第一篇：商業銀行經營管理重點復習

商業銀行經營管理重點復習

第一章 總 則

第一條為鼓勵商業銀行加快金融創新，規范金融創新活動，促進銀行業金融創新持續健康發展，依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等有關法律法規，制定本指引。

第二條在中華人民共和國境內設立的中資商業銀行、外商獨資銀行和中外合資銀行適用本指引。

在中華人民共和國境內設立的政策性銀行、農村合作銀行、城市信用社、農村信用社、外國銀行分行開展金融創新，參照本指引執行。

在中華人民共和國境內設立的金融資產管理公司、信托投資公司、金融租賃公司、企業集團財務公司、汽車金融公司和貨幣經紀公司等銀監會監管的非銀行金融機構開展金融創新，參照本指引執行。

第三條金融創新是指商業銀行為適應經濟發展的要求，通過引入新技術、采用新方法、開辟新市場、構建新組織，在戰略決策、制度安排、機構設置、人員準備、管理模式、業務流程和金融產品等方面開展的各項新活動，最終體現為銀行風險管理能力的不斷提高，以及為客戶提供的服務產品和服務方式的創造與更新。

第四條金融創新是商業銀行以客戶為中心，以市場為導向, 不斷提高自主創新能力和風險管理能力, 有效提升核心競爭力，更好地滿足金融消費者和投資者日益增長的需求，實現可持續發展戰略的重要組成部分。

第五條商業銀行應充分認識到金融創新與風險管理密不可分，風險管理是金融創新的內在要求，商業銀行應采取有效措施及時識別、計量、監測、控制金融創新帶來的新風險。

第六條商業銀行應確保具有開展金融創新活動所必需的人員、資金、信息技術、內部控制和風險管理等各種資源。

第七條中國銀行業監督管理委員會（以下簡稱銀監會）以促進金融穩定和發展金融創新作為良好監管的重要標準，堅持鼓勵和規范并重、培育和防險并舉的監管原則，依照法律法規的有關規定和本指引對商業銀行金融創新活動進行監督管理。

第八條銀監會將積極創造有利于金融創新的制度和法律環境，及時修訂不適應金融創新的有關規定，在充分考慮市場變化和公眾需求的基礎上，對監管規章和政策定期跟蹤評估，及時更新，不斷提高監管有效性。

第九條銀監會積極推動適宜金融創新的市場環境建設，促進形成金融創新活動的公平交易規則，營造公平競爭的市場環境，建立良好的金融競爭秩序。

第二章 基本原則

第十條商業銀行開展金融創新活動，應堅持合法合規的原則，遵守法律、行政法規和規章的規定。商業銀行不得以金融創新為名，違反法律規定或變相逃避監管。

第十一條商業銀行開展金融創新活動，應堅持公平競爭原則，不得以排擠競爭對手為目的，進行低價傾銷、惡性競爭或其他不正當競爭。

第十二條商業銀行開展金融創新活動，應充分尊重他人的知識產權，不得侵犯他人的知識產權和商業秘密；商業銀行應制定有效的知識產權保護戰略，保護自主創新的金融產品和服務。

第十三條商業銀行開展金融創新活動，應堅持成本可算、風險可控、信息充分披露的原則。

第十四條商業銀行開展金融創新活動，應做到“認識你的業務”。董事會和高級管理層應通過有效手段，確保悉知本行的金融創新業務、運行情況以及市場狀況。

第十五條商業銀行開展金融創新活動，應做到“認識你的風險”。董事會和高級管理層應準確認識金融創新活動的風險，定期評估、審批金融創新活動的政策和各類新產品的風險限額，使金融創新活動限制在可控的風險范圍之內。

第十六條商業銀行開展金融創新活動，應做到“認識你的客戶”。應明確目標客戶群，充分了解客戶的風險偏好、風險認知能力和承受能力，根據業務需要進行客戶評估，針對不同目標客戶群，提供不同的金融產品和服務。商業銀行不得向客戶提供與其真實需要和風險承受能力不相符合的產品和服務。

第十七條商業銀行開展金融創新活動，應做到“認識你的交易對手”。在開展涉及投資和交易業務時，應認真分析和研究交易對手的信用風險、市場風險和法律風險，做好交易對手風險的管理，特別是在市場環境發生重大變化時，要密切跟蹤交易對手的風險狀況，采取有效的應對措施。

第十八條商業銀行開展金融創新活動，應遵守職業道德標準和專業操守，完整履行盡職義務，充分維護金融消費者和投資者利益。

第三章 運行機制

第十九條商業銀行董事會負責制定金融創新發展戰略及與之相適應的風險管理政策，并監督戰略與政策的執行情況。董事會要確保高級管理層有足夠的資金和合格的專業人才，以有效實施戰略并管理創新過程中帶來的風險。董事會要確保金融創新的發展戰略和風險管理政策與全行整體戰略和風險管理政策相一致。

高級管理層負責執行董事會制定的金融創新發展戰略和風險管理政策。高級管理層要建立能夠有效管理創新活動的風險管理和內部控制系統、文件檔案和審計流程管理系統，以及培訓和信息反饋制度。

第二十條商業銀行應優化內部組織結構和業務流程，形成前臺營銷服務職能完善、中臺風險控制嚴密、后臺保障支持有力的業務運行架構，并可結合本行實際情況，減少管理層級，逐步改造現有的“部門銀行”，建立適應金融創新的“流程銀行”，實現前、中、后臺的相互分離與有效的協調配合。

第二十一條商業銀行應制定和完善金融創新產品與服務的內部管理程序，至少應包括需求發起、立項、設計、開發、測試、風險評估、審批、投產、培訓、銷售、后評價和定期更新等各個階段；應該進行詳細的市場需求分析、目標客戶分析和成本收益分析，進行科學的風險評估和風險定價，準確計量經風險調整后的收益。

第二十二條商業銀行推出金融創新產品和服務，應做到制度先行，制定與每一類業務相適應的操作規程、內部管理制度和客戶風險提示內容，條件成熟的應制定產品手冊。

第二十三條 商業銀行應加大對金融創新的信息科學技術投入，建立有效的創新業務技術支持系統和管理信息系統，保證數據信息的完整性、安全性，以及經營計劃和業務流程的持續開展，提升金融創新的技術含量。

第二十四條 商業銀行應結合本行實際，建立和完善以客戶為中心的客戶關系管理系統，有效整合客戶信息，通過數據分析與挖掘，為客戶提供更多創新產品和服務，不斷提升客戶服務水平，提高客戶滿意度。

第二十五條商業銀行應逐步建立適應金融創新活動的績效考核評價機制，形成促進金融創新的有效激勵機制和企業文化氛圍。

第二十六條 商業銀行應逐步制定適應金融創新活動的薪酬制度、培訓計劃和人力資源戰略，不斷吸引經驗豐富的專業人才，提高金融創新專業能力。

第二十七條 商業銀行應組織多種形式的金融創新培訓活動, 確保員工熟悉創新產品和服務的特性及業務操作流程，建立健全相關業務從業人員的資格認定與考核制度，保證從事創新業務的員工具備必要的專業資格和從業經驗。

第四章 客戶利益保護

第二十八條商業銀行開展金融創新活動，應遵守行業行為準則和銀行員工操守守則，向客戶準確、公平、沒有誤導地進行信息披露，充分揭示與創新產品和服務有關的權利、義務和風險。

第二十九條商業銀行應遵守法律法規的要求及與客戶的約定，履行必要的保密義務。

第三十條商業銀行開展金融創新活動，應為客戶提供專業、客觀和公平的意見，要按相應法律要求，特別重視并忠實履行對客戶的義務和責任。

第三十一條商業銀行應能識別并妥善處理好金融創新引發的各類利益沖突，公平地處理銀行與客戶之間、銀行與第三方服務提供者之間的利益沖突。

第三十二條 商業銀行應嚴格界定和區分銀行資產和客戶資產，進行有效的風險隔離管理，對客戶的資產進行充分保護。第三十三條商業銀行應建立適合創新服務需要的客戶資料檔案，做好客戶對于創新產品和服務的適合度評估，引導客戶理性投資與消費。

第三十四條商業銀行開展金融創新活動，應建立有效受理客戶投訴以及建議的渠道，及時高效負責地處理客戶投訴，定期匯總分析客戶投訴情況，向有關人員和部門定期報告客戶投訴及處理情況，研究和處理客戶對金融創新的潛在需求和改進建議，不斷提高金融創新的服務質量和服務水平。

第五章 風險管理

第三十五條商業銀行董事會和高級管理層應將金融創新活動的風險管理納入全行統一的風險管理體系。

董事會下設的風險管理委員會應將金融創新活動的風險和其他傳統業務的風險進行統一管理，制定恰當的風險管理程序和風險控制措施，清楚地界定各業務條線和相關部門的具體責任。

第三十六條商業銀行應制定完善的風險管理政策、程序和風險限額，確保各類金融創新活動能與本行的管理能力和專業水平相適應。

第三十七條商業銀行應通過有效的管理信息系統，建立健全風險管理架構，充分識別、計量、監測和控制各類金融創新活動帶來的風險。

第三十八條商業銀行應建立與各類金融創新業務性質及規模相適應的完善的內部控制制度, 通過獨立的內部和外部審計檢查內控制度的建立與執行情況。

第三十九條商業銀行應對計劃開展的金融創新活動進行嚴格的合規性審查，準確界定其所包含的各種法律關系，明確可能涉及的法律、政策，研究制定相應的解決辦法，切實防范合規風險。

第四十條 商業銀行應結合政策調整和市場環境變化，針對金融創新活動的特點，定期對關鍵模型、假設條件和模型參數進行驗證和修正，制定風險預警和風險處置預案。董事會與高級管理層應負責制定業務應急性計劃和連續性計劃。

第六章 監督管理

第四十一條銀監會鼓勵符合以下條件的商業銀行開展金融創新：

（一）資本充足率達標；

（二）公司治理結構良好；

（三）內控制度嚴密；

（四）風險監管核心指標符合監管部門的審慎要求；

（五）近三年來沒有發生重大違法違規行為。

第四十二條針對金融創新活動，銀監會將簡化審批程序，轉變監管方式，制定各類新業務的審慎監管標準和監管操作規程，強化持續性監管，更加注重對創新活動的風險管理、內部審計、定價機制以及信息披露等環節的全程風險控制，及時進行風險提示。

第四十三條銀監會鼓勵商業銀行與銀監會進行事前的專業溝通，就關注的風險點和風險控制措施交流意見，提高審批效率。

第四十四條銀監會鼓勵商業銀行在金融創新活動中，以更加開放和合作的方式建立監管和被監管部門的關系，及時負責任地向監管機構報告風險事件或市場環境的重大變化。

第四十五條銀監會與商業銀行、銀行業協會有義務共同加強對社會公眾金融知識的宣傳和教育，增進公眾對金融創新的了解和對買者自負原則的認識，增強公眾對現代金融知識的理解，不斷提高公眾的風險防范意識和風險承受能力。

第四十六條商業銀行違反本指引規定，銀監會將根據有關法律法規予以處罰，并采取其他相應的監管措施。

第七章 附 則

第四十七條本指引由銀監會負責解釋。

第四十八條本指引自2006年12月11日起正式施行。

第二篇：商業銀行經營管理考試重點(精華)

商業銀行：是以追求最大利潤為目標，以多種金融負債和金融資產為經營對象，能夠利用負債進行信用創造，全方位經營各類金融業務的綜合性的、多功能的金融服務企業 其功能信用中介、支付中介、信用創造，金融服務

