第一篇：商業銀行經營管理復習總結

簡述商業銀行的特征和職能？ 間接制約的一般環境包括：一國經濟制度、生產力1987年底國際清算銀行巴塞爾委員會提出了一個量如何，都缺乏必要的監督。商業銀行是以追求最大利潤為經營目標，以多種金和技術的發展水平、政治和法律環境、歷史和文化按風險資產加權平均計算的資本充足程度標準，作

（二）1994年起中國商業銀行開始制定全面的資本融資產和金融負債為經營對象，能利用負債進行信因素、國際環境、資金供求關系和利率、匯率狀況為銀行資本充足程度的國際標準，經過修改后，充足率標準 用創造，并能為客戶提供綜合性、多功能服務的金及決定方式等； 1988年獲得12國官方的正式認可。就是著名的《巴

1、《巴塞爾協議》對中國商業銀行資本充足的影響融企業。直接制約的具體環境包括商業銀行的經營條件、金塞爾銀行業條例和監管委員會關于統一國際銀行人民銀行決定從1994年開始，對商業銀行的資金集中體現在其先導性作用方面。主要表現為： 融業的競爭和政府對銀行業的監管。資本衡量和資本標準的協議》，簡稱《巴塞爾協議》。使用實行比例管理。其中對資本金也進行規范的管貨幣供給機制的核心； 間接融資的主導者與直接融資的傳導者；中央銀行的重要調控對象； 國民經濟的晴雨表； 控制企業的最佳人選。商業銀行的特征

這里只從直接制約的具體環境方面加以論述。

（一）商業銀行的經營條件

1、銀行資本

2、金融人才

3、組織機構

4、內部管理制度

（二）金融業的競爭

激烈的競爭使商業銀行傳統的金融媒介作用正在就是現在人們常提到的“巴塞爾協議”（即第三個理。1996年12月對1994年制定的規定，進行了修“巴塞爾協議”），內容有四個部分構成 1資本的訂。有關資本金的規定如下： 組成2風險加權的計算3標準比率的目的4過渡期（1）資本構成 及實施的安排 應從資本總額中扣除項 《新資本協議》定稿于2004年，2006年底實施。（1）在其他銀行資本中的投資 《巴塞爾新資本協議》突出特點是它的三大支柱。（2）已在非銀行金融機構資本中的投資

1、是一種企業，但與一般工商企業又有不同。降低，商業銀行傳統業務的市場份額在縮小，商業第一支柱是最低資本要求。商行必須要滿足8%的最（3）已對工商企業的參股投資

2、是一種金融機構，但又不同于其他金融機構。銀行盈利也受到影響。低資本充足率要求。第二支柱是監管部門的監督檢（4）已對非自用不動產的投資

3、商業銀行是金融體系的主體。不少商業銀行已意識到，僅靠發展完善的銀行傳統查。第三支柱是市場紀律。《巴塞爾新資本協議》（5）呆帳損失尚未沖減部分 商業銀行的職能

1、信用中介職能。

2、支付中介職能。

3、信用創造職能。

4、金融服務職能。的業務是無法挽回商業銀行昔日優勢的，商業銀行為增強資本充足率計算方法的靈活性和風險敏感（2）資產風險權數的規定

必須采取業務經營多元化、服務全能化的經營方性，對信用風險、市場風險和操作風險分別規定了根據我國規定，把銀行資產劃分為不同種類，按風針，大力開展多種業務，包括基金、保險、投資銀不同的風險權重計量方法。對于信用風險，可以采險程度設立風險權數。風險權數劃分為0%、10%、我國商業銀行的形成行業務。除此之外，商業銀行還應大力開展金融衍用標準法、初級內部評級法和高級內部評級法。對20%、50%、70%、100%六類。

在我國，最早的商業銀行是由大清帝國于1897年生工具交易活動。于市場風險可以采用基本指標法、標準法和高級計（3）銀行資本與風險資產的比率規定（本外幣合成立的中國通商銀行。辛亥革命成功后的20世紀

（三）政府對銀行業的監管 量法。《巴塞爾新資本協議》還明確地將操作風險并考核）30年代，以上海為中心的舊的金融業一度繁榮，其

1、政府對銀行業實施監管的主體 納入了資本監管的范疇。新協議的爭論目前還很資本凈額與表內、外風險加權資產總額的比例不得中商業銀行也較為發達。新中國成立至今，商業銀行使監管的主體，各國有所差異，有的國家單獨設多，但總體來說新協議力求在風險權重上更具風險低于8%，其中核心資本不得低于4%，附屬資本不行的歷史可追溯到20世紀初，其間經歷了艱難曲立監管機構，有的國家則由中央銀行負責監管。的敏感性 能超過核心資本的100%。折的過程。

2、政府對銀行業實施監管的原因 8 如何看待我國商業銀行資本金的現狀？ 資本凈額/表內、外風險加權資產期末總額≥8%

（一）建國——1952年，商業銀行曾對我國商品經首先是為了保護儲戶的利益。我國商行資本金問題很嚴重。它不僅關系我國商行核心資本/表內、外風險加權資產期末總額≥4% 濟的發展發揮了一定的積極作用（中國銀行、交通其次，政府對銀行業實施監管的原因還在于銀行是的生存于發展，而且影響國家的金融和經濟安全。盡管我國商業銀行建立了資本金制度，但從實踐銀行）信用貨幣的創造者。（1）資本金總量不足，負債經營較為突出。我國來看，我國商業銀行，特別是國有商業銀行的資本

（二）1953年——70年代末，我國照搬蘇聯的經

3、政府對銀行業監管的原則 商行的資本充足率很低，遠未達到巴塞爾協議和人現狀仍不樂觀 驗，實行了高度集中的計劃管理體制，建立起“大銀行業經營特點決定，政府對銀行業的監管要以謹行的要求。（2）資本結構不合理，資本補充缺乏持

2、《新資本協議》在我國的適用性分析 一統”的金融組織體系，各類專業銀行及其他金融慎監管為原則。即“CAMEL(駱駝）原則”： 續性。一，附屬資本所占比重較低。從我國商行來中國銀監會經過認真研究與考慮，提出“至少在十機構相繼撤并，統一于中國人民銀行

4、政府對銀行業監管的內容 看，附屬資本的來源僅指商行提取的呆帳準備金，國集團2006年底開始全面實施新協議的幾年后，（三）十一屆三中全會以來（1979年），隨著經濟、由于各國金融體制存在差異，致使各國的金融監管我國提取的時間較短，比例低，數量有限。而且為中國仍將繼續執行1988年的資本協議。然而，為金融體制的改革，商業銀行逐漸發展起來 內容也不盡相同。但一般來說，各國的金融監管內數不多的呆帳準備金都被用于沖銷壞帳。二，資本提高資本監管水平，銀監會對現行的資本規定進行根據20年的實踐，可以把我國商業銀行形成的途容都可以歸納為以下三個方面：即即預防性監管補充渠道的單一性—國家財政注資。國有商行歸屬了修改，將第二支柱和第三支柱的內容（即監督檢徑概括為二條：一是從中國人民銀行中分設或新建（市場準入管理、資本充足性管理、業務范圍管理、國家，國家理應向商行增撥資金，但又由于財力不查和市場約束）包括在內”。這說明《新資本協議》的專業銀行向商業銀行轉化；二是新建立了一批商流動性管理、風險控制）、存款保險制度、危機處業銀行。理制度（貸款、兼并、擔保）。

1、從中國人民銀行中分設或新建的專業銀行向商5 商業銀行資本需要量 業銀行轉化：

（1）組建專業銀行

（2）專業銀行建立以后，開始了向國有商業銀行

足，不能連續向銀行注資，造成商行資本補充機制在我國的適用性并不強，我國在短期內還無法執行缺位，缺乏后勁。（3）資產質量較差，對商行資本協議的各項標準與規定。侵蝕嚴重。大量不良貸款不僅增大了商行經營的風《新資本協議》在我國的適用性之所以還不強，主

因為，如果資本金過高，會使銀行財務杠桿比率下險，同時作為資本扣減項的呆帳貸款對資本充足率要有以下幾方面的原因：

降，增加籌集資本的成本，最終影響銀行利潤；如的影響更是舉足輕重。（1）我國大多數銀行不屬于新資本協議界定的“國果資本金過低，會增加對存款等其他資金來源的需 際活躍銀行”

轉化的過程，進行了一系列的改革： 求，使銀行邊際收益下降。所以，資本金必須適度。9 中國商業銀行資本充足管理的實踐（2）現階段我國缺乏實施新資本協議的環境。

首先，1993年前改革集中在企業化經營或經營機制資本充足度的檢驗標準

（一）1994年前中國商業銀行資本是否充足，沒有（3）我國商業銀行在實施新資本協議中還面臨著轉換上：

（一）資本/存款比率（10%）法律加以規定。許多問題 一是改革傳統的信貸資金管理體制。二是實行業務交叉和相互競爭。三是進入金融市場進行資金橫向融通。

（二）資本/資產比率（7%）

（三）資本/風險資產比（15—20%）

（四）資本/不同類型風險資產比例

1、新型商業銀行的資本歷史 10

（三）跟蹤《新資本協議》的實施，修訂

2、從中國人民銀行中分設的商業銀行的資本歷史 資本充足率管理辦法 這種類型的商業銀行是由專業銀行轉化而來的，既2004年2月23日，公布了《充足率辦法》

四是加快內部經營機制的轉換。第一組：無風險資產（0%）第二組：風險較小資由原四大專業銀行轉化成為國有獨資商業銀行。它（1）《充足率辦法》的重要意義。

其次，1993年10月國務院做出把專業銀行轉化為產（5%）第三組：普通風險資產（12%）第四組：們的自有資金，是由財政撥付給人民銀行，隨專業一是有利于強化資本監管的有效性。國有商業銀行的改革決定后，專業銀行的改革力度風險較大的資產（20%）第五組：“疲軟資產”（50%）銀行分設劃分給各專業銀行的。二是有利于縮小我國資本監管制度與國際標準的進一步加大：

一是政策性金融與商業性金融相分離 二是成立四大資產管理公司

第六組：虧損資產和固定資產（100%）

3、財政是如何向銀行增撥信貸基金？ 差距。資本對商業銀行的經營有那些功能和作用 大致有二種方法：一是在國家預算執行到年終出現三是有利于實現與近年出臺的各項監管法規的銜

1、產權資本 結余，留給銀行長期使用，充實信貸基金；二是在接配套。

三是按照把銀行真正辦成商業銀行的要求，從加強產權資本，即銀行股東享有股份收益權的股權，并國家年初財政預算時，列入財政支出，予以撥付。（2）《充足率辦法》的核心內容

國有商業銀行統一法人體制、建立商業銀行經營機記錄在銀行資本賬戶中的基礎資本。具體形式包

4、由于文化大革命的沖擊和70年代末80年代初第一，明確了資本的構成及扣除項。制、強化內部經營管理和風險控制、改進金融服務括：普通股、資本盈余、優先股、未分配利潤、儲財政連年出現赤字，使得財政無力向銀行增撥信貸A．商業銀行的資本由核心資本和附屬資本構成： 等方面，進行了一系列改革。備賬戶等。基金。尤其是1983年7月以來，國營企業流動資A1、核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、2、新建立了一批商業銀行

2、非產權資本 金由銀行統一管理后，財政不再向銀行增撥信貸基盈余公積、未分配利潤和少數股權。繼1987年重新組建交通銀行后，陸續新建立了中非產權資本包括資本票據和資本債券、可轉換債券金了。A2、附屬資本包括重估儲備、一般準備、優先股、信實業銀行、中國光大銀行、招商銀行、華夏銀行、和重估儲備。廣東發展銀行、福建興業銀行、深圳發展銀行、上

