第一篇：商業銀行經營管理

論述：商業銀行經營風險有哪些？目前國際上防范、控制其風險的方法手段有哪些創新？

一、商業銀行經營風險按照來運分為信用風險，流動性風險，利率風險，外匯風險，市場風險技術與操作風險投資風險，投資風險，表外業務風險，聲譽風險，國家風險，戰略風險等。其中：

信用風險是指債務人因為各種主觀原因或者客觀原因不能按時清償債務而使債權人遭受資產損失的可能性。

流動風險是指銀行作為債務人因為各種客觀原因或者主觀原因而造成沒有足夠的現金來清償債務或者保證客戶提取存款，進而使銀行遭受信譽危機或者資產損失的可能性。

利率風險是指銀行在其資產負債業務經營過程中，因為銀行資產負債的價格不能與市場資金價格變動保持一致而導致銀行資產負債遭受資產損失或者經濟損失的一種可能性。

外匯風險是指當商業銀行以現匯及遠期形勢或兩者兼而有之的形式持有某種外匯的敞口頭寸時，出于銀行收入和成本與匯率掛鉤，而且以外匯表示的資產和負債的本幣價值也會受到匯率影響，因此銀行收益可能因持有期內匯率的不利變動而蒙受損失。

市場風險是指由于市場供求關系變化引起市場資金價格變動，使得銀行資產負債原先采用的資金價格與市場資金價格產生差距而導致銀行資產負債遭受資產損失或者經濟損失的可能性。

技術與操作風險：新技術的使用給銀行收益帶來的不確定性是銀行的技術風險。操作風險是指由于不完善或者失靈的內部控制，人為的錯誤以及外部事件給商業銀行帶來直接或間接損失的可能性。

投資風險是指制約銀行投資目標實現的各種相關因素的發展變化與銀行進行投資時的基本預期產生差距，從而導致銀行投資預期收益減少或者銀行投入資金遭受資產損失的可能性。

二、巴塞爾協議中，針對以往銀行通常以金融創新方式擴大表外業務以逃避資本監管的現象，報告認識到監管表外資產的必要，因而將表外資產納入監管，并相應提出了資本充足性的要求。

商業銀行風險管理內容由信用風險向信用、市場、操作性風險轉化。銀行業不僅對信用風險的管理更加有效，而且隨著業務的復雜性不斷加強，會更加重視市場、操作性等各類風險，不僅將可能的資金損失視為風險，還將金融機構自身的聲譽損失也視為風險。同時，間接風險管理的作用逐步加強，特別是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業務，如資金業務。零售業務等，要進行間接管理，運用模型與定量分析工具，進行國別風險、地區風險、行業風險、企業風險、家族風險等分析，結合信貸審查直接管理形式，有效控制業務風險。

風險管理對象由單筆向企業整體風險轉變，由單一行業向資產組合管理轉化。隨著經濟活動的變化，企業經營特征、資本運作的形態發生了深刻的變化，以審核企業的資產負債標為主要內容的信用風險管理方法已經不能適應防范風險的要求，子公司，關聯公司、跨國公司等復雜資本運營模式使風險的表現形式更為復雜和隱蔽，這就要求風險管理要由對單筆貸款的管理向對企業整體風險轉變。不僅要對企業的財務狀況進行審查，還要關注企業的經營管理、股權結構、對外投資以及全部現金流。同時，要把風險管理的視角從一個企業擴大到整個行業、市場的變化，在微觀分析的基礎上強調系統性風險的研究。

風險管理由強調審貸分離向構建風險管理體系轉化。首先，商業銀行的風險管理將更加強調定量分析，盡管在短期內，風險管理技術還是以定量定性分析相結合。其次，從先進銀行風險管理的經驗看，健全的風險管理體系應是風險管理戰略、偏好、構架、過程和文化的統一，通過建立清晰的風險管理戰略和偏好，完善的管理架構，全面的風險管理過程以及良好的信貸文化，最終實現風險管理效率和價值的最大化。

第二篇：完結 商業銀行經營管理

商業銀行經營管理

第一章

一、銀行是從貨幣經營業演變過來的。

二、現代商行發展的兩種模式：英國式（最傳統）；德國式（全能制）。發展方向：英日美向德國式轉化

三、小題。我國現行的金融體系？

國有控股銀行：工農中建交——大型銀行；

股份制區域性商行——全國性股份制商行，中小型商行； 城市商業銀行——地方性；農村商業銀行——農信社轉化而來；郵政儲蓄

四、我國最早的商業銀行——1845麗如銀行（英國）

我國自設的第一家現代商行——1897中國通商銀行（上海）

五、簡答。商業銀行的性質？——商業銀行是特殊的金融企業。

1、商行是企業。與一般企業相比，商行也是以營利為目的的。

2、商行是金融企業。與企業相比，經營貨幣信用這種特殊商品，與其他金融企業一樣都是經營貨幣信用。

3、商行是特殊的金融企業。與其他金融企業相比，商行具有廣

泛的社會關聯性，自律管理嚴格，外部監管較多，具有存款派生功能。

六、多選。商行的職能：信用中介職能、支付中介職能、信用創造職能。

單選。商行的基本職能是信用中介職能。

七、重點。商業銀行的組織結構。

（一）銀行網點配置——商行在配置網點時應考慮哪些因素？

1、根據經濟發展狀況，按經濟區劃設置；

2、銀行業務量（當前與潛在）；

3、經濟核算要求和銀行經營目標；

4、內涵建設和外延建設要結合；

5、根據銀行網點的功能確定地理位置；

6、其他因素（人脈等）

（二）銀行內部職能機構的設置（多選 單選）

1、決策系統：股東大會——商行最高權力機構；董事會及下設委員會

2、執行系統：總經理（行長）；副總經理（副行長）及職能部門

3、監督系統：監事會；審計委員會（董事會下設）；稽核部門

八、名詞解釋。商業銀行制度：國家依法確定的該國商行體系結構及組成這一體系的原則的總稱

九、常考。商行的類型

1、按資本所有權分：國有銀行； 股份制銀行； 私人銀行（獨資；合伙）

2、按業務發展方向：批發式——大型銀行；零售式（小）；批發與零售兼營式

3、按銀行所處地域：國際性、全國性、區域性、地方性（城商行）

4、按組織形式：單一銀行制、總分行制、銀行持股公司制（集

團銀行制）、連鎖銀行制

十、名詞。銀行持股公司制的概念：先設立股權公司，由股權公司收購或控制一家或兩家以上銀行的組織形式

十一、單選。存貸比率（75%）備付金比率（5%—7%）負債對流動資產的比率（25%）單個貸款比率（10%）

十二、簡答。保持流動性的策略？

1、在資產方面，一是建立分層次準備金；二是要恰當安排資產結構（合理性，有計劃進行安排）

2、在負債方面，商行要增加主動型負債——有哪些？ 一級準備（庫存現金、央行存款、同業存款、同業往來中的應收款）

二級準備（短期貸款、票據貼現、證券投資、其他流動性強的盈利資產）

十三、商行盈利性的實現——增收；節支；資產結構（現金資產↓盈利資產比重↑）；管理

十四、判斷。在堅持安全性、流動性的前提下，追求利益最大化，即盈利性。

第二章

一、經濟環境對商行的影響體現在哪些方面？（要點）

1、一國的經濟發展規模生產力發展水平；

2、經濟周期變

動；

3、企業經營行為與經營狀況；

4、市場物價水平

二、金融環境對商行的影響最為直接，要求能夠具體分析，挑出一個考察

金融環境包括：

1、國民經濟的貨幣化程度；

2、貨幣信用制度的發達程度；

3、金融市場的發育程度；

4、同業競爭的狀況；

5、中央銀行

貨幣政策的變化

分析2012（或2013）上半年央行貨幣政策調整對銀行業的影響？（先分析央行貨幣政策是怎么調整的，運用哪些工具，方向是什么，然后再分析影響，重點分析影響）

三、財政政策環境的變化對商業銀行的直接影響和間接影響體現在哪些方面？請舉例分析

四、各國對銀行監管機構的設置。諸多個小問題，基本上是客觀題（單多判填）

1、一元多頭式（一元：僅在中央一級設有監管機構；多頭：中央設有兩家或兩家以上的監管機構）

法國：法蘭西銀行、國家信貸委員會、銀行委員會；德國：德意志聯邦銀行、聯邦信貸監督局

2、二元多頭式（中央和地方都對銀行有監管權，每一級又有若干機構共同行使監督職能）典型代表：美國

3、集中單一式：

日本（金融監督廳）；韓國（韓國銀行）；中國（銀監會）；英國（1997年之前采一元多頭式，對金融業的監管由九個機構分別承擔，由英格蘭銀行負責對商業銀行的監管，屬于集中單

一式；1997.10.28金融監管服務局。）

五、國家對商行的監管措施（大題小題名詞論述）

（一）預防性監督措施（事前監督）簡述預防性監管措施的內容，至少六項，小問題多選判斷

1、市場準入限制：門檻，成立之初實力雄厚抗風險能力強，市場需要、同業競爭狀況

2、資本充足條件：資本充足率、最低注冊資本額（10億）

3、資產流動性比率：25%

4、業務范圍的限制：不得從事的業務——股票、信托、非自用不動產（多選）

5、貸款的集中性管制：單一貸款比率10%

6、對商行內部人員貸款的管制：職員、職員近親屬、職員投資的公司，不能發放信用貸款，只能發放擔保貸款，條件不能優于其他借款人。

7、對外匯、貴金屬交易的監管：無具體規定，風險比較大，與自由資本相比不超過10%

8、銀行監督檢查：駱駝評級制度（名詞）1978年，美聯儲委員會制定了《統一鑒別法》，內容包括資本充足度、資產質量、管理水平、盈利水平和流動性五個方面，以其開頭字母組成camel單詞，因此被稱為駱駝評級制度

（二）緊急援助（有層次的）

1、直接貸款——央行，其他監管機構；

2、組織大銀行救助小銀行；

3、購買有問題的資產和由政府擔保發放貸款；

4、政府出面援助——收回國有

六、名詞。存款保險制度：是一國金融監管部門為了維護存款者利益和金融業穩定與安全，在金融體系中設立存款保險機構，要求本國。。

七、最早建立存款保險制度的是美國

八、顯性存款保險與隱性存款保險的比較 A、顯性優勢：（1）有利于防止擠兌發生擴散

（2）有利于完善本國的銀行監管制度

（3）可以通過存款保險立法的修訂完善存款保險制度

B、隱性弊端（1）隱性存款保險成為政府的沉重負擔

（2）強化了金融企業的道德風險動機和存款的逆向選擇

風險

（3）難以應對系統性金融風險

（4）沒有事前監督效果，難以通過制度完善解決暴露出的危機處理中的問題，更不能通過存款保險制度建立來達到加強銀行監管的目的第三章

一、商業銀行資本的構成，所有者權益和一定比例的債務資本，與一般企業不同，具有雙重性特征。

基于雙重資本視角，商行資本構成？內源資本外源資本，權益資本債務資本，一級（核心）資本二級（附屬）資本。會選哪些屬于？

1、股本：普通股（外源）優先股（權益外源）

2、盈余：資本盈余（外源）留存收益（內源）

3、債務資本（外源）：資本票據、債務

4、其他來源：貸款與證券損失準備金（內源二級）償債基金

二、簡答。普通股籌資利弊分析 優點：

1、籌資的資本具有永久性

2、為銀行核心資本，是其他方式籌集的基礎，可為債權人提供保障，增強公司舉債能力

3、無固定股利負擔

弊端：

1、對投資者來講，投資風險高，其要求較高的回報率，使其成本較高

2、對籌資來講，普通股股利從稅后利潤中支付，不具有抵稅作用

3、普通股的發行費用也較高

三、資本充足性的意義

1、保護功能，銀行發生虧損后，其資本金可以對銀行的存款人提供保護，減少存款人的損失，起到緩沖墊的作用

2、經營性功能，指銀行主要用其自有資本金來購置房屋設施，形成固定資產，用來注冊資本組織運營，這是銀行經營的前景和基礎

3、管理性功能，指金融管理當局通過規定法定最低資本比率，來進行風險約束和控制銀行資產的隨意擴張，維護公眾對銀行的信心

四、名詞。巴塞爾協議，1988年7月，國際清算銀行下設的巴塞爾委員會，頒布了《統一資本計量和資本標準的國際協議》簡稱《巴塞爾協議》

五、簡答。巴塞爾協議的內容

1、銀行資本構成：（1）核心資本（大于等于50%）：股本金（普通股、非永久性非累積優先股）；公開儲備

（2）附屬資本（多選）：未公開儲備、重估儲備、一般準備金或一般貸款、呆帳準備金、混合型債務股本工具、次級長期債務

2、風險權重資產的計算標準——《巴》將資本與資產負債表上不同的資產及表外項目所產生的風險掛鉤，來評估資本充足度。風險計算方法分成表內和表外兩大類，表內資產按風險大小分為五類，每類有不同的權數，0%、10%、20%、50%和100%，以此為基礎計算風險權重資產

