行：參加認購，召集參團 ⑶代理：貸款管理人，發放回收； ⑷參與行；

⑸安排行：類似經理行職能，包銷銀行集團

第七章

一、商行證券投資的功能【簡答】~是指商業銀行在金融市場上購買有價證券獲得盈利的經濟行為。

1.獲得穩定的收益；2.補充流動性；3.合理避稅；4.分散風險

二、政府債券→中央政府債券→國家債券的特點：【多選】1.安全性高2.收益高3.流動性4.抵押代用率高

三、證券投資管理策略【全面掌握：名詞，選擇，簡答，畫圖】 1.流動性準備方法（不需掌握）2.分散化投資法【多選】

（1）期限分散化→【核心，單選】 “梯形投資法”【畫圖】（2）地域分散化（3）類型分散化（4）發行者分散化

梯形投資法優點：（1）簡單、方便；（2）較好的控制利率風險，獲得平均收益。（3）不需要管理專家

缺點：（1）無法做到收益最大化（2）無法使某些有優勢的銀行發揮自身優勢。

3.期限分離法：短期投資方法、長期投資方法、杠鈴投資方法（1）短期投資方法【畫圖】（2）長期投資方法【畫圖】（3）杠鈴投資方法

①【名詞】商行把證券投資資金放在短期和長期，中期較少投資或不投資，由此形成的投資結構類似杠鈴，所以稱之為杠鈴投資方法。②與“梯形投資法”相比優勢是什么？【簡答，畫圖分析】將資金分為兩部分，長期和短期。

a、做到分散化，將商行對市場利率的判斷與自身結合，將自身優勢與客觀需求納入投資需求當中。

b、較好地實現“三性”統一、4.證券調換法：【名詞】是指當市場處于暫時性不均衡而使不同證券產生相對收益方面的優勢時，用相對劣勢的證券調換相對優勢的證券，可以套取無風險的收益。

調換方法：（1）價格調換（2）收益率調換（3）市場內部差額調換

（4）利率預期調換（5）減稅調換

第八章

一、【名詞】

中間業務：商業銀行運用自身有利條件提供各類服務，從中收取傭金和費用的業務。（相對于資產負債業務而言）

表外業務：商業銀行從事的，按通行的會計準則不列入資產負

債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益的業務。（相對于資產負債表而言，是有風險的經營活動。）

現代租賃，又稱金融租賃或融資租賃，是由出租人（銀行）與

承租人簽訂合同，出資或借資購買承租人選定的設備，以銀行在法律上擁有合同設備所有權為前提，將設備使用權出租給承租人，銀行在租賃期內收取租金，期滿承租人對租賃設備有續租、退租和留購的選擇。

