第一篇：商業銀行經營管理要點總結(山大雙學位)

1、什么是商業銀行，商業銀行的性質。

商業銀行是以追求最大利潤為目標，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產為其經營對象，能利用負債進行信用創造，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業。

（一）商業銀行的經濟性質：商業銀行是經營貨幣信用業務的特殊的金融企業。

1、商業銀行首先具備一般的企業特征

2、商業銀行不是一般的企業：如資本構成資本比率、經營對象等。

3、商業銀行不同于其他金融機構，是特殊的銀行。

（二）商業銀行的法律性質：

1、商業銀行的成立實行特許制。值得一提的是，特許批準的權力完全屬于國家，符合成立商業銀行的各項條件也并不意味著一定能取得經營許可證。2.商業銀行是企業法人，商業銀行具有企業性質，擁有法人地位。企業是經濟組織，以營利為目的。

（三）商業銀行的公司治理的特殊性質：

1、風險的審核與控制對于商業銀行的治理意義重大。

2、商業銀行具有更加復雜的委托——代理關系網。

3、商業銀行的治理缺少外部債權的專家式監督。

4、對商業銀行實施的一些外部治理可能導致巨大的治理成本（主要是社會震蕩）。

5、存款保險制度的負激勵。

6、制度性風險對于經濟轉軌期國家的商業銀行的治理改革具有特殊意義。

2、商業銀行的功能和地位。

功能：

1、充當信用中介

2、充當支付中介

3、信用創造職能

4、金融服務職能

5、是中央銀行貨幣政策的傳導者和作用對象（經濟調節功能）

地位：

1、是整個國民經濟活動的中樞

2、對全社會的貨幣供給具有重要影響

3、是社會經濟活動的信息中心

4、是國家實施宏觀政策的重要途徑和基礎

5、是社會資本運動的中心

3、商業銀行組織結構的設計原則、內容、形式。

（〇）商業銀行創立的條件

1、經濟條件；（1）當地的人口（2）當地的工商業（3）生產力發展水平（4）地理位置；

2、金融條件。（1）當地已經開設的銀行（2）來自鄰近地區的競爭。

（一）設計銀行內部組織結構應遵循的原則

1、效能、效率、效益相統一的原則。

2、精干合理原則

3、統一指揮原則

4、分工協調原則

5、權責對應原則

（二）商業銀行內部組織結構形式

一般而言，商業銀行的組織結構是高度部門化的。部門化的程度隨著銀行規模的不同而變動。銀行組織結構的形式可劃分為直線型、職能型、直線與職能結合型。商業銀行的內部組織結構一般都包括決策系統、執行系統、監督系統、管理系統等幾個部分。以三會制度為核心的公司治理結構。公司的股東會或股東大會是權力機構，董事會是公司重大的決策機構，監事會（美國等稱審計監督）針對公司高級管理人員的決策依據法律法規和公司章程進行監督，以維護公司和股東的正當權益。

4、商業銀行的制度（概念、原則、類型）商業銀行制度，是一個國家用法律形式所確定的該國商業銀行銀行體系、結構及組成這一體系的原則的總和。

一、建立商業銀行制度的基本原則

1、競爭原則

2、安全原則

3、規模原則

二、商業銀行體系及其主要類型：

1、按資本所有權劃分：國有控股、企業集團所有、股份公司制。

2、按業務覆蓋地域劃分：區域性、全國性和國際性銀行。

3、按能否從事證券業務劃分

4、按組織形式劃分：單元制銀行、分行制銀行、持股公司制銀行。

5、商業銀行經營管理原則。

商業銀行的經營一般至少應當遵守下列原則：

一、效益性、安全性、流動性原則。

2、依法獨立自主經營的原則。這是商業銀行作為企業法人的具體體現，也是市場經濟機制運行的必然要求。

3、保護存款人利益原則。

4、自愿、平等，誠實信用原則。

6、銀行資本金的含義和構成。

銀行資本的含義：資本，也稱資本金，是商業銀行在建立之初由投資者投入的資金，以及銀行在經營管理過程中由稅后留存收益和銀行借入的次級長期債務用來轉增資本的資金，它代表著投資者對商業銀行的所有者權益。

資本構成1、股權資本(equity capital)普通股累積優先股優先股非累積優先股2、資本公積（surplus)股本溢價資產重估增值捐贈

3、留存收益(retained earnings)盈余公積未分配利潤4、資本債券(capital notes and debentures)

5、損失準備金（provision)

7、銀行資本充足性及其意義、測定指標。

銀行資本充足性及其意義銀行資本充足性是指銀行資本數量必須超過金融管理當局所規定的能夠保障正常營業并足以維持充分信譽的最低限度；同時，銀行現有資本或新增資本的構成，應該符合銀行總體經營目標或所需增資本的具體目的。因此銀行資本的充足性有數量和結構兩個層面的內容。資本數量的充足性：對商業銀行來說，如果資本不足，意味著將承擔很大的風險。但如果資本過多，又會增加商業銀行的成本。所以，對商業銀行來說，資本充足的確切含義是資本適度，而不是資本多多益善。資本結構的合理性：銀行資本結構的合理性是指銀行各項資本應在資本總額中占有合理的比重。