3、標準比率目標和實施安排——《巴》規定，各國商行表內資產和經過轉換的表外項目資產按以上風險加權平均以后，到1990年末，核心資本加附屬資本對風險加權資產的比率至少應達到7.25%，到1992年末應達到8%，其中核心資本對風險加權資產的比率不得低于4%。資本充足率=銀行資本/風險加權資產*100% ≥8%（單選）

六、《新巴》三大支柱：最低資本要求、監管局對資本充足率的監督檢查、銀行業必須滿足的信息披露要求

七、論述。提高資本充足比率的途徑（試述商行資本管理策略）

（一）分子策略

1、內源資本管理——在銀行增加利潤留存不影響股份的前提下，內源資本是銀行補充資本的第一選擇，但通常會引起股價下跌，而且還要受到多種因素制約

2、銀行外源資本管理

（1）外源資本的構成：普通股票；優先證券——后期償付債券、優先股票

（2）選擇外源資本形式的依據：一是在比較成本與收益的基礎上，決定使用何種具體的外源資本形式；二是根據核心資本是否充足，決定外源資本形式

（3）外源資本的形式：普通股的發行；優先證券——優先股，后期償付債券

簡答。后期償付債券的優缺點

優點：A、此類債券不需要繳納準備金，享有免稅優待，可降低籌資成本

B、后期償付債券不影響股東對銀行的控股權，因而在發行

過程中不會受到股東的反對

C、發行此類債券有可能提高股票收益率

D、優先證券為銀行的長期債券，其流動性較低，銀行可將

其用于期限長收益高的投資產品

E、優先證券不需要購買各種存款保險，因而進一步降低了

籌資成本

缺點：A、法定償還本金和利息的壓力大

B、在利率變動的情況下，后期償付債券可能會加大銀行的負擔

（二）分母策略

1、控制資產規模

2、優化資產結構

3、提高資產質量

（三）外部措施

1、嚴格執行商業銀行資本管理辦法，加強資本控制；

2、強化市場約束機制，建立和健全信息披露制度

第四章

一、商行負債業務按取得資金方式分：被動性負債（存款）；主動性負債（大額可轉讓定期存單、借入款）；

其他負債（在途占用）

二、單位活期存款，按結息日掛牌公告的活期存款利率計息，遇到利率調整分段計息

活期存款賬戶分為：基本存款賬戶、一般、臨時、專用 單位定期存款：起存金額1萬，按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計付利息，遇利率調整不分段計息，到期不取逾期部分按支取日掛牌公告的利率計付利息

三、名詞。協定存款：客戶與銀行簽訂（協定存款合同），約定期限，商定結算賬戶需要保留的基本存款額度，超過額度轉入協定賬戶的存款

四、名詞。儲蓄存款：商行為滿足居民個人積蓄貨幣和獲得利息收入的需要而開辦的一種存款業務，儲蓄存款又分為活期儲蓄存款、定期儲蓄存款和定活兩便儲蓄存款三類

五、名詞。保值儲蓄：國家根據物價上漲情況，對儲戶存入銀行的3

年期以上定期儲蓄存款給予一定保值補貼的儲蓄方式。保

值儲蓄補貼率=物價上漲指數-儲蓄利息率

六、簡答、論述。影響存款變動的因素分析

存款種類不同，影響因素也不同，如：儲蓄存款（個人收入水平、商品供求、物價、社會觀念與商戶心理動機、社會保障、利率、銀行服務、投資渠道等因素的影響——判斷）；企業存款（宏觀經濟發展、企業經狀況、國家政策、同行業競爭、市場供求狀況、商業信用、銀行結算服務等）

（一）外部因素

1、一般經濟活動水平（商品經濟發展狀況、經濟周期）；

2、央行貨幣政策（緊縮？放松？貨幣量大，流入銀行的存款多）

3、分配政策（對企業放權？個人購買力上升）

4、稅收政策（利息稅計征，1999，11,1開始恢復計征利息稅）

（二）內部因素——是指通過商行自身努力能產生變化的因素，主要有：

1、銀行服務項目和質量

2、營銷策略在商行中的作用

3、貸款便利

4、存款的種類與形式

5、商行的規模和信譽

6、商行的業務關系與人事關系

七、銀行存款成本的構成：利息成本；營業成本；資金成本（前二之和）；

可用資金成本（確定銀行營利性資

產價格的基礎）

八、單選。銀行存款總量與存款成本間的關系可以歸納出四種不同的組合模式：

1、逆向組合模式，即存款總量增加，存款成本下降，這是最佳的一種組合模式

2、同向組合模式，即存款總量增加，存款成本增加，這是可以接受的。。但需進一步分析

3、存款單向變化模式，存款總量增加，存款成本保持不變，這是比較理想的。。

4、成本單向變化模式，存款總量不變，存款成本反而增加，這是最大限度避免的。。

九、同業拆借的特點：同業性、短期性、協商性、利率低、不繳法定存款準備金

十、名詞。回購協議：商行將其持有的有價證券暫時出售出去，并商定于規定期限按約定價格重新贖回已售出證券的交易活動

十一、短期借款管理的管理重點:

1、主動把握借款期限和金額

2、把借款到期時間和金融與存款的增長規律相協調

3、多頭拆借

4、正確統計借款到期的時機和金額

十二、銀行發行金融債券籌資的利弊分析

優越性：

1、籌集范圍廣，不受原存款關系約束

2、可通過證券機構代理發行，不受銀行自身網點和人員數量約束

3、高利率和流動性結合，對客戶有較大的吸引力

4、屬于主動負債，銀行可主動安排資金運用

5、不繳納準備金，有利于提高資金利用率

弊端：

1、籌資成本較高

2、債務發行數量、利率、期限均受限制

3、債務的流通性受市場發達程度的限制

第五章

一、多選。現金資產的構成：庫存現金、在央行的存款、存放的同業存款、同業往來中的應收款

二、資金頭寸及其構成。名詞、選擇、判斷、填空 頭寸：可用資金。

1、時點頭寸（某一時點上可用資金的數量）；時期頭寸（某一時期時間段）

2、按層次：可用頭寸=現金資產-法定準備金存款基礎頭寸=庫存現金+超額準備金

可貸頭寸=可用頭寸-規定限額的支付準備金

三、現金資產管理的三原則：適度存量控制原則；適時流量調節原則；安全保障原則

四、存款準備金的管理：法定10%

1、準確計算需要量：（1）滯后準備金計算法——非交易性存款，三周為一周期，基期？？？？保持（2）同步準備金計算法——交易性存款，兩周為一計算周期，日平均余額

注意：兩種計算結果合計起來才是銀行在一定時期需要繳納的全部存款準備金

2、及時上繳應繳準備金

第六章（全面掌握）

一、貸款分類→按貸款的保障條件：

1.信用貸款

2、擔保類貸款

3、票據貼現 →按貸款質量劃分：五級分類法【單選、多選】 正常類：能夠履行，充分把握可還本付息

關注類：盡管目前有能力，但存在一些對償還產生不良影響的因素 次級類：還款能力出現明顯的問題，依正常收入無法保證還款 可疑類：無法足額還本付息，即使執行抵押或擔保，也肯定造成一部分損失

損失類：采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，仍無法收回，或只能收回較少部分

二、貸款政策

1.【名詞】是指銀行為指導和規范貸款業務，管理和控制貸款風險的各項方針、措施和程序的總和。2.制定貸款政策的依據：【簡答】

⑴有關法律、法規和國家的財政、貨幣政策； ⑵銀行的資本金狀況； ⑶銀行的負債結構及其穩定性 ⑷服務地區的經濟條件和經濟周期； ⑸銀行信貸人員的素質和特長；⑹商行競爭的發展戰略和內控原則

三、現行貸款審批制度

1.審貸分離——將貨款調查、審查、檢查分離開來，將審批貨款與發放貨款的當事人區分開來，避免貸款人為提高或降低借款人的信用狀況，產生道德風險。意義：貸款審批的獨立性得到保障。

2、分級審批——根據責任大小、管理水平和貸款風險度，區分審批人的權限。

一是從信貸營銷人員到信貸管理部門，直至審貸委員會的逐級審批制度；

二是對不同分支機構審批權限的劃分和實施。

四、影響貸款定價的因素【簡答時不需解釋】

1.資金成本2.貸款風險程度3.貸款費用4.稅負成本

5.借款人的信用及與銀行的關系6.貸款供求狀況7.銀行貸款的目標收益率

五、1.新型——客戶利潤分析模式是一種“客戶導向型”模式，改變銀行傳統的思維模式。

2.保證擔保的范圍：【多選】主債權及利息、違約金、損賠金與實現債權費用

3.保證責任的履行是一種“未來責任”【判斷題】

六、質押貸款與抵押貸款的比較（簡答至少6條）同：

1、均為擔保類貸款；

2、有雙重還款保證；

3、抵押物、質押物的處置條件一樣；

4、支付順序一樣。異：

1、是否轉移占有不同；

2、處分方式不同；

3、擔保物不同（抵押物、置物）。

七、票據貼現【選擇、判斷】

1.票據貼現是持票人在票據到期之前，為換取現款向銀行貼付一定利息所做的票據轉讓。

2.特點：⑴以持票人為直接的貸款對象；

⑵以票據承兌人的信譽為還款保證； ⑶債權債務關系隨票據的轉移而轉移⑷以票據的剩余期限為貸款期限 ； ⑸實行預收利息方法

3.實付貼現金額計算【選擇】

貼現期：一月按照30天，一年按照360天計算，對年對月對日算整數，零星天數有一天算一天，算頭不算尾。

八、消費貸款特點【選擇】

1.貸款對象的特定性2.消費者必須有相應的消費行為3.是一種超前的消費支出

4.消費貸款的提供與居民的收入水平密切相關5.單筆貸款數額小，單位或本費用較高

九、銀團貸款【名詞、特點，組成中各自的職責（單選）】

1、銀團貸款，也稱辛迪加貸款，它是有一家或幾家銀行牽頭，由若干家銀行為參與行組成銀行集團，按共同條件向借款人提供的金額較大的中長期貸款。

2.特點：金額大；期限長；風險分散；可以吸引小銀行參與批發銷售市場

3、參與者及職責：

⑴牽頭銀行：組織者，一家或是幾家，簽協議，首次提款； ⑵經理行：參加認購，召集參團 ⑶代理：貸款管理人，發放回收； ⑷參與行；

⑸安排行：類似經理行職能，包銷銀行集團

第七章

一、商行證券投資的功能【簡答】~是指商業銀行在金融市場上購買有價證券獲得盈利的經濟行為。

1.獲得穩定的收益；2.補充流動性；3.合理避稅；4.分散風險

二、政府債券→中央政府債券→國家債券的特點：【多選】1.安全性高2.收益高3.流動性4.抵押代用率高

三、證券投資管理策略【全面掌握：名詞，選擇，簡答，畫圖】 1.流動性準備方法（不需掌握）2.分散化投資法【多選】

（1）期限分散化→【核心，單選】 “梯形投資法”【畫圖】（2）地域分散化（3）類型分散化（4）發行者分散化

梯形投資法優點：（1）簡單、方便；（2）較好的控制利率風險，獲得平均收益。（3）不需要管理專家

缺點：（1）無法做到收益最大化（2）無法使某些有優勢的銀行發揮自身優勢。

3.期限分離法：短期投資方法、長期投資方法、杠鈴投資方法（1）短期投資方法【畫圖】（2）長期投資方法【畫圖】（3）杠鈴投資方法

①【名詞】商行把證券投資資金放在短期和長期，中期較少投資或不投資，由此形成的投資結構類似杠鈴，所以稱之為杠鈴投資方法。②與“梯形投資法”相比優勢是什么？【簡答，畫圖分析】將資金分為兩部分，長期和短期。

a、做到分散化，將商行對市場利率的判斷與自身結合，將自身優勢與客觀需求納入投資需求當中。

b、較好地實現“三性”統一、4.證券調換法：【名詞】是指當市場處于暫時性不均衡而使不同證券產生相對收益方面的優勢時，用相對劣勢的證券調換相對優勢的證券，可以套取無風險的收益。