資產管理理論：這種理論認為，由于銀行資金的來源大多是吸收活期存款，提存的主動權在客戶手中，銀行管理起不了決定作用；票據貼現是貸款的一種特殊方式。它是指銀

行應客戶的要求，以現款或活期存款買進客戶持有的未到期商業票據的方式發放的貸款

保付代理簡稱保理，是指商業銀行以購買票據的方式購買借款企業的應收賬款，并在賬款收回前提供融通資金之外的各項服務承擔倒賬風險等。流動性缺口：在未來一定時期內，銀行能獲得的資金和應償還的債務之但是銀行掌握著資金運用的主動權，于是銀行側重于資產管理，爭取在資產上協調流動性、安全性與盈利性問題。負債管理理論：該理論認為，銀行資金的流動性不僅可以通過強化資產管理獲得，還可以通過靈活地調劑負債實現。借入負債業務：又稱主動負債業務，是指商業銀行主動通過金融市場或直接向中央銀行融通資金。資產證券化：是銀行將非市場化、信用質量相異的資產重新包裝成新的流動性證券，亦即銀行將貸款或應收款轉換為可轉讓的證券的過程。現金資產：是指商業銀行所持有的現金及與現金等同，隨時可用于支付的銀行資產，是銀行資產中最富有流動性的部分。

資金頭寸是指商業銀行能夠運用的資金。它包括時點頭寸和時期頭寸兩種基礎頭寸：指商業銀行的庫存現金+中央銀行的超額準備金之和。可用頭寸：又稱可有資金，是指商業銀行扣除法定準備金以后還可以運用的資金，它包括基礎頭寸和銀行存放同業的存款。貸款：指商業銀行作為貸款人按照一定的利率提供給借款人使用，并到期收回本金利息的一種資金運用形式。

活期貸款：又稱通知貸款，即銀行發放貸款時不預先確定期限，可以隨時由銀行發出通知收回，客戶也可以隨時償還的貸款。信用貸款是指銀行完全憑借客戶的信譽而無需提供抵押物或第三者保證而發放的貸款。

擔保貸款是指用一定的財產或信用作還款保證的貸款。根據還款保證的不同，具體可分為抵押貸款、質押貸款和保證貸款。

59、貸款承諾是指銀行承諾客戶在未來一定的時期內，按照雙方事先確定的條件，應客戶的要求，隨時提供不超過一定限額的貸款。間的差額反映了該銀行的流動性能力。為了衡量這種能力，我們把未來一定時期內資金使用和資金來源之差定義為流動性缺口 資金缺口：利率敏感資產和利率敏感負債，是指那些在一定期限內（考察期內）到期的或需要重新確定利率的資產和負債，這類資產和負債的差額便被定義為資金缺口 流動性風險：是指商業銀行沒有足夠的現金來彌補客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時的現金需求而引起的風險貨幣市場工具：指可以在貨幣市場進行交易，到期期限在一年以內的進入工具或證券。資本市場工具：指可以在資本市場交易，期限在一年以上的金融工具或證券。匯率風險：指由于外國貨幣與本國貨幣之間的匯率變動造成證券投資收益發生變化而帶來的風險。回購協議，指商業銀行在出售證券等金融資產時簽訂協議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式，實際上是一種用出售金融資產的形式取得短期資金的行為 資金成本是指商業銀行為籌集資金而支付的一切費用，即利息成本和營業成本之和。中間業務：指商業銀行在資產業務和負債業務的基礎上，不運用自己的資金，而是憑借自身在機構信譽技術設備及人員等方面的優勢，以中間人的身份替客戶辦理相關委托事項，提供相關金融服務并收取手續費的業務信托業務：指商業銀行接管客戶委托，代為經營管理和處理指定的財產并收取手續費的業務銀行匯票：是出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款或持票人的票據。商業票據：出票人簽發的委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。銀行本票：是銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據。

支票：是出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據 表外業務：指商業銀行所從事的在業務發生時不影響商業銀行的資產負債總額和結構，前我國商業銀行資產負債比例管理制定的監測指標體系在一定程度上缺乏科學性，且監管乏力2從商業銀行的執行情況來看，并沒有達到資產負債管理的真正要求。

商業銀行改善內部控制機制的原則有哪些？及時性原則 全面性原則；有效性原則。

簡述商業銀行資本的功能。一般來講，商業但是在一定條件下可能轉化為商業銀行的資產和負債，能夠為商業銀行帶來可觀的業務收入或減少風險的那些業務，也稱“或有資產”和“或有負債”業務。

遠期利率協議：是一種遠期合約，買賣雙方商定將來一定時期段的協議利率，并指定一種參照利率，在將來清算時按規定的期限和本金數額由一方向另一方支付協議利率和屆時參照利率之間差額利息的現金金額。ROA：資產收益率是銀行純利潤與全部資產凈值之比。

ROE：又稱凈值收益率、股東投資收益報酬率，是純利潤與資本總額的比。

杜邦分析法：又稱綜合分析法，是將銀行的經營業績看作一個系統，從系統內盈利能力和多風險因素的相互制約關系入手進行分析

簡述商業銀行的形成和發展。1由舊式的高利貸銀行轉變而來2是根據資本主義經濟發展的需求，以股份公司的形式組建而成。商業銀行的發展基本上遵循。一是英國式融通短期資金傳統。二是德國式綜合銀行傳統。簡述商業銀行的組織結構。多數商業銀行都是按照《公司法》要求組建起來的股份制銀行，它們的組織結構一包括決策系統、執行系統和監督系統。決策系統主要由股東大會和董事會組成。執行系統由總經理（行長）和副總經理（副行長）及其領導的各業務部門組成。監督系統由監事會和稽核部門組成。

商業性貸款理論的局限性主要有哪些？1這一理論沒有認識到活期存款余額的相對穩定性2這一理論忽視了貸款需求的多樣性3它還忽視了貸款自償性的相對性。

簡述目前我國商業銀行資產負債比例管理存在的缺陷。1從中央銀行的角度來說，目銀行的資本具有三大功能：保護存款人利益；滿足銀行經營；滿足銀行管理。

商行資本的構成？1）核心資本（1股本：普通股本，永久非積累優先股；2公開儲備）；2）附屬資本（未公開儲備；重估儲備；普通準備金；混合資本工具；長期附屬債務）簡述資本充足度的涵義。商業銀行資本充足度包括數量充足與結構合理兩個方面的內容。數量充足是指銀行資本數量必須超過金融管理當局所規定的能夠保障正常營業并足以維持充分信譽的最低限度。資本結構的合理性是指各種資本在資本總額中占有合理的比重，以盡可能降低商業銀行的經營成本與經營風險，增強經營管理與進一步籌資的靈活性。

商業銀行籌集資本的途徑有哪些？。一是資本的內部籌集，二是資本的外部籌集。資本的內部籌集一般采取增加各種準備金和收益留存的方法。資本的外部籌集可采用發行普通股、優先股和發行資本票據和債券等方法。

簡述我國商業銀行資本構成的特點。⑴主要來源是實收資本，這一點是所有銀行的共性。⑵銀行盈利規模的差異使得未分配利潤構成資本的比例不同。⑶在中國商業銀行的資本構成中基本沒有附屬資本。簡述銀行負債的重要性。（1）負債業務是商業銀行吸收資金的主要來源，是銀行經營的先決條件。（2）銀行負債是保持銀行流動性的手段。（3）銀行負債構成社會流通中的貨幣量。（4）負債業務是商業銀行同社會各界建立廣泛聯系的主要渠道.（5）負債業務是銀行業競爭的焦點。

商業銀行的組織形式主要有哪幾種類型？單一制。單一制銀行是指那些不設立或不能設立分支機構的商業銀行（美）2 分行制。

是指那些在總行之下，可以在本地或外地設有若干分支機構，并都可以從事銀行業務的商業銀行，這種商業銀行的總部一般都設在大都市，下屬所有分支行須由總行領導指揮。3 持股公司制。又稱集體性銀行，即由一個集團成立股權公司，再由該公司收購或控制若干獨立的銀行。

商業銀行傳統存款負債和創新的存款業務有哪些？1 傳統的負債業務種類：活期存款；定期存款；儲蓄存款。2 商行存款負債業務的創新：可轉讓支付命令；自動轉賬賬戶；貨幣市場存款賬戶；協定存款；大額定期存單；超級可轉讓支付命令存款賬戶；貨幣市場存單；股金提款單賬戶。

商行現金資產由哪些項目構成？經營管理過程中的作用？

構成：庫存現金；在央行的存款；托收中的現金；存放同業2 作用：a,保持清償力的需要；b,保持流動性的需要；c,同業清算及同業支付的需要；d,滿足法定存款準備金的要求。

商行資金頭寸調度的渠道有哪些？1同樣拆借 2短期證券回購及商業票據交易 3總行與分行之間的資金調度4 通過央行融通資金 5出售中長期債券 6出售貸款和固定資產

商行的貸款價格的構成及貸款價格的影響因素？

構成：貸款利率；貸款承諾費；補償余額；隱含價格。因素：資本成本；貸款風險程度；貸款費用；借款人的信用及銀行關系；銀行貸款的目標收益關系；銀行貸款的目標收益率；貸款供求狀況。

商業銀行的證券投資業務與貸款業務的區別有哪些？1 業務性質不同。2 風險性和收益性不同3 流動性不同。4 作用不同。商業銀行證券投資所使用的金融工具有哪些？1貨幣市場工具：國庫券；大額可轉讓定期存單；商業票據；央行票據；銀行承兌匯票；回購協議；短期融資券。2資本市場工具：中長期國債；政府機構債券；地方政府債券；公司債券；股票；證券投資基金。商業銀行經營管理應遵循的基本原則是什么？ 1 流動性原則，是指商業銀行能夠隨時應付客戶提存，滿足必要貸款需求的能力。2 安全性原則，是指商業銀行避免或減少資產損失、保證資金安全的程度。3 盈利性原則，是指商業銀行在整個經營管理過程中獲取利潤乃至利潤最大化的要求。如何做到“三性原則”的協調統一？ 商業銀行在經營管理的過程中，要全面協調“三性”之間的關系，審視度勢，即應照顧全面，又需有所側重。在經濟繁榮時期，由于銀行的資金來源充足因而銀行首先考慮的是盈利性，流動性，安全性次之。在經濟不景氣時期，由于企業貸款的還款風險加大，因而銀行應將流動性和安全性放在首位，獲取盈利應居于次要地置。在銀行持有較多的流動性，安全性好，但盈利性差的資產情況下，銀行就應首先考慮盈利性，設法增加中長期貸款之類的盈利性較好資產的比重，反之亦然。

什么是利率敏感性缺口管理？如何利用？ 是商業銀行根據對利率波動趨勢的預測，相機調整利率敏感資金的配置結構，以規避利率風險或從利率風險中提高利潤水平的管理方法。如何利用：當銀行很難準確預測利率走勢采用零缺口配置資金是比較安全的；當銀行有能力預測利率變動趨勢而且比較準確，這時可以主動采取利率敏感資金技術，在不同時期采取不同缺口策略可以獲得更高的利益；當預期市場利率不上升時，銀行可以構造資金配置的正缺口使利率敏感資產大于利率敏感負債，從而使更多的資產可以按照不斷上升的利率重新定價，擴大凈利息差額率；當預期市場下降時銀行可以構造資金配置的負缺口使利率敏感資產小于利率敏感負債，從而使更多的負債可以按照不斷下降的利率重新定價減少成本，擴大凈利息差額率。流動性風險管理的意義、目標和原則是什么？ 意義（1）流動性管理是擴大銀行業務、增強銀行實力的基本手段。（2）足夠的流動性是維護和提高銀行信譽的保證。（3）流動性管理是避免和減少銀行經營風險的重要手段（4）流動性管理對于提高商業銀行經營業績將起到重要作用 目標（1）適度控制存量（2）適時調節流量 原則（1）相機抉擇原則（2）最低成本原則 試述商業銀行發展的新趨勢。混業經營趨勢；經營手段電子化；制度同質化；金融創新不斷發展；資產證券化；國際銀行的并購與擴張風潮；注重市場營銷