（一）商業銀行資本的功能 海浦東發展銀行、中國民生銀行、海南發展銀行等商業銀行資本的功能，基本上可以歸納為營業功

也就是從這時開始，對專業銀行的資本金是否充

足，并沒有法律加以規定，也很少有人過問。

5、專業銀行的資本金是否充足，并沒有法律加以

可轉換債券和長期次級債務。

B．商業銀行計算資本充足率時，應從資本中扣除以下項目：

一批商業銀行。1996年后，在對城市信用社進行整能、保護功能和管理功能三種。規定的原因。商譽；商業銀行對未并表金融機構的資本投資；商

頓、改組的基礎上，在全國大中城市建立了城市商正如美國聯邦儲備理事會給銀行資本下的定義一第一，全民所有的國家銀行，使得專業銀行憑著國業銀行對非自用不動產和企業的資本投資。業銀行。樣：資本對不可預見的損失能起緩沖作用；協助維家的經濟實力享有信譽，而似乎不需要以增強自有C．商業銀行計算核心資本充足率時，應從核心資1995年7月，《中華人民共和國商業銀行法》正式持公眾對某一銀行的信心；在萬一發生不能償債的資金的實力去提高信譽。本中扣除以下項目： 頒布。這部法律總結了新中國成立以來特別是十一情況下對存款提供部分保護；支持該行的合理增第二，統存統貸的信貸管理體制，使得專業銀行依商譽；商業銀行對未并表金融機構資本投資的50%；屆三中全會以來我國商業銀行改革的實踐，首次以長。靠中央銀行發展業務，而不注重自身的積累。商業銀行對非自用不動產和企業資本投資的50%。法律形式明確規定了我國商業銀行性質、職責，確

（二）商業銀行資本的作用 立了商業銀行的法律地位，規范了商業銀行的權利

1、資本是商業銀行存在和發展的先決條件。和義務。商業銀行法的頒布和實施，對于依法規范

2、資本是商業銀行承擔經營活動意外損失、保護商業銀行的行為，維護商業銀行經營自主權，提高存款者利益的基礎。商業銀行資產質量和信譽，具有相當重要的意義。

3、資本是商業銀行經營活動正常進行的保證。3 商業銀行經營管理的目標

4、資本是控制貸款規模的尺度。

1、經濟效益目標2社會責任目標

3、職業道德目標

5、充足的資本可使銀行提高信譽。4 商業銀行經營管理的環境 7 巴塞爾協議的內容

第三，經營的集中和壟斷，排斥競爭，使得專業銀第二、明確了表內外風險權重及風險加權的計算辦

行缺乏風險意識，不可能注重自有資金的多少。法。第四，利益約束淡化，使得專業銀行缺乏補充自有第三，明確了市場風險的資本要求。資金的沖動。市場風險是指因市場價格變動而導致表內外頭寸第五，不合理的體制，使得專業銀行既經營政策性損失的風險。業務，又經營商業性業務，難以從根本上確立效益商業銀行應該按照本辦法的規定設立交易賬戶，交目標，因而沒必要關心資本金的多少。易賬戶中的所有項目均應按市場價格計價。交易賬第六，法律不健全，專業銀行資本金多少，資產質戶總頭寸高于表內外總資產的10%或超過85億元

人民幣的商業銀行，須計提市場風險資本。第四，規定了充足率的計算公式。14 存款保險制度的建立對商業銀行的經營會資本充足率=（資本-扣除項）/（風險加權資產+12.5產生怎樣的影響？ 倍的市場風險資本）

核心資本充足率=（核心資本-核心資本扣除項）/（風險加權資產+12.5倍的市場風險資本）第五，規定了商業銀行資本充足率的最后達標期限。

即2007年1月1日。的控制）2今后利率市場化（利率市場化是中國金臺，提高效益，促進社會總效用的上升。缺點：容

融發展的必然趨勢）條件下國家統一制定利率的現易形成金融市場的壟斷，產生不公平競爭，過大的象必然被打破，既需要商業銀行自主定價3對不同綜合性銀行集團會產生集團內競爭和內部協調困

存款保險制度是指國家金融主管部門為了保護存客戶進行不同的定價符合競爭及經濟效益原則4從難的問題，招致更新，更大的金融風險。

款人利益和維護金融業的穩健運行，在金融體系中財務核算角度上看，貸款定價關系到商業銀行內部(一)金融市場化程度 設立負責存款保險的機構，規定本國金融機構必須經營效率5從商行經營的角度看，貸款定價不僅僅證券市場運行效率與功能效率充分發揮，上市公司或自愿的按吸收存款的一定比例向保險機構交納是利率問題。業績成為股價的決定因素，股票價格充分發揮影響保險金，進行投保的制度。國外商行貸款定價主要方法：1成本相加貸款定價資源優化配置的作用，投資者的利益得到有效保護 存款保險制度最初是為了解決銀行的擠兌問題，作法2價格領導模型3成本-收益貸款定價(二)金融機構的經營管理水平

（3）與原有資本充足率管理辦法相比，《充足率辦用主要有以下幾點： 實行貸款定價基本思路：根據銀行的籌資成本，直一個具有高素質管理人才并建立了嚴格的內部控

法》在內容上的主要變化第一可以保護存款公眾的合法利益，增強社會公眾接與間接費用，貸款含稅率和貸款利潤率，考慮中制機制的金融機構能將市場風險和操作風險降到第一，在確定各類資產的風險權重方面采取了更為對銀行體系的信心。央銀行的利率政策，貸款期限和風險度，借款人的最低的程度。審慎的態度。第二，可以減輕政府和中央銀行在 銀行倒閉中所 存款余額與結算量后，確定貸款利率。第二，將市場風險納入了資本充足率監管框架。承擔的風險。

1、確定貸款平均收益率 第三，要求商業銀行在貸款損失準備計提充分的基第三，可以通過對瀕臨破產倒閉的銀行提供援助等貸款平均收益率=籌資成本均攤率+間接費用率+貸礎上計算資本充足率。形式減少破產銀行的成本，促使其他銀行一兼并的款業務費用率+貸款含稅率+貸款利潤率 第四，強化了監管當局對商業銀行資本充足率的監方式進行挽救，減少社會震蕩。

2、調整貸款平均收益率督檢查。第四，可以協助金融監管當局事先防止銀行風險，一般根據以下內容調整貸款平均收益率： 第五，對資本充足率的信息披露提出了具體詳細的提高金融體系的穩定性。無論規模大小，對商行都（1）根據貸款風險度調整貸款平均收益率要求。是有好處的。對資信差的有利于獲得存款人的信某貸款利率=貸款平均收益率±浮動幅度11 完善我國商業銀行資本充足管理的對策任，可得到更多儲蓄，并消除擠兌的可能，對質地（2）根據貸款期限調整貸款平均收益率 增加資本金的途徑：（1）股份制改革后上市。（2）優良的銀行，雖然會帶來額外的成本，增加競爭，某貸款利率=貸款平均收益率+加浮幅度 政府注資，國家財政每年從財政預算中切塊，發行但銀行間的相互聯系使他們有可能受到破產銀行（3）根據存款平均余額調整貸款平均收益率特別國債向商行注資，也可通過返還營業稅間接注的拖累，因而對他們也是有利的。（4）根據結算量調整貸款平均收益率（包括本、資。（3）商行自身的利潤積累。（4）提高普通呆帳15 商業銀行貸款業務經營管理目標準備金 的 提取比例。普通呆帳準備金是按貸款余

（一）貸款規模適度

（二）貸款結構的均衡 額的一定比例提取的，用于彌補貸款損失的準備

（三）防御風險

（四）盤活存量(三)法人治理結構

(四)金融監管的有效性在混業經營中，不同金融機構之間通過直接或間接的方式進行業務交叉，貨幣市場與資本市場聯系更加緊密，風險傳遞十分迅速，多米諾骨牌效應時有發生。這就要求金融監管部門不斷提高監管水平，提高從外部對金融機構進行監管的有效性。(五)法治環境

混業經營使金融機構的活動更具有靈活性，為保證監管部門對市場參與主體的監管有法可依，必須建立良好的法治環境。金融機構的組織形式、不同市場上的資金分配比例、市場操作規則、融資方

外幣）式、主要人員的配備等都要在配套的法律法規上作

綜上所述，在利率市場化情況下，商業銀行可以完出明確規定，從法律上規范市場參與主體的經營行全按照上述方法確定貸款利率，但在利率管制情況為，使混業經營有序進行。

金。具有資本性質，可作為銀行的二級資本計算資16 商業銀行貸款的信用分析 下，貸款利率的最后確定還要控制在人民銀行規定什么是商業銀行的中間業務？中間業務與資產負

本充足率。（5）發行長期次級債券。次級債券已經貸款信用分析是商業銀行為確保貸款的安全性和的利率政策以內。如果貸款定價所確定的貸款利率債業務是何關系？ 普遍被作為銀行資本結構中的一個 組成部分。盈利性，在對客戶進行分析的基礎上，最后做出是超過了人民銀行的規定，則要靠降低貸款風險度、根據《中國人民銀行2001年第5號令》規定，中12 試述商業銀行如何組織存款和管理存款 否發放貸款和發放多少貸款的決策。

（一）擴大存款的增長率

（二）提高存款的穩定性 貸款信用分析的內容：

（三）降低存款的成本率

（四）調節存款的運用率

（一）對借款人的信用評價

增加存款余額或加大結算比例來解決。試述商業銀行貸款風險的成因、危害及對策。

間業務是指不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務，包括兩大類： 不形成或有資產、或有負債的中間業務（即一般意試述商業銀行為什么要進行存款業務創信用評價主要是分析影響借款者償還貸款的因素，（一）貸款風險的成因義上金融服務類業務）

新？ 從而評定貸款按期償還的可能性。所謂貸款風險，是指銀行貸款不能按期收回本息而形成或有資產、或有負債的中間業務（即一般意義存款是商行發揮職能的基礎。商行作為信用中介，五C評價原則：品德(Character)能力(Capacity導致銀行資金遭受損失的可能性。上的表外業務）。必須通過存款業務集中社會上的閑散資金，先使自資本(Capital)擔保(Collateral)環境主觀因素和客觀因素

（二）商業銀行中間業務的類型 己成為最大的債務人，才能成為最大的債權人。同(Condition)一般情況下，企業發生下列情況，則需要發布風險

1、金融服務類業務 樣，作為支付中介，商行必須以客戶的存款帳戶為

（二）對借款者的財務報表分析信號： 金融服務類業務是指商業銀行以代理人的身份為前提方能辦理資金結算業務，發揮貨幣的流通手段

1、資產負債表分析和支付手段。（1）資產項目分析（2）負債與資本項目分析2存款的規模和種類結構制約著銀行的資產規模和

2、損益表項目分析

1、企業的資金運用大于資金來源，借入資金的比

重過大。

2、企業的資產不實。如貸款超生產增長，資產占

客戶辦理的各種業務，目的是為了獲取手續費收入。

主要包括：

結構。存款規模的大小是商行資金實力強弱的主要重點是了解企業的利潤多少，這不僅是貸款到期償用超生產增大，銷售收入減少，銷售資金率增大（占（1）支付結算類業務（2）銀行卡業務（3）代理

標志，也是制約貸款規模大小的決定力量。還的保證，而且關系到經常性的利息支付。用資金/銷售收入），信譽下降。類中間業務（4）基金托管業務（5咨詢顧問類業務3存款是決定商行贏利水平的基礎。銀行以吸收的3、現金流量表分析

3、企業出現“虛贏實虧”或“虛虧實贏”的現象。

2、表外業務 存款發放貸款，它必須對存款人支付一定的費用，銀行需要確定現金流量和流向，分析引起現金流出

4、企業供、產、銷三個環節出現不平衡。同時，銀行通過貸放資金所獲得的收益只能是借款入的原因。

5、擔保單位撤回擔保，或不愿續保。人運用貸款所獲收益的一部分，所以，商行要獲得

（三）對借款者基本財務比率分析

6、企業即將招標，拍賣或改變經營方式。

表外業務（或有資產和或有負債），是指商業銀行

從事的，按照通行的會計準則不計入資產負債表內，不影響資產負債總額，但能改變當期損益及營

利潤就必須在降低存款成本的同時通過吸收大量

1、流動性比率貸款風險的防范運資金，從而提高銀行資產報酬率的經營活動。它

存款成倍的擴大資產規模。所以，對商行來講，存（1）流動比率。流動比率=流動資產/流動負債貸款風險防范的措施有： 通常只包括那些雖然不在資產負債表中反映，但由款的吸收是至關重要的。（2）速動比率。速動比率=（流動資產—存貨）/