調換方法：（1）價格調換（2）收益率調換（3）市場內部差額調換

（4）利率預期調換（5）減稅調換

第八章

一、【名詞】

中間業務：商業銀行運用自身有利條件提供各類服務，從中收取傭金和費用的業務。（相對于資產負債業務而言）

表外業務：商業銀行從事的，按通行的會計準則不列入資產負

債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益的業務。（相對于資產負債表而言，是有風險的經營活動。）

現代租賃，又稱金融租賃或融資租賃，是由出租人（銀行）與

承租人簽訂合同，出資或借資購買承租人選定的設備，以銀行在法律上擁有合同設備所有權為前提，將設備使用權出租給承租人，銀行在租賃期內收取租金，期滿承租人對租賃設備有續租、退租和留購的選擇。

票據發行便利：是一種有法律約束力的中期周轉性票據發行融資的承諾。

貸款承諾：【名詞或是選擇】指貸款銀行與借款人簽訂的具有法

律約束力的正式契約，銀行將在有效承諾期內，按照雙方約定的金額，利率，隨時準備應客戶要求向其提供信貸服務，并收取一定的承諾費。

二、1.融資租賃的特點【多選】（1）設備所有權、使用權分離；（2）租金分期歸流；（3）融資與融物結合。

2.種類：（1）直接租賃——典型的融資性租賃方式【單選】（2）轉租賃（3）回租租賃（返租賃）

三、我國商行中間業務的發展【論述，需展開分析】 1.現狀

中間業務發展進步：（1）業務品種明顯增加，業務量增長較快；

（2）中間業務收入有了較大的提高

（3）各商業銀行從觀念上注重中間業務的發展

存在的差距：（1）業務發展緩慢，規模小，收益低；

（2）業務產品品種少，層次低，功能很不完善

（3）中間業務沒有形成合理完善的定價機制；

（4）業務創新能力較低，技術與人才支持不夠

（5）管理體制，經營機制上存在問題

2.發展戰略：（1）轉變經營觀念，將中間業務規模化、制度化；

（2）建立符合市場需求的中間業務創新機制

（3）合理確定中間業務的收費標準；

（4）加強基礎設施建設，加快金融電子化建設的進程

（5）努力實施人才開發和科技支持戰略（6）完善對中間業務的金融監管，制定與國際接

軌的管理制度與操作制度

四、代理業務三種情形（沒記下來）

第九章

一、流動性管理理論→資產管理理論→商業貸款理論、資產轉換理論、預期收入理論

1.資產轉換理論【名詞】【評價：觀點+進步+缺陷】

由美國莫爾頓于1918年在《政治經濟學》雜志上發表的“商業銀行及資本形成”一文中提出。

主要觀點：商業銀行要保持較好的流動性，要持有可轉換資產。進步：商行開始證券投資業務，票據貼現業務。缺陷：

2.預期收入理論【名詞】【評價：觀點+進步+缺陷】

由美國普克諾于1949年在《定期貸款與銀行流動性理論》一書中提出。主要觀點：商行是否具有好的流動性關鍵有兩點：

1、發放的貸款是否有穩定的預期收入；

2、如果有，要恰當安排貸款結構。

進步：產生革命性影響，商行意識到可以發放生產性貸款。商行業務發生變化，范圍擴大，資產多元化。

缺陷：依據未來收入作為還款保證，不確定性強和風險高。

二、平衡流動性管理策略（資產負債管理策略）【基本原理？為正為負時如何調整？】

第十章

一、資金缺口與利率敏感度率 1.資金缺口分析 2.利率敏感系數分析

二、我國商業銀行利率風險管理【論述】 1.利率管制條件下我國商行利率風險的表現

（1）存貸款調整幅度不同，使商行面臨利率風險。（2）政策利率風險；

（3）銀行存貸利率重定的風險（次年1月1日重定→選擇）（4）客戶形式選擇權而引起的利率風險

（5）商行資產負債期限結構不對稱引起的利率風險 2.利率市場化改革與我國商行利率風險管理現狀（1）對利率風險管理重要性認識不足，觀念滯后；（2）利率風險管理的體制不健全

（3）利率風險管理方法手段落后，不能適應形勢發展現狀（4）資產負債品種單一，風險過于集中（5）高級人才缺乏，制約技術發展進步。

3.我國商行在利率市場化進程中的利率風險管理對策

（1）更新觀念，增強利率風險管理意識，是控制利率風險的首要環節（2）培養一批掌握并能靈活運用線代利率風險管理技能和方法的高素質人才，是利率風險管理的基礎

（3）科學準確地預測利率走勢，是有效控制利率風險的前提（4）靈活運用線代利率管理技術、手段和工具，是利率風險管理的條件

（5）建立完善的利率風險內控機制，是利率風險管理的關鍵

第三篇：商業銀行經營管理答案..

2011級金融學《商業銀行經營管理》課程參考答案 第一章

導論

一、名詞解釋

商業銀行：商業銀行是以追求利潤最大化為目標，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產為其經營對象，能利用負債進行信用創造，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業。

信用中介：信用中介是指商業銀行通過負債業務，把社會上的各種閑散貨幣資金集中到銀行，通過資產業務，把它投向需要資金的各部門，充當有閑置資金者和資金短缺者之間的中介人，實現資金的融通。它是商業銀行最基本的功能。

支付中介：是指商業銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換和轉移存款等業務活動。它是商業銀行的傳統功能。

信用創造：信用創造是商業銀行的特殊功能，它是指商業銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件，通過發放貸款，從事投資業務，而衍生出更多存款，從而擴大社會貨幣供給量。

分行制：分行制銀行是指那些在總行下，可在本地或外地設有若干分支機構，并都可以從事銀行業務的商業銀行。

持股公司制：持股公司制銀行又叫集團制銀行，即由一個集團成立股權公司，再由該公司收購或控制若干獨立的銀行。

流動性：指資產的變現能力，衡量資產流動性的標準主要有資產變現的速度和資產變現的成本。

六、簡答

1.答：商業銀行是以追求利潤最大化為目標，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產為其經營對象，能利用負債進行信用創造，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業。

它的主要功能有信用中介、支付中介、金融服務、信用創造、調節經濟。

2.答：商業銀行對整個社會經濟活動產生顯著的影響，在國民經濟中居于重要地位。1（1）商業銀行已成為整個國民經濟活動的中樞；

（2）商業銀行的業務活動對全社會的貨幣供給有重要影響；（3）商業銀行已成為社會經濟活動的信息中心；

（4）商業銀行已成為國家實施宏觀經濟政策的重要途徑和基礎；（5）商業銀行已成為社會資本運動的中心。

3.答：建立商業銀行體系要遵循一些原則，主要有：（1）有利于銀行業競爭；

（2）有利于保護銀行體系的安全；（3）使銀行保持適當規模。

4.答：商業銀行一般可分為決策系統、執行系統、監督系統和管理系統四個系統。（1）決策系統主要又股東大會和董事會以及董事會以下設置的各種委員會組成。其中股東大會是商業銀行的最高權力機構，董事會是由股東大會選舉產生的決策機構，一般在董事會下設置執行委員會、貸款委員會、考評或薪酬委員會、風險管理委員會、審計委員會和提名委員會。

（2）執行系統由總經理（行長）和副總經理（副行長）及各業務、職能部門組成。其中總經理（行長）是銀行的行政首腦。

（3）監督系統由股東大會選舉產生的監事會、董事會中的審計委員會以及銀行的稽核部門組成。

（4）管理系統一般由五個方面組成，分別是全面管理、財務管理、人事管理、經營管理和市場營銷管理。

5.答：商業銀行按照不同標準可劃分為不同的類型。按資本所有權劃分可以劃分為國有控股商業銀行、企業集團所有的銀行和股份公司制的銀行；按業務覆蓋地域劃分可劃分為地方性銀行、區域性銀行、全國性銀行和國際性銀行；按能否從事證券業務和其他業務劃分可劃分為德國式全能銀行、英國式全能銀行和美國式職能銀行；按組織形式劃分可劃分為單元制銀行、分行制銀行、持股公司制銀行和聯合銀行制。

七、論述

答：商業銀行的經營目標為安全性、流動性和效益性（盈利性）。其具體內容如下：

一是安全性目標要求銀行在經營活動中，必須保持足夠的清償力，經得起重大風險和損失，能隨時應付客戶提存，使客戶對銀行保持堅定的信任。實現安全性目標銀行要：合理安排資產規模和結構，注重資產質量 ；提高自有資本在全部負債中的比重 ；必須遵紀守法，合法經營。

二是流動性目標是指商業銀行保持隨時能以適當的價格取得可用資金的能力，以便隨時應付客戶提存及銀行其他支付的需要。堅持流動性原則要求商業銀行保持一定比例的現金資產和國庫券，注重從負債方面提高整體經營的流動性。

三是效益性（盈利性）目標是銀行經營活動的最終目標，這一目標要求商業銀行的經營管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化。商行盡量做到：盡量減少現金資產，擴大盈利資金的比重；以盡可能低的成本，取得更多的資金；減少貸款和投資損失；加強內部經濟核算，提高銀行員工勞動收入，節約管理費用開支；嚴格操作規程，完善監督機制，減少事故和差錯，防止內部人員因違法犯罪活動而造成銀行重大損失。

商業銀行安全性、流動性和效益性（盈利性）目標之間是既統一又矛盾的關系。

統一性：流動性與安全性相關，只有保持銀行資金的流動性才能保證銀行的安全經營，最終實現盈利目標。所以安全性是前提，流動性是手段，盈利性是目標。

矛盾性：在安全性和盈利性之間存在著一定的矛盾，實現安全性需要商業銀行擴大現金資產，減少高風險、高盈利性資產，而實現盈利性目標則要求商業銀行盡可能減少現金資產，擴大高盈利資產。兩者之間存在矛盾，而保持銀行經營的流動性可有效解決這一矛盾。

第二章

商業銀行資本

一、名詞解釋

1．核心資本：即商業銀行的所有者權益。主要包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤

2．附屬資本：商業銀行長期債務，主要包括資本票據和債券。3．外源資本：銀行通過發行普通股和優先股所形成的最基本、最穩定的銀行資本。4．內源資本：主要指銀行尚未動用的累計稅后利潤部分。5．銀行資本充足性：是指銀行資本數量必須超過金融管理當局所規定的能夠保障正常營業并足以維持充分信譽的最低限度；同時，銀行現有資本或新增資本的構成應該符合銀行總體經營目標或者所需新增資本的具體目的。它包括數量和結構兩個層面的內容。

6．普通股：是一種主權證書，也是商業銀行資本的核心部分，對銀行具有永久的所有權。在銀行組建時，普通股是銀行籌集資本金的主要方式。銀行發行普通股所形成的資本由普通股股本和資本盈余兩部分構成。

7．優先股：優先股兼有普通股和債券的特點，優先股持有人通常按固定股息率取得股息，對銀行清算的剩余資產的分配權優于普通股持有人，但要次于債務人。是國外大型商業銀行主要的外源資本渠道，它通常在稅后列支。

8．P41儲備金：銀行為了應付未來回購、贖回資本債務或防止意外損失而建立的基金，包括放款與證券損失準備金和償債基金。

9．風險加權資產：風險加權資產是指對銀行的資產加以分類，根據不同類別資產的風險性質確定不同的風險系數，以這種風險系數為權重求得的資產。其計算公式可以表示為：風險加權資產=∑表內資產額?風險權數+∑表外資產?信用轉換系數?表內相對性質資產的風險權數。

增加：《新資本協議》的三大支柱是：關于最低資本要求、對資本充足率的檢查監督及市場紀律。

二、簡答

1．答：商業銀行的資本主要包括股本、盈余、債務資本和其他來源。

2．答：發行普通股籌集資本金的優點：普通股作為銀行最佳的外源資本來源，是商業銀行籌集資金的主要方式。缺點：從銀行的角度來看，發行普通股使銀行面臨著股東因銀行凈收入增加而要求增發紅利的壓力，而且普通股的交易費用因稅后列支而高于其他外源資本形式，最后，增發普通股會稀釋銀行股權，使銀行大股東面臨失去控股地位的危險。