貸款定價的構成和影響因素是什么？貸款定價都有哪些方法？貸款價格的構成包括：率相對而言也降低5，國際經濟形勢。隨著

經濟全球化進程的逐步加快，國與國之間的經濟融合進一步加強，一國經濟參數的變動，特別是匯率、利率的變動也會影響到其他國家利率的波動。自然，國際證券市場的漲跌也會對國際銀行業務所面對的利率產貸款利率、貸款承諾費、補償余額和隱含價格。影響因素：1）貸款供求狀況2）存款及其他資金來源的成本3）業務費用4）管理政策5）借款人的信用等級6）貸款期限及方式7）通貨膨脹8）中央銀行基準利率定價方法：1）差額定價法2）優惠加數與優惠乘數定價法3）交易利率定價法

差額定價法是指以借入資金成本加上目標收益來決定貸款利率的一種方法，即： 貸款利率= 貸款資金成本率 ? 目標收益率 什么是利率風險？討論影響市場利率的因素。利率風險是指由于市場利率變動的不確定性所導致的銀行金融風險，具體來說就是指由于市場利率波動造成商業銀行持有資產的資本損失和對銀行收支的凈差額產生影響的金融風險。1，宏觀經濟環境。當經濟發展處于增長階段時，投資的機會增多，對可貸資金的需求增大，利率上升；反之，當經濟發展低靡，社會處于蕭條時期時，投資意愿減少，自然對于可貸資金的需求量減小，市場利率一般較低2，央行的政策。當央行擴大貨幣供給量時，可貸資金供給總量將增加，供大于求，自然利率會隨之下降；反之，央行實行緊縮式的貨幣政策，減少貨幣供給，可貸資金供不應求，利率會隨之上升3，價格水平。，市場利率為實際利率與通貨膨脹率之和。當價格水平上升時，市場利率也相應提高，否則實際利率可能為負值。同時，由于價格上升，公眾的存款意愿將下降而工商企業的貸款需求上升，貸款需求大于貸款供給所導致的存貸不平衡必然導致利率上升4，股票和債券市場。如果證券市場處于上升時期，股票和債券能夠為人們帶來較多的收入，人們會更愿意投資于證券市場，則銀行吸收存款的能力下降，市場利率將上升；反之，當證券市場處于低靡狀態時，人們投資于股票和債券的收益率下降，此時銀行能夠以較低的利率吸收存款，貸款的利生風險。

什么是表外業務？它有什么特點？商業銀行發展表外業務的原因？

表外業務是指商業銀行所從事的按通行的會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額的經營活動

與表內業務相比，表外業務的

特點1，提供非資金的金融服務，資金與服務相分離。2，表外業務形式多樣。3表外業務特別是金融衍生工具類業務的金融杠桿性極高。4表外業務透明度低，監管難度大。原因1．全球金融環境動蕩、風險加劇2．對銀行的監管進一步加強3．金融市場的結構發生重大變化 4．金融市場競爭加劇5．科技進步的推動

證券投資的風險有哪些？如何積極防范風險？ 1）信用風險2）市場風險3）利率風險4）通貨膨脹風險5）流動性風險 在證券投資業務中，需要采取一系列的投資策略和方法，以求盡量減少風險和增加收益。商業銀行的證券投資活動，應盡可能使投資收益最大化，并盡力使投資風險降低到最低限度。具體方法分散投資法、有效組合法、梯形投資法、杠鈴投資法、計劃投資法、趨勢投資法

商業銀行如何管理其負債業務？

包括存款成本的管理和非存款成本的管理。1）實行全方位的成本管理

是指全行、全員和全程的成本管理，爭取以最小的成本獲得最大的收益。2）建立負債成本責任制

是指應將商業銀行內部的各個職能部門、所有有關員工的業績同負債的經營成本對應起來，定期考核，獎優罰劣。3）確定“三總”制的商業銀行負債成本管理制度

商業銀行確立“三總”制也就是要在負債成本管理中明確核心領導的各自責任，以最大限度的確保負債成本得以降低。

第三篇：商業銀行經營管理期末重點

1、商業銀行演變：國際貿易——幣制混亂——貨幣兌換商——貨幣保管商——貨幣支付商——貨幣信貸商

2、特征：商業銀行與一般工商企業一樣，是以盈利為目的的企業 ；商業銀行又是不同于一般工商企業的特殊企業，其特殊性具體：①經營對象的特殊②影響的特殊③責任的特殊。商業銀行與專業銀行相比有所不同。商業銀行的業務綜合，功能全面，經營一切金融“零售”業務（門市服務）和“批發業務”（大額信貸業務），為客戶提供所有的金融服務。

3、職能：信用中介；支付中介；信用創造；金融服務

4、經營原則：安全性原則；流動性原則；盈利性原則

5、“三性”的關系：“三性原則”的關系：①流動性是商業銀行正常經營的前提條件，是商業銀行資產安全性的重要保證；②安全性是商業銀行穩健經營的重要原則，離開安全性，商業銀行的效益性也就無從談起；③效益性原則是商業銀行的最終目標，保持盈利是維持商業銀行流動性和保證銀行安全的重要基礎。

6、組織形式：單元制；分行制；持股公司制；連鎖制組織結構：①決策系統：股東大會；和董事會。②執行系統：總經理(行長)；部門經理。③監督系統：監事會；稽核部門

7、商業銀行資本的概念：資本也稱資本金，是指商業銀行在建立之初由投資者投入的資金，以及銀行在經營活動中由稅后留存收益和銀行借入的次級長期債務用來轉增資本的資金，它代表投資者對商業銀行的所有者權益。

8、商業銀行資本的特點：商業銀行資本金所包含的內容比一般企業寬泛；商業銀行資本占資產的比重與一般企業相比很小。

9、資本構成：股本、盈余、債務資本、儲備資本。

10、資本的功能：營業功能；保護功能；管理功能。

11、88版《巴》背景：銀行業經營的風險不斷加大；銀行業之間的不平等競爭日趨嚴重。內容：①資本的組成（核心資本+附屬資本）

②風險資產的計算：總風險資產=表內加權風險資產+表外加權風險資產+衍生工具風險資產。表內加??權（風表險內?資相產應賬的面風價險表外加權風險資產?

衍生工具風險資產?（表外資產賬面價值?信用風險轉換系數?相應的風險權重）???相應的風險權重（衍生工具資產賬面價值?信用風險轉換系數?當前市場風險敞口替代成本）

③標準化比率的目標④過渡期及實施的安排。

12、評價：積極的方面：①有助于銀行的穩健經營；②有助于各國商業銀行在平等的基礎上進行競爭；③為國際間銀行監管和協調提供了極大方便。不足之處：①協議僅涉及商業銀行的信用風險，而忽視了其他風險；②粗線條的風險權重檔次不能充分體現各種資產之間的信用差別，難以準確反映銀行面臨的真實風險；③協議對非OECD成員國有歧視待遇；④經濟資本和監管資本不一致，導致銀行通過資產證券化進行監管資本套利。

13、04版《巴》三大支柱：最低資本要求；監管當局的監管檢查；市場紀律

核心資本比率＝核心資本/風險加權資產×100％＝核心資本/（信用風險加權資產＋12.5×市場風險＋12.5 × 操作風險）×100％≥4％

總風險資本比率＝總資本/風險加權資產×100％＝（核心資本＋附屬資本）/（信用風險加權資產＋12.5×市場風險＋12.5×操作風險）×100％≥8％

14、資本金籌措：商業銀行外源資本金的籌集：發行普通股；發行優先股；發行資本票據和債券。商業銀行的內源資本金主要源于銀行的留存盈余。

15、商業銀行負債業務的概念種類：是指商業銀行籌措資金、借以形成其資金來源的業務，是商行最主要最基本的業務。亦指銀行在經營活動中尚未清償的經濟義務。廣義負債是指除銀行自有資本以外的一切資金來源；狹義的負債是指銀行存款、借款和結算中的負債等一切非資本性的債務。

16、銀行業的存款產品創新：美國：①有息的可轉讓支付命令賬戶--NOW賬戶、②超級可轉讓支付命令賬戶--Super NOW賬戶、③貨幣市場存款賬戶--MMDA賬戶、④自動轉賬服務賬戶--ATS賬戶、⑤大額可轉讓定期存單CDs等

中國：①本外幣活期一本通本②外幣定期一本通③通知存款④定期自動轉存業務⑤教育儲蓄⑥結構性存款。

17、存款管理目標：提高存款的穩定性；提高存款的增長率；降低存款的成本。

18、影響存款穩定性的因素：①存款的結構因素（核心存款、非核心存款）②客戶因素（二八定律）③存款的動機因素（保管性；投資性出納性）④存款主體的行業因素

19、核心存款：指那些對利率變化不明顯、且不隨經濟環境周期性因素變化的相對穩定的存款。非核心存款：也稱易變性存款或波動性存款，包括季節性存款和脆弱性存款。20：提高存款穩定性的措施:分散存款資金來源；通過提供優質服務來鞏固客戶關系；注重活期存款客戶數量的擴張；積極進行存款業務的創新，增加存款的種類；有效地宣傳

21、存款營銷策略：樹立以客戶為中心的營銷觀念；奠定優質服務的營銷基礎；實行差異化

營銷，提供差別化服務；開通大眾傳播的信息和促銷渠道；強化商業銀行的公共關系促銷。

22、存款成本的構成：利息成本；營業成本；相關成本（風險成本、連鎖反應成本）+[資金成本=利息成本+營業成本；可用資金成本=銀行存款-法定存款準備金-超額準備金]

23、存款定價管理： ①成本加利潤定價法；②邊際成本定價法；③價格表定價法；④市場滲透定價法；⑤差別定價法；⑥關系定價法。

24、銀行短期借款種類：向中央銀行借款（再貼現；再貸款）；同業借款（同業拆借、轉貼現、轉抵押）；回購協議；國際金融市場借款。

25、短期借款管理要點：

①主動把握借款期限和金額，有計劃地把借款到期時間和金額分散化，以減少流動性需要過于集中的壓力；②盡量把借款到期時間和金額與存款的增長規律相協調；③通過多頭拆借的辦法將借款對象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占用的借款余額；④正確統計借款到期的時間和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款的流動性需要。

26、銀行中長期借款的管理要點:：

①做好債券發行和資金使用的銜接工作；②合理確定債券的利率和期限；③掌握好發行時機；④研究投資者心理

27、商業銀行發行金融債券的優點：充分發揮財務杠桿的作用；籌集的資金相對穩定；比存款流動性強。局限性：發債成本高于吸收存款成本；時間較長，不確定因素較多。

28、商業銀行負債業務的經營管理包括：①保持適度的負債規模；②保持合理的負債結構；③盡可能地降低負債成本

29、負債業務的風險及控制：①流動性風險：銀行沒有足夠的現金來清償債務和保證客戶提取存款的需要，從而發生支付危機。主要由期限錯配和利率敏感性引起。防范：建立分層次的準備金；拓寬資金來源渠道。

②利率風險：指資金市場利率的變動對商業銀行經營成本的影響，即利率的不確定性而導致負債成本的增加。防范：對未來市場利率的變動進行科學的預測；運用遠期利率協議、利率期權、利率互換等金融工具來規避風險。

③清償性風險：當存款人、借款人等債權人提出清償債務的要求時，商業銀行不能按時滿足其清償債務所導致的風險。防范：建立存款保險制度，提高整個社會對商業銀行的信心；

要增加銀行的資本金，確定適度的負債規模。

④資本金風險。防范：提高資本金；負債規模適度。

30、貸款：商業銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將組織到的貨幣資金以一定的利率提供給借款人使用，并到期收回本息的一種資金運用形式。