票據發行便利：是一種有法律約束力的中期周轉性票據發行融資的承諾。

貸款承諾：【名詞或是選擇】指貸款銀行與借款人簽訂的具有法

律約束力的正式契約，銀行將在有效承諾期內，按照雙方約定的金額，利率，隨時準備應客戶要求向其提供信貸服務，并收取一定的承諾費。

二、1.融資租賃的特點【多選】（1）設備所有權、使用權分離；（2）租金分期歸流；（3）融資與融物結合。

2.種類：（1）直接租賃——典型的融資性租賃方式【單選】（2）轉租賃（3）回租租賃（返租賃）

三、我國商行中間業務的發展【論述，需展開分析】 1.現狀

中間業務發展進步：（1）業務品種明顯增加，業務量增長較快；

（2）中間業務收入有了較大的提高

（3）各商業銀行從觀念上注重中間業務的發展

存在的差距：（1）業務發展緩慢，規模小，收益低；

（2）業務產品品種少，層次低，功能很不完善

（3）中間業務沒有形成合理完善的定價機制；

（4）業務創新能力較低，技術與人才支持不夠

（5）管理體制，經營機制上存在問題

2.發展戰略：（1）轉變經營觀念，將中間業務規模化、制度化；

（2）建立符合市場需求的中間業務創新機制

（3）合理確定中間業務的收費標準；

（4）加強基礎設施建設，加快金融電子化建設的進程

（5）努力實施人才開發和科技支持戰略（6）完善對中間業務的金融監管，制定與國際接

軌的管理制度與操作制度

四、代理業務三種情形（沒記下來）

第九章

一、流動性管理理論→資產管理理論→商業貸款理論、資產轉換理論、預期收入理論

1.資產轉換理論【名詞】【評價：觀點+進步+缺陷】

由美國莫爾頓于1918年在《政治經濟學》雜志上發表的“商業銀行及資本形成”一文中提出。

主要觀點：商業銀行要保持較好的流動性，要持有可轉換資產。進步：商行開始證券投資業務，票據貼現業務。缺陷：

2.預期收入理論【名詞】【評價：觀點+進步+缺陷】

由美國普克諾于1949年在《定期貸款與銀行流動性理論》一書中提出。主要觀點：商行是否具有好的流動性關鍵有兩點：

1、發放的貸款是否有穩定的預期收入；

2、如果有，要恰當安排貸款結構。

進步：產生革命性影響，商行意識到可以發放生產性貸款。商行業務發生變化，范圍擴大，資產多元化。

缺陷：依據未來收入作為還款保證，不確定性強和風險高。

二、平衡流動性管理策略（資產負債管理策略）【基本原理？為正為負時如何調整？】

第十章

一、資金缺口與利率敏感度率 1.資金缺口分析 2.利率敏感系數分析

二、我國商業銀行利率風險管理【論述】 1.利率管制條件下我國商行利率風險的表現

（1）存貸款調整幅度不同，使商行面臨利率風險。（2）政策利率風險；

（3）銀行存貸利率重定的風險（次年1月1日重定→選擇）（4）客戶形式選擇權而引起的利率風險

（5）商行資產負債期限結構不對稱引起的利率風險 2.利率市場化改革與我國商行利率風險管理現狀（1）對利率風險管理重要性認識不足，觀念滯后；（2）利率風險管理的體制不健全

（3）利率風險管理方法手段落后，不能適應形勢發展現狀（4）資產負債品種單一，風險過于集中（5）高級人才缺乏，制約技術發展進步。

3.我國商行在利率市場化進程中的利率風險管理對策

（1）更新觀念，增強利率風險管理意識，是控制利率風險的首要環節（2）培養一批掌握并能靈活運用線代利率風險管理技能和方法的高素質人才，是利率風險管理的基礎

（3）科學準確地預測利率走勢，是有效控制利率風險的前提（4）靈活運用線代利率管理技術、手段和工具，是利率風險管理的條件

（5）建立完善的利率風險內控機制，是利率風險管理的關鍵

第五篇：論商業銀行經營管理

論商業銀行經營管理

商業銀行是市場經濟的產物，它是為適應市場經濟發展和社會化大生產的需要而形成的一種金融組織。他經歷幾百年的演變與發展，現在已經成為世界各國經濟活動中最主要的資金集散機構，其對金融活動的影響力位居各國各類金融機構之首，矮給商業銀行定義問題上，各國經濟學家不盡相同，我國對商業銀行的定義為：商業銀行是以利潤最大化為經營目標，以經營存款、放款、轉賬結算和匯總為主要業務并以多種形式的金融創新為手段的多功能綜合性金融業務。商業銀行是一種經營貨幣資產的特殊金融企業，與一般的工商業企業相比，它的經營有自己的特點與原則，其特點可歸納為“三高”即高負責、高風險性和外部監管的高度嚴格性。而出于以上“三高”決定了其業務經營過程中一定要遵循適當的經營原則，具體而言可以歸納為“三性”：安全性、流動性和盈利性。商業銀行如何實現這三原則的要求呢？這就是商業銀行經營管理的重要問題。談及到商業銀行的經營管理必須首先明確商業銀行經營管理的各項業務，它包括資產經營管理、負債業務經營管理、貸款業務經營管理、證券投資業務經營管理、中介業務經營管理和國際業務經營管理。此外還有很重要的一方面需要重視的管理，這就是商業銀行的風險管理。隨著科學技術及經濟社會的不斷發展變化，金融創新顯得尤為重要，當然各種金融創新業務品種的開發也給商業銀行帶來了一定的風險，尤其是金融市場上隱藏的尾部風險和由“羊群效應”導致的系統風險。考慮到商業銀行的未來發展趨勢，中間業務收入將成為其收入的主體部分，因此，以下我便就商業銀行的中間業務經營管理和風險管理做一些闡述。商業銀行中間業務（intermediarybusiness）是指商業銀行在資產業務和負債業務的基礎上利用技術信息、機構網路、資金以及信譽等方面的優勢，不運用或較少的運用自己的資財，以中間人和代理人的身份代替客戶辦理收付、咨詢、代理、擔保、租賃和其他委托事項提供各類金融服務并收取一定費用的活動。傳統的中間業務都基本上屬于純粹的收費項目，近些年來隨著金融業競爭的不斷加強再加上先進的通信技術和電子計算機在金融業的廣泛應用如銀行卡、網上銀行、自動柜員機（ATM）、電話銀行、電子貨幣等使金融創新工具層出不窮，加快了商業銀行中間業務的迅猛發展。中間業務具有以下幾方面的特點：以接受客戶委托的方式開展業務；收益來自于服務費；風險比較小；銀行不使用或不直接使用自身資金。因此它規避了資本的限制，增加了利潤來源，與此同時分散和轉移了風險，更好的為客戶提供了多樣化的服務，商業銀行中間業務的多寡，中間業務水平的高低已經成為銀行經營成功與否的一個重要方面。