3．答：發行優先股籌集資本金的優點：可以緩解銀行普通股股價與收益比例的下降；優先股無到期日，不存在償債壓力；資本成本較普通股低；可提高銀行財務杠桿作用，使銀行普通股收益率增加。缺點：股息在稅后列支；發放形式缺乏靈活性。

4．答：發行債券可優點：債務利息稅前列支，可降低籌資成本；增加債務資本不會影響銀行股東對銀行的控股權；有助于提高銀行收益率。缺點：債務資本需到期清償，對銀行的支付能力要求較高。

5．答：綜合分析法認為影響資本充足性的數量與非數量因素有八個，分別是（1）銀行的經營管理水平（2）資產的流動性（3）收益及留存收益（4）存款結構的潛在變化（5）銀行股東的特點和信譽（6）營業費用的數量（7）營業活動的有效性（8）銀行滿足本地區現在與將來競爭需要的能力。6．答：資本劃分及構成；風險加權制；目標標準比率；過渡期及實施安排。7．略。

增加：簡述《巴塞爾協議》有關資本構成的規定。

《巴塞爾協議》將資本劃分為核心資本和附屬資本，并要求核心資本在全部資本中占到50%以上。

核心資本包括股本和公開儲備。

附屬資本包括費公開儲備、資產重估儲備、混合資本工具、普通準備金和長期次級債券。

三、論述

參考教材P48—51

1、分子對策，是盡量第提高商業銀行的資本總量，改善和優化資本結構。內源資本策略、外源資本策略。

2、分母對策，優化資產結構，盡量降低風險權數高的資產在總資產中的比重，同時加強表外業務管理，盡量選擇轉換系數較小及相應風險權數小得表外資產。分母對策的重點是減少資產規模，降低商業銀行的風險資產額，從而提高資本與風險資產的比重。

八、計算題 計算步驟：

1、參考教材P45—46，分別將現金、國庫券、國內銀行存款、居民住宅抵押貸款、私人公司貸款對應的風險權數找出來，分別為0%、0%、20%、50%和100%。

2、資本充足率=資本總額/風險資產總額

=6000/（5000*0%+20000*0%+5000*20%+5000*50%+65000*100%）

=8.76% 通過計算，得出該行資本充足率達到了金融監管部門8%的要求。

可以再稍微拓寬點，將表外業務也考慮進來。表外業務風險資產額的確定需要將每項表外業務資產額乘以風險轉換系數及風險權數。

第三章 負債業務的經營管理

一、名詞解釋

重點掌握：銀行負債 儲蓄存款

同業拆借 再貼現

回購協議

次級債

CD

1.銀行負債：銀行在經營活動中尚未償還的經濟義務。

2.活期存款：是指可由存戶隨時存款和轉讓的存款，它沒有確切的期限規定，銀行也無權要求存戶取款時做事先的書面說明。

3.可轉讓定期存單（CDs）是20世紀60年代由美國花旗銀行創辦的，它是按某一固定期限和一定利率存入銀行的資金可在市場上買賣的票證。4.自動轉讓業務，美國商業銀行在1978年推出的存款創新工具，是由電話轉賬服務發展而來。存戶可先把款項存在有利息收入的儲蓄賬戶，當需要簽收支票時將所需款項轉到活期賬戶的業務。

5.協定賬戶，是自動轉賬服務賬戶的進一步創新，該賬戶是銀行與客戶達成一種協議，存戶授權銀行將款項存在活期存款賬戶、可轉讓支付憑證賬戶或貨幣市場賬戶中的任何一個賬目上。

6.可用資金成本：也稱為銀行的資金轉移價格，指銀行可用資金所應負擔的主要成本，它是確定銀行盈利性資產價格的基礎，也是銀行經營中資金成本分析的重點。7.邊際存款成本：是指銀行增加最后一單位存款所支付的成本。計算公式為：

新增利息+新增營業成本邊際存款成本=新增存款資金

8.同業拆借：指的是金融機構之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉，它是商業銀行為解決短期資金余缺、調劑法定準備金頭寸而融通資金的重要渠道。9.再貼現：指的是經營票據貼現業務的商業銀行將其買入的未到期的貼現匯票向中央銀行再次申請貼現，也稱間接借款。

10.回購協議：指商業銀行在出售證券等金融資產時簽定協議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式。

11.擔保債券：指由第三方擔保的債券和以發行者本身的財產作抵押的抵押擔保債券。12.浮動利率債券：在債券期限內，根據事先約定的時間間隔，按某種選定的市場利率進行利率調整的債券。

13.次級債：固定期限不低于5年，除非銀行倒閉或清算，不用于彌補銀行日常經營虧損，該債務的索償權在存款和其他負債之后的商業銀行長期債務。

14.外國債券：債券發行銀行通過外國金融市場所在國的銀行或金融機構發行的以該國貨幣為面值的金融債券。

15.歐洲金融債券：債券發行銀行通過其他銀行或金融機構，在債券面值貨幣以外的國家發行并推銷債券。

增加：

儲蓄存款：居民個人為積蓄貨幣或為獲得利息收入而存入銀行的款項。

增加：

1、根據《巴塞爾協議》的標準，銀行負債提供了銀行 92% 的資金來源。

2、存款業務為商業銀行被動型負債業務。

增加：

1、我國現行的存款業務按存款的期限，可分為（BCD）。

A.通知存款

B.活期存款

C.定期存款

D.定活兩便

E.教育儲蓄

2、定期儲蓄存款是約定期限的存款，我國有如下種類（）。

A.整存整取

B.零存整取

C.整存零取

D.存本取息

E.定活兩便

3、我國銀行類金融機構吸收儲蓄存款的原則是（ABCD）。A.存款自愿

B.取款自由

C.存款有息

D為存款人保密

說明：3—8小題，了解、不要求掌握。

二、問答

1.答：所謂存款工具創新，指的是銀行根據客戶的動機和需求，創造并推出新的存款品種，以滿足客戶需求的過程。銀行在新產品的開發和推廣過程中，必須遵循以下原則： 1）規范性原則。存款工具創新必須符合存款的基本特征和規范，也就是說要依據銀行存款所固有的功能進行設計，從而創造出新的存款品種。

2）連續性原則。存款工具創新必須堅持不斷開發，連續創新的原則。

3）效益性原則。存款工具創新必須堅持效益性原則，即多種存款的平均成本以不超過原有存款的平均成本為原則。

4)社會性原則。新的存款工具的推出，應有利于平衡社會經濟發展所必然出現的貨幣供給和需求的矛盾，能合理調整社會生產和消費的關系，緩和社會商品供應和貨幣購買力之間的矛盾。

存款商品的營銷過程主要有四個環節：研究確定客戶的金融需要；根據研究成果規劃新的服務或改善原有服務；定價；促銷。

2.答：商業銀行存款是負債的主要內容，也是銀行經常性資金的來源，十分有必要對其進行管理。管理目標有：（1）提高存款的穩定性；（2）控制存款的成本；（3）達到合理的存款規模。3.答：商業銀行短期借款的主要渠道：

（1）同業借款：也稱為同業拆借，指的是金融機構之間的短期資金融通。

（2）向中央銀行借款：商業銀行向中央銀行借款的主要形式有兩種：一是再貸款；二是再貼現。

（3）轉貼現：是指中央銀行以外的投資人從在二級市場上購進票據的行為。

（4）回購協議：是指商業銀行在出售證券等金融資產時簽訂協議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式。（5）歐洲貨幣市場借款

（6）大面額存單：是銀行負債證券化的產物，也是西方商業銀行通過發行短期債券籌集資金的主要形式。管理重點：

（1）主動把握借款期限和金額，有計劃地把借款到期時間和金額分散化，以減少流動性需要過于集中的壓力。

6（2）盡量把借款到期時間和金額與存款的增長規律相協調，把借款控制在自身承受能力允許的范圍內，爭取利用存款的增長來解決一部分借款的流動性需要。

（3）通過多頭拆借的辦法將借款對象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占用的借款余額。

（4）正確統計借款到期的時機和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款的流動性需要。4.答：存款結構的分布影響著存款的成本，控制存款的成本需要對存款結構進行合理的選擇：（1）盡量擴大低息存款的吸收，降低利息成本的相對數；

（2）正確處理不同存款的利息成本和營業成本的關系，力求不斷降低營業成本的支出；（3）活期存款的發展戰略必須以不減弱銀行的信貸能力為條件；

（4）定期存款的發展不以提高自身的比重為目標，而應與銀行存款的派生能力相適應。

5.答：金融債券是商業銀行長期借款的主要形式，它的種類主要有一般性金融債券、資本性金融債券和國際金融債券之分。一般性金融債券根據不同的劃分標準有不同的種類，主要有擔保債券和信用債券、固定利率債券和浮動利率債券、普通金融債券、累進利率債券和貼現金融債券、一次性還本付息債券和付息金融債券。

而資本性金融債券主要包括次級債、混合債、可轉債和可分離債。國際性金融債券包括外國金融債券、歐洲金融債券和平行金融債券。

經營要點有：

（1）做好債券發行和資金使用的銜接工作；

（2）注重利率變化和貨幣選擇；

（3）掌握好發行時機 ；

（4）研究投資者心理；

第四章 現金資產業務

一、名詞解釋

1．現金資產：是指銀行持有的庫存現金以及與現金等同的可隨時用于支付的銀行資產。包括庫存現金、在央行存款、存放同業存款（款項）及在途資金等。

2．庫存現金：指商業銀行保存在金庫中的現鈔和硬幣，它主要用來應付客戶提現和銀行本身的日常零星開支。

3．超額準備金：超額準備金是商業銀行在在中央銀行存款的一種形式。它有廣義和狹義之分。廣義的超額準備金是指商業銀行吸收的存款中扣除法定存款準備金以后的余額，即商業銀行的可用資金；狹義的超額準備金則是指存款準備金賬戶中，超過了法定存款準備金的那部分存款。

4．資金頭寸：商業銀行的資金頭寸是指商業銀行能夠運用的資金。包括時點頭寸和時期頭寸。

5．基礎頭寸：是指庫存現金與在中央銀行的超額準備金之和，它是銀行最具流動性的資產。6．可用頭寸：是指商業銀行可以動用的全部可用資金，包括基礎頭寸和銀行存放同業的存款。

7．可貸頭寸：是指商業銀行可以用來發放貸款和進行新的投資的資金，是形成銀行盈利資產的基礎。它等于全部可用頭寸減去規定限額的支付備付金之差。

說明4—7概念見教材P97

二、判斷并說明理由

1．對

2．錯；現金資產越多，銀行的流動性越強，但并不是越多越好，因為現金資產沒有盈利能力，保持過多會影響銀行盈利性目標的實現。

3．錯；作為非營利性資產，現金資產和固定資產的比重小能擴大盈利資產的量，但是現金資產和固定資產是商業銀行正常經營所必不可少的，是保持銀行流動性的基礎，所以要達到合理的比例。

4．有一定道理；資產的流動性不僅包括資產的變現速度，還包括了資產的變現成本。5．對 6．對

7．錯；通過易變性存款線來反映。

8．錯；銀行貸款的變化趨勢線由貸款需求的最高點連接而成，表示銀行貸款需要量的變化趨勢，波動線在趨勢線之下。

三、問答

1．答：商業銀行現金資產主要包括：庫存現金、在中央銀行存款、存放同業存款和在途資金。

現金資產從商業銀行經營管理的角度來看，主要有兩個作用，一個是保持清償力，一個是保持流動性。

2．答：對資金頭寸的預測事實上是對銀行流動性需要量的預測。由于商業銀行的資金頭寸變化主要取決于存貸款的變化，因此，對商業銀行頭寸的預測也主要是預測存貸款的變化趨勢。

對于存款的預測，把存款的最低點連接起來，形成了核心存款線，核心存款線以上的曲線為易變性存款線，核心存款線穩定性較強，正常情況下沒有流動性需求，所以主要要是預測易變性存款。

對于貸款的預測，貸款需求的最高點連接而成貸款變化趨勢線，表示商業銀行貸款需要量的變化趨勢，趨勢線之下的波動線表示不同點上貸款需要量變化的幅度和期限。在一定期限內低于上限的貸款數，是商業銀行為滿足季節性和周期性變化需要而應持有的可貸頭寸。

3．答：商業銀行現金資產管理的原則有：總量適度原則、適時調節原則、安全保障原則。4．答：影響商業銀行庫存現金量的因素有：現金收支規律、營業網點的多少、后勤保障條件、與中央銀行發行庫的距離、交通條件及發行庫的規定、商業銀行內部管理。