31、貸款種類：

（一）按期限長短劃分為短期貸款、中期貸款和長期貸款

（二）按有無擔保劃分為信用貸款和擔保貸款

信用貸款：指沒有擔保、僅依據借款人的信用狀況發放的貸款。

擔保貸款：指由借款人或第三方依法提供擔保而發放的貸款。擔保貸款包括保證貸款、抵押貸款、質押貸款。

（三）按用途不同，可以劃分為流動資金貸款和固定資金貸款

（四）按照發放貸款時是否承擔本息收回的責任及責任大小不同，可以劃分為自營貸款、委托貸款和特定貸款

（五）按貸款質量：正常；關注；次級；可疑；損失。（后三為不良貸款）

（六）按償還方式：一次性償還貸款；分期償還貸款。

（七）按貸款對象：工商企業貸款；不動產貸款；農業貸款；消費貸款

（八）按貸款利率確定方式：固定利率貸款；浮動利率貸款

32：貸款三查制度：目的：①保障銀行信貸資金安全；②責任追究成免責的重要依據包括：貸前調查；貸時審查；貸后檢查

33、對借款人的信用評價—6C評估法：借款人的品德（Character）；借款人的能力（Capacity）；借款人的資本（Capital）；借款人的擔保品（Collateral）；借款人的經營狀況（Condition）；借款人事業的持續性（Continuity）

34、對借款人的財務報表的分析：1.資產負債表2.利潤表3.現金流量表

35、償債能力分析：短期償債能力分析：流動比率：流資/流負≥ 2 ；速動比率：（流資-存貨）/流負≥1； 現金比率（現金+現金等價物）/流負=0.33

長期償債能力分析；資產負債率：（負債/資產）*100%＜70%； 產權比率：負總/股權總≤100%；利息保障倍數：（稅前利潤+利息費用）/利息費用＞136、營運能力分析：①存貨周轉率：主營業務成本/平均存貨（9次較為合適）；周轉天數：360/存貨周轉率（次數越多或天數越短，說明存貨周轉越快，變現能力越強）。

②應收賬款周轉率：主營業務收入凈額/平均應收賬款；周轉天數：360/應收賬款年周轉率（次數越大或周轉天數越短，說明應收賬款周轉的越快，變現能力越強）

③總資產周轉率＝主營業務收入凈額÷平均資產總額（該比率越高，說明借款人利用其資產進行經營的效率越好，盈利能力越強）

37、盈利能力分析：銷售毛利率；銷售凈利率；資產凈利率；凈資產收益率

38、貸款定價的一般原理：貸款的價格在競爭的市場中是由借貸資金的供給雙方決定的，貸款資金的供給方隨價格的提高增加供給，貸款的資金需求方隨價格的提高而減少需求。

39、貸款價格的影響因素：可用于貸款的資金的成本；貸款的費用；貸款的期限；貸款方式；通貨膨脹；中央銀行基準利率。

40、貸款價格組成：貸款利率；承諾費（指銀行對借款人在最高借款限額內可使用而尚未使用的貸款收取一定比率的費用）；補償性余額（銀行要求借款人將借款的10%-20%的平均存款余額留存銀行，作為銀行同意提供貸款的前提條件）；隱含價格

41、貸款定價方法：①成本加總法（內向型，應用最普遍）：貸款價格=籌集放貸資金成本+貸款管理成本+預計補償風險成本+目標收益；②基準利率加點法（市場導向型，加大了風險管理難度）；③交易利率定價法（從心理上拉近了借貸方的距離，較好）；④成本收益法（較

為理想，難以實施）；⑤客戶營利性分析定價法：一半智能應用到少數高端客戶關系，從銀行-客戶整體關系入手。

42、貸款風險管理：

（一）避免風險：拒絕向低效益企業或高風險項目發放貸款。

（二）分散風險：實現貸款結構多樣化（投向分散化、投量分散化、方式分散化）。

（三）轉移風險：貸款擔保、貸款利率浮動、貸款證券化。

（四）補償風險：科學確定貸款價格、提取呆帳準備金、處置抵押品。

43、中間業務的涵義：不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務。

44、中間業務的類型：結算業務；代理業務；咨詢顧問業務；信用卡業務；表外業務

45、銀行零售業務:指銀行對個人和家庭提供的金融產品和服務。

46、銀行住房貸款還款方式：

等額本息還款法：月均還款額=貸款本金*月利率*?1?月利率?總還款期數

1?月利率總還款期數-1

等額本金還款法：月/季還款付息額=貸款本金?*月/利率 ??貸款本金-已償還本金累計數還本付息次數

47、銀行零產品銷售方式：分支行；自動柜員機；電話銀行；網上銀行

48、商業銀行資產負債管理的內涵：資產負債管理是商業銀行為了在可接受的風險限額內實現既定經營目標，而對其資產負債組合所進行的計劃、協調和控制的過程，以及前瞻性地選擇業務策略的過程。

49、資產負債管理原則：總領平衡；結構對稱；目標相互替代；資產分散化。

50、資產負債管理理論:資產管理理論:強調資產的流動性，實現經營目標；負債管理理論：強調通過負債管理，來保證銀行流動性的需要；資產負債綜合管理理論：從資產負債平衡的角度來協調銀行安全性、流動性和效益性；商業銀行經營理論的新發展：從商業銀行的表內業務管理擴展到表外業務。強調企業全體與顧客滿意的管理概念。

51：資產管理理論:商業貸款理論：資產業務集中于短期自償性貸款，保持資產的高度流動性；資產轉移理論：保持資產流動性最好的方法是持有可轉換的資產；預期收入理論：銀行資產的流動性取決于借款人的預期收入，而不是貸款期限的長短。

52：負債管理理論：理論內容：流動性靠購買資金或主動負債來滿足

優點:新方法；擴大了資產規模；增強經營能力

缺陷：增加成本；擴大風險

53：商業銀行資產負債管理的方法：償還期對稱法；集中管理方法；中心分配管理方法；負債管理方法（儲備頭寸負債管理方法，全面負債管理方法）；利率敏感性缺口管理

54、利率敏感性缺口管理：利率敏感缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債

零缺口：RSA=RSL，利率風險處于“免疫”狀態

正缺口：在利率上升時獲利，利率下降時受損

負缺口：在利率上升時受損，利率下降時獲利

55、利率敏感性缺口管理策略：①商業銀行若采取進取性經營策略（積極策略），則通過調整資產負債組合、利用利率變動和缺口謀取利潤；②若采取防御性策略（消極策略），則通過實現利率敏感性資產與利率敏感性負債之間的平衡減少缺口以致為零即構造0缺口，謀得資金的安全性。

56、商業銀行績效評價內容：營運能力評價；清償力評價；盈利狀況評價；風險狀況評價；對社會更顯水平評價。

57、經營風險的評價指標：①流動性風險比率=短投/存款總額，越小說明銀行流動性需求越小，也即銀行流動性風險越小 ；②資本資產比率=資本/資產，越高銀行承受資產損失風險能力越強；③資本風險比率=所有者權益/風險資產總額，超過一定限度意味著銀行承擔不起風險資產可能帶來的損失；④利率風險比率=利率敏感性資產/利率敏感性負債，為1時極強的穩定性，無論市場利率怎么變動，商業銀行均不受影響；⑤不良貸款比率=不良貸款余額/全部貸款余額。

58、經營效益評價指標：⑴盈利資產比率：①貸款資產率=貸/資；②貸款投資與資產比率=（貸款總額+投資總額）/資產總額；③工商業貸款與資產比率④不動產貸款與資產比率⑤消費者貸款與資產比率。[前兩個表每100元資產中用于盈利的資產；后三個表不同種類的資產在整個資產中的比率]；⑵盈利水平比率：①資產收益率（ROA）=凈利潤/資產（每百元資產帶來的利潤額）；②資本收益率（ROE）=凈利潤/資本總額（每百元資本帶來的利潤）；③資產使用率=營業收入總額/資產總額（資產周轉速度或使用效率）；④銀行利潤率=凈利潤/營業收入總額（體現控制成本與增加收入的能力）；⑶利差比率：①利差率=（利息收入-利息支出）/盈利資產總額（銀行籌資放款這一重要業務中的獲利能力）；②利率差=利息收入/盈利資產-利息支出/付息負債

59、流動性評價指標：⑴備付金比率=備付金/各項存款總額，越大銀行流動性越強，清償力越強；⑵短期可銷售證券與總資產比率，越高銀行流動性和清償能力越強；⑶短期資產比率，越高流動性越強；⑷短期負債比率，越高流動性越差，流動性風險越高；⑸活期存款年比率，越高穩定性越差，流動風險越高；⑹定期存款比率，越高穩定性越強，流動性風險越低。⑺流動比率=流動資產/流動負債≥25%，越大，抵償能力越強。

1-3屬于資產流動性比率，4-6屬于負債流動性比率，7屬于資產負債流動比率

60、CAMEL評級體系：資本充足程度(Capital Adequacy)；資產質量(Asset Quality)；管理水平(Management)；盈利水平（Earnings)；流動性(1iquidity)

第四篇：商業銀行經營管理復習總結

簡述商業銀行的特征和職能？ 間接制約的一般環境包括：一國經濟制度、生產力1987年底國際清算銀行巴塞爾委員會提出了一個量如何，都缺乏必要的監督。商業銀行是以追求最大利潤為經營目標，以多種金和技術的發展水平、政治和法律環境、歷史和文化按風險資產加權平均計算的資本充足程度標準，作

（二）1994年起中國商業銀行開始制定全面的資本融資產和金融負債為經營對象，能利用負債進行信因素、國際環境、資金供求關系和利率、匯率狀況為銀行資本充足程度的國際標準，經過修改后，充足率標準 用創造，并能為客戶提供綜合性、多功能服務的金及決定方式等； 1988年獲得12國官方的正式認可。就是著名的《巴

1、《巴塞爾協議》對中國商業銀行資本充足的影響融企業。直接制約的具體環境包括商業銀行的經營條件、金塞爾銀行業條例和監管委員會關于統一國際銀行人民銀行決定從1994年開始，對商業銀行的資金集中體現在其先導性作用方面。主要表現為： 融業的競爭和政府對銀行業的監管。資本衡量和資本標準的協議》，簡稱《巴塞爾協議》。使用實行比例管理。其中對資本金也進行規范的管貨幣供給機制的核心； 間接融資的主導者與直接融資的傳導者；中央銀行的重要調控對象； 國民經濟的晴雨表； 控制企業的最佳人選。商業銀行的特征

這里只從直接制約的具體環境方面加以論述。

（一）商業銀行的經營條件

1、銀行資本

2、金融人才

3、組織機構

4、內部管理制度

（二）金融業的競爭

激烈的競爭使商業銀行傳統的金融媒介作用正在就是現在人們常提到的“巴塞爾協議”（即第三個理。1996年12月對1994年制定的規定，進行了修“巴塞爾協議”），內容有四個部分構成 1資本的訂。有關資本金的規定如下： 組成2風險加權的計算3標準比率的目的4過渡期（1）資本構成 及實施的安排 應從資本總額中扣除項 《新資本協議》定稿于2004年，2006年底實施。（1）在其他銀行資本中的投資 《巴塞爾新資本協議》突出特點是它的三大支柱。（2）已在非銀行金融機構資本中的投資

1、是一種企業，但與一般工商企業又有不同。降低，商業銀行傳統業務的市場份額在縮小，商業第一支柱是最低資本要求。商行必須要滿足8%的最（3）已對工商企業的參股投資

2、是一種金融機構，但又不同于其他金融機構。銀行盈利也受到影響。低資本充足率要求。第二支柱是監管部門的監督檢（4）已對非自用不動產的投資

3、商業銀行是金融體系的主體。不少商業銀行已意識到，僅靠發展完善的銀行傳統查。第三支柱是市場紀律。《巴塞爾新資本協議》（5）呆帳損失尚未沖減部分 商業銀行的職能

1、信用中介職能。

2、支付中介職能。

3、信用創造職能。

4、金融服務職能。的業務是無法挽回商業銀行昔日優勢的，商業銀行為增強資本充足率計算方法的靈活性和風險敏感（2）資產風險權數的規定

必須采取業務經營多元化、服務全能化的經營方性，對信用風險、市場風險和操作風險分別規定了根據我國規定，把銀行資產劃分為不同種類，按風針，大力開展多種業務，包括基金、保險、投資銀不同的風險權重計量方法。對于信用風險，可以采險程度設立風險權數。風險權數劃分為0%、10%、我國商業銀行的形成行業務。除此之外，商業銀行還應大力開展金融衍用標準法、初級內部評級法和高級內部評級法。對20%、50%、70%、100%六類。