改革開放以來隨著金融體制改革的不斷深化，我國商業銀行中間業務有了一定的發展但就總體而言，他發展速度慢，品種單一，范圍狹窄。一般都僅僅局限于一些為客戶提供中介服務的傳統中間業務上，而各類擔保、貸款或投資承諾、外匯買賣與投資等新興業務卻未得到發展，即使有一部分，其規模也十分有限，絕大部分尚未起步，而且傳統的中間業務品種也不豐富，范圍十分有限。從地域上看發展也不平衡，各地區之間差距很大。沿海及經濟發達的地區的大中城市銀行相對發展的要快一些。而在管理上，沒有中間業務的主管機構，缺乏明確的業務范圍和發展目標。地位上，中間業務遠遠低于傳統業務，甚至沒有擺上議事日程。人員則更是嚴重缺乏，特別是那些精通國際規則的人員。因此對我國商業銀行的中間業務而言，必須有選擇有借鑒的學習國外成功的經驗，吸收適合中國國情的金融產品，更重要的是我們應跟多的應用本國的人才、技術開發設計新產品；

另一方面對區域發展不平衡問題則需要國家的幫助與扶持，實行更優的鼓勵政策，為其創造更美好的發展環境，促進小城市，邊遠地區的發展。總而言之，建立綜合性、多元性的全能型銀行是當代商業銀行的發展趨勢。除經營存、放、匯三大傳統業務外，辦理既不占用資金又不擴大負債、風險少、利潤可觀的中間業務，把商業銀行辦成“金融百貨公司”，是我國專業銀行走向商業化改革的需要。說到風險，不得不提到金融創新。所謂金融創新可以理解為金融中介在其業務活動中為了適應金融環境和規避金融管制而變革其傳統的操作方式，推出新的業務品種，采用先進的電子技術，挖掘新的金融服務以取得利益最大化，在金融競爭中處于不敗之地。金融創新對商業銀行經營管理的影響是雙向的。一方面，他加大了商業銀行面臨的風險；另一方面他又為商業銀行管理風險提供了必要的工具和許多的風險管理技術。

具體而言，金融創新導致金融風險主要有以下幾個方面的原因：（1）金融創新使傳統的金融分業經營的模式被打破，金融機構之間的業務互有交叉，高度融合，金融競爭十分激烈。這種競爭有助于提高金融效率，但如果監管不力，或金融機構有悖業務經營規則和制度規范，金融形勢發生突發性變化等原因，個別金融機構有可能發生支付危機或其他風險，從而影響整個金融體系運行的穩定性。

（2）金融創新強化了資本流動的國際化和金融市場的一體化，這雖然擴大了經濟主體的融資范圍，促進了國際經貿關系和國際金融活動的發展，但同時也造就了金融風險的國際傳遞機制。一旦某一國家金融運行中的某一環節或金融市場出現問題，就會危機其他國家或整個國際金融業。（3）各種金融衍生產品雖然具有保值避險的功能，但其只有是以新的組合方式將風險重新配置，金融體系的總風險并沒有減少。一般來說，金融風險大致可以分為市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險、法律風險、道德風險和國家風險。商業銀行作為金融中介機構，其主要業務是貨幣信貸業務，自有資本在總資產中所占的比例低，基本依靠負債經營，這種模式決定了商業銀行必然具有高風險。商業銀行風險的特征主要有以下幾個特征：缺乏足夠的貨幣現金導致流動性出現問題；它的風險主要來自于商業銀行外部，特別是信用風險；他涉及面廣，具有連鎖反應。

商業銀行的這些風險的存在和發生都是不確定的，因此對其風險的識別顯得尤為重要，其方法有風險樹搜尋法、篩選—檢測—診斷法、德爾菲法—財務報表分析法等，學會這些識別方法，在加以利用現代的數理打樁手段對風險進行量化，在一定程度上都能大大的降低風險。此外經過多年的發展與積累現代風險管理的手段、內容還是機制和組織形式上，都發生了很大的變化，也都仍然需要進一步的發展和完善。