5．答：影響商業銀行超額準備金需要量的因素有：存款波動、貸款的發放與收回、向中 央銀行借款的因素、同業往來因素、法定存款準備金因素、信貸資金調撥因素、財政性存款因素。對于超額準備金的調節遵循的原則有：當未來的頭寸需要量較大、現有的超額準備金不足以應付需要時，銀行就應當設法補足頭寸，增加超額準備金；當未來頭寸需要量減少，現有超額準備金剩余時，則應及時將多余的超額準備金運用出去，尋求更好的盈利機會。頭寸調度的渠道和方式主要有以下幾種：

（1）同業拆借；（2）短期證券回購及商業票據交易；（3）通過中央銀行融資；（4）商業銀行系統內的資金調度；（5）出售其他資產。

第五章 貸款業務

一、名詞解釋

重點把握的名詞有：

貸款、信用貸款、擔保貸款、信用分析、不良貸款、正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款

1．貸款：貸款是商業銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數量的貨幣資金提供給借款人的一種借貸行為。

2．貸款政策：貸款政策是指商業銀行為實現其經營目標而制定的指導和規范貸款業務、管理和控制貸款風險的各項方針、措施和程序的總稱。

3．貸款利率：貸款利率是一定時期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之比率。是貸款價格的主體，也是貸款價格的主要內容。

4．貸款承諾費：是指銀行對已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費用。

5．補償余額：是指借款人應銀行要求，保持在銀行的一定數量的活期存款和低利率定期存款。它通常作為銀行同意貸款的一個條件而寫入貸款協議中。

6．信用貸款：信用貸款是指銀行完全憑借款人的良好信用而無需提供任何財產抵押或第三者擔保而發放的貸款。

7．擔保貸款：指銀行要求借款人根據規定的擔保方式提供貸款擔保而發放的貸款。8．保證貸款：銀行根據擔保法中的保證方式向借款人發放的貸款稱為保證貸款。9．抵押貸款：銀行以抵押方式作擔保而發放的貸款，就是抵押貸款。10．抵押率：抵押率又稱“墊頭”，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價值之比。11．票據貼現：票據貼現是一種以票據所有權的有償轉讓為前提的約期性資金融通。12．消費（者）貸款：指銀行以消費者個人為對象，以個人消費為用途而發放的貸款。13．信用卡：是由發卡機構簽發的用以證明持卡人信譽良好并持以在特定場所進行消費或提現的信用憑證，具有轉賬結算、存款與取款、匯兌以及消費信貸功能。

14．住房按揭貸款：是由樓宇的購買者在支付一定的購房款（總購房款的30%-40%）后，不足部分向銀行申請貸款，以向賣房者（通常是開發商）付清全部房款。住房按揭貸款通常需要以樓花或現樓作抵押，還需要開發商提供擔保或承諾在購房者不能還清貸款時由開發商 進行回購，向銀行購回房屋的抵押權。

15．信用分析：是對債務人的道德品格、資本實力、還款能力、擔保及環境條件等進行系統分析，以確定是否給予貸款及相應的貸款條件。

16．現金流量：是指現金的流出和流入量總稱，包括經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量。

17．不良貸款：指非正常貸款或有問題貸款，借款人未能按原定的貸款協議按時償還商業銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協議按時償還商業銀行的貸款本息而形成的貸款。

18．關注貸款：貸款的本息償還仍然正常，但是發生了一些可能會影響貸款償還的不利因素的貸款。

19．次級貸款：借款人依靠其正常的經營收入已經無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或“拆東墻補西墻”的辦法來歸還貸款，借款人的還款能力出現了明顯的問題的貸款。

20．可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行抵押或擔保也肯定要形成一部分損失的貸款。

21．審貸分離制：將貸款管理的各個環節劃分為既相互獨立又相互制約的管理崗位，建立權力制衡機制，明確各自的職責。

增加：正常貸款、損失貸款

二、判斷并說明理由

1．錯，貸款利率是貸款價格的主體，但是還包括了貸款承諾費、補償性余額和隱含價格 2．對

3．錯，可以，但要根據借款合同約定借款人承擔相應的責任。

三、問答題 1．答：主要內容有：貸款業務發展戰略、貸款操作程序及權限界定、貸款的結構和規模、貸款種類及地區、貸款的抵押與擔保、貸款定價、貸款檔案管理政策、貸款的日常管理和催收制度、不良貸款的管理。

制定貸款政策應考慮的因素有：有關法律、法規和國家的財政、貨幣政策；銀行的資本金狀況；銀行負債結構；服務地區的經濟條件和經濟周期；銀行信貸人員的素質。

2．答：利潤最大化原則、擴大市場份額原則、保證貸款安全原則、維護銀行形象原則。3．答：發放信用貸款時應全面而科學的分析借款人的資信狀況，同時，對借款申請書進行審查核實。在對借款人進行信用分析的基礎上，銀行應根據本行貸款政策、原則和條件，正確選擇信用貸款的對象。根據借款人的信用狀況合理確定貸款額度和期限。

4．答：銀行接到保證人的貸款保證意向書后，需對保證人的資格和承保能力進行審核。審核的主要內容包括：（1）驗證保證人的營業執照，審核保證人是否具有合法的地位；（2）驗證保證人和法人代表的的印鑒是否與銀行預留印簽相符；（3）審閱保證人的財務報表和有 關文件、審查貸款保證意向書所填情況是否真實；（4）審查保證人的承保能力，看其凈資產凈值是否大于其擔保的債務額，避免因“皮包公司”之類的企業充當保證人而成為空頭擔保；（5）審查保證人的財產是否已作為債務抵押或擔保或用于對其他借款人的擔保，防止因多頭擔保或相互擔保而成為空頭擔保；（6）審查保證人的生產經營、經營效益和信用履約情況，以避免因保證人無力擔保或無意承擔保證責任而使貸款產生損失。

5．答：應考慮的因素有：貸款風險、借款人的信譽、抵押物的品種和貸款期限。貸款風險與抵押率成反向變化，風險越大，抵押率越低；風險小，抵押率高。借款人信譽與抵押率成正向關系，對于資產實力匱乏、結構不當、信譽較差的人抵押率低。抵押占管風險和處分風險都比較大的抵押物，抵押率較低。貸款期限越長，抵押期也越長，抵押期內承受的風險也越大，抵押率較低。

6．答：財務報表分析主要是對資產負債表、損益表和財務狀況變動表進行分析。對財務報表分析的重點主要有以下幾個方面：資產項目可分析應收賬款、存貨、固定資產和投資；負債及資本項目可分析應付賬款、應付票據、應交稅金和短期借貸等，了解企業的資本是否存在虛假成分，分析企業的資本結構，考察企業是否按規定補充自有資本。

分析損益表，首先了解企業銷售收入、銷售成本、各項費用的真實性；其次，可采取縱向和橫向相比較的方法，將損益表中的各項指標與上、同行業、同等條件的其他企業進行比較。

7．答：用于判斷企業資金流量是否足以償還債務，可以通過兩個比率來衡量，這兩個比率是業務中的現金流量/（紅利＋到期的長期負債）和業務中的現金流量/（紅利＋到期的長期負債＋年初的短期負債余額）。如果比率一大于1，說明目前企業的償債能力較強，如果比率二大于1，說明企業的償付能力很強，不僅能償付現有債務，并能舉借新債。

8．答：銀行信貸人員可以從企業在銀行的賬戶上、企業財務報表上、企業人事管理及與銀行的關系方面、企業經營管理方面發現預警信號。不良貸款的控制有：督促企業整改，積極催收到期貸款；簽訂貸款處理協議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全；落實貸款債權債務，防止企業逃廢銀行債務；依靠法律武器，收回貸款本息；進行呆賬沖銷。

9、（1）貸款受理與調查；（2）風險評價與審批；（3）合同簽訂；（4）貸款發放；（5）支付管理；（6）貸后管理等。

或參考教材P120——121（1）貸款申請；（2）貸款調查；（3）對借款人信用評估；（4）貸款審批；（5）借款合同簽訂；（6）貸款發放；（7）貸款檢查；（8）貸款收回。

第六章 銀行證券投資業務習題答案

一、名詞解釋

1.國庫券：政府發行的短期債券，期限在1年以內，所籌資金主要用于中央財政預算平衡后的臨時性開支。

2.公司債券：企業對外籌集資金而發行的一種債務憑證，較其他債券，風險較大。3.梯形期限策略：梯形期限策略是銀行證券投資的一個相對穩健的策略，也成為期限間隔發放。該方法的思路是：根據銀行資產組合中分布在證券上的資金量，把它們均勻地投資在不同期限的同質證券上，在由到期證券提供流動性的同時，可由占比重較高的長期 期限債券帶來較高收益率。

4.杠鈴結構方法：杠鈴結構法把證券劃分為短期證券和長期證券兩個組別，銀行資金只分布在這兩類證券上，而對中期證券一般不予考慮。杠鈴結構法要求所投長期證券在其償還期達到中期時就賣出，并將其收入重投資于長期證券；所投短期證券到期后若無流動性補充需要，再行投資于短期證券。

5.避稅投資組合：在存在證券投資利息收入稅負差異，從而使兩種債券出現稅前收益率和稅后收益率不一致時，銀行利用應稅債券與減免稅債券的組合，以減少稅負負擔的投資組合。

五、問答

1.答：銀行證券投資具有的幾個功能：(1)分散風險，獲取穩定的收益；(2)保持流動性；(3)合理避稅 2.答：在證券市場上，債券的收益率一般與市場利率正相關；債券的市場價格與市場利率負相關

3.答：梯形期限策略是銀行證券投資的一個相對穩健的策略，也成為期限間隔發放。該方法的思路是：根據銀行資產組合中分布在證券上的資金量，把它們均勻地投資在不同期限的同質證券上，在由到期證券提供流動性的同時，可由占比重較高的長期期限債券帶來較高收益率。

其優點有：第一，管理方便，易于掌握；第二，銀行不必對市場利率走勢進行預測，也不需頻繁進行證券交易業務；第三，這種投資組合可以保障銀行在避免因利率波動出現投資損失的同時，使銀行獲取至少是平均的投資回報。

缺點：第一，過于僵硬，缺少靈活性，當有利的投資進會出現時，不能利用新的投資組合來擴大利潤，特別是當短期利率提高較快時；第二，作為二級準備證券的變現能力有局限性。

4.答：杠鈴結構法把證券劃分為短期證券和長期證券兩個組別，銀行資金只分布在這兩類證券上，而對中期證券一般不予考慮。杠鈴結構法要求所投長期證券在其償還期達到中期時就賣出，并將其收入重投資于長期證券；所投短期證券到期后若無流動性補充需要，再行投資于短期證券。

其優點有：杠齡結構法能使銀行證券投資達到流動性、靈活性和盈利性的高校組合。缺陷就是該方法對銀行證券轉換能力、交易能力和投資經驗要求較高。

5.答：在存在證券投資利息收入稅負差異，從而使兩種債券出現稅前收益率和稅后收益率不一致時，銀行應在投資組合中盡量利用稅前收益率高的應稅證券，以其利息收入抵補融資成本，并將剩余資金全部投資于稅后收益率最高的減免稅證券上，從而提高證券投資盈利水平。

六、計算

1、假設商業銀行對某含息票債券采取購買后持有到期的策略。此種債券面值為1000元，息票每年支付60元，期限為10年的含息債券，當前市價為920元。計算該債券的最終平均收益率。

答：最終平均收益率=[ 60+（1000-920）/10]/920=7.4%（7.39%）

2、某銀行用10%的加權平均資金成本籌集1500萬元資金，扣除6%的法定存款準備金之后用于證券投資。投資兩種證券，一種是12%的應稅證券，一種是10%的免稅證券，該銀行所處邊際稅率為33%，如何進行投資組合以獲得最高收益？

答：成本=1500*10%=150萬元

繳納法定存款準備金=1500*6%=90萬元

應稅證券實際收益率=12%*（1-33%）=8.04%

可用來投資的資金=1500-90-=1410萬元

投資于應稅債券的資金應的稅前收益應能彌補資金成本。150/12%=1250萬元 投資于免稅債券的資金為1410-1250=160萬元 收益為：1250*12%+160%10%-150=16萬元