1、加強信用分析

2、選擇適當的貸款方式

3、轉移于同資產業務和負債業務關系密切，在一定條件下現在存款工具過于單一，加劇了商業銀行之間爭奪流動負債 存款的競爭。在目前低利率條件下，對存款工具進

2、資金營運效率比率行創新，滿足客戶盈利和支付的雙重需要，會大大（1）平均應收帳款周轉率=應收帳款/日平均銷售增強銀行的競爭力。

或分散風險

4、建立風險基金

5、建立貸款風險保會轉變為資產業務和負債業務，因而構成了商業銀

險制度

6、對大項目或巨額貸款采取銀團貸款形行的或有資產和或有負債。式。

7、加強貸款的跟蹤監測。（1）擔保或類似的或有負債。（2）承諾類業務。（3）

金融衍生業務。

（一）中間業務與資產負債業務的關系

1、中間業務是資產負債業務的先驅。

開發新存款業務品種，使存款在安全性、流動性、（3）總資產利用率=銷售額/總資產

效益性的前提下更具靈活性。一加大科技投入，不

（4）固定資產利用率=銷售額/固定資產平均總額

斷提高存款業務的科技含量，推出高品味、多元化

（5）現金周轉率=（現金總額/日平均銷售額）+平的金融工具。例如：自動轉賬服務、貨幣市場存款

均應收帳款周轉比率+（平均存貨總額/日平均銷售

賬戶、貨幣市場存單、可轉讓定期存單、定活兩便

成本

存款，通知存款、禮儀存款、住宅存款、個人退休

3、財務杠桿比率

存款等。另外，可以開發使用個人支票、旅行支票、（1）負債資產比率=總負債/總資產

多功能的銀行卡，大力發展自助銀行、電話銀行、（2）負債自有資本比率=總負債/總自有資本

網上銀行等服務手段。

（3）收入利息費用比率=（稅前收入+利息）/利息費用

二是注重存款的可轉化性。既增加客戶的收益又增（4）收入固定費用比率=（稅前收入+租金+利息）強流動性，推行存款證券化，發行大額可轉讓定期/（利息+租金費用）存單。存款證券化是將銀行的存款憑證變成能夠在4、盈利能力比率金融市場上流通交易的有價證券，對于商業銀行來（1）銷售收益率=稅后凈利潤/銷售總額 講，這是銀行的主動性負債，其中大額可轉讓定期（2）資產收益比率=稅后凈利潤/平均總資產存單、銀行本票和回購協議都屬于存款證券化的內（3）股本收益率=普通股分紅利潤總額/普通股股容。本=（凈利潤總額—優先股紅利）/普通股股本商業銀行貸款定價

額 19 通過比較分離經營和融合經營優缺點，分（2）存貨周轉率=（年）銷售額或銷售成本/（月）業經營向混業經營轉變應具備哪些條件？平均存貨1分離式經營模式的利弊分析。優點：第一，有利

于提高兩種業務的專業技術和管理水平。第二，分

2、資產負債業務是中間業務的基礎。

業經營為兩種業務的發展創造了一個穩定而封閉

3、中間業務是資產負債業務的延伸，但絕不是資的環境，避免了競爭摩擦與混業經營可能出現的綜產負債業務的附屬。合性銀行集團的競爭和內部協調的問題。第三，分21 比較中外商業銀行中間業務發展的差異所業經營有利于保證商業銀行自身及客戶的安全，阻在 止商行將過多的資金用在風險活動上，第四，分業

（一）國外商業銀行中間業務的現狀 經營有利于抑制金融危機的產生，保證國家的金融從目前來看，國外商業銀行不僅服務類中間業務品和經濟安全。缺點：第一，以法律形式所構造的兩種多、規模大，而且，表外業務發展迅速，完全可種業務相分離的運行系統，使兩類業務難以展開必以根據客戶的需要.量體裁衣，適時地、有針對性要的競爭，具有明顯的抑制性。第二，分業經營是地開展多種類型的表外業務。商行和證券公司缺乏優勢互補，證券業難以利用，（二）我國商業銀行中間業務的現狀 依托商行的資金優勢和網絡優勢，商行也不能借助各家商業銀行已把大力發展中間業務作為其轉軌證券公司的業務來推動其本原業務的發展。第三，時期的戰略重點。各行以服務類的中間業務（如結分業經營也不利于銀行進行公平的國際競爭。算、代保管、銀行卡等）為基礎，以代收代付業務2融合式經營模式的利弊分析。優點：同時經營銀為切入點，積極發展其他類型的中間業務。行業務和證券業務，可以使兩種業務相互支持，促

1、代收代繳業務。

2、代理企業資信評價業務。

3、進，優勢互補。第二，混業經營有利于降低銀行自代理項目評估。

4、存款證明書。

5、企業銀行遠程身的風險。第三，混業經營是商行充分掌握企業的終端。

6、私人理財業務。

性：1在現行浮動區間內，經營狀況，降低貸款和證券承銷的風險。第四，實與國外商業銀行相比，我國商業銀行中間業務無論三是開拓與資本市場關聯的業務，積極組織資本市我國商行貸款定價的必要

進行貸款定價是必要的（有助于收益的提高及風險行混業經營，加強了銀行業的競爭，有利于優勝劣在發展規模、業務范圍、業務品種和業務收入上都場的回流資金，開辟新的資金來源。

相差甚遠。高對表外業務的認識。動性、信用、市場和操作風險，實行全面風險監管，計算提取，不同的貸款種類提取的比例不同。首先，中間業務發展地區結構不平衡。東部沿海及

（三）商業銀行應科學而合理地確定開展各項表外《核心指標》對這四類風險分別設計了監管指標。2，92年，財政部規定貸款呆賬準備金按各類貸款開放城市發展迅速，西部及邊遠地區發展緩慢；大業務的路徑選擇 最后，《核心指標》有助于我們的監管技術逐步與年初余額的0.5%提取，從93年起每年增加0.1%，中城市發展較快，縣級商業銀行發展相對緩慢。

1、以提高服務為目的的表外業務。國際慣例接軌，其中的一些指標體現了國際銀行業當新提取的呆賬準備金和扣除經批準核銷的呆帳其次，中間業務品種不均衡。我國商業銀行目前所2以傳統業務為基礎，收取手續為目的的表外業務。監管的最新技術，比如風險遷徙、新資本協議中預損失外，按規定的稅率補繳所得稅和調節稅，補稅提供的中間業務，主要局限在結算性服務（結算、3、以滲透經濟管理領域為目的的表外業務。期損失（EL）與非預期損失（UL）的概念。后的余額可結轉下年度使用。信用卡等）和管理性服務（代保管、代理業務等）

4、以金融國際化為目標的表外業務。《核心指標》的基本定位 3，93年財政部頒布《金融保險企業財務制度》中上，咨詢性服務（財務顧問等）、表外業務（擔保、25 表外業務有哪些風險？如何管理？ 首先是替換原有《資產負債比例管理監控、監測指規定，貸款呆賬準備金自93年起按銀行全部貸款承諾、衍生工具交易等）開展得較少或基本不存在，1、信用風險。

2、利率、匯率風險。

3、流動性風標和考核辦法》，成為銀行監管新的指標體系和標余額的0.6%全額提取。從94年起每年增加0.1%，而這些業務恰恰是國外商業銀行最主要的非利息收入來源。22 國外商業銀行表外業務發展的原因分析

險。

4、清算風險。

5、經營風險。

6、法規風險。桿。直到歷年轉帳的貸款呆賬準備金余額達到年初貸

表外業務的危害 第二，《核心指標》不是現有指標的簡單“匯編”，款余額的1%，從達到1%的年度起貸款呆賬準備金

1、表外業務給監管當局的監管工作帶來困難。它有自己的邏輯和層次，在三個層次上包括了四類按銀行年初貸款余額的1%差額提取。

（一）從需求的角度分析以衍生產品業務為代表的2、表外業務加大了中央銀行執行貨幣政策的難度。風險的兩級指標。4，98年又作了修改：從98年起按年末貸款余額（不

新型表外業務產生與發展的原因 26 商業銀行資產負債管理的目標與原則第三，為銀行監管提供參照系，在實際應用中單項含委托貸款和同業拆借放款）的1%差額提取普通

1、為防范金融風險而產生的對新型表外業務的需資產負債管理（也稱資產負債綜合管理），是現代指標不與監管措施直接掛鉤，監管措施需要綜合考準備金，當年核銷的呆帳準備金在下年予以補提，求。

2、商業銀行為滿足監管當局的資本管理要求而產生的對以衍生產品業務為代表的新型表外業務的需求。

3、商業銀行為追求利潤，謀求自身發展而引致的對以衍生產品業務為代表的表外業務的需求。

商業銀行在實踐中總結出來的一種比較安全、高效慮各項定量指標和定性因素。對實際核呆比例超過1%的部分，當年應全額補提的資金經營管理模式。第四，在用途上，我們概括為“一套核心指標，多準備金。但繳納所得稅時應作納稅調整。其含義是指商業銀行在業務經營過程中，對各類資種監管用途”，也就是說，《核心指標》既可用于風5，01年，財政部頒布《金融企業呆帳準備金及體產和負債進行預測、組織、調節和監督的一種經營險評級也可用于風險預警，既可用于非現場監測分積呆帳核銷辦法》。擴大了計提呆帳準備金的范圍，管理方式，以實現資產負債總量上平衡、結構上合析也可指導現場檢查，既可針對單家機構分析也可規定了不同風險資產的計提比例，最低1%，最高理，從而達到最大盈利的目的。進行同質同類分析。100%，要求呆帳準備金應以原幣分幣計提。

（二）從供給角度分析以衍生產品為代表的新型表

（二）資產負債管理的原則 《核心指標》的特點 33 商業銀行財務管理的意義

外業務產生與發展的原因

1、以資金來源制約資金運用的原則

2、結構對應的一是與《資產負債比例管理監控、監測指標和考核

1、對銀行的業務活動，從財務的角度實行監督，1、金融理論的發展 原則

3、組合效益的原則 辦法》相比，在指標及標桿選擇上有重大完善。新確保國家的財政金融政策、財經紀律得到貫徹執

2、新技術的發展

3、現代商業銀行經營機制的形成

4、金融市場的發展

以上三原則相輔相成、相互作用、缺一不可。負債增了核心負債依存度、流動性缺口率、外匯敞口頭行，保障銀行資金和財產不受損失。

約束資產是基礎；結構對應是條件；組合效益是目寸比例、利率風險敏感度、操作風險損失率以及所

2、保證銀行經營活動中合理開支的需要，促進銀的。有遷徙類指標等13個指標，修改了授信集中度、行各項工作的順利開展。

授信關聯度、不良資產率、不良貸款率、資本充足

3、嚴格成本管理，節約一切可能節約的費用，用

率、核心資本充足率6個指標，并根據銀行業改革好用活資金，提高銀行的盈利水平（節流、開源）。成果和進度調整了部分指標值。

4、綜合反映和監督銀行經營的安全性、流動性和二是體現了風險監管的內在邏輯。首先衡量風險水盈利性的執行情況，通過對財務報表的分析及時發平，然后分析風險遷徙，最后評估銀行的風險抵御現問題，為銀行的決策者提供制定銀行自身發展戰能力。略的依據。我國商業銀行表外業務不發達的原因分析 27 商業銀行資產負債管理方法

（一）我國商業銀行表外業務發展滯后的需求分析

（一）資產管理方法

1、計劃體制和封閉經濟環境下金融風險缺乏影響

1、資金總庫法

2、資金轉換法

3、管理科學法經濟運行的基礎，各類經濟主體沒有金融風險觀

（二）負債管理方法 念，從而沒有防范規避風險的制度需求，表外業務負債管理方法實際上就是講銀行籌資渠道的多樣的產生與發展無從談起。化。

2、計劃經濟體制下表外業務需求主體的經濟行為

1、發行大額可轉讓定期存單。

2、發行債券。

3、三是覆蓋了商業銀行的主要風險領域和風險點。既

5、保護股東和債權人的利益。股東和債權人可以異化，不構成對表外業務的實質需求；轉軌時期商同業拆借。

4、向中央銀行借款。

5、向國際市場借覆蓋了信貸資產風險，也覆蓋了非信貸資產風險；通過銀行定期公布的財務報表，發現銀行經營中的業銀行行為的異化有所校正，但仍面臨體制環境的款。既反映了流動性風險和信用風險，也反映了市場和問題，以便決定是否繼續向這家銀行投資。約束。

（三）資產負債管理的方法

（二）我國商業銀行表外業務發展滯后的供給分析

1、資金缺口管理（Gap Management）

2、持續期

1、非市場金融機制的確立和運作，使商業銀行喪（Duration）缺口管理

3、比例管理法 失了開展表外業務的能力。

2、金融市場建設滯后對商業銀行表外業務的發展構成市場基礎約束。

3、國民經濟信息化基礎薄弱和商業銀行科技手段落后對表外業務的供給產生技術約束。24 我國商業銀行大力開展表外業務的重要性

操作風險；既反映了各類風險的總體水平，又反映

6、便于國家對金融行業的宏觀控制和管理，有利

了風險結構與波動性。于金融業的穩定和發展。四是引入“風險遷徙”概念，反映了風險的動態變我國商業銀行實行資產負債比例管理的原化。從技術層面看，這種技術以五級分類為基礎，因 同時又彌補了五級分類只能衡量風險靜態水平的（一）資產負債管理與資產負債比例管理的區別不足；從應用價值看，這類指標不僅可用于風險水