銀行資本充足性的測定：測定指標

1、資本與存款比率；

2、資本與總資產比率

3、資本與風險資產的比率。測定方法

1、紐約公式（分類比率法）

2、綜合分析法

3、《巴塞爾協議》法。（PPT 第二章70）

8、銀行并購的原因和影響。

（一）逐利性商業動機分析:因為通過并購，可以：

1、降低市場進入成本.2、實現規模經濟和范圍經濟

3、追求競爭優勢的轉移。

（二）化解危機性動機分析:

（三）代理人個人動機分析.銀行并購的成本分析

（一）微觀成本，即并購銀行本身為并購所付出的代價

1．直接的并購支出。2．各種市場中介費用。3．整合成本。4．并購失敗風險

（二）社會成本1．過分壟斷可能損害消費者的利益。2．超大規模帶來的經營風險3．金融監管困難4．并購帶來的大幅度裁員問題

銀行并購的收益效應1．擴大規模，占領市場。2．降低成本，實現規模效益。3．互補優勢，實現協同效益。一是地區性互補。二是業務互補。三是產品交叉銷售。

4、改善銀行經營管理水平。

9、銀行負債的作用及構成。

銀行負債是銀行在經營活動中尚未償還的經濟義務。銀行負債的作用

1、負債對銀行來說是最重要的，因為它是銀行經營的先決條件。

2、銀行負債是保持銀行流動性的手段。

3、商業銀行通過負債業務把社會各方面的閑置資金集中起來，形成一股巨大的資金力量，能在社會資金存量不變的情況下擴大社會資金總量。

4、銀行負債構成社會流通中的貨幣量。

5、負債是銀行同社會各界聯系的主要渠道。銀行負債的構成

商業銀行的負債結構主要由存款、借入款和其他負債三個方面的內容所組成。

10、銀行的借款形式。

一、同業借款；

二、向中央銀行借款；

三、再購回協議；

四、發行金融債券——向社會借款；

五、境外借款——即向國際金融市場借款。

11、銀行選擇非存款性資金來源時需要考慮的因素。需要考慮以下五種因素：

1、各種非存款性資金來源籌資的相對成本；

2、每種資金來源的風險（波動性及依存度）；

3、所需資金的時間長短（期限）；

4、需要非存款資金的銀行的規模；

5、限制使用各種資金來源的法規。

12、現金資產的構成、概念和作用。

現金資產是商業銀行所擁有的庫存現金以及與現金等同的可隨時用于支付的銀行資產。是銀行流動性最強、盈利能力最低的資產。

一般由庫存現金、在中央銀行存款、存放同業存款和在途資金等四項構成。

從商業銀行經營管理的角度看，現金資產的作用可歸納為兩點：一是保持商業銀行的清償力；二是保持足夠的資產流動性。

13、資金頭寸的構成及其預測。

商業銀行的資金頭寸是指商業銀行能夠運用的資金。商業銀行的頭寸根據層次來劃分，可分為基礎頭寸和可用頭寸。基礎頭寸包括商業銀行的庫存現金和在中央銀行的超額準備金；可用頭寸指商業銀行可以動用的全部可用資金，包括基礎頭寸和同業存款。商業銀行現金資產管理的核心任務是保證銀行經營過程中的適度流動性，也就是說，銀行一方面要保證其現金資產能夠足以滿足各種情況下的現金需要，另一方面又要追求利潤最大化。所以準確地計算和預測資金頭寸，為流動性管理提供可靠的資料是銀行的一項重要工作。對銀行資金頭寸的預測，實際上就是對銀行流動性需要量的預測。在日常的經營活動中，銀行的現金會隨時發生變化，流動性需求的預測方法

（1）因素法：是指對影響銀行流動性的各種因素展開分析，并據此判斷預測期內流動性的需要量。其中，存貸業務的變化是影響銀行流動性的主要因素。

（2）資金結構法：是指通過分析存貸款資金結構及其變化趨勢來預測未來的流動性需求。（3）流動性指標法：是指銀行通過對比分析自身的流動性指標與同行業的平均水平來估算其流動性的需求