增加：

假設長期國債的面值1000元，期限8年，息票率8%，當期市場價格900元。

（1）銀行如果現在買入并持有到期，其預期的到期收益率是多少？（2）銀行以當前市場價格買入，但在第5年年末以950元出售，其持有收益率又是多少？ 到期（預期）收益率=（到期本息和-債券買入價）÷到期年限／債券買入價×100% =（1000+1000×8%×8-900）÷8／900×100%

=10.28% 持有期收益率=〔年利息+（賣出價-買入價）÷持有年限〕／債券買入價×100%

=〔80+（950-900）÷5〕／900×100% =10%

第七章 租賃和信托

一、名詞解釋

1.經營性租賃:又稱作業性、服務性或操作性租賃，是一種短期租賃，指的是出租人向承租人短期租出設備，在租期內由出租人負債設備的安裝、保養、維修、納稅、支付保險費和提供專門的技術服務等，租金要高于融資性租賃。

2.融資性租賃：是以商品資金形式表現的借貸資金運動形式，是集融資和融物為一體的信用方式，兼有商品信貸和資金信貸的雙重特征。

3.轉租賃：指由出租人從一家租賃公司或制造廠商租進一件設備后轉租給客戶的租賃業務，即租進租出。

4.回租租賃：是指設備所有者將自己擁有設備資產賣給租賃公司以獲得融資便利，然后再以支付租金為代價將其從租賃公司租回的租賃業務。

5.杠桿租賃：也稱衡平租賃或代償租賃，是指出租人一時無能力購買巨額價值的設備，如海上鉆井平臺、大型客機、煉油或煉鋼的成套設備等，可在小部分自籌資金的基礎上向其他銀行或保險公司籌措大部分資金，并以所購設備作為貸款抵押，以轉讓收取租金的權利作為貸款的額外保證，然后將設備租給承租人，以收取的租金償還貸款。

6.金融信托：是指經營金融委托代理業務的信托行為，它包括代理他人運用資金、買賣證券，發行債券、股票，管理資產等主要業務。

六、簡答題

1、答：融資性租賃是以商品資金形式表現的借貸資金運動形式，是集融資和融物為一體的信用方式，兼有商品信貸和資金信貸的雙重特征。這種既表現為設備融通的貿易形式，又反映為資金融通的信貸方式的融資性租賃，具有的特征有：

1、設備的所有權和使用權分離。

2、租期分期歸流。

3、資金與物資運動的緊密結合。

2、答：杠桿租賃是一種融資性節稅租賃，出租人一般只需要提供全部設備金額的一部分投資，就可獲得設備的所有權，享受100%的設備投資稅收優惠。設備成本中大部分資金以出租的設備為抵押，向其他銀行或金融機構貸款取得。貸款人提供貸款時對出租人無追索權，其還款保證在于設備本身和租賃費，同時需要出租人以設備第一抵押權、租賃合同及收取租金的受讓權作為該項貸款的擔保。

杠桿租賃對出租人來說，只需提供設備價款的20%-40%的資金，就可以獲得設備所有權，享受全部的所有權利益，獲得設備殘值收入和投資的稅收優惠，如投資稅收減免和加速折舊等。出租人借入的貸款是不可追索的貸款，萬一承租人違約，被清償的資產僅限于出租資產，不涉及出租方的其他資產。對于承租人來說，由于出租人可將減稅優惠的一部分好處轉讓給承租人，從而有利于降低承租人的租金水平。對貸款人而言，由于取得高于貸款總額的設備的第一留置權，收回貸款有了保障。

3、答：影響租金的主要因素有：（1）計算方法（2）利率（3）租賃期限（4）付租間隔期（5）付租形式（6）保證金的支付數量和方式（7）支付幣種（8）計息日和起租日。

第八章 表外業務

一、名詞解釋

1.表外業務：表外業務是指商業銀行所從事的按通行的會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額的經營活動，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。表外業務的概念有狹義和廣義之分。通常所說的表外業務是指狹義的表外業務。2.備用信用證：備用信用證（Standby Letter of Credit），又稱商業票據信用證（Commercial Paper Letter of Credit）、擔保信用證（Guaranteed Letter of Credit），是指開證行根據開證申請人的請求，對申請人開立的承諾承擔某種義務的憑證。

3.商業信用證：商業信用證是國際貿易結算中的一種重要方式，是指進口商請求當地銀行開出的一種證書，授權出口商所在地的另一家銀行通知出口商，在符合信用證規定的條件下，愿意承兌或付款承購出口商交來的匯票單據。

4.票據發行便利：票據發行便利（Note Issuance Facilities，NIFs）是一種中期的（一般期限為5~7年）具有法律約束力的循環融資承諾。根據這種承諾，客戶（借款人）可以在協議期限內用自己的名義以不高于預定利率的水平發行短期票據籌集資金，銀行承諾購買客戶未能在市場上出售的票據或向客戶提供等額銀行貸款。5.遠期利率協議：遠期利率協議是一種遠期合約，買賣雙方商定將來一定時間段的協議利率，并指定一種參照利率，在將來清算日按規定的期限和本金數額由一方向另一方支付協議利率和屆時參照利率之間差額利息的貼現金額。

6.互換：是兩個或兩個以上的交易對手方根據預先制定的規則，在一段時期內交換一系列款項的支付活動

7.期貨：期貨交易（Futures Transaction），是指交易雙方在集中性的市場以公開競價的方 式所進行的期貨合約的交易。而期貨合約是指由交易雙方訂立的，約定在未來某日期按成交時所約定的價格交割一定數量的某種商品的標準化合約。

8.期權：又稱選擇權，指的是一種合約，在此合約中，其持有人有權利在未來一段時間內（或未來某一特定日期），以一定的價格向對方購買（或出售給對方）一定數量的特定標的物。9.貸款承諾：貸款承諾是指銀行承諾客戶在未來一定的時期內，按照雙方事先確定的條件，應客戶的要求，隨時提供不超過一定限額的貸款。10.貸款出售：貸款出售是指商業銀行一反往常“銀行就事形成和持有貸款”的傳統經營哲學，開始視貸款為可銷售的資產，在貸款形成以后，進一步采取各種方式出售貸款債權給其他投資者，出售貸款的銀行將從中獲得手續費收入。

二、簡答

1.答：表外業務是指商業銀行所從事的按通行的會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額的經營活動。表外業務的概念有狹義和廣義之分。通常所說的表外業務是指狹義的表外業務。

表外業務的特點：靈活性大、規模龐大、交易集中、盈虧巨大、透明度低。

2.答：規避資本管制、增加盈利來源；適應金融環境的變化；移和分散風險；適應客戶會銀行服務多樣化的需要；銀行自身擁有的有利條件促使銀行發展表外業務；科技進步推動了銀行表外業務。

3.（1）對于借款人來說，利用備用信用證使其由較低的信用等級上升到一個較高的信用等級，在融資中處于一個有利的地位，可以較低的成本獲得資金。

（2）對于開證行而言，備用信用證業務的成本較低；備用信用證可給銀行帶來較高的盈利。

（3）對受益人來說，備用信用證使受益人獲得很高的安全性。4.答：商業信用證的特點

（1）開證銀行負第一性付款責任（2）信用證是一種獨立文件

（3）信用證業務一切都以單據為準，而不以貨物為準

商業信用證的作用：

對進口商來說，商業信用證的使用，提高了他的資信度，使對方按約發貨得到了保障；另外，可以通過信用證中的檢驗條款來保證貨物上船前的數量和質量。

對出口商來說，最大的好處就是出口收款有較大的保障；另一方面，可避免進口國家禁止進口或限制外匯轉移產生的風險。

對開證行來說，它開立商業信用證所提供的是信用保證，而不是資金。開立信用證既不必占用自有資金，還可以得到開證手續費收入。5.答：互換（Swap），是兩個或兩個以上的交易對手方根據預先制定的規則，在一段時期內交換一系列款項的支付活動。這些款項有本金、利息、收益和價格支付流等，可以是一項，也可以是多項，以達到多方互利的目的。

互換的交易程序（1）選擇交易商；（2）參與互換的使用者與互換交易商就交易條件進行磋商（3）互換交易的實施

6.答：（1）貸款承諾的定義

貸款承諾是指銀行承諾客戶在未來一定的時期內，按照雙方事先確定的條件，應客戶的要求，隨時提供不超過一定限額的貸款。

承諾分為可撤銷承諾和不可撤銷承諾。（2）貸款承諾的主要業務方式

信用額度（Open Line of Credit）；備用信用額度（Standby Line of Credit）；循環信用額度（Revolving Line of Credit）

意義：對借款人來說：貸款承諾為其提供了較大的靈活性，保證了借款人在需要資金時有資金來源，提高了其資信度。

對承諾銀行來說：貸款承諾為其提供較高的盈利性。

7.答：貸款出售是指商業銀行一反往常“銀行就事形成和持有貸款”的傳統經營哲學，開始視貸款為可銷售的資產，在貸款形成以后，進一步采取各種方式出售貸款債權給其他投資者，出售貸款的銀行將從中獲得手續費收入。貸款出售的類型有：更改、轉讓和參與

意義：對出售貸款的銀行來講，貸款出售首先具有較高的盈利性，其次貸款出售實現了銀行資產的流動性，再次便于回避管制。對于購買貸款的銀行來講，貸款出售有助于實現分散化的貸款組合，同時開辟了新的投資領域。對借款人來講，貸款出售促進了融資的便利性。8.答：表外業務具有靈活性大、規模龐大、交易集中、盈虧巨大和透明度低的特點。會面臨的風險有：信用風險、市場風險、國家風險、流動性風險、籌資風險、結算風險、操作風險、定價風險、經營風險、信息風險。

對策有：加強商業銀行表外業務管理、對表外業務活動進行監管，監管方面有：完善報告制度，加強信息披露；依據資信認證，限制市場準入；嚴格資本管制，避免風險集中。

第九章

其他業務

五、名詞解釋

1、支付結算：支付結算是單位、個人在社會經濟活動中由于商品交易、勞務供應和資金調撥等引起的貨幣給付及其清算行為。是指由商業銀行為客戶辦理因債權債務關系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關的收費業務。

2、商業匯票：出票人簽發的委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。

3、支票：出票人簽發的、委托辦理存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。

4、銀行本票：銀行簽發的、承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

5、代理業務：指商業銀行接受政府、企業單位、其他銀行或金融機構以及居民個人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經雙方議定的經濟事務的業務。是典型的中間業務。

增加：

中間業務：銀行業金融機構辦理的不構成其資產負債表的表內資產與表內負債，形成非利息收入的業務。包括支付結算業務、代理業務、咨詢顧問業務等。

六、簡答題

1、答：首先，代理業務的發展是社會分工深化的必然趨勢。其次，代理業務對穩定社會經濟秩序，促進單位和個人行為的規范化，也有其積極作用。最后，開辦代理業務能充分發揮商業銀行電子化程度高、資金實力強、人員素質好、業務網點多的資源優勢，從而能在不改變銀行資產負責規模的條件下獲得更多的利潤，成為銀行新的效益增長點。

2、答：商業銀行開展咨詢顧問業務是現代后工業網信息社會發展的必然趨勢；對社會經濟的發展意義重大。商業銀行通過咨詢評估等信息咨詢業務，能使經濟活動中的交易雙方彼此了解對方的資信情況，通過信息溝通而減少糾紛，使交易雙方的經濟利益不受損失，并加速資金周轉，進而提高企業的經濟效益。

商業銀行從事咨詢顧問業務，能充分利用和挖掘銀行固有的資源優勢，大大拓展了商業銀行的業務領域，增加了銀行收益，成為銀行新的利潤增長點。

第十章 國際業務

一、名詞解釋

1、國際業務：從廣義上講是指所有涉及外幣或外國客戶的活動,包括銀行在國外的業務活動以及在國內所從事的有關國際業務.主要包括三類,即國際貿易金融、外匯買賣和國際借貸。

2、出口信貸：是由政府支持，用以鼓勵本國商品出口，加強本國商品的國際競爭力，由本國商業銀行或其他金融機構為支持本國出口商擴大出口而提供較低利率優惠貸款的一種融資方式。