在我國，最早的商業銀行是由大清帝國于1897年生工具交易活動。于市場風險可以采用基本指標法、標準法和高級計（3）銀行資本與風險資產的比率規定（本外幣合成立的中國通商銀行。辛亥革命成功后的20世紀

（三）政府對銀行業的監管 量法。《巴塞爾新資本協議》還明確地將操作風險并考核）30年代，以上海為中心的舊的金融業一度繁榮，其

1、政府對銀行業實施監管的主體 納入了資本監管的范疇。新協議的爭論目前還很資本凈額與表內、外風險加權資產總額的比例不得中商業銀行也較為發達。新中國成立至今，商業銀行使監管的主體，各國有所差異，有的國家單獨設多，但總體來說新協議力求在風險權重上更具風險低于8%，其中核心資本不得低于4%，附屬資本不行的歷史可追溯到20世紀初，其間經歷了艱難曲立監管機構，有的國家則由中央銀行負責監管。的敏感性 能超過核心資本的100%。折的過程。

2、政府對銀行業實施監管的原因 8 如何看待我國商業銀行資本金的現狀？ 資本凈額/表內、外風險加權資產期末總額≥8%

（一）建國——1952年，商業銀行曾對我國商品經首先是為了保護儲戶的利益。我國商行資本金問題很嚴重。它不僅關系我國商行核心資本/表內、外風險加權資產期末總額≥4% 濟的發展發揮了一定的積極作用（中國銀行、交通其次，政府對銀行業實施監管的原因還在于銀行是的生存于發展，而且影響國家的金融和經濟安全。盡管我國商業銀行建立了資本金制度，但從實踐銀行）信用貨幣的創造者。（1）資本金總量不足，負債經營較為突出。我國來看，我國商業銀行，特別是國有商業銀行的資本

（二）1953年——70年代末，我國照搬蘇聯的經

3、政府對銀行業監管的原則 商行的資本充足率很低，遠未達到巴塞爾協議和人現狀仍不樂觀 驗，實行了高度集中的計劃管理體制，建立起“大銀行業經營特點決定，政府對銀行業的監管要以謹行的要求。（2）資本結構不合理，資本補充缺乏持

2、《新資本協議》在我國的適用性分析 一統”的金融組織體系，各類專業銀行及其他金融慎監管為原則。即“CAMEL(駱駝）原則”： 續性。一，附屬資本所占比重較低。從我國商行來中國銀監會經過認真研究與考慮，提出“至少在十機構相繼撤并，統一于中國人民銀行

4、政府對銀行業監管的內容 看，附屬資本的來源僅指商行提取的呆帳準備金，國集團2006年底開始全面實施新協議的幾年后，（三）十一屆三中全會以來（1979年），隨著經濟、由于各國金融體制存在差異，致使各國的金融監管我國提取的時間較短，比例低，數量有限。而且為中國仍將繼續執行1988年的資本協議。然而，為金融體制的改革，商業銀行逐漸發展起來 內容也不盡相同。但一般來說，各國的金融監管內數不多的呆帳準備金都被用于沖銷壞帳。二，資本提高資本監管水平，銀監會對現行的資本規定進行根據20年的實踐，可以把我國商業銀行形成的途容都可以歸納為以下三個方面：即即預防性監管補充渠道的單一性—國家財政注資。國有商行歸屬了修改，將第二支柱和第三支柱的內容（即監督檢徑概括為二條：一是從中國人民銀行中分設或新建（市場準入管理、資本充足性管理、業務范圍管理、國家，國家理應向商行增撥資金，但又由于財力不查和市場約束）包括在內”。這說明《新資本協議》的專業銀行向商業銀行轉化；二是新建立了一批商流動性管理、風險控制）、存款保險制度、危機處業銀行。理制度（貸款、兼并、擔保）。

1、從中國人民銀行中分設或新建的專業銀行向商5 商業銀行資本需要量 業銀行轉化：

（1）組建專業銀行

（2）專業銀行建立以后，開始了向國有商業銀行

足，不能連續向銀行注資，造成商行資本補充機制在我國的適用性并不強，我國在短期內還無法執行缺位，缺乏后勁。（3）資產質量較差，對商行資本協議的各項標準與規定。侵蝕嚴重。大量不良貸款不僅增大了商行經營的風《新資本協議》在我國的適用性之所以還不強，主

因為，如果資本金過高，會使銀行財務杠桿比率下險，同時作為資本扣減項的呆帳貸款對資本充足率要有以下幾方面的原因：

降，增加籌集資本的成本，最終影響銀行利潤；如的影響更是舉足輕重。（1）我國大多數銀行不屬于新資本協議界定的“國果資本金過低，會增加對存款等其他資金來源的需 際活躍銀行”

轉化的過程，進行了一系列的改革： 求，使銀行邊際收益下降。所以，資本金必須適度。9 中國商業銀行資本充足管理的實踐（2）現階段我國缺乏實施新資本協議的環境。

首先，1993年前改革集中在企業化經營或經營機制資本充足度的檢驗標準

（一）1994年前中國商業銀行資本是否充足，沒有（3）我國商業銀行在實施新資本協議中還面臨著轉換上：

（一）資本/存款比率（10%）法律加以規定。許多問題 一是改革傳統的信貸資金管理體制。二是實行業務交叉和相互競爭。三是進入金融市場進行資金橫向融通。

（二）資本/資產比率（7%）

（三）資本/風險資產比（15—20%）

（四）資本/不同類型風險資產比例

1、新型商業銀行的資本歷史 10

（三）跟蹤《新資本協議》的實施，修訂

2、從中國人民銀行中分設的商業銀行的資本歷史 資本充足率管理辦法 這種類型的商業銀行是由專業銀行轉化而來的，既2004年2月23日，公布了《充足率辦法》

四是加快內部經營機制的轉換。第一組：無風險資產（0%）第二組：風險較小資由原四大專業銀行轉化成為國有獨資商業銀行。它（1）《充足率辦法》的重要意義。

其次，1993年10月國務院做出把專業銀行轉化為產（5%）第三組：普通風險資產（12%）第四組：們的自有資金，是由財政撥付給人民銀行，隨專業一是有利于強化資本監管的有效性。國有商業銀行的改革決定后，專業銀行的改革力度風險較大的資產（20%）第五組：“疲軟資產”（50%）銀行分設劃分給各專業銀行的。二是有利于縮小我國資本監管制度與國際標準的進一步加大：

一是政策性金融與商業性金融相分離 二是成立四大資產管理公司

第六組：虧損資產和固定資產（100%）

3、財政是如何向銀行增撥信貸基金？ 差距。資本對商業銀行的經營有那些功能和作用 大致有二種方法：一是在國家預算執行到年終出現三是有利于實現與近年出臺的各項監管法規的銜

1、產權資本 結余，留給銀行長期使用，充實信貸基金；二是在接配套。

三是按照把銀行真正辦成商業銀行的要求，從加強產權資本，即銀行股東享有股份收益權的股權，并國家年初財政預算時，列入財政支出，予以撥付。（2）《充足率辦法》的核心內容

國有商業銀行統一法人體制、建立商業銀行經營機記錄在銀行資本賬戶中的基礎資本。具體形式包

4、由于文化大革命的沖擊和70年代末80年代初第一，明確了資本的構成及扣除項。制、強化內部經營管理和風險控制、改進金融服務括：普通股、資本盈余、優先股、未分配利潤、儲財政連年出現赤字，使得財政無力向銀行增撥信貸A．商業銀行的資本由核心資本和附屬資本構成： 等方面，進行了一系列改革。備賬戶等。基金。尤其是1983年7月以來，國營企業流動資A1、核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、2、新建立了一批商業銀行

2、非產權資本 金由銀行統一管理后，財政不再向銀行增撥信貸基盈余公積、未分配利潤和少數股權。繼1987年重新組建交通銀行后，陸續新建立了中非產權資本包括資本票據和資本債券、可轉換債券金了。A2、附屬資本包括重估儲備、一般準備、優先股、信實業銀行、中國光大銀行、招商銀行、華夏銀行、和重估儲備。廣東發展銀行、福建興業銀行、深圳發展銀行、上

（一）商業銀行資本的功能 海浦東發展銀行、中國民生銀行、海南發展銀行等商業銀行資本的功能，基本上可以歸納為營業功

也就是從這時開始，對專業銀行的資本金是否充

足，并沒有法律加以規定，也很少有人過問。

5、專業銀行的資本金是否充足，并沒有法律加以

可轉換債券和長期次級債務。

B．商業銀行計算資本充足率時，應從資本中扣除以下項目：

一批商業銀行。1996年后，在對城市信用社進行整能、保護功能和管理功能三種。規定的原因。商譽；商業銀行對未并表金融機構的資本投資；商

頓、改組的基礎上，在全國大中城市建立了城市商正如美國聯邦儲備理事會給銀行資本下的定義一第一，全民所有的國家銀行，使得專業銀行憑著國業銀行對非自用不動產和企業的資本投資。業銀行。樣：資本對不可預見的損失能起緩沖作用；協助維家的經濟實力享有信譽，而似乎不需要以增強自有C．商業銀行計算核心資本充足率時，應從核心資1995年7月，《中華人民共和國商業銀行法》正式持公眾對某一銀行的信心；在萬一發生不能償債的資金的實力去提高信譽。本中扣除以下項目： 頒布。這部法律總結了新中國成立以來特別是十一情況下對存款提供部分保護；支持該行的合理增第二，統存統貸的信貸管理體制，使得專業銀行依商譽；商業銀行對未并表金融機構資本投資的50%；屆三中全會以來我國商業銀行改革的實踐，首次以長。靠中央銀行發展業務，而不注重自身的積累。商業銀行對非自用不動產和企業資本投資的50%。法律形式明確規定了我國商業銀行性質、職責，確

（二）商業銀行資本的作用 立了商業銀行的法律地位，規范了商業銀行的權利

1、資本是商業銀行存在和發展的先決條件。和義務。商業銀行法的頒布和實施，對于依法規范

2、資本是商業銀行承擔經營活動意外損失、保護商業銀行的行為，維護商業銀行經營自主權，提高存款者利益的基礎。商業銀行資產質量和信譽，具有相當重要的意義。

3、資本是商業銀行經營活動正常進行的保證。3 商業銀行經營管理的目標

4、資本是控制貸款規模的尺度。

1、經濟效益目標2社會責任目標

3、職業道德目標

5、充足的資本可使銀行提高信譽。4 商業銀行經營管理的環境 7 巴塞爾協議的內容

第三，經營的集中和壟斷，排斥競爭，使得專業銀第二、明確了表內外風險權重及風險加權的計算辦

行缺乏風險意識，不可能注重自有資金的多少。法。第四，利益約束淡化，使得專業銀行缺乏補充自有第三，明確了市場風險的資本要求。資金的沖動。市場風險是指因市場價格變動而導致表內外頭寸第五，不合理的體制，使得專業銀行既經營政策性損失的風險。業務，又經營商業性業務，難以從根本上確立效益商業銀行應該按照本辦法的規定設立交易賬戶，交目標，因而沒必要關心資本金的多少。易賬戶中的所有項目均應按市場價格計價。交易賬第六，法律不健全，專業銀行資本金多少，資產質戶總頭寸高于表內外總資產的10%或超過85億元

人民幣的商業銀行，須計提市場風險資本。第四，規定了充足率的計算公式。14 存款保險制度的建立對商業銀行的經營會資本充足率=（資本-扣除項）/（風險加權資產+12.5產生怎樣的影響？ 倍的市場風險資本）

核心資本充足率=（核心資本-核心資本扣除項）/（風險加權資產+12.5倍的市場風險資本）第五，規定了商業銀行資本充足率的最后達標期限。

即2007年1月1日。的控制）2今后利率市場化（利率市場化是中國金臺，提高效益，促進社會總效用的上升。缺點：容

融發展的必然趨勢）條件下國家統一制定利率的現易形成金融市場的壟斷，產生不公平競爭，過大的象必然被打破，既需要商業銀行自主定價3對不同綜合性銀行集團會產生集團內競爭和內部協調困