1、目的不同：前者是實現利潤最大化，后者是促使商業銀行穩健經營保持金融業穩定健康發展

2、內容不同：前者歸納為三性原則，后者著重于

平的評價，也用于對風險變化的預警。此外，《核心指標》還體現了對風險的抵御能力及兩道防線，并兼顧操作性和前瞻性。

與對策。資金的流動性與安全性 30 我國全面推行貸款風險分類管理的意義

（一）發展表外業務是市場經濟發展的客觀要求。

3、手段不同：前者資金集中法，線性規劃法，利

（一）實行貸款風險分類管理，有助于中央銀行和

（二）日趨激烈的市場競爭對商業銀行的生存與發率敏感性法，持續期管理，后者現場非現場檢查，商業銀行更為系統、全面地評價和把握貸款質量。展提出了嚴峻的挑戰。銀行信用評級制度，早期預警系統，違規處理等

（二）實行貸款風險分類管理有助于商業銀行建立

（三）提高資本充足率和國際競爭力要求我國商業

4、對象不同：前者商業銀行經營的本身以及資產符合審慎會計原則的呆帳準備金的計提和沖銷制銀行大力發展表外業務。運營全過程，后者只針對商業銀行的一級法人而言 度。

（四）開展表外業務是商業銀行提高經濟效益的需

5、理論基礎不同：前者資產負債管理理論后者以要。巴塞爾協議為主要內容為基礎

（五）發展表外業務是金融國際化的必然要求。

（二）兩者之間有著密切聯系

（三）實行貸款風險分類管理，有助于貸款質量的改善和提高，有助于信貸管理制度的進一步完善。

（四）實行貸款風險分類管理，有助于有關人員業

我國商業銀行開展表外業務的對策

1、資產負債管理是資產負債比例管理的基礎。務能力的全面提高，有助于培養健康的信貸文化。

（一）在政府的主導下創造商業銀行開展表外業務

2、兩者在總體內容上有交叉之處。

（五）實行貸款風險分類管理，可以加快銀行信貸的市場化條件

（三）我國商業銀行實行資產負債比例管理的原因管理信息化建設的步伐，拓寬非現場監管的路子。

1、通過金融改革，建立市場經濟體制下的金融運西方商業銀行實行資產負債管理，一般都具備比較

（六）實行貸款風險分類管理，還有助于我國的銀行機制，使我國商銀行（尤其是國有商業銀行）真嚴格的前提條件，即以盈利為目標、利率敏感、資行監管模式與國際慣例接軌。正實現商業化，從而有效提高其開展表外業務的能本負債化。而從我國商業銀行的情況看，上述三個31 如何理解貸款風險分類與呆賬準備金的關力。條件基本上都不具備。

2、通過改革，規范已有的金融市場，逐步建立期29 試述《商業銀行風險監管指標》的內容和貨、期權等新型金融市場，從而為我國商業銀行開特點 展表外業務提供市場基礎。

3、建立建全相關的法律法規，規范金融市場進而為我國商業銀行開展表外業務提供法律保障。

（二）商業銀行從總體上努力提高開展表外業務的綜合能力

1、商業銀行要徹底轉變認識，更新經營思想，以適應商業化經營的要求。

2、商業銀行要根據具體情況調整機構設置，適應表外業務的專業化經營要求。

3、商業銀行要加強對表外業務的科技投入，提高表外業務的科技含量。

4、商業銀行要注重新型金融人才的陪養，從而滿足表外業務發展的迫切需要。

5、商業銀行要加強表外業務知識的培訓，從而提

系

1、貸款分類是計提和評估呆帳準備金的基礎；而計提和評估呆帳準備金的充足性是貸款分類的目

銀監會于2005年12月31日制定了《商業銀行風標之一。險監管核心指標（試行）》（以下簡稱《核心指標》），2、貸款分類的過程實質上是對貸款內在損失的認決定自2006年1月1日起試行。定過程，或者說是對貸款實際價值的估價過程；計《核心指標》的具體意義 提呆帳準備金是對貸款內在損失的反映，或者說是一是更好地履行監管職責。《銀監法》第27條規定，對貸款實際價值的反映。要建立評級體系和風險預警機制，這從技術角度看按照審慎會計原則的要求，商業銀行計提呆帳準備需要首先確立一套指標與標準值，否則評級體系和金應堅持及時性和充足性原則。風險預警就無從談起。《核心指標》從覆蓋面、科32 簡述我國貸款呆賬準備金制度的演變 學性和操作性等方面看，能夠達到這個目的。我國貸款呆賬準備金制度演變：自88年實行貸款二是銀行業監管正在從合規監管向合規與風險監呆賬準備金制度以來，已對呆賬準備金管理辦法進管并重轉變，《核心指標》是根據這一思路設計指行了五次改革。標的，能夠提高我國銀行業審慎和風險監管水平。1，1988年財政部頒發了《關于國家專業銀行建立三是適應了當前監管發展。在監管實踐中，銀行監貸款呆帳準備金的暫行條例》，明確貸款呆賬準備管內容逐步從過去單一的信用風險監管擴展到流金按各類貸款年初余額的一定比例分別按人民幣

第二篇：商業銀行經營管理重點復習

商業銀行經營管理重點復習

第一章 總 則

第一條為鼓勵商業銀行加快金融創新，規范金融創新活動，促進銀行業金融創新持續健康發展，依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等有關法律法規，制定本指引。

第二條在中華人民共和國境內設立的中資商業銀行、外商獨資銀行和中外合資銀行適用本指引。

在中華人民共和國境內設立的政策性銀行、農村合作銀行、城市信用社、農村信用社、外國銀行分行開展金融創新，參照本指引執行。

在中華人民共和國境內設立的金融資產管理公司、信托投資公司、金融租賃公司、企業集團財務公司、汽車金融公司和貨幣經紀公司等銀監會監管的非銀行金融機構開展金融創新，參照本指引執行。

第三條金融創新是指商業銀行為適應經濟發展的要求，通過引入新技術、采用新方法、開辟新市場、構建新組織，在戰略決策、制度安排、機構設置、人員準備、管理模式、業務流程和金融產品等方面開展的各項新活動，最終體現為銀行風險管理能力的不斷提高，以及為客戶提供的服務產品和服務方式的創造與更新。

第四條金融創新是商業銀行以客戶為中心，以市場為導向, 不斷提高自主創新能力和風險管理能力, 有效提升核心競爭力，更好地滿足金融消費者和投資者日益增長的需求，實現可持續發展戰略的重要組成部分。

第五條商業銀行應充分認識到金融創新與風險管理密不可分，風險管理是金融創新的內在要求，商業銀行應采取有效措施及時識別、計量、監測、控制金融創新帶來的新風險。

第六條商業銀行應確保具有開展金融創新活動所必需的人員、資金、信息技術、內部控制和風險管理等各種資源。

第七條中國銀行業監督管理委員會（以下簡稱銀監會）以促進金融穩定和發展金融創新作為良好監管的重要標準，堅持鼓勵和規范并重、培育和防險并舉的監管原則，依照法律法規的有關規定和本指引對商業銀行金融創新活動進行監督管理。

第八條銀監會將積極創造有利于金融創新的制度和法律環境，及時修訂不適應金融創新的有關規定，在充分考慮市場變化和公眾需求的基礎上，對監管規章和政策定期跟蹤評估，及時更新，不斷提高監管有效性。

第九條銀監會積極推動適宜金融創新的市場環境建設，促進形成金融創新活動的公平交易規則，營造公平競爭的市場環境，建立良好的金融競爭秩序。

第二章 基本原則

第十條商業銀行開展金融創新活動，應堅持合法合規的原則，遵守法律、行政法規和規章的規定。商業銀行不得以金融創新為名，違反法律規定或變相逃避監管。

第十一條商業銀行開展金融創新活動，應堅持公平競爭原則，不得以排擠競爭對手為目的，進行低價傾銷、惡性競爭或其他不正當競爭。

第十二條商業銀行開展金融創新活動，應充分尊重他人的知識產權，不得侵犯他人的知識產權和商業秘密；商業銀行應制定有效的知識產權保護戰略，保護自主創新的金融產品和服務。

第十三條商業銀行開展金融創新活動，應堅持成本可算、風險可控、信息充分披露的原則。

第十四條商業銀行開展金融創新活動，應做到“認識你的業務”。董事會和高級管理層應通過有效手段，確保悉知本行的金融創新業務、運行情況以及市場狀況。

第十五條商業銀行開展金融創新活動，應做到“認識你的風險”。董事會和高級管理層應準確認識金融創新活動的風險，定期評估、審批金融創新活動的政策和各類新產品的風險限額，使金融創新活動限制在可控的風險范圍之內。

第十六條商業銀行開展金融創新活動，應做到“認識你的客戶”。應明確目標客戶群，充分了解客戶的風險偏好、風險認知能力和承受能力，根據業務需要進行客戶評估，針對不同目標客戶群，提供不同的金融產品和服務。商業銀行不得向客戶提供與其真實需要和風險承受能力不相符合的產品和服務。

第十七條商業銀行開展金融創新活動，應做到“認識你的交易對手”。在開展涉及投資和交易業務時，應認真分析和研究交易對手的信用風險、市場風險和法律風險，做好交易對手風險的管理，特別是在市場環境發生重大變化時，要密切跟蹤交易對手的風險狀況，采取有效的應對措施。

第十八條商業銀行開展金融創新活動，應遵守職業道德標準和專業操守，完整履行盡職義務，充分維護金融消費者和投資者利益。

第三章 運行機制

第十九條商業銀行董事會負責制定金融創新發展戰略及與之相適應的風險管理政策，并監督戰略與政策的執行情況。董事會要確保高級管理層有足夠的資金和合格的專業人才，以有效實施戰略并管理創新過程中帶來的風險。董事會要確保金融創新的發展戰略和風險管理政策與全行整體戰略和風險管理政策相一致。

高級管理層負責執行董事會制定的金融創新發展戰略和風險管理政策。高級管理層要建立能夠有效管理創新活動的風險管理和內部控制系統、文件檔案和審計流程管理系統，以及培訓和信息反饋制度。

第二十條商業銀行應優化內部組織結構和業務流程，形成前臺營銷服務職能完善、中臺風險控制嚴密、后臺保障支持有力的業務運行架構，并可結合本行實際情況，減少管理層級，逐步改造現有的“部門銀行”，建立適應金融創新的“流程銀行”，實現前、中、后臺的相互分離與有效的協調配合。

第二十一條商業銀行應制定和完善金融創新產品與服務的內部管理程序，至少應包括需求發起、立項、設計、開發、測試、風險評估、審批、投產、培訓、銷售、后評價和定期更新等各個階段；應該進行詳細的市場需求分析、目標客戶分析和成本收益分析，進行科學的風險評估和風險定價，準確計量經風險調整后的收益。

第二十二條商業銀行推出金融創新產品和服務，應做到制度先行，制定與每一類業務相適應的操作規程、內部管理制度和客戶風險提示內容，條件成熟的應制定產品手冊。

第二十三條 商業銀行應加大對金融創新的信息科學技術投入，建立有效的創新業務技術支持系統和管理信息系統，保證數據信息的完整性、安全性，以及經營計劃和業務流程的持續開展，提升金融創新的技術含量。

第二十四條 商業銀行應結合本行實際，建立和完善以客戶為中心的客戶關系管理系統，有效整合客戶信息，通過數據分析與挖掘，為客戶提供更多創新產品和服務，不斷提升客戶服務水平，提高客戶滿意度。

第二十五條商業銀行應逐步建立適應金融創新活動的績效考核評價機制，形成促進金融創新的有效激勵機制和企業文化氛圍。

第二十六條 商業銀行應逐步制定適應金融創新活動的薪酬制度、培訓計劃和人力資源戰略，不斷吸引經驗豐富的專業人才，提高金融創新專業能力。

第二十七條 商業銀行應組織多種形式的金融創新培訓活動, 確保員工熟悉創新產品和服務的特性及業務操作流程，建立健全相關業務從業人員的資格認定與考核制度，保證從事創新業務的員工具備必要的專業資格和從業經驗。