3、銀團貸款:也稱辛迪加貸款，是指由一家或幾家銀行牽頭，多家跨國銀行參與，共同向一國政府、工商企業或某一項目提供貸款的業務方式。

4、離岸金融業務:是指在本國境內發生的外國機構（或個人）之間以外幣進行交易，特指非居民間的融資活動，即外國貸款者、投資者與外國籌資者間的業務。

二、簡答

1、答：規避外匯風險、調節貨幣結構、調劑外匯頭寸

2、答：在匯率預測基礎上進行外匯交易決策；選擇合適的交易方；建立和完善外匯交易程序及規則；選擇和培養高素質的交易員。第十一章 商業銀行資產負債管理策略答案

二、判斷題

1、錯，是不可以控制的外生變量

2、錯，資產可轉換性理論在注重流動性的同時擴大了資產組合的范圍。

3、對

4、錯，資產分配法認為具有較低周轉率的資金來源應分配到相對長期、收益高的資產上，周轉率較高的不穩定性存款主要應分配到短期的、流動性高的資產項目上。

5、錯，資產負債聯合管理策略出現于西方國家利率市場化之后。

6、錯，零缺口資金配置策略對中小銀行較合適，對大銀行來說略顯呆板和保守。

7、錯，當融資缺口為零時，敏感性比率值為1。

8、錯，負缺口時，利率風險敞口部分使得銀行在利率下降時獲利。

9、錯。

五、名詞解釋

1、資產管理思想：20世紀60年代以前，商業銀行主要采取的管理思想，該理論認為資金來源的水平和結構是銀行不可控制的外生變量，銀行應主要通過資產方面項目的調整和組合來實現“三性”原則和經營目標。

2、負債管理思想：商業銀行資產按照既定的目標增長，主要通過調整資產負債表負債方的項目，通過在貨幣市場上的主動性負債，或者“購買”資金來實現銀行三性原則的最佳組合。

3、資產負債管理思想：也稱相機抉擇資金管理，基本思想是在融資計劃和決策中，銀行主動地利用對利率變化敏感的資金，協調和控制資金配置狀態，使銀行維持一個正的凈利息差額和正的資本凈值

4、利率敏感性資金 ：也稱浮動利率或可變利率資金，指在一定期間內展期或根據協議按市場利率定期重新定價的資產或負債。

六、簡答題

1、簡述在利率波動環境中，不可預期的利率波動從哪些方面給銀行帶來風險。

第十二章 商業銀行績效評估

五、名詞解釋

1、庫存現金:指銀行金庫中的紙幣、鑄幣，以及同中央銀行發生往來但尚在運送中的現金。

2、廣義銀行表外業務：不反應在資產負債表內，不影響當期銀行資產負債總額的經營活動。

3、績效評價：商業銀行運用一組財務指標和一定的評估方法，對其經營目標實現程度進行考核、評價的過程。

六、簡答題

1、答：對銀行經營業績的正面影響有，通過各類表外業務，獲得了大量手續費收入和傭金收入，開拓了新的收入來源，消弱了利息收入波動帶來的不利影響；對銀行信用擴張、創造資金來源的影響；降低了銀行 經營成本；增強了銀行資產流動性；改善了銀行收益風險的組合。

2、答：商業銀行績效評價體系是一組財務比率指標，按實現銀行經營總目標過程中所受的制約因素分為四類，即盈利性指標、流動性指標、風險指標和清償力及安全性指標。

盈利性指標衡量商業銀行運用資金賺取收益同時控制成本費用支出的能力，其核心是資 產收益率和股本回報率，利用這兩個財務指標及其他派生財務比率指標可較準確地認識銀行的獲利能力。流動性指標反映了銀行的流動性供給和各種實際的或潛在的流動性需求之間的關系。風險指標定量反映了商業銀行面臨的風險程度和抗風險能力。銀行清償力指銀行運用其全部資產償付債務的能力，反映了銀行債權人所受保障的程度，清償力充足與否極大地影響銀行的信譽。

第十三章 商業銀行經營風險與內部控制習題答案

一、名詞解釋

1.商業銀行經營風險:指商業銀行在經營活動中，因不確定因素的單一或綜合影響，使商業銀行遭受損失或獲取額外收益的機會和可能性。

2.流動性需求：客戶對銀行所提出的必須立即兌現的現金要求，包括存款客戶的體現要求和貸款客戶的貸款要求。

3.流動性風險：指商業銀行沒有足夠的現金來彌補客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時的現金需求而引起的風險。

4.利率風險：由于市場利率波動造成商業銀行持有資產的資本損失和對銀行收支的凈差額產生影響的金融風險。

5.信貸風險：指接受信貸者不能按約償付貸款的可能性。

6.投資風險：商業銀行因受未來不確定性的變動而使其投入的資金和預期收益產生損失的可能性。

7.匯率風險：指銀行在進行國際業務中，其持有的外匯資產或負債因匯率波動而造成價值增減的不確定性。

8.資本風險：指商業銀行最終支持清償債務能力方面的風險。

9.風險識別：風險管理的一個環節，銀行在調查分析的基礎上，通過綜合歸類，揭示那些風險應予以考慮，這些風險的動因何在，引起的后果是否嚴重等。10.風險預測：對特定風險發生的可能性或造成損失的范圍和程度進行衡量。11.定量分析：指利用歷史數據資料，通過數學推算來估算商業銀行未來的風險。12.定性分析：又稱判斷預測法。由熟悉業務并有一定理論知識和綜合判斷能力的專家和專業人員，根據其經驗及掌握的有關商業銀行的歷史資料和情況，對商業銀行未來的風險進行預測。

13.自我約束和控制機制：商業銀行內部按規定的經營目標和工作程序，對各個部門、人員及其業務活動進行組織、協調和制約，以減少和控制潛在風險損失的一種管理制度。14.風險控制法：是商業銀行內部控制的一種方法之一，主要包括分散風險和控制風險兩方面。

15.風險財務法：指在銀行風險發生之后，用一定的方法予以補救，將風險損失降到最小的做法，主要有風險自留和風險轉嫁兩種做法。

16.內部稽核：商業銀行建立的一整套嚴格的用來規范從業人員的行為及業務運作方式的操作程序。

2、商業銀行狹義風險管理是研究（）A外部風險 B內部風險 C控制風險 D規避風險

六、問答

1、銀行為何要保持一定的流動性？銀行的流動性和盈利性之間是什么關系？

答：流動性是商業銀行經營的目標之一。安全性、流動性和盈利性是商業銀行的經營原則, 安全性是商業銀行第一經營原則, 流動性既是實現安全性的必要手段, 又是盈利性和安全性之間的平衡杠桿, 維持適度的流動性,是商業銀行經營的策略手段;安全性是盈利性的基礎, 而盈利反過來又保了安全性和流動性。因此, 穩健經營的商業銀行總是在保持安全性、流動性的前提下, 追求最大限度的利潤。

2、簡述商業銀行面臨的風險類別。

答：

（一）流動性風險：指商業銀行沒有足夠的現金來彌補客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時的現金需求而引起的風險。

（二）利率風險：是由于市場利率波動造成商業銀行持有資產的資本損失和對銀行收支的凈差額產生影響的金融風險。

（三）信貸風險：是指接受信貸者不能按約償付貸款的可能性。

（四）投資風險：是商業銀行因受未來不確定性的變動而使其投入的本金和預期收益產生損失的可能性。

1、經濟風險

2、政治風險

3、道德風險

4、法律風險

（五）匯率風險：是指銀行在進行國際業務中，其持有的外匯資產或負債因匯率波動而造成價值增減的不確定性。

（六）資本風險：是指商業銀行最終支持清償債務能力方面的風險。

3、何為利率風險？試從利率風險函數出發討論影響市場利率的因素。

答：利率風險：是由于市場利率波動造成商業銀行持有資產的資本損失和對銀行收支的凈差額產生影響的金融風險。

影響利率的因素主要有中央銀行的貨幣政策、宏觀經濟環境、價格水平和國際金融市場等。

4、如何識別商業銀行經營中的風險？

答：應充分關注銀行所在地競爭環境狀況及發展趨勢的特征，即其他金融機構的競爭力、在各個細分市場中同業的競爭力、銀行享有政府支持和特權的情況、政府運用銀行體系的程度、外國銀行的競爭力等。這些特征表明銀行潛在的風險有利率風險、國家風險和競爭風險，如果銀行源于同業的競爭壓力過大，則競爭風險必須予以考慮和解釋。

銀行所處的國際環境及其變化趨勢可能引發匯率風險、信貸風險等。如果銀行從事的國際業務量大，或銀行持有的外匯資產和負債數目可觀，那么，銀行應注重匯率風險。

5、商業銀行內部控制有風險控制法和財務法兩種做法，它們的適用對象分別是什么？

答：風險控制法主要包括分散風險和抑制風險；財務法主要包括風險自留和風險轉嫁法。

6、商業銀行內部稽核的內容有哪些？

答：

1、資產負債稽核

2、會計、財務稽核

3、金融服務稽核

4、橫向聯系稽核

7、商業銀行內部控制的含義及原則。

答：內部控制是商業銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制和糾正的動態過程和機制。內部控制的實施原則

1、確定各部門、各級人員的職權和責任

2、明確商業銀行各項業務的操作程序

3、明確商業銀行控制程序

8、商業銀行內部控制的目標。

答：在風險損失之前，銀行借助有效的內部控制制度，以最低的損失來獲取控制風險的最佳效果；在風險損失發生之后，采取有效措施，使商業銀行不致因風險的產生而造成更大的甚至危及生存，并確保銀行盈利性目標的順利實現。

七、案例分析

1995年9月26日，日本大和銀行紐約分行一位高級交易員通過做假賬的方式，在過去11?年間隱瞞進行未經授權交易所造成的虧損達11億美元之多。其主要原因是（B）Ａ缺乏必要的法律 Ｂ缺乏內部控制 Ｃ管理素質低下 Ｄ市場變化難以預測

第十四章 商業銀行經營發展趨勢

五、名詞解釋

1、商業銀行營銷:商業銀行為適應經濟發展需要以及滿足客戶需求所從事的市場調查、產品開發、產品定價、產品推銷、客戶意見反饋與分析等一系列相關活動的綜合。

2、綜合銀行：是指一家銀行內設立不同部門，經營屬于不同金融機構的業務，包括傳統的商業銀行業務、投資銀行業務，乃至保險業務等。

3、銀行再造：是國際商業銀行在信息化浪潮下尋求銀行管理新模式的實踐。它要求銀行揚棄過去那種按職能進行分工，然后組合經營的管理方法，借助現代信息技術，重新設計銀行的管理模式和業務流程，為銀行實現科學“減肥”，使銀行集中核心力量，獲得可持續競爭的優勢。

六、簡答題

1、簡述西方商業銀行在實行全行風險管理過程中確立了哪些基本方法。答：識別風險；分散風險；規避風險；核對風險；制約風險。

2、簡述實行綜合銀行經營策略的好處。

答：第一，綜合銀行經營項目廣泛，可滿足客戶對各種金融服務的需求，許多大銀行已成了金融百貨公司，使客戶可獲得一站式消費，從而有利于增強客戶對銀行的向心力。第二，綜合銀行可以充分進行多元化資產組合，有利于銀行分散經營風險，降低外部環境變化對 銀行利潤所產生的不利影響。第三，可推出各種新產品和新的服務項目，也有利于組合推銷這些產品和服務，增強銀行的競爭能力。

第四篇：淺析商業銀行經營管理問題

淺析商業銀行經營管理問題

摘要: 追求利潤最大化是商業銀行的經營目標，國有商業銀行也不例外。要實現這一目標，國有商業銀行在經營業務中就必須注意安全，回避風險，調整資產負債結構，堅持“效益性、安全性、流動性”的原則。對此，本文分析了目前國有商業銀行經營管理中存在的若干問題，同時有針對性地提出了強化經營管理的主要對策。

關鍵詞：商業銀行；經營管理；問題；策略

一、經營管理中存在的問題

(一)自有資本金不足。

資本金是指自有資金, 它是銀行承擔經營風險, 銀行賴以存在和的基礎。按《商業銀行法》規定：“資本金充足率不得低于8%。”目前我國商業銀行還沒有達到這個要求。我國國有銀行的資本金，主要來源于財政部門撥付的信貸基金、專項基金和利潤返還。體制改革前，由于受傳統吃“大鍋飯”的影響，財政撥付捉襟見肘，以前的銀行多強調服務，少經營意識，利潤所剩無幾，返還可想而知，足見自有資金貧乏。

(二)資金自給能力不強，營運周轉困難。

轉軌前，各級行考核的是存款任務、貸款發放指標、收貸收息任務，沒有實行資產負債比例管理，多強調為地方經濟建設服務，少考慮自身經營效益，出現重貸輕存，存款少，貸款多。有的行長期陷于貸差，造成資金緊張，時而占用匯差，常常靠拆借資金過日子，自我發展能力不強，營運資金周轉較困難。