存款保險制度是指國家金融主管部門為了保護存客戶進行不同的定價符合競爭及經濟效益原則4從難的問題，招致更新，更大的金融風險。

款人利益和維護金融業的穩健運行，在金融體系中財務核算角度上看，貸款定價關系到商業銀行內部(一)金融市場化程度 設立負責存款保險的機構，規定本國金融機構必須經營效率5從商行經營的角度看，貸款定價不僅僅證券市場運行效率與功能效率充分發揮，上市公司或自愿的按吸收存款的一定比例向保險機構交納是利率問題。業績成為股價的決定因素，股票價格充分發揮影響保險金，進行投保的制度。國外商行貸款定價主要方法：1成本相加貸款定價資源優化配置的作用，投資者的利益得到有效保護 存款保險制度最初是為了解決銀行的擠兌問題，作法2價格領導模型3成本-收益貸款定價(二)金融機構的經營管理水平

（3）與原有資本充足率管理辦法相比，《充足率辦用主要有以下幾點： 實行貸款定價基本思路：根據銀行的籌資成本，直一個具有高素質管理人才并建立了嚴格的內部控

法》在內容上的主要變化第一可以保護存款公眾的合法利益，增強社會公眾接與間接費用，貸款含稅率和貸款利潤率，考慮中制機制的金融機構能將市場風險和操作風險降到第一，在確定各類資產的風險權重方面采取了更為對銀行體系的信心。央銀行的利率政策，貸款期限和風險度，借款人的最低的程度。審慎的態度。第二，可以減輕政府和中央銀行在 銀行倒閉中所 存款余額與結算量后，確定貸款利率。第二，將市場風險納入了資本充足率監管框架。承擔的風險。

1、確定貸款平均收益率 第三，要求商業銀行在貸款損失準備計提充分的基第三，可以通過對瀕臨破產倒閉的銀行提供援助等貸款平均收益率=籌資成本均攤率+間接費用率+貸礎上計算資本充足率。形式減少破產銀行的成本，促使其他銀行一兼并的款業務費用率+貸款含稅率+貸款利潤率 第四，強化了監管當局對商業銀行資本充足率的監方式進行挽救，減少社會震蕩。

2、調整貸款平均收益率督檢查。第四，可以協助金融監管當局事先防止銀行風險，一般根據以下內容調整貸款平均收益率： 第五，對資本充足率的信息披露提出了具體詳細的提高金融體系的穩定性。無論規模大小，對商行都（1）根據貸款風險度調整貸款平均收益率要求。是有好處的。對資信差的有利于獲得存款人的信某貸款利率=貸款平均收益率±浮動幅度11 完善我國商業銀行資本充足管理的對策任，可得到更多儲蓄，并消除擠兌的可能，對質地（2）根據貸款期限調整貸款平均收益率 增加資本金的途徑：（1）股份制改革后上市。（2）優良的銀行，雖然會帶來額外的成本，增加競爭，某貸款利率=貸款平均收益率+加浮幅度 政府注資，國家財政每年從財政預算中切塊，發行但銀行間的相互聯系使他們有可能受到破產銀行（3）根據存款平均余額調整貸款平均收益率特別國債向商行注資，也可通過返還營業稅間接注的拖累，因而對他們也是有利的。（4）根據結算量調整貸款平均收益率（包括本、資。（3）商行自身的利潤積累。（4）提高普通呆帳15 商業銀行貸款業務經營管理目標準備金 的 提取比例。普通呆帳準備金是按貸款余

（一）貸款規模適度

（二）貸款結構的均衡 額的一定比例提取的，用于彌補貸款損失的準備

（三）防御風險

（四）盤活存量(三)法人治理結構

(四)金融監管的有效性在混業經營中，不同金融機構之間通過直接或間接的方式進行業務交叉，貨幣市場與資本市場聯系更加緊密，風險傳遞十分迅速，多米諾骨牌效應時有發生。這就要求金融監管部門不斷提高監管水平，提高從外部對金融機構進行監管的有效性。(五)法治環境

混業經營使金融機構的活動更具有靈活性，為保證監管部門對市場參與主體的監管有法可依，必須建立良好的法治環境。金融機構的組織形式、不同市場上的資金分配比例、市場操作規則、融資方

外幣）式、主要人員的配備等都要在配套的法律法規上作

綜上所述，在利率市場化情況下，商業銀行可以完出明確規定，從法律上規范市場參與主體的經營行全按照上述方法確定貸款利率，但在利率管制情況為，使混業經營有序進行。

金。具有資本性質，可作為銀行的二級資本計算資16 商業銀行貸款的信用分析 下，貸款利率的最后確定還要控制在人民銀行規定什么是商業銀行的中間業務？中間業務與資產負

本充足率。（5）發行長期次級債券。次級債券已經貸款信用分析是商業銀行為確保貸款的安全性和的利率政策以內。如果貸款定價所確定的貸款利率債業務是何關系？ 普遍被作為銀行資本結構中的一個 組成部分。盈利性，在對客戶進行分析的基礎上，最后做出是超過了人民銀行的規定，則要靠降低貸款風險度、根據《中國人民銀行2001年第5號令》規定，中12 試述商業銀行如何組織存款和管理存款 否發放貸款和發放多少貸款的決策。

（一）擴大存款的增長率

（二）提高存款的穩定性 貸款信用分析的內容：

（三）降低存款的成本率

（四）調節存款的運用率

（一）對借款人的信用評價

增加存款余額或加大結算比例來解決。試述商業銀行貸款風險的成因、危害及對策。

間業務是指不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務，包括兩大類： 不形成或有資產、或有負債的中間業務（即一般意試述商業銀行為什么要進行存款業務創信用評價主要是分析影響借款者償還貸款的因素，（一）貸款風險的成因義上金融服務類業務）

新？ 從而評定貸款按期償還的可能性。所謂貸款風險，是指銀行貸款不能按期收回本息而形成或有資產、或有負債的中間業務（即一般意義存款是商行發揮職能的基礎。商行作為信用中介，五C評價原則：品德(Character)能力(Capacity導致銀行資金遭受損失的可能性。上的表外業務）。必須通過存款業務集中社會上的閑散資金，先使自資本(Capital)擔保(Collateral)環境主觀因素和客觀因素

（二）商業銀行中間業務的類型 己成為最大的債務人，才能成為最大的債權人。同(Condition)一般情況下，企業發生下列情況，則需要發布風險

1、金融服務類業務 樣，作為支付中介，商行必須以客戶的存款帳戶為

（二）對借款者的財務報表分析信號： 金融服務類業務是指商業銀行以代理人的身份為前提方能辦理資金結算業務，發揮貨幣的流通手段

1、資產負債表分析和支付手段。（1）資產項目分析（2）負債與資本項目分析2存款的規模和種類結構制約著銀行的資產規模和

2、損益表項目分析

1、企業的資金運用大于資金來源，借入資金的比

重過大。

2、企業的資產不實。如貸款超生產增長，資產占

客戶辦理的各種業務，目的是為了獲取手續費收入。

主要包括：

結構。存款規模的大小是商行資金實力強弱的主要重點是了解企業的利潤多少，這不僅是貸款到期償用超生產增大，銷售收入減少，銷售資金率增大（占（1）支付結算類業務（2）銀行卡業務（3）代理

標志，也是制約貸款規模大小的決定力量。還的保證，而且關系到經常性的利息支付。用資金/銷售收入），信譽下降。類中間業務（4）基金托管業務（5咨詢顧問類業務3存款是決定商行贏利水平的基礎。銀行以吸收的3、現金流量表分析

3、企業出現“虛贏實虧”或“虛虧實贏”的現象。

2、表外業務 存款發放貸款，它必須對存款人支付一定的費用，銀行需要確定現金流量和流向，分析引起現金流出

4、企業供、產、銷三個環節出現不平衡。同時，銀行通過貸放資金所獲得的收益只能是借款入的原因。

5、擔保單位撤回擔保，或不愿續保。人運用貸款所獲收益的一部分，所以，商行要獲得

（三）對借款者基本財務比率分析

6、企業即將招標，拍賣或改變經營方式。

表外業務（或有資產和或有負債），是指商業銀行

從事的，按照通行的會計準則不計入資產負債表內，不影響資產負債總額，但能改變當期損益及營

利潤就必須在降低存款成本的同時通過吸收大量

1、流動性比率貸款風險的防范運資金，從而提高銀行資產報酬率的經營活動。它

存款成倍的擴大資產規模。所以，對商行來講，存（1）流動比率。流動比率=流動資產/流動負債貸款風險防范的措施有： 通常只包括那些雖然不在資產負債表中反映，但由款的吸收是至關重要的。（2）速動比率。速動比率=（流動資產—存貨）/

1、加強信用分析

2、選擇適當的貸款方式

3、轉移于同資產業務和負債業務關系密切，在一定條件下現在存款工具過于單一，加劇了商業銀行之間爭奪流動負債 存款的競爭。在目前低利率條件下，對存款工具進

2、資金營運效率比率行創新，滿足客戶盈利和支付的雙重需要，會大大（1）平均應收帳款周轉率=應收帳款/日平均銷售增強銀行的競爭力。

或分散風險

4、建立風險基金

5、建立貸款風險保會轉變為資產業務和負債業務，因而構成了商業銀

險制度

6、對大項目或巨額貸款采取銀團貸款形行的或有資產和或有負債。式。

7、加強貸款的跟蹤監測。（1）擔保或類似的或有負債。（2）承諾類業務。（3）

金融衍生業務。

（一）中間業務與資產負債業務的關系

1、中間業務是資產負債業務的先驅。

開發新存款業務品種，使存款在安全性、流動性、（3）總資產利用率=銷售額/總資產

效益性的前提下更具靈活性。一加大科技投入，不

（4）固定資產利用率=銷售額/固定資產平均總額

斷提高存款業務的科技含量，推出高品味、多元化

（5）現金周轉率=（現金總額/日平均銷售額）+平的金融工具。例如：自動轉賬服務、貨幣市場存款

均應收帳款周轉比率+（平均存貨總額/日平均銷售

賬戶、貨幣市場存單、可轉讓定期存單、定活兩便

成本

存款，通知存款、禮儀存款、住宅存款、個人退休

3、財務杠桿比率

存款等。另外，可以開發使用個人支票、旅行支票、（1）負債資產比率=總負債/總資產

多功能的銀行卡，大力發展自助銀行、電話銀行、（2）負債自有資本比率=總負債/總自有資本

網上銀行等服務手段。

（3）收入利息費用比率=（稅前收入+利息）/利息費用

二是注重存款的可轉化性。既增加客戶的收益又增（4）收入固定費用比率=（稅前收入+租金+利息）強流動性，推行存款證券化，發行大額可轉讓定期/（利息+租金費用）存單。存款證券化是將銀行的存款憑證變成能夠在4、盈利能力比率金融市場上流通交易的有價證券，對于商業銀行來（1）銷售收益率=稅后凈利潤/銷售總額 講，這是銀行的主動性負債，其中大額可轉讓定期（2）資產收益比率=稅后凈利潤/平均總資產存單、銀行本票和回購協議都屬于存款證券化的內（3）股本收益率=普通股分紅利潤總額/普通股股容。本=（凈利潤總額—優先股紅利）/普通股股本商業銀行貸款定價

額 19 通過比較分離經營和融合經營優缺點，分（2）存貨周轉率=（年）銷售額或銷售成本/（月）業經營向混業經營轉變應具備哪些條件？平均存貨1分離式經營模式的利弊分析。優點：第一，有利