第四章 客戶利益保護

第二十八條商業銀行開展金融創新活動，應遵守行業行為準則和銀行員工操守守則，向客戶準確、公平、沒有誤導地進行信息披露，充分揭示與創新產品和服務有關的權利、義務和風險。

第二十九條商業銀行應遵守法律法規的要求及與客戶的約定，履行必要的保密義務。

第三十條商業銀行開展金融創新活動，應為客戶提供專業、客觀和公平的意見，要按相應法律要求，特別重視并忠實履行對客戶的義務和責任。

第三十一條商業銀行應能識別并妥善處理好金融創新引發的各類利益沖突，公平地處理銀行與客戶之間、銀行與第三方服務提供者之間的利益沖突。

第三十二條 商業銀行應嚴格界定和區分銀行資產和客戶資產，進行有效的風險隔離管理，對客戶的資產進行充分保護。第三十三條商業銀行應建立適合創新服務需要的客戶資料檔案，做好客戶對于創新產品和服務的適合度評估，引導客戶理性投資與消費。

第三十四條商業銀行開展金融創新活動，應建立有效受理客戶投訴以及建議的渠道，及時高效負責地處理客戶投訴，定期匯總分析客戶投訴情況，向有關人員和部門定期報告客戶投訴及處理情況，研究和處理客戶對金融創新的潛在需求和改進建議，不斷提高金融創新的服務質量和服務水平。

第五章 風險管理

第三十五條商業銀行董事會和高級管理層應將金融創新活動的風險管理納入全行統一的風險管理體系。

董事會下設的風險管理委員會應將金融創新活動的風險和其他傳統業務的風險進行統一管理，制定恰當的風險管理程序和風險控制措施，清楚地界定各業務條線和相關部門的具體責任。

第三十六條商業銀行應制定完善的風險管理政策、程序和風險限額，確保各類金融創新活動能與本行的管理能力和專業水平相適應。

第三十七條商業銀行應通過有效的管理信息系統，建立健全風險管理架構，充分識別、計量、監測和控制各類金融創新活動帶來的風險。

第三十八條商業銀行應建立與各類金融創新業務性質及規模相適應的完善的內部控制制度, 通過獨立的內部和外部審計檢查內控制度的建立與執行情況。

第三十九條商業銀行應對計劃開展的金融創新活動進行嚴格的合規性審查，準確界定其所包含的各種法律關系，明確可能涉及的法律、政策，研究制定相應的解決辦法，切實防范合規風險。

第四十條 商業銀行應結合政策調整和市場環境變化，針對金融創新活動的特點，定期對關鍵模型、假設條件和模型參數進行驗證和修正，制定風險預警和風險處置預案。董事會與高級管理層應負責制定業務應急性計劃和連續性計劃。

第六章 監督管理

第四十一條銀監會鼓勵符合以下條件的商業銀行開展金融創新：

（一）資本充足率達標；

（二）公司治理結構良好；

（三）內控制度嚴密；

（四）風險監管核心指標符合監管部門的審慎要求；

（五）近三年來沒有發生重大違法違規行為。

第四十二條針對金融創新活動，銀監會將簡化審批程序，轉變監管方式，制定各類新業務的審慎監管標準和監管操作規程，強化持續性監管，更加注重對創新活動的風險管理、內部審計、定價機制以及信息披露等環節的全程風險控制，及時進行風險提示。

第四十三條銀監會鼓勵商業銀行與銀監會進行事前的專業溝通，就關注的風險點和風險控制措施交流意見，提高審批效率。

第四十四條銀監會鼓勵商業銀行在金融創新活動中，以更加開放和合作的方式建立監管和被監管部門的關系，及時負責任地向監管機構報告風險事件或市場環境的重大變化。

第四十五條銀監會與商業銀行、銀行業協會有義務共同加強對社會公眾金融知識的宣傳和教育，增進公眾對金融創新的了解和對買者自負原則的認識，增強公眾對現代金融知識的理解，不斷提高公眾的風險防范意識和風險承受能力。

第四十六條商業銀行違反本指引規定，銀監會將根據有關法律法規予以處罰，并采取其他相應的監管措施。

第七章 附 則

第四十七條本指引由銀監會負責解釋。

第四十八條本指引自2006年12月11日起正式施行。

第三篇：武漢大學商業銀行經營管理期末復習總結

商業銀行概述

1、什么是商業銀行？其主要職能是什么？ 創新中的商業銀行：商業銀行是以獲取利潤為目標，以經營金融資產和負債為手段的綜合性、多功能的金融企業。主要職能：（1）信用中介；（2）支付中介；（3）金融服務；（4）信用創造；（5）調節經濟。2、20世紀90年代以來商業銀行發展特點是什么？（1）銀行經營智能化；（2）經營方式網絡化；（3）機構網點虛擬化；（4）業務綜合化、全能化；（5）銀行資產證券化。

3、銀行在處理信息不對稱問題的競爭優勢是什么？（1）信息揭示優勢；（2）信用風險的控制和管理優勢。

4、如何認識商業銀行經營目標間的關系？

三性之間對立統一，既有矛盾性，也有統一性。矛盾性：（1）資金利用率；（2）財務杠桿比率；（3）證券及貸款期限；（4）存款結構。統一性：（2）盈利性與安全性；（2）盈利性與流動性。

銀行資本管理

1、四種不同的銀行資本的意義是什么？

（1）會計資本：一是資本的可獲得程度以及投資方式，二是如何降低資本金的成本；（2）監管資本：保護存款人的利益，監管資本是銀行穩健性的指示器；（3）風險資本：在沒有任何監管要求的情況下，實際需要的資本是多少；（4）經濟資本：股東的投資總額，銀行產生財務困難時可用來吸收損失的最低資本數量，當銀行的經濟資本總量接近或超過其監管資本時，說明銀行的風險水平正在超出其實際承受能力。

2、戴維·貝勒的銀行資產持續增長模型的主要思想是什么？ 由內源資本所支持的銀行資產的年增長率稱為持續增長率，由于資本的限制，決定了銀行資產的增長率等于銀行資本的增長率，公式表明銀行資產持續增長率與三大變量：資產收益率（ROA）、留成盈余比（1－DR）、資本充足率（EC/TA）之間的數量關系。

3、內源資本支持銀行資產增長的主要限制因素有哪些？ 資本充足率；總資產收益率；留存盈余比率。

4、比較分析不同外源資本來源的利弊。普通股：（1）在銀行凈收入增加時，面臨股東要求增加紅利分配的壓力；（2）新股票發行的交易費用一般要高于其他的外源資本形式；（3）當銀行發行較多的新股票時，現有的大宗持有人將面臨失去控股能力的威脅。后期償付債券（債務資本）：優點：（1）此類債券享有免稅優待，可降低籌資成本；（2）后期償付債券不影響股東對銀行的控股權，因而在發行過程中不會受到股東的反對；（3）發行此類債券有可能提高股票收益率。缺點：（1）法定的償還本金和利息的壓力；（2）在利率變動的情況下，后期償付債券可能會加大銀行的負擔。優先股票：（1）當銀行普通股票的市場價格低于其票面價格時，發行普通股票會進一步降低股價與收益率，而發行優先股票則可以減緩股價與收益率的下降；（2）優先股票不同于長期債券，不存在償債基金負擔；（3）優先股票的紅利分配在總量上小于普通股票，其發行成本相對低于普通股票。金融租賃合同：（1）銀行只需提供設備價款20%~40%的資金，就可以獲得設備的所有權，享受全部的所有權利益；（2）租賃利率比后期償付債券利率低1%~2%。這種租賃合同實質上相當于銀行的借貸資本。

銀行的負債業務

1、銀行負債業務在其經營中的主要作用是什么？（1）負債是銀行經營的先決條件；（2）負債是保持銀行流動性的手段；

（3）銀行負債是社會經濟發展的強大推動力；（4）銀行負債構成流通中的貨幣量；

（5）負債是銀行同社會各界聯系的主要渠道。

2、影響存款定價的主要因素是什么？（1）當地市場的競爭狀況；（2）保持本行應有的利差。

3、銀行短期借款的主要途徑和管理重點是什么？ 主要途徑：

（1）向中央銀行借款；（2）同業借款；

（3）轉貼現和轉抵押；（4）向國際金融市場借款。管理重點：

（1）主動把握借款期限和金額，有計劃地把借款到期時間和金額分散化，以減少流動性需要過于集中的壓力；

（2）把借款到期時間和金額與存款的增長規律相協調，爭取利用存款的增長來解決一部分借款的流動性需要；

（3）通過多頭拆借的辦法將借款對象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占用的借款金額；

（4）正確統計借款到期的時機和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款的流動性需要。

4、試分析銀行發行金融債券籌措資金的利弊。優點：

（1）籌資范圍廣，可跨地區進行，不受銀行原有存貸關系的約束；

（2）可通過各地證券機構代理發行，不受銀行自身網點和人員數量約束；

（3）債券的高利率和流動性的結合，對客戶有較大的吸引力，有利于提高籌資速度和數量；

（4）發行債券是銀行的主動負債，銀行可根據資金運用的項目需要，在債券發行的期限、規模、時機等方面盡量使資金來源與資金運用相匹配；

（5）債券籌資不向中央銀行繳納準備金，有利于提高資金的利用率。缺點：

（1）籌資成本較高；

（2）債券發行數量、利率、期限均受管制；（3）債券的流通性受市場發達程度的限制。

5、不同種類金融債券的特點是什么？（1）一般性金融債券（四種劃分）；（2）國際金融債券。

銀行現金資產管理

1、商業銀行現金資產的構成及其作用。（1）庫存現金；（2）準備金；（3）同業存款；（4）在途資金。

2、如何預測商業銀行的資金頭寸? 對存取款的預測。

3、影響商業銀行庫存現金需要量的因素有哪些？如何測算庫存現金需要量？ 影響因素：（1）現金收支規律；（2）營業網點的多少；（3）后勤保障的條件；（4）與中央銀行發行庫的距離、交通條件及發行庫的規定；（5）商業銀行內部管理。

測算：（1）庫存現金周轉時間；（2）庫存現金支出水平。

4、影響商業銀行超額準備金需要量的因素有哪些？銀行如何調節超額準備金數量？ 影響因素：（1）存款波動；（2）貸款的發放與收回；（3）其他因素。調節方式：（1）同業拆借；（2）短期證券回購及商業票據交易；（3）通過央行融資；（4）商業銀行系統內的調度；（5）出售其他資產。

銀行信貸資產業務

1、抵押貸款的種類及其抵押貸款管理的主要內容是什么？ 種類：（1）存貨抵押貸款；（2）客賬貸款；（3）證券抵押貸款；（4）不動產抵押貸款；（5）壽險保單抵押貸款。管理主要內容：（1）抵押物的選擇與估價；（2）抵押物品的估價方法；（3）抵押物的產權設定與登記；（4）抵押物的占管、處分。

2、簡述財務比率分析及其主要內容。

財務比率分析是指在同一張財務報表的不同項目之間，或者兩張不同財務報表（如資產負債表和損益表）的有關項目之間，組成某種比率，以評價企業某一方面的情況。主要內容：

（1）流動性比率；（2）盈利能力比率；

（3）結構比率，財務杠桿比率；

（4）經營能力比率：資產管理比率,資產周轉率。

3、什么是交叉利率定價法？

這種定價方法給貸款人自主選擇有利的利率和期限的權利，實際上是一種可變利率和可不斷轉期的貸款方式。

4、房地產抵押貸款信用分析的主要內容是什么（1）風險評估的主要指標；（2）外部經濟環境的影響；（3）可調整利率和信用風險；（4）貸款保險。

5、簡述消費信貸的種類及其管理重點。種類：（1）分期償付貸款；（2）信用卡貸款。管理重點：信用分析的內容：（1）消費者的收入狀況及收入與支出的關系；（2）職業分析；（3）資產；（4）債務。信用分析的方法：信用評分。

6、銀行辦理票據貼現的業務流程和操作要點是什么？ 商業承兌匯票和銀行承兌匯票，簽發，承兌，付款。

銀行證券投資業務

1.證券投資在商業銀行的投資組合中的主要功能是什么？ 1)分散風險，獲取收益； 2)保持流動性； 3)合理避稅。

2.市場利率與證券收益率和證券價格的關系？ 市場利率越高，證券收益率越高，證券價格越低。

3.商業銀行各種證券投資策略的內容和優缺點是什么？

1)流動性準備策略。基本內容：證券投資應重點滿足銀行流動性需要，在資金運用安排上以流動性需要作為優先順序的考慮。優點是實現流動性和盈利性的統一，缺點是被動，保守，消極準備；