(三)盲目追求攬存數量，忽視資金成本。

前幾年各行社(基金會)，在執行從緊的貨幣信貸政策的情況下，把組織存款作為拓展業務的“立行之本”，緩解了資金供求矛盾, 增加資金周轉循環, 這也無可非議。但為了完成存款任務或為了爭取到更多的資金, 或明或暗地違反政策抬高存款利率, 甚至不擇手段,不惜血本以接近貸款利率或高于貸款基準利率的手段去拉存款, 人為地增加了資金來源成本, 損害了國家利益。這不僅影響了銀行的經營核算, 而且一而再、再而三地吊高了儲戶或企業財務人員的胃口, 若有幾十萬存款, 今天可存到A行, 明天搬到B行, 后天搬到C社。如此地搬, 就社會整體來說,存款并沒有增加,而是出現了“游資”的“游資”。有的行(處)、儲蓄所為了完成月度、存款任務,及能為儲蓄員帶來一系列的政治榮譽和經濟利益，不惜采取壓票、壓單等不正常的手段,造成月、年末存款名為增長,實為水分滲底。一二級準備金照交,無形中又增加了對儲戶的利息支出,形成經營利差甚微。

(四)非生息資產占用不合理, 資金浪費現象多

1．固定資產投資的超比例，擠占了生息資產。前幾年, 各行、社(含其它機構)為相互間爭地盤，“三步一崗, 五步一哨”紛紛增加機構濫設網點。為樹立自己的形象，只注重外延建設，忽視內涵發展，大搞超標基建，豪華裝修，行政用車、公務用車、運鈔車、摩托車、手機、電話、BP機比比皆是, 競相“現代化”，沉重的費用負擔壓得金融企業喘不過氣來，嚴重影響著信貸資金的生息和流動性。

2．備用金、庫存現金、應收利息占用大。(1)有些基層行處不計資金成本, 盲目經營。

對其儲蓄網點的資金往來，大都采用領取備用金制度，未能通過轄內往來劃帳結算，未能相互計算利息，分灶吃飯。(2)頭寸上解請領計劃不周，庫存現金占用多，損傷券積壓處理不及時，不合理的資金清算不夠，資金占用浪費過大。(3)應收利息掛帳不斷增加。1994年執行新的財務制度，取消了現金收付實現制，實行權責發生制，按權責期限計提應收利息。從理論上講是先進的、科學的，可現實中應收利息逐年增加難以收回，相當部分成為壞帳。

(五)信貸質量偏低，經營風險隱患。

信貸資產質量偏低表現在不良貸款超比例的高攀直升，有些行處高達70% 以上，且相當部分成為“兩呆”。造成“兩呆”的原因是多方面的，既有體制變動的歷史遺留問題、政策失誤的因素，又有企業經營的管理不善，銀行對項目的評估不足，預測不周，信貸管理失當等問題。

（六）經濟案件不斷增加，嚴重影響經濟效益。

個別行由于經營不善，管理不嚴，內控制度不力，防范措施欠妥，用人失當，執法意識不強，形成經濟案件的時而出現。造成大量浪費人力、物力、財力查案辦案、追款，往往是案結了, 贓款沒能全部追回, 留下“收回小、損失大”的笑話。甚至還陷入“黃瓜打狗、反蝕一段(截)”的窘境，贓款未能收回來，銀行還要白搭一筆辦案費，不僅經濟損失較多，更主要的是信譽下降，形成經營下降的惡性循環。

二、應對策略。

（一）補充自有資本金

國有商業銀行的資本金, 主要來源于國家財政的撥款, 資本金的充足, 能不斷增強自身經濟基礎, 降低銀行風險。目前, 依靠國家財政對銀行增撥資本金是不大現實的, 但可以從銀行每年上繳的利潤中按一定比例逐年增補。同時銀行可以挖掘潛力, 盤活已核銷的呆、壞帳資金。一方面可以按比例提留獎勵盤活資金的經辦人, 另一方面可以作補充自有資金, 增強銀行經營實力, 這是商業銀行實現自我生存、自我發展的強身之路。

(二)努力增加存款, 優化負債結構, 實現效益興行

大力組織存款, 努力增加總量, 積極優化負債結構, 最大限度地降低資金成本。為此,要不斷增加新的儲蓄品種, 推出新的經營方式, 吸引客戶。如廉江農行幾年前存款一直徘徊不前，1998年推出“電子匯兌”、“萬事順一卡通”后，一下增加了八千多萬元。可見改善結算環境，加快結算速度，改善服務質量是提高存款市場占有率，改善資金供求矛盾的關鍵。

(三)加強財務管理

嚴格執行財務制度, 講究經濟效益, 努力增收節支。在抓好常規收入的同時積極開展辦理中間業務，做到多渠道全方位開展創收工作。嚴格控制財務開支，克服大手大腳的不良現象，做到不該花的錢不花。嚴格控制固定資產購建，積極清理壓縮無息資產變為生息資產。加大收息力度，力爭增收、節支，扭虧增盈。

(四)加強風險防范, 確保安全增效益

加強風險防范, 是確保“安全性”的重要一環。因此，要克服長期以來銀行風險防范觀念淡薄的不良現象。不良貸款比例過高已成為商業銀行經營“效益性”原則的重大障礙，必須加強商業銀行風險防范的運作機制，只有建立相互制約的業務運作機制，才能使風險防范真正落到實處；加強有價單證、重要空白憑證的管理；嚴格廠家生產、運輸、出入庫保管及使用銷號登記；加強干部職工的思想教育和法制教育。

參考文獻：

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[4] 鄭先炳.歐洲商業銀行的十四個風險管理理念[J].商業銀行，2002（2）

第五篇：論商業銀行經營管理

論商業銀行經營管理

商業銀行是市場經濟的產物，它是為適應市場經濟發展和社會化大生產的需要而形成的一種金融組織。他經歷幾百年的演變與發展，現在已經成為世界各國經濟活動中最主要的資金集散機構，其對金融活動的影響力位居各國各類金融機構之首，矮給商業銀行定義問題上，各國經濟學家不盡相同，我國對商業銀行的定義為：商業銀行是以利潤最大化為經營目標，以經營存款、放款、轉賬結算和匯總為主要業務并以多種形式的金融創新為手段的多功能綜合性金融業務。商業銀行是一種經營貨幣資產的特殊金融企業，與一般的工商業企業相比，它的經營有自己的特點與原則，其特點可歸納為“三高”即高負責、高風險性和外部監管的高度嚴格性。而出于以上“三高”決定了其業務經營過程中一定要遵循適當的經營原則，具體而言可以歸納為“三性”：安全性、流動性和盈利性。商業銀行如何實現這三原則的要求呢？這就是商業銀行經營管理的重要問題。談及到商業銀行的經營管理必須首先明確商業銀行經營管理的各項業務，它包括資產經營管理、負債業務經營管理、貸款業務經營管理、證券投資業務經營管理、中介業務經營管理和國際業務經營管理。此外還有很重要的一方面需要重視的管理，這就是商業銀行的風險管理。隨著科學技術及經濟社會的不斷發展變化，金融創新顯得尤為重要，當然各種金融創新業務品種的開發也給商業銀行帶來了一定的風險，尤其是金融市場上隱藏的尾部風險和由“羊群效應”導致的系統風險。考慮到商業銀行的未來發展趨勢，中間業務收入將成為其收入的主體部分，因此，以下我便就商業銀行的中間業務經營管理和風險管理做一些闡述。商業銀行中間業務（intermediarybusiness）是指商業銀行在資產業務和負債業務的基礎上利用技術信息、機構網路、資金以及信譽等方面的優勢，不運用或較少的運用自己的資財，以中間人和代理人的身份代替客戶辦理收付、咨詢、代理、擔保、租賃和其他委托事項提供各類金融服務并收取一定費用的活動。傳統的中間業務都基本上屬于純粹的收費項目，近些年來隨著金融業競爭的不斷加強再加上先進的通信技術和電子計算機在金融業的廣泛應用如銀行卡、網上銀行、自動柜員機（ATM）、電話銀行、電子貨幣等使金融創新工具層出不窮，加快了商業銀行中間業務的迅猛發展。中間業務具有以下幾方面的特點：以接受客戶委托的方式開展業務；收益來自于服務費；風險比較小；銀行不使用或不直接使用自身資金。因此它規避了資本的限制，增加了利潤來源，與此同時分散和轉移了風險，更好的為客戶提供了多樣化的服務，商業銀行中間業務的多寡，中間業務水平的高低已經成為銀行經營成功與否的一個重要方面。

改革開放以來隨著金融體制改革的不斷深化，我國商業銀行中間業務有了一定的發展但就總體而言，他發展速度慢，品種單一，范圍狹窄。一般都僅僅局限于一些為客戶提供中介服務的傳統中間業務上，而各類擔保、貸款或投資承諾、外匯買賣與投資等新興業務卻未得到發展，即使有一部分，其規模也十分有限，絕大部分尚未起步，而且傳統的中間業務品種也不豐富，范圍十分有限。從地域上看發展也不平衡，各地區之間差距很大。沿海及經濟發達的地區的大中城市銀行相對發展的要快一些。而在管理上，沒有中間業務的主管機構，缺乏明確的業務范圍和發展目標。地位上，中間業務遠遠低于傳統業務，甚至沒有擺上議事日程。人員則更是嚴重缺乏，特別是那些精通國際規則的人員。因此對我國商業銀行的中間業務而言，必須有選擇有借鑒的學習國外成功的經驗，吸收適合中國國情的金融產品，更重要的是我們應跟多的應用本國的人才、技術開發設計新產品；

另一方面對區域發展不平衡問題則需要國家的幫助與扶持，實行更優的鼓勵政策，為其創造更美好的發展環境，促進小城市，邊遠地區的發展。總而言之，建立綜合性、多元性的全能型銀行是當代商業銀行的發展趨勢。除經營存、放、匯三大傳統業務外，辦理既不占用資金又不擴大負債、風險少、利潤可觀的中間業務，把商業銀行辦成“金融百貨公司”，是我國專業銀行走向商業化改革的需要。說到風險，不得不提到金融創新。所謂金融創新可以理解為金融中介在其業務活動中為了適應金融環境和規避金融管制而變革其傳統的操作方式，推出新的業務品種，采用先進的電子技術，挖掘新的金融服務以取得利益最大化，在金融競爭中處于不敗之地。金融創新對商業銀行經營管理的影響是雙向的。一方面，他加大了商業銀行面臨的風險；另一方面他又為商業銀行管理風險提供了必要的工具和許多的風險管理技術。

具體而言，金融創新導致金融風險主要有以下幾個方面的原因：（1）金融創新使傳統的金融分業經營的模式被打破，金融機構之間的業務互有交叉，高度融合，金融競爭十分激烈。這種競爭有助于提高金融效率，但如果監管不力，或金融機構有悖業務經營規則和制度規范，金融形勢發生突發性變化等原因，個別金融機構有可能發生支付危機或其他風險，從而影響整個金融體系運行的穩定性。

（2）金融創新強化了資本流動的國際化和金融市場的一體化，這雖然擴大了經濟主體的融資范圍，促進了國際經貿關系和國際金融活動的發展，但同時也造就了金融風險的國際傳遞機制。一旦某一國家金融運行中的某一環節或金融市場出現問題，就會危機其他國家或整個國際金融業。（3）各種金融衍生產品雖然具有保值避險的功能，但其只有是以新的組合方式將風險重新配置，金融體系的總風險并沒有減少。一般來說，金融風險大致可以分為市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險、法律風險、道德風險和國家風險。商業銀行作為金融中介機構，其主要業務是貨幣信貸業務，自有資本在總資產中所占的比例低，基本依靠負債經營，這種模式決定了商業銀行必然具有高風險。商業銀行風險的特征主要有以下幾個特征：缺乏足夠的貨幣現金導致流動性出現問題；它的風險主要來自于商業銀行外部，特別是信用風險；他涉及面廣，具有連鎖反應。

商業銀行的這些風險的存在和發生都是不確定的，因此對其風險的識別顯得尤為重要，其方法有風險樹搜尋法、篩選—檢測—診斷法、德爾菲法—財務報表分析法等，學會這些識別方法，在加以利用現代的數理打樁手段對風險進行量化，在一定程度上都能大大的降低風險。此外經過多年的發展與積累現代風險管理的手段、內容還是機制和組織形式上，都發生了很大的變化，也都仍然需要進一步的發展和完善。