于提高兩種業務的專業技術和管理水平。第二，分

2、資產負債業務是中間業務的基礎。

業經營為兩種業務的發展創造了一個穩定而封閉

3、中間業務是資產負債業務的延伸，但絕不是資的環境，避免了競爭摩擦與混業經營可能出現的綜產負債業務的附屬。合性銀行集團的競爭和內部協調的問題。第三，分21 比較中外商業銀行中間業務發展的差異所業經營有利于保證商業銀行自身及客戶的安全，阻在 止商行將過多的資金用在風險活動上，第四，分業

（一）國外商業銀行中間業務的現狀 經營有利于抑制金融危機的產生，保證國家的金融從目前來看，國外商業銀行不僅服務類中間業務品和經濟安全。缺點：第一，以法律形式所構造的兩種多、規模大，而且，表外業務發展迅速，完全可種業務相分離的運行系統，使兩類業務難以展開必以根據客戶的需要.量體裁衣，適時地、有針對性要的競爭，具有明顯的抑制性。第二，分業經營是地開展多種類型的表外業務。商行和證券公司缺乏優勢互補，證券業難以利用，（二）我國商業銀行中間業務的現狀 依托商行的資金優勢和網絡優勢，商行也不能借助各家商業銀行已把大力發展中間業務作為其轉軌證券公司的業務來推動其本原業務的發展。第三，時期的戰略重點。各行以服務類的中間業務（如結分業經營也不利于銀行進行公平的國際競爭。算、代保管、銀行卡等）為基礎，以代收代付業務2融合式經營模式的利弊分析。優點：同時經營銀為切入點，積極發展其他類型的中間業務。行業務和證券業務，可以使兩種業務相互支持，促

1、代收代繳業務。

2、代理企業資信評價業務。

3、進，優勢互補。第二，混業經營有利于降低銀行自代理項目評估。

4、存款證明書。

5、企業銀行遠程身的風險。第三，混業經營是商行充分掌握企業的終端。

6、私人理財業務。

性：1在現行浮動區間內，經營狀況，降低貸款和證券承銷的風險。第四，實與國外商業銀行相比，我國商業銀行中間業務無論三是開拓與資本市場關聯的業務，積極組織資本市我國商行貸款定價的必要

進行貸款定價是必要的（有助于收益的提高及風險行混業經營，加強了銀行業的競爭，有利于優勝劣在發展規模、業務范圍、業務品種和業務收入上都場的回流資金，開辟新的資金來源。

相差甚遠。高對表外業務的認識。動性、信用、市場和操作風險，實行全面風險監管，計算提取，不同的貸款種類提取的比例不同。首先，中間業務發展地區結構不平衡。東部沿海及

（三）商業銀行應科學而合理地確定開展各項表外《核心指標》對這四類風險分別設計了監管指標。2，92年，財政部規定貸款呆賬準備金按各類貸款開放城市發展迅速，西部及邊遠地區發展緩慢；大業務的路徑選擇 最后，《核心指標》有助于我們的監管技術逐步與年初余額的0.5%提取，從93年起每年增加0.1%，中城市發展較快，縣級商業銀行發展相對緩慢。

1、以提高服務為目的的表外業務。國際慣例接軌，其中的一些指標體現了國際銀行業當新提取的呆賬準備金和扣除經批準核銷的呆帳其次，中間業務品種不均衡。我國商業銀行目前所2以傳統業務為基礎，收取手續為目的的表外業務。監管的最新技術，比如風險遷徙、新資本協議中預損失外，按規定的稅率補繳所得稅和調節稅，補稅提供的中間業務，主要局限在結算性服務（結算、3、以滲透經濟管理領域為目的的表外業務。期損失（EL）與非預期損失（UL）的概念。后的余額可結轉下使用。信用卡等）和管理性服務（代保管、代理業務等）

4、以金融國際化為目標的表外業務。《核心指標》的基本定位 3，93年財政部頒布《金融保險企業財務制度》中上，咨詢性服務（財務顧問等）、表外業務（擔保、25 表外業務有哪些風險？如何管理？ 首先是替換原有《資產負債比例管理監控、監測指規定，貸款呆賬準備金自93年起按銀行全部貸款承諾、衍生工具交易等）開展得較少或基本不存在，1、信用風險。

2、利率、匯率風險。

3、流動性風標和考核辦法》，成為銀行監管新的指標體系和標余額的0.6%全額提取。從94年起每年增加0.1%，而這些業務恰恰是國外商業銀行最主要的非利息收入來源。22 國外商業銀行表外業務發展的原因分析

險。

4、清算風險。

5、經營風險。

6、法規風險。桿。直到歷年轉帳的貸款呆賬準備金余額達到年初貸

表外業務的危害 第二，《核心指標》不是現有指標的簡單“匯編”，款余額的1%，從達到1%的起貸款呆賬準備金

1、表外業務給監管當局的監管工作帶來困難。它有自己的邏輯和層次，在三個層次上包括了四類按銀行年初貸款余額的1%差額提取。

（一）從需求的角度分析以衍生產品業務為代表的2、表外業務加大了中央銀行執行貨幣政策的難度。風險的兩級指標。4，98年又作了修改：從98年起按年末貸款余額（不

新型表外業務產生與發展的原因 26 商業銀行資產負債管理的目標與原則第三，為銀行監管提供參照系，在實際應用中單項含委托貸款和同業拆借放款）的1%差額提取普通

1、為防范金融風險而產生的對新型表外業務的需資產負債管理（也稱資產負債綜合管理），是現代指標不與監管措施直接掛鉤，監管措施需要綜合考準備金，當年核銷的呆帳準備金在下年予以補提，求。

2、商業銀行為滿足監管當局的資本管理要求而產生的對以衍生產品業務為代表的新型表外業務的需求。

3、商業銀行為追求利潤，謀求自身發展而引致的對以衍生產品業務為代表的表外業務的需求。

商業銀行在實踐中總結出來的一種比較安全、高效慮各項定量指標和定性因素。對實際核呆比例超過1%的部分，當年應全額補提的資金經營管理模式。第四，在用途上，我們概括為“一套核心指標，多準備金。但繳納所得稅時應作納稅調整。其含義是指商業銀行在業務經營過程中，對各類資種監管用途”，也就是說，《核心指標》既可用于風5，01年，財政部頒布《金融企業呆帳準備金及體產和負債進行預測、組織、調節和監督的一種經營險評級也可用于風險預警，既可用于非現場監測分積呆帳核銷辦法》。擴大了計提呆帳準備金的范圍，管理方式，以實現資產負債總量上平衡、結構上合析也可指導現場檢查，既可針對單家機構分析也可規定了不同風險資產的計提比例，最低1%，最高理，從而達到最大盈利的目的。進行同質同類分析。100%，要求呆帳準備金應以原幣分幣計提。

（二）從供給角度分析以衍生產品為代表的新型表

（二）資產負債管理的原則 《核心指標》的特點 33 商業銀行財務管理的意義

外業務產生與發展的原因

1、以資金來源制約資金運用的原則

2、結構對應的一是與《資產負債比例管理監控、監測指標和考核

1、對銀行的業務活動，從財務的角度實行監督，1、金融理論的發展 原則

3、組合效益的原則 辦法》相比，在指標及標桿選擇上有重大完善。新確保國家的財政金融政策、財經紀律得到貫徹執

2、新技術的發展

3、現代商業銀行經營機制的形成

4、金融市場的發展

以上三原則相輔相成、相互作用、缺一不可。負債增了核心負債依存度、流動性缺口率、外匯敞口頭行，保障銀行資金和財產不受損失。

約束資產是基礎；結構對應是條件；組合效益是目寸比例、利率風險敏感度、操作風險損失率以及所

2、保證銀行經營活動中合理開支的需要，促進銀的。有遷徙類指標等13個指標，修改了授信集中度、行各項工作的順利開展。

授信關聯度、不良資產率、不良貸款率、資本充足

3、嚴格成本管理，節約一切可能節約的費用，用

率、核心資本充足率6個指標，并根據銀行業改革好用活資金，提高銀行的盈利水平（節流、開源）。成果和進度調整了部分指標值。

4、綜合反映和監督銀行經營的安全性、流動性和二是體現了風險監管的內在邏輯。首先衡量風險水盈利性的執行情況，通過對財務報表的分析及時發平，然后分析風險遷徙，最后評估銀行的風險抵御現問題，為銀行的決策者提供制定銀行自身發展戰能力。略的依據。我國商業銀行表外業務不發達的原因分析 27 商業銀行資產負債管理方法

（一）我國商業銀行表外業務發展滯后的需求分析

（一）資產管理方法

1、計劃體制和封閉經濟環境下金融風險缺乏影響

1、資金總庫法

2、資金轉換法

3、管理科學法經濟運行的基礎，各類經濟主體沒有金融風險觀

（二）負債管理方法 念，從而沒有防范規避風險的制度需求，表外業務負債管理方法實際上就是講銀行籌資渠道的多樣的產生與發展無從談起。化。

2、計劃經濟體制下表外業務需求主體的經濟行為

1、發行大額可轉讓定期存單。

2、發行債券。

3、三是覆蓋了商業銀行的主要風險領域和風險點。既

5、保護股東和債權人的利益。股東和債權人可以異化，不構成對表外業務的實質需求；轉軌時期商同業拆借。

4、向中央銀行借款。

5、向國際市場借覆蓋了信貸資產風險，也覆蓋了非信貸資產風險；通過銀行定期公布的財務報表，發現銀行經營中的業銀行行為的異化有所校正，但仍面臨體制環境的款。既反映了流動性風險和信用風險，也反映了市場和問題，以便決定是否繼續向這家銀行投資。約束。

（三）資產負債管理的方法

（二）我國商業銀行表外業務發展滯后的供給分析

1、資金缺口管理（Gap Management）

2、持續期

1、非市場金融機制的確立和運作，使商業銀行喪（Duration）缺口管理

3、比例管理法 失了開展表外業務的能力。

2、金融市場建設滯后對商業銀行表外業務的發展構成市場基礎約束。

3、國民經濟信息化基礎薄弱和商業銀行科技手段落后對表外業務的供給產生技術約束。24 我國商業銀行大力開展表外業務的重要性

操作風險；既反映了各類風險的總體水平，又反映

6、便于國家對金融行業的宏觀控制和管理，有利

了風險結構與波動性。于金融業的穩定和發展。四是引入“風險遷徙”概念，反映了風險的動態變我國商業銀行實行資產負債比例管理的原化。從技術層面看，這種技術以五級分類為基礎，因 同時又彌補了五級分類只能衡量風險靜態水平的（一）資產負債管理與資產負債比例管理的區別不足；從應用價值看，這類指標不僅可用于風險水

1、目的不同：前者是實現利潤最大化，后者是促使商業銀行穩健經營保持金融業穩定健康發展

2、內容不同：前者歸納為三性原則，后者著重于

平的評價，也用于對風險變化的預警。此外，《核心指標》還體現了對風險的抵御能力及兩道防線，并兼顧操作性和前瞻性。

與對策。資金的流動性與安全性 30 我國全面推行貸款風險分類管理的意義

（一）發展表外業務是市場經濟發展的客觀要求。

3、手段不同：前者資金集中法，線性規劃法，利

（一）實行貸款風險分類管理，有助于中央銀行和

（二）日趨激烈的市場競爭對商業銀行的生存與發率敏感性法，持續期管理，后者現場非現場檢查，商業銀行更為系統、全面地評價和把握貸款質量。展提出了嚴峻的挑戰。銀行信用評級制度，早期預警系統，違規處理等