2)梯形策略。基本內容：首先確定證券投資的最長期限N，然后把資金量均勻地投資在不同期限的同質證券上，即1/N。每年到期的證券收入現金流再投資于N年期的證券上，連續地向前滾動。優點：操作簡單，可規避利率風險，可獲得中等以上的平均收入；缺點：機會成本高，流動性的滿足有限。

3)杠桿策略。基本內容：把投資資金分成兩部分。一部分資金投資在流動性好的短期證券上，作為二級流動性準備；另一部分資金投資于高收益的長期證券。優點：有利于實現流動性，靈活性和收益性的高效組合，可有效避免利率風險，由利率波動帶來的投資損益自相抵消；缺點：對銀行的證券轉換能力，交易能力和投資經驗要求較高。4.證券組合應遵循的主要原則是什么？ 1)銀行流動性組合要與流動性需求相匹配； 2)滿足銀行抵押擔保資產的要求； 3)投資組合的風險分析； 4)納稅考慮； 5)投資風險分散； 6)利率彈性分析。

5.銀行證券投資面臨的主要風險是什么？如何規避這些風險？ 1)信用風險。依據社會上權威信用評級機構對債券所進行的評級分類為標準，對證券進行選擇和投資組合。2)通貨膨脹風險。

3)利率風險。對利率進行合理預期并據此調整投資組合，當預測能力有限時，可以合理調整投資組合的利率彈性，并使投資組合處于免疫狀態； 4)流動性風險。

6.“持續期”與“證券組合的免疫性”這兩個概念的含義是什么？

持續期也成久期，是指投資者真正收到該投資所產生的所有現金流量的加權平均時間。政券組合的免疫性是指指當銀行無法正確預測和把握市場利率的未來變動時，則選擇被動性的證券組合管理，使投資組合處于不受利率變化影響的“免疫”狀態。

表外業務

1.什么是表外業務？它有什么特點？商業銀行為什么要開展表外業務？ 表外業務指商業銀行從事的，按通行會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。開展表外業務的原因：

1)規避資本管理，增加盈利業務； 2)適應金融環境的變化； 3)轉移和分散風險；

4)適應客戶對銀行服務多樣化的需要； 5)銀行擁有發展表外業務的有利條件； 6)科技進步推動了表外業務的開展。2.什么是票據發行便利？

票據發行便利是一種具有法律約束力的中期周轉性票據發行融資的承諾。3.什么是遠期利率協議？其主要作用是什么？ 利率遠期協議是一種遠期合約，買賣雙方商定將來一定時間段的協議利率，并指定一種參照利率，在將來清算日按規定的期限和本金數額，由一方向另一方支付協議利率和屆時參照利率之間差額利息的貼現金額。主要作用：

1)鎖定未來籌資成本； 2)鎖定再投資收益；

3)創造浮動利率敞口（將固定利率轉換為浮動利率）； 4)對浮動利率高風險段進行保值； 5)套利和投機。

4.表外業務有哪些主要的風險？如何加強對表外業務風險的監督與管理？（1）信用風險；（2）市場風險；（3）國家風險；（4）流動性風險；（5）籌資風險；（6）結算風險；（7）運作風險；（8）定價風險；（9）經營風險；（10）信息風險。方法：

（一）商業銀行對表外業務的管理；

（二）對表外業務活動的監督；

（三）調整會計揭示方法。

資產負債管理

1.商業銀行管理理論中，資產管理思想和負債管理思想各自強調的管理中心和所處環境差異是什么？

資產管理思想：管理中心：資產流動性。所處環境：銀行業發展不成熟，金融市場不發達。負債管理思想：管理中心：銀行流動性管理不僅可以通過強化和調整資產獲得，而且可以通過靈活調劑負債來達到目的，即以舉債的方式保持資產流動性。所處環境：嚴格的利率管制，資金的大量脫媒，負債工具的不斷創新。

2.當預測利率處于不同的周期階段時，銀行應如何配置利率敏感資金？為什么？ 當預測利率上升時，具有正利率敏感缺口的銀行應加大缺口，具有負利率敏感缺口的銀行應減小缺口；

在重構資產負債時，若預測利率下降，在發放貸款時盡量采用固定利率制，在負債方面，應努力提高利率敏感資金來源。

3.持續期的經濟含義和特征是什么？

持續期是指固定收入金融工具現金流的加權平均時間，即金融工具各期現金流抵補最初投入的平均時間。它是負債到期期限的增函數，是現金流量的減函數，持續期越長，對利率越敏感，利率風險越大。

4.當利率處于不同周期階段時，資產負債持續期正缺口和負缺口對銀行凈值有什么影響？ 正缺口時，銀行資產凈值與利率反方向變化； 負缺口時，銀行資產凈值與利率同方向變化。5.什么是流動性缺口與流動性風險？

流動性缺口指現在和未來時點資產與負債的差額。流動性風險指不能保持必要的資金來源或者不能鎖定外部資金與資產規模保持平衡的風險。6.什么是利率敏感資產與利率敏感負債？

利率敏感資產和利率敏感負債指那些在一定時期（考察期）內到期或需要重新確定利率的資產和負債。

風險管理

1、簡述度量信用風險的主要方法及其利弊？（1）傳統信用風險度量

1）專家法。主觀色彩比較濃厚； 2）信用評分法（Z評分法）。優點：提供了信用風險量化分析的方法，使信用風險分析相對客觀。缺點：線性分析方法難以充分描述各因素與違約間的非線性關系；

3）信用評級法。優點：綜合各方面因素，對客戶風險評價較全面。缺點：屬于靜態分析；用離散的信用等級變化描述信用質量，對信用風險的量化不夠精確。

（2）現代信用風險度量

1）KMV模型（期權定價理論）。優點：是一個動態模型，基于對借款人股票價格變化的分析估算EDF，從而對違約概率的預測具有前瞻性。缺點：只注重對違約的預測、忽視了企業信用品質的變化、未考慮信息不對稱下的道德風險；

2）JP摩根信用風險度量模型。優點：該模型是盯住貸款市值變動的多狀態模型，能更精確地計量信用風險變化和損失值。缺點：該模型利用歷史數據計量信用風險，仍屬于“向后看”的風險度量方法。

2、常用的衡量流動性風險的主要指標是什么？（1）流動性指數；（2）存款集中度；（3）流動性比率。

3、試述銀行利率風險的主要分類。（1）重新定價風險；（2）收益曲線風險；（3）基差風險。

4、什么是操作風險？操作風險主要表現在哪些方面？

操作風險就是指由于內部程序、人員、系統設計不完善或者運行失當以及因為外部事件的沖擊等導致直接或者間接損失可能性的風險。操作風險就是除信用風險和市場風險之外的一切風險。

主要表現在：

（1）人員風險因素。員工欺詐等犯罪、員工越權或隱瞞、員工操作失誤、違反勞動合同、人員配置失誤；

（2）流程風險因素。支付清算風險、文件或合同標準文本風險、產品風險、執行風險、業務流程不當風險；

（3）IT系統及技術風險。科技投資風險、系統開發與執行、系統功能問題或失效、系統安全、法律或公共責任、風險管理模型風險；

（4）外部事件風險。法律與合規風險、犯罪、外部采購或供應商風險、政策，政治，政府風險、其他風險。

第四篇：商業銀行經營管理

論述：商業銀行經營風險有哪些？目前國際上防范、控制其風險的方法手段有哪些創新？

一、商業銀行經營風險按照來運分為信用風險，流動性風險，利率風險，外匯風險，市場風險技術與操作風險投資風險，投資風險，表外業務風險，聲譽風險，國家風險，戰略風險等。其中：

信用風險是指債務人因為各種主觀原因或者客觀原因不能按時清償債務而使債權人遭受資產損失的可能性。

流動風險是指銀行作為債務人因為各種客觀原因或者主觀原因而造成沒有足夠的現金來清償債務或者保證客戶提取存款，進而使銀行遭受信譽危機或者資產損失的可能性。

利率風險是指銀行在其資產負債業務經營過程中，因為銀行資產負債的價格不能與市場資金價格變動保持一致而導致銀行資產負債遭受資產損失或者經濟損失的一種可能性。

外匯風險是指當商業銀行以現匯及遠期形勢或兩者兼而有之的形式持有某種外匯的敞口頭寸時，出于銀行收入和成本與匯率掛鉤，而且以外匯表示的資產和負債的本幣價值也會受到匯率影響，因此銀行收益可能因持有期內匯率的不利變動而蒙受損失。

市場風險是指由于市場供求關系變化引起市場資金價格變動，使得銀行資產負債原先采用的資金價格與市場資金價格產生差距而導致銀行資產負債遭受資產損失或者經濟損失的可能性。

技術與操作風險：新技術的使用給銀行收益帶來的不確定性是銀行的技術風險。操作風險是指由于不完善或者失靈的內部控制，人為的錯誤以及外部事件給商業銀行帶來直接或間接損失的可能性。

投資風險是指制約銀行投資目標實現的各種相關因素的發展變化與銀行進行投資時的基本預期產生差距，從而導致銀行投資預期收益減少或者銀行投入資金遭受資產損失的可能性。

二、巴塞爾協議中，針對以往銀行通常以金融創新方式擴大表外業務以逃避資本監管的現象，報告認識到監管表外資產的必要，因而將表外資產納入監管，并相應提出了資本充足性的要求。

商業銀行風險管理內容由信用風險向信用、市場、操作性風險轉化。銀行業不僅對信用風險的管理更加有效，而且隨著業務的復雜性不斷加強，會更加重視市場、操作性等各類風險，不僅將可能的資金損失視為風險，還將金融機構自身的聲譽損失也視為風險。同時，間接風險管理的作用逐步加強，特別是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業務，如資金業務。零售業務等，要進行間接管理，運用模型與定量分析工具，進行國別風險、地區風險、行業風險、企業風險、家族風險等分析，結合信貸審查直接管理形式，有效控制業務風險。

風險管理對象由單筆向企業整體風險轉變，由單一行業向資產組合管理轉化。隨著經濟活動的變化，企業經營特征、資本運作的形態發生了深刻的變化，以審核企業的資產負債標為主要內容的信用風險管理方法已經不能適應防范風險的要求，子公司，關聯公司、跨國公司等復雜資本運營模式使風險的表現形式更為復雜和隱蔽，這就要求風險管理要由對單筆貸款的管理向對企業整體風險轉變。不僅要對企業的財務狀況進行審查，還要關注企業的經營管理、股權結構、對外投資以及全部現金流。同時，要把風險管理的視角從一個企業擴大到整個行業、市場的變化，在微觀分析的基礎上強調系統性風險的研究。

風險管理由強調審貸分離向構建風險管理體系轉化。首先，商業銀行的風險管理將更加強調定量分析，盡管在短期內，風險管理技術還是以定量定性分析相結合。其次，從先進銀行風險管理的經驗看，健全的風險管理體系應是風險管理戰略、偏好、構架、過程和文化的統一，通過建立清晰的風險管理戰略和偏好，完善的管理架構，全面的風險管理過程以及良好的信貸文化，最終實現風險管理效率和價值的最大化。