（二）實行貸款風險分類管理有助于商業銀行建立

（三）提高資本充足率和國際競爭力要求我國商業

4、對象不同：前者商業銀行經營的本身以及資產符合審慎會計原則的呆帳準備金的計提和沖銷制銀行大力發展表外業務。運營全過程，后者只針對商業銀行的一級法人而言 度。

（四）開展表外業務是商業銀行提高經濟效益的需

5、理論基礎不同：前者資產負債管理理論后者以要。巴塞爾協議為主要內容為基礎

（五）發展表外業務是金融國際化的必然要求。

（二）兩者之間有著密切聯系

（三）實行貸款風險分類管理，有助于貸款質量的改善和提高，有助于信貸管理制度的進一步完善。

（四）實行貸款風險分類管理，有助于有關人員業

我國商業銀行開展表外業務的對策

1、資產負債管理是資產負債比例管理的基礎。務能力的全面提高，有助于培養健康的信貸文化。

（一）在政府的主導下創造商業銀行開展表外業務

2、兩者在總體內容上有交叉之處。

（五）實行貸款風險分類管理，可以加快銀行信貸的市場化條件

（三）我國商業銀行實行資產負債比例管理的原因管理信息化建設的步伐，拓寬非現場監管的路子。

1、通過金融改革，建立市場經濟體制下的金融運西方商業銀行實行資產負債管理，一般都具備比較

（六）實行貸款風險分類管理，還有助于我國的銀行機制，使我國商銀行（尤其是國有商業銀行）真嚴格的前提條件，即以盈利為目標、利率敏感、資行監管模式與國際慣例接軌。正實現商業化，從而有效提高其開展表外業務的能本負債化。而從我國商業銀行的情況看，上述三個31 如何理解貸款風險分類與呆賬準備金的關力。條件基本上都不具備。

2、通過改革，規范已有的金融市場，逐步建立期29 試述《商業銀行風險監管指標》的內容和貨、期權等新型金融市場，從而為我國商業銀行開特點 展表外業務提供市場基礎。

3、建立建全相關的法律法規，規范金融市場進而為我國商業銀行開展表外業務提供法律保障。

（二）商業銀行從總體上努力提高開展表外業務的綜合能力

1、商業銀行要徹底轉變認識，更新經營思想，以適應商業化經營的要求。

2、商業銀行要根據具體情況調整機構設置，適應表外業務的專業化經營要求。

3、商業銀行要加強對表外業務的科技投入，提高表外業務的科技含量。

4、商業銀行要注重新型金融人才的陪養，從而滿足表外業務發展的迫切需要。

5、商業銀行要加強表外業務知識的培訓，從而提

系

1、貸款分類是計提和評估呆帳準備金的基礎；而計提和評估呆帳準備金的充足性是貸款分類的目

銀監會于2005年12月31日制定了《商業銀行風標之一。險監管核心指標（試行）》（以下簡稱《核心指標》），2、貸款分類的過程實質上是對貸款內在損失的認決定自2006年1月1日起試行。定過程，或者說是對貸款實際價值的估價過程；計《核心指標》的具體意義 提呆帳準備金是對貸款內在損失的反映，或者說是一是更好地履行監管職責。《銀監法》第27條規定，對貸款實際價值的反映。要建立評級體系和風險預警機制，這從技術角度看按照審慎會計原則的要求，商業銀行計提呆帳準備需要首先確立一套指標與標準值，否則評級體系和金應堅持及時性和充足性原則。風險預警就無從談起。《核心指標》從覆蓋面、科32 簡述我國貸款呆賬準備金制度的演變 學性和操作性等方面看，能夠達到這個目的。我國貸款呆賬準備金制度演變：自88年實行貸款二是銀行業監管正在從合規監管向合規與風險監呆賬準備金制度以來，已對呆賬準備金管理辦法進管并重轉變，《核心指標》是根據這一思路設計指行了五次改革。標的，能夠提高我國銀行業審慎和風險監管水平。1，1988年財政部頒發了《關于國家專業銀行建立三是適應了當前監管發展。在監管實踐中，銀行監貸款呆帳準備金的暫行條例》，明確貸款呆賬準備管內容逐步從過去單一的信用風險監管擴展到流金按各類貸款年初余額的一定比例分別按人民幣

第五篇：企業經營管理-復習重點

企業經營管理歸納

一． 經營是企業謀求健康、持續發展的一系列戰略性活動，管理是實現經營目標的一系列戰術性活動。

二． 企業的經營思想的目的就是使企業的經營者針對社會環境的變化，結合企業內部的生產要素及組織生產的條件，因地制宜地提出適應企業外部環境變化并能實現企業健康發展要求的發展戰略。

三． 企業的經營目標類型：

（1）持所有權的經營者的目標

（2）職業經營者的目標

（3）利益共同體目標

四． 企業經營思想是企業經營者自身世界觀、價值觀、知識稟賦及參與社會經濟活動的實踐的綜合產物，是企業經營者管理的靈魂。

經營原理：

①利潤原理②發展原理③調和原理④革新原理

五． 現代經營一般體系由經營觀點、經營模式、經營過程和經營方法等四部分構成。

六． 馬思洛的“需要層次理論”

由低至高分成五個層次，依次是：生理的需要、安全的需要、社會的需要、尊嚴的需要、自我實現的需要。

七． 現代管理新特點：

1.創新管理2.無形資產管理

3.人本管理4.變革管理

5.企業再造工程

6.企業非平衡管理推進企業制度與技術持續創新

7.企業綠色管理8.企業關系管理從CI戰略轉向CS戰略

9.企業歸核管理與著力提升核心智力資本

八．經營管理的目標的特點：可行性、靈活性、挑戰性、多樣性、層級性

九．目標設立的原則：

①可行性原則②一致性原則

③靈活性原則④挑戰性原則

⑤具體性原則⑥關鍵性原則

十．目標管理是企業管理人員和工人親自參加目標的制定，在工作中施行自我控制并努力

完成工作的目標的一樣管理制度。

十一． 企業部門劃分的原則：

① 以實現經營目標為導向②部門工作的均衡

③ 部門權責的明晰④業務檢查分開

⑤ 有利于組織彈性⑥有利于部門間協調配合十二． 企業重組，又稱企業再造是指企業徹底摒棄多年來形成的企業組織模式和工作方式，針對信息社會的特征、客戶的需要、市場競爭的格局變化，重新設計企業經營、管理和運營方式。

十三． 企業重組實施的策略與流程

（1）分析并發現問題

（2）設計新的流程改進方案并進行評估

（3）形成系統的企業再造方案

（4）組織實施與持續改善

十四． 企業需要就一下問題進行新的反思：

（1）企業的經營理念、管理哲學和長遠目標

（2）認識自身發展的階段性，自覺辨識企業處在哪個平臺上，以此來制定階段目標和

計劃

（3）通過診斷所處階段的目的和縱橫比較之下的劣勢、優勢、困難和機會，找出企業的限制性因素序列和最大限制因子

（4）相機采取符合企業實際情況的管理對策和措施，調動企業一切可用內部、外部資

源，均衡企業發展要素和子平臺，使企業在該階段獲得最優發展速度和質量

（5）通過持續的檢測抽樣，判斷企業是否應向另一邊高階發展以及最佳遷移的時機

（6）按滾動原則制定高階發展目標，并采取一整套措施確保企業平穩地過渡、遷移到

下一階段

（7）在高階中同樣對企業進行診斷活動，以權變原則找出限制因素序列和最大限制因

子，并采取相應的措施體系，從而求得持續型發展

十五．進階管理一般流程：

1．設定目標 2．辨識平臺 3．診斷企情 4．施策行動5．轉換平臺

十六．團隊的定義：由少數有互補技能，愿意為了共同的目的、業績目標和方法而相互承擔

責任的人們組成的群體。

團隊的基本要素和特點：

（1）不大的規模（2）互補的技能

（3）共同的目標和業績目標（4）共同的方法

（5）相互的責任

十七． 企業信息管理主要包括信息搜集、信息梳理、信息傳播。

十八． 中小企業公共關系手段：

1．制造新聞2．新聞發布會

3．公共關系廣告4．展覽、展銷活動

5．公益活動6．表演和競賽活動

7．利用突發事件8．普及知識活動

十九． 經營策劃原則：

（1）明確的經營目標（2）客觀可能

（3）標準量化（4）創新性

（5）效益性（6）廣泛認同性

二十． 企業經營策劃的過程：

（1）企業相關環境的分析（2）企業自我的分析和評估

（3）企業目標的確立（4）企業策劃方案的形成（5）策劃方案的實施與反饋

二十一． 消費品市場細分的依據一般有地理因素、人口因素、心里因素、企業類別、地理位

置、生產規模。

二十二． 開發新產品的程序：

①構思②篩選③產品概念的形成與測試

④市場分析⑤產品開發⑥市場試銷

⑦商業投產

二十三． 用戶心理定價策略：

（1）尾數定價策略

（2）整數定價策略

（3）聲望定價策略

（4）特價策略

（5）投標價格策略

二十四． 銷售渠道類型的選擇：

① 直接式銷售策略和間接式銷售策略

② 長渠道銷售策略和短渠道銷售策略

③ 寬渠道銷售策略和窄渠道銷售策略

二十五． 廣告媒體組合策略：

① 視覺媒體與聽覺媒體的組合② 瞬間媒體與長效媒體的組合③ 大眾媒體與促銷媒體的組合二十六． 廣告產品生命周期策略：

① 導入期廣告策略

② 成長期廣告策略

③ 成熟期的廣告策略

④ 衰退期的廣告策略

二十七． 深層競爭：①人才競爭 ②技術競爭 ③形象競爭

二十八． 企業競爭策略一般有四種：防守型競爭策略、進攻型競爭策略、側功型競爭策略、隨機型競爭策略

二十九． 項目是創造獨特產品、服務或其他成果的一次性工作任務。

三十．項目的屬性：

① 一次性

② 獨特性

③ 目標的確定性

④ 活動的整體性

⑤ 組織的臨時性和開放性

⑥ 開發與實施的漸進性

三十一． 項目過程：

① 啟動過程

② 計劃過程

③ 執行過程

④ 控制過程

⑤ 結束過程

三十二． 企業經營風險管理含義：指經營主體對其生產經營過程中存在的各種風險進行識別、測定和分析評價，并適時采取及時有效地方法進行防范和控制，以經濟合理的可行方法進行處理，以保障經營活動安全、正常地開展，保證其經濟利益免損失的過程。

三十三． 企業風險識別有兩大任務：

（1）判斷企業經營管理活動中存在著什么風險

（2）找出引起這些風險的原因

三十四． 企業經營風險識別方法：

① 審查企業財務賬目的企業與外單位的各種合同，了解企業財務狀況和合同執行情況等，從中發現潛在的財務風險

② 對企業生產過程流程進行分析，及時了解企業原材料的供應狀況、各道生產工序的銜接狀況，從中找到生產過程的“瓶頸”，及早發現潛在的風險

③ 制定風險清單，列出企業面臨的各種風險，并一一找出風險成因。

三十五． 企業經營風險對策：

①風險預防②風險轉移

③風險分散④風險自留

三十六． 營銷風險管理是對企業營銷過程中的各種風險因素進行評價，幫助企業發現并評價

重要的風險因素，規避營銷過程中可能出現的風險損失，從而為企業增加價值。

三十七． 營銷風險管理的原則：

① 以市場為中心的原則

② 銷售組合服務的原則

③ 市場細分化的原則

三十八． 投資風險規避的基本方法中的控制包括：

①利用咨詢服務②轉嫁風險

③接受風險④回避風險

⑤減少風險

三十九． 企業多元化經營指的是企業再多個相關或不相關的產業領域同時經營多項不同的業

務，是與專業化經營相對的一種企業經營模式。

四十．相關型多遠化是企業為了追求戰略競爭優勢，擴展其已有資源、增強其能力及核心

競爭力而有意識采用的一種戰略，企業的新業務與其現有業務有某種協同關系。

四十一． 影響企業多元化經營的外部環境：

（1）經濟周期與多元化經營

（2）供求矛盾及市場競爭程度

（3）行業或產品所處生命周期中的位置

四十二． 企業內部環境對企業多元化經營的影響因素：

（1）新進入行業與主業的相關性

（2）經營資源和多元化經營

（3）企業多元化經營的根本依托——核心競爭力

四十三． 多元化經營的戰略途徑：

① 內部開發②外部并購③戰略聯盟

四十四． 多元化經營風險：

① 來自原有經營產業的風險

② 市場整體風險

③ 行業進入風險

④ 行業退出風險

⑤ 內部經營整合風險