第五篇：完結 商業銀行經營管理

商業銀行經營管理

第一章

一、銀行是從貨幣經營業演變過來的。

二、現代商行發展的兩種模式：英國式（最傳統）；德國式（全能制）。發展方向：英日美向德國式轉化

三、小題。我國現行的金融體系？

國有控股銀行：工農中建交——大型銀行；

股份制區域性商行——全國性股份制商行，中小型商行； 城市商業銀行——地方性；農村商業銀行——農信社轉化而來；郵政儲蓄

四、我國最早的商業銀行——1845麗如銀行（英國）

我國自設的第一家現代商行——1897中國通商銀行（上海）

五、簡答。商業銀行的性質？——商業銀行是特殊的金融企業。

1、商行是企業。與一般企業相比，商行也是以營利為目的的。

2、商行是金融企業。與企業相比，經營貨幣信用這種特殊商品，與其他金融企業一樣都是經營貨幣信用。

3、商行是特殊的金融企業。與其他金融企業相比，商行具有廣

泛的社會關聯性，自律管理嚴格，外部監管較多，具有存款派生功能。

六、多選。商行的職能：信用中介職能、支付中介職能、信用創造職能。

單選。商行的基本職能是信用中介職能。

七、重點。商業銀行的組織結構。

（一）銀行網點配置——商行在配置網點時應考慮哪些因素？

1、根據經濟發展狀況，按經濟區劃設置；

2、銀行業務量（當前與潛在）；

3、經濟核算要求和銀行經營目標；

4、內涵建設和外延建設要結合；

5、根據銀行網點的功能確定地理位置；

6、其他因素（人脈等）

（二）銀行內部職能機構的設置（多選 單選）

1、決策系統：股東大會——商行最高權力機構；董事會及下設委員會

2、執行系統：總經理（行長）；副總經理（副行長）及職能部門

3、監督系統：監事會；審計委員會（董事會下設）；稽核部門

八、名詞解釋。商業銀行制度：國家依法確定的該國商行體系結構及組成這一體系的原則的總稱

九、常考。商行的類型

1、按資本所有權分：國有銀行； 股份制銀行； 私人銀行（獨資；合伙）

2、按業務發展方向：批發式——大型銀行；零售式（小）；批發與零售兼營式

3、按銀行所處地域：國際性、全國性、區域性、地方性（城商行）

4、按組織形式：單一銀行制、總分行制、銀行持股公司制（集

團銀行制）、連鎖銀行制

十、名詞。銀行持股公司制的概念：先設立股權公司，由股權公司收購或控制一家或兩家以上銀行的組織形式

十一、單選。存貸比率（75%）備付金比率（5%—7%）負債對流動資產的比率（25%）單個貸款比率（10%）

十二、簡答。保持流動性的策略？

1、在資產方面，一是建立分層次準備金；二是要恰當安排資產結構（合理性，有計劃進行安排）

2、在負債方面，商行要增加主動型負債——有哪些？ 一級準備（庫存現金、央行存款、同業存款、同業往來中的應收款）

二級準備（短期貸款、票據貼現、證券投資、其他流動性強的盈利資產）

十三、商行盈利性的實現——增收；節支；資產結構（現金資產↓盈利資產比重↑）；管理

十四、判斷。在堅持安全性、流動性的前提下，追求利益最大化，即盈利性。

第二章

一、經濟環境對商行的影響體現在哪些方面？（要點）

1、一國的經濟發展規模生產力發展水平；

2、經濟周期變

動；

3、企業經營行為與經營狀況；

4、市場物價水平

二、金融環境對商行的影響最為直接，要求能夠具體分析，挑出一個考察

金融環境包括：

1、國民經濟的貨幣化程度；

2、貨幣信用制度的發達程度；

3、金融市場的發育程度；

4、同業競爭的狀況；

5、中央銀行

貨幣政策的變化

分析2012（或2013）上半年央行貨幣政策調整對銀行業的影響？（先分析央行貨幣政策是怎么調整的，運用哪些工具，方向是什么，然后再分析影響，重點分析影響）

三、財政政策環境的變化對商業銀行的直接影響和間接影響體現在哪些方面？請舉例分析

四、各國對銀行監管機構的設置。諸多個小問題，基本上是客觀題（單多判填）

1、一元多頭式（一元：僅在中央一級設有監管機構；多頭：中央設有兩家或兩家以上的監管機構）

法國：法蘭西銀行、國家信貸委員會、銀行委員會；德國：德意志聯邦銀行、聯邦信貸監督局

2、二元多頭式（中央和地方都對銀行有監管權，每一級又有若干機構共同行使監督職能）典型代表：美國

3、集中單一式：

日本（金融監督廳）；韓國（韓國銀行）；中國（銀監會）；英國（1997年之前采一元多頭式，對金融業的監管由九個機構分別承擔，由英格蘭銀行負責對商業銀行的監管，屬于集中單

一式；1997.10.28金融監管服務局。）

五、國家對商行的監管措施（大題小題名詞論述）

（一）預防性監督措施（事前監督）簡述預防性監管措施的內容，至少六項，小問題多選判斷

1、市場準入限制：門檻，成立之初實力雄厚抗風險能力強，市場需要、同業競爭狀況

2、資本充足條件：資本充足率、最低注冊資本額（10億）

3、資產流動性比率：25%

4、業務范圍的限制：不得從事的業務——股票、信托、非自用不動產（多選）

5、貸款的集中性管制：單一貸款比率10%

6、對商行內部人員貸款的管制：職員、職員近親屬、職員投資的公司，不能發放信用貸款，只能發放擔保貸款，條件不能優于其他借款人。

7、對外匯、貴金屬交易的監管：無具體規定，風險比較大，與自由資本相比不超過10%

8、銀行監督檢查：駱駝評級制度（名詞）1978年，美聯儲委員會制定了《統一鑒別法》，內容包括資本充足度、資產質量、管理水平、盈利水平和流動性五個方面，以其開頭字母組成camel單詞，因此被稱為駱駝評級制度

（二）緊急援助（有層次的）

1、直接貸款——央行，其他監管機構；

2、組織大銀行救助小銀行；

3、購買有問題的資產和由政府擔保發放貸款；

4、政府出面援助——收回國有

六、名詞。存款保險制度：是一國金融監管部門為了維護存款者利益和金融業穩定與安全，在金融體系中設立存款保險機構，要求本國。。

七、最早建立存款保險制度的是美國

八、顯性存款保險與隱性存款保險的比較 A、顯性優勢：（1）有利于防止擠兌發生擴散

（2）有利于完善本國的銀行監管制度

（3）可以通過存款保險立法的修訂完善存款保險制度

B、隱性弊端（1）隱性存款保險成為政府的沉重負擔

（2）強化了金融企業的道德風險動機和存款的逆向選擇

風險

（3）難以應對系統性金融風險

（4）沒有事前監督效果，難以通過制度完善解決暴露出的危機處理中的問題，更不能通過存款保險制度建立來達到加強銀行監管的目的第三章

一、商業銀行資本的構成，所有者權益和一定比例的債務資本，與一般企業不同，具有雙重性特征。

基于雙重資本視角，商行資本構成？內源資本外源資本，權益資本債務資本，一級（核心）資本二級（附屬）資本。會選哪些屬于？

1、股本：普通股（外源）優先股（權益外源）

2、盈余：資本盈余（外源）留存收益（內源）

3、債務資本（外源）：資本票據、債務

4、其他來源：貸款與證券損失準備金（內源二級）償債基金

二、簡答。普通股籌資利弊分析 優點：

1、籌資的資本具有永久性

2、為銀行核心資本，是其他方式籌集的基礎，可為債權人提供保障，增強公司舉債能力

3、無固定股利負擔

弊端：

1、對投資者來講，投資風險高，其要求較高的回報率，使其成本較高

2、對籌資來講，普通股股利從稅后利潤中支付，不具有抵稅作用

3、普通股的發行費用也較高

三、資本充足性的意義

1、保護功能，銀行發生虧損后，其資本金可以對銀行的存款人提供保護，減少存款人的損失，起到緩沖墊的作用

2、經營性功能，指銀行主要用其自有資本金來購置房屋設施，形成固定資產，用來注冊資本組織運營，這是銀行經營的前景和基礎

3、管理性功能，指金融管理當局通過規定法定最低資本比率，來進行風險約束和控制銀行資產的隨意擴張，維護公眾對銀行的信心

四、名詞。巴塞爾協議，1988年7月，國際清算銀行下設的巴塞爾委員會，頒布了《統一資本計量和資本標準的國際協議》簡稱《巴塞爾協議》

五、簡答。巴塞爾協議的內容

1、銀行資本構成：（1）核心資本（大于等于50%）：股本金（普通股、非永久性非累積優先股）；公開儲備

（2）附屬資本（多選）：未公開儲備、重估儲備、一般準備金或一般貸款、呆帳準備金、混合型債務股本工具、次級長期債務

2、風險權重資產的計算標準——《巴》將資本與資產負債表上不同的資產及表外項目所產生的風險掛鉤，來評估資本充足度。風險計算方法分成表內和表外兩大類，表內資產按風險大小分為五類，每類有不同的權數，0%、10%、20%、50%和100%，以此為基礎計算風險權重資產

3、標準比率目標和實施安排——《巴》規定，各國商行表內資產和經過轉換的表外項目資產按以上風險加權平均以后，到1990年末，核心資本加附屬資本對風險加權資產的比率至少應達到7.25%，到1992年末應達到8%，其中核心資本對風險加權資產的比率不得低于4%。資本充足率=銀行資本/風險加權資產*100% ≥8%（單選）

六、《新巴》三大支柱：最低資本要求、監管局對資本充足率的監督檢查、銀行業必須滿足的信息披露要求

七、論述。提高資本充足比率的途徑（試述商行資本管理策略）

（一）分子策略

1、內源資本管理——在銀行增加利潤留存不影響股份的前提下，內源資本是銀行補充資本的第一選擇，但通常會引起股價下跌，而且還要受到多種因素制約

2、銀行外源資本管理

（1）外源資本的構成：普通股票；優先證券——后期償付債券、優先股票

（2）選擇外源資本形式的依據：一是在比較成本與收益的基礎上，決定使用何種具體的外源資本形式；二是根據核心資本是否充足，決定外源資本形式

（3）外源資本的形式：普通股的發行；優先證券——優先股，后期償付債券

簡答。后期償付債券的優缺點

優點：A、此類債券不需要繳納準備金，享有免稅優待，可降低籌資成本

B、后期償付債券不影響股東對銀行的控股權，因而在發行

過程中不會受到股東的反對

C、發行此類債券有可能提高股票收益率

D、優先證券為銀行的長期債券，其流動性較低，銀行可將

其用于期限長收益高的投資產品

E、優先證券不需要購買各種存款保險，因而進一步降低了

籌資成本

缺點：A、法定償還本金和利息的壓力大

B、在利率變動的情況下，后期償付債券可能會加大銀行的負擔

（二）分母策略

1、控制資產規模

2、優化資產結構

3、提高資產質量

（三）外部措施

1、嚴格執行商業銀行資本管理辦法，加強資本控制；

2、強化市場約束機制，建立和健全信息披露制度

第四章

一、商行負債業務按取得資金方式分：被動性負債（存款）；主動性負債（大額可轉讓定期存單、借入款）；

其他負債（在途占用）

二、單位活期存款，按結息日掛牌公告的活期存款利率計息，遇到利率調整分段計息

活期存款賬戶分為：基本存款賬戶、一般、臨時、專用 單位定期存款：起存金額1萬，按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計付利息，遇利率調整不分段計息，到期不取逾期部分按支取日掛牌公告的利率計付利息

三、名詞。協定存款：客戶與銀行簽訂（協定存款合同），約定期限，商定結算賬戶需要保留的基本存款額度，超過額度轉入協定賬戶的存款

四、名詞。儲蓄存款：商行為滿足居民個人積蓄貨幣和獲得利息收入的需要而開辦的一種存款業務，儲蓄存款又分為活期儲蓄存款、定期儲蓄存款和定活兩便儲蓄存款三類

五、名詞。保值儲蓄：國家根據物價上漲情況，對儲戶存入銀行的3

年期以上定期儲蓄存款給予一定保值補貼的儲蓄方式。保

值儲蓄補貼率=物價上漲指數-儲蓄利息率

六、簡答、論述。影響存款變動的因素分析

存款種類不同，影響因素也不同，如：儲蓄存款（個人收入水平、商品供求、物價、社會觀念與商戶心理動機、社會保障、利率、銀行服務、投資渠道等因素的影響——判斷）；企業存款（宏觀經濟發展、企業經狀況、國家政策、同行業競爭、市場供求狀況、商業信用、銀行結算服務等）

（一）外部因素

1、一般經濟活動水平（商品經濟發展狀況、經濟周期）；

2、央行貨幣政策（緊縮？放松？貨幣量大，流入銀行的存款多）

3、分配政策（對企業放權？個人購買力上升）

4、稅收政策（利息稅計征，1999，11,1開始恢復計征利息稅）

（二）內部因素——是指通過商行自身努力能產生變化的因素，主要有：

1、銀行服務項目和質量

2、營銷策略在商行中的作用

3、貸款便利

4、存款的種類與形式

5、商行的規模和信譽

6、商行的業務關系與人事關系

七、銀行存款成本的構成：利息成本；營業成本；資金成本（前二之和）；

可用資金成本（確定銀行營利性資

產價格的基礎）

八、單選。銀行存款總量與存款成本間的關系可以歸納出四種不同的組合模式：

1、逆向組合模式，即存款總量增加，存款成本下降，這是最佳的一種組合模式

2、同向組合模式，即存款總量增加，存款成本增加，這是可以接受的。。但需進一步分析

3、存款單向變化模式，存款總量增加，存款成本保持不變，這是比較理想的。。

4、成本單向變化模式，存款總量不變，存款成本反而增加，這是最大限度避免的。。

九、同業拆借的特點：同業性、短期性、協商性、利率低、不繳法定存款準備金

十、名詞。回購協議：商行將其持有的有價證券暫時出售出去，并商定于規定期限按約定價格重新贖回已售出證券的交易活動

十一、短期借款管理的管理重點:

1、主動把握借款期限和金額

2、把借款到期時間和金融與存款的增長規律相協調

3、多頭拆借

4、正確統計借款到期的時機和金額

十二、銀行發行金融債券籌資的利弊分析

優越性：

1、籌集范圍廣，不受原存款關系約束

2、可通過證券機構代理發行，不受銀行自身網點和人員數量約束

3、高利率和流動性結合，對客戶有較大的吸引力

4、屬于主動負債，銀行可主動安排資金運用

5、不繳納準備金，有利于提高資金利用率

弊端：

1、籌資成本較高

2、債務發行數量、利率、期限均受限制

3、債務的流通性受市場發達程度的限制

第五章

一、多選。現金資產的構成：庫存現金、在央行的存款、存放的同業存款、同業往來中的應收款

二、資金頭寸及其構成。名詞、選擇、判斷、填空 頭寸：可用資金。

1、時點頭寸（某一時點上可用資金的數量）；時期頭寸（某一時期時間段）

2、按層次：可用頭寸=現金資產-法定準備金存款基礎頭寸=庫存現金+超額準備金

可貸頭寸=可用頭寸-規定限額的支付準備金

三、現金資產管理的三原則：適度存量控制原則；適時流量調節原則；安全保障原則

四、存款準備金的管理：法定10%

1、準確計算需要量：（1）滯后準備金計算法——非交易性存款，三周為一周期，基期？？？？保持（2）同步準備金計算法——交易性存款，兩周為一計算周期，日平均余額

注意：兩種計算結果合計起來才是銀行在一定時期需要繳納的全部存款準備金

2、及時上繳應繳準備金

第六章（全面掌握）

一、貸款分類→按貸款的保障條件：

1.信用貸款

2、擔保類貸款

3、票據貼現 →按貸款質量劃分：五級分類法【單選、多選】 正常類：能夠履行，充分把握可還本付息

關注類：盡管目前有能力，但存在一些對償還產生不良影響的因素 次級類：還款能力出現明顯的問題，依正常收入無法保證還款 可疑類：無法足額還本付息，即使執行抵押或擔保，也肯定造成一部分損失

損失類：采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，仍無法收回，或只能收回較少部分

二、貸款政策

1.【名詞】是指銀行為指導和規范貸款業務，管理和控制貸款風險的各項方針、措施和程序的總和。2.制定貸款政策的依據：【簡答】

⑴有關法律、法規和國家的財政、貨幣政策； ⑵銀行的資本金狀況； ⑶銀行的負債結構及其穩定性 ⑷服務地區的經濟條件和經濟周期； ⑸銀行信貸人員的素質和特長；⑹商行競爭的發展戰略和內控原則

三、現行貸款審批制度

1.審貸分離——將貨款調查、審查、檢查分離開來，將審批貨款與發放貨款的當事人區分開來，避免貸款人為提高或降低借款人的信用狀況，產生道德風險。意義：貸款審批的獨立性得到保障。

2、分級審批——根據責任大小、管理水平和貸款風險度，區分審批人的權限。

一是從信貸營銷人員到信貸管理部門，直至審貸委員會的逐級審批制度；

二是對不同分支機構審批權限的劃分和實施。

四、影響貸款定價的因素【簡答時不需解釋】

1.資金成本2.貸款風險程度3.貸款費用4.稅負成本

5.借款人的信用及與銀行的關系6.貸款供求狀況7.銀行貸款的目標收益率

五、1.新型——客戶利潤分析模式是一種“客戶導向型”模式，改變銀行傳統的思維模式。

2.保證擔保的范圍：【多選】主債權及利息、違約金、損賠金與實現債權費用

3.保證責任的履行是一種“未來責任”【判斷題】

六、質押貸款與抵押貸款的比較（簡答至少6條）同：

1、均為擔保類貸款；

2、有雙重還款保證；

3、抵押物、質押物的處置條件一樣；

4、支付順序一樣。異：

1、是否轉移占有不同；

2、處分方式不同；

3、擔保物不同（抵押物、置物）。

七、票據貼現【選擇、判斷】

1.票據貼現是持票人在票據到期之前，為換取現款向銀行貼付一定利息所做的票據轉讓。

2.特點：⑴以持票人為直接的貸款對象；

⑵以票據承兌人的信譽為還款保證； ⑶債權債務關系隨票據的轉移而轉移⑷以票據的剩余期限為貸款期限 ； ⑸實行預收利息方法

3.實付貼現金額計算【選擇】

貼現期：一月按照30天，一年按照360天計算，對年對月對日算整數，零星天數有一天算一天，算頭不算尾。

八、消費貸款特點【選擇】

1.貸款對象的特定性2.消費者必須有相應的消費行為3.是一種超前的消費支出

4.消費貸款的提供與居民的收入水平密切相關5.單筆貸款數額小，單位或本費用較高

九、銀團貸款【名詞、特點，組成中各自的職責（單選）】

1、銀團貸款，也稱辛迪加貸款，它是有一家或幾家銀行牽頭，由若干家銀行為參與行組成銀行集團，按共同條件向借款人提供的金額較大的中長期貸款。

2.特點：金額大；期限長；風險分散；可以吸引小銀行參與批發銷售市場

3、參與者及職責：

⑴牽頭銀行：組織者，一家或是幾家，簽協議，首次提款； ⑵經理行：參加認購，召集參團 ⑶代理：貸款管理人，發放回收； ⑷參與行；

⑸安排行：類似經理行職能，包銷銀行集團

第七章

一、商行證券投資的功能【簡答】~是指商業銀行在金融市場上購買有價證券獲得盈利的經濟行為。

1.獲得穩定的收益；2.補充流動性；3.合理避稅；4.分散風險

二、政府債券→中央政府債券→國家債券的特點：【多選】1.安全性高2.收益高3.流動性4.抵押代用率高

三、證券投資管理策略【全面掌握：名詞，選擇，簡答，畫圖】 1.流動性準備方法（不需掌握）2.分散化投資法【多選】

（1）期限分散化→【核心，單選】 “梯形投資法”【畫圖】（2）地域分散化（3）類型分散化（4）發行者分散化

梯形投資法優點：（1）簡單、方便；（2）較好的控制利率風險，獲得平均收益。（3）不需要管理專家

缺點：（1）無法做到收益最大化（2）無法使某些有優勢的銀行發揮自身優勢。

3.期限分離法：短期投資方法、長期投資方法、杠鈴投資方法（1）短期投資方法【畫圖】（2）長期投資方法【畫圖】（3）杠鈴投資方法

①【名詞】商行把證券投資資金放在短期和長期，中期較少投資或不投資，由此形成的投資結構類似杠鈴，所以稱之為杠鈴投資方法。②與“梯形投資法”相比優勢是什么？【簡答，畫圖分析】將資金分為兩部分，長期和短期。

a、做到分散化，將商行對市場利率的判斷與自身結合，將自身優勢與客觀需求納入投資需求當中。

b、較好地實現“三性”統一、4.證券調換法：【名詞】是指當市場處于暫時性不均衡而使不同證券產生相對收益方面的優勢時，用相對劣勢的證券調換相對優勢的證券，可以套取無風險的收益。

調換方法：（1）價格調換（2）收益率調換（3）市場內部差額調換

（4）利率預期調換（5）減稅調換

第八章

一、【名詞】

中間業務：商業銀行運用自身有利條件提供各類服務，從中收取傭金和費用的業務。（相對于資產負債業務而言）

表外業務：商業銀行從事的，按通行的會計準則不列入資產負

債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益的業務。（相對于資產負債表而言，是有風險的經營活動。）

現代租賃，又稱金融租賃或融資租賃，是由出租人（銀行）與

承租人簽訂合同，出資或借資購買承租人選定的設備，以銀行在法律上擁有合同設備所有權為前提，將設備使用權出租給承租人，銀行在租賃期內收取租金，期滿承租人對租賃設備有續租、退租和留購的選擇。

票據發行便利：是一種有法律約束力的中期周轉性票據發行融資的承諾。

貸款承諾：【名詞或是選擇】指貸款銀行與借款人簽訂的具有法

律約束力的正式契約，銀行將在有效承諾期內，按照雙方約定的金額，利率，隨時準備應客戶要求向其提供信貸服務，并收取一定的承諾費。

二、1.融資租賃的特點【多選】（1）設備所有權、使用權分離；（2）租金分期歸流；（3）融資與融物結合。

2.種類：（1）直接租賃——典型的融資性租賃方式【單選】（2）轉租賃（3）回租租賃（返租賃）

三、我國商行中間業務的發展【論述，需展開分析】 1.現狀

中間業務發展進步：（1）業務品種明顯增加，業務量增長較快；

（2）中間業務收入有了較大的提高

（3）各商業銀行從觀念上注重中間業務的發展

存在的差距：（1）業務發展緩慢，規模小，收益低；

（2）業務產品品種少，層次低，功能很不完善

（3）中間業務沒有形成合理完善的定價機制；

（4）業務創新能力較低，技術與人才支持不夠

（5）管理體制，經營機制上存在問題

2.發展戰略：（1）轉變經營觀念，將中間業務規模化、制度化；

（2）建立符合市場需求的中間業務創新機制

（3）合理確定中間業務的收費標準；

（4）加強基礎設施建設，加快金融電子化建設的進程

（5）努力實施人才開發和科技支持戰略（6）完善對中間業務的金融監管，制定與國際接

軌的管理制度與操作制度

四、代理業務三種情形（沒記下來）

第九章

一、流動性管理理論→資產管理理論→商業貸款理論、資產轉換理論、預期收入理論

1.資產轉換理論【名詞】【評價：觀點+進步+缺陷】

由美國莫爾頓于1918年在《政治經濟學》雜志上發表的“商業銀行及資本形成”一文中提出。

主要觀點：商業銀行要保持較好的流動性，要持有可轉換資產。進步：商行開始證券投資業務，票據貼現業務。缺陷：

2.預期收入理論【名詞】【評價：觀點+進步+缺陷】

由美國普克諾于1949年在《定期貸款與銀行流動性理論》一書中提出。主要觀點：商行是否具有好的流動性關鍵有兩點：

1、發放的貸款是否有穩定的預期收入；

2、如果有，要恰當安排貸款結構。

進步：產生革命性影響，商行意識到可以發放生產性貸款。商行業務發生變化，范圍擴大，資產多元化。

缺陷：依據未來收入作為還款保證，不確定性強和風險高。

二、平衡流動性管理策略（資產負債管理策略）【基本原理？為正為負時如何調整？】

第十章

一、資金缺口與利率敏感度率 1.資金缺口分析 2.利率敏感系數分析

二、我國商業銀行利率風險管理【論述】 1.利率管制條件下我國商行利率風險的表現

（1）存貸款調整幅度不同，使商行面臨利率風險。（2）政策利率風險；

（3）銀行存貸利率重定的風險（次年1月1日重定→選擇）（4）客戶形式選擇權而引起的利率風險

（5）商行資產負債期限結構不對稱引起的利率風險 2.利率市場化改革與我國商行利率風險管理現狀（1）對利率風險管理重要性認識不足，觀念滯后；（2）利率風險管理的體制不健全

（3）利率風險管理方法手段落后，不能適應形勢發展現狀（4）資產負債品種單一，風險過于集中（5）高級人才缺乏，制約技術發展進步。

3.我國商行在利率市場化進程中的利率風險管理對策

（1）更新觀念，增強利率風險管理意識，是控制利率風險的首要環節（2）培養一批掌握并能靈活運用線代利率風險管理技能和方法的高素質人才，是利率風險管理的基礎

（3）科學準確地預測利率走勢，是有效控制利率風險的前提（4）靈活運用線代利率管理技術、手段和工具，是利率風險管理的條件

（5）建立完善的利率風險內控機制，是利率風險管理的關鍵