銀行頭寸預測=存款變化－貸款變化－準備金變化

14、銀行頭寸調度的主要渠道。

商業銀行頭寸調度的主要渠道有以下幾方面： 1．同業拆借

2．短期證券回購及商業票據交易 3．總行與分支行之間的資金調度 4．通過中央銀行融通資金 5．出售中長期證券 6．出售貸款和固定資產

15、貸款種類的劃分。

各項貸款是商業銀行最主要的資產業務，也是商業銀行取得收益的主要手段。貸款的種類很多，按照銀監會2004年的《貸款通則》，貸款種類可作以下劃分：

（一）按貸款期限劃分，可分為短期貸款（指期限在一年以內的貸款）；中期貸款（期限在一年以上五年以下的貸款）；長期貸款（指期限在五年以上的貸款）。

（二）按有無擔保劃分，可分為信用貸款（根據借款人的信譽發放的貸款）；擔保貸款（可分為保證貸款、抵押貸款和質押貸款）；票據貼現。

（三）按貸款人是否承擔風險劃分，可分為自營貸款、委托貸款、特定貸款。

（四）按貸款的風險程度可分屬正常、關注、次級、可疑和損失貸款五種類型。

16、影響貸款政策的因素。

1、商業銀行自身對待風險的態度

2、資本的充足性。貸款政策應對銀行資本狀況有所反映。

3、存款狀況。存款是商業銀行貸款的基礎。

4、其他的獲取收益的機會。

5、商業銀行自身的業務習慣和特點。

6、宏觀經濟狀況。

7、市場利率狀況。

8、地區經濟環境。

17、貸款的程序。

根據《貸款通則》的有關規定，貸款程序如下：

（一）貸款申請

（二）對借款人的信用等級進行評估

（三）貸款調查

（四）貸款審批

（五）簽定借款合同

（六）貸款發放。

（七）貸后檢查。

（八）貸款歸還。

18、貸款定價的內容、原則和因素。

一、貸款價格的內容

1、貸款利率。

2、承諾費

3、補償存款

4、隱含價格

二、貨款定價應考慮的因素

1、借款人的信用狀況：基本客戶—價格最低；

2、借款人與銀行的關系：親密關系客戶—價格次之；

3、借款人的盈利能力和籌資能力：最有價值客戶—價格最高。

三、貸款定價原則

（一）利潤最大化原則。對利潤最大化的追求是商業銀行的經營目標，貸款定價應有助于這一目標的實現。

（二）擴大市場份額原則。貸款價格應適度，有利于商業銀行擴大市場份額，提高市場競爭優勢。

（三）保證貸款安全原則貸款的安全性是商業銀行獲取收益、擴大市場份額的基礎和前提，所以貸款定價應有助于確保貸款的安全性。

（四）維護銀行形象原則樹立良好的形象，提高在社會和公眾中的信譽，是商業銀行生存和發展的重要保證，所以貸款定價時應注意維護商業銀行的形象，不搞惡性競爭，維護國家金融秩序，維護社會整體利益。

19、信用分析的6C分析法。

國際上通行一種評價借款人信譽狀況的原則，即“6C”原則。這是指品德（character）、能力（capacity）、資本（capital）、抵押品（collateral）、經營環境（condition）和事業的連續性（continuity）。20、五級風險貸款的概念（重要）

正常貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。

次級貸款：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保也可能會造成一定損失。

可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保也肯定要造成較大損失。損失貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回或只能收回極少部分。

21、貸款管理責任制與貸款過程控制

一、貸款管理責任制

商業銀行應按照《貸款通則》的規定，建立貸款管理責任制。包括以下內容：

（一）實行行長（經理、主任）負責制

（二）建立貸款審查委員會（小組）

（三）建立審貸分離制度

（四）建立貸款分級審批制度

（五）崗位責任制

（六）駐廠信貸員制度

（七）離職審計制

二、貸款過程控制

1、貸款三查制度

（1）貸前調查：借款人的信用等級、借款的合法性、安全性、效益性、核實抵押物、質物、保證人情況，測定風險度。

（2）貸時審查：每一筆貸款發放是否合理，有無風險。要獨立審貸、客觀公正，充分、準確地揭示業務風險，提出降低風險的對策。

（3）貸后檢查：對借款人執行貸款合同的情況及借款人的經營情況進行跟蹤調查和分析。

2、貸款管理

（１）審貸分離制度

如美國（信譽部、審查部、貸款部，分別承擔對貸款的調查、審查、管理職能）（２）貸款分級審批制度 在美國稱為集體審貸制度。（對個人在貸款審批中的權利進行限制，成立集體審批機構。）

22、現代租賃的性質、特征、功能

（一）現代租賃的性質

現代租賃是以商品資金形式表現的借貸資金運動形式，兼有商品信貸和資金信貸的兩重性。其運動過程為：

G—W—W—P—W’—G’—G’。

即在整個運動過程中，出租人通過出租設備商品的方式，向承租人提供了信貸便利；而承租人直接借入了設備商品，取得了設備商品的使用權，這實際上是獲得了一筆資金信貸，并生產經營過程中，創造出了新的價值。現代租賃的這種兩重性，使它把融資與融物結合為一體，既是以融通設備的形式表現其融資方式，又是提供資金信貸的貿易方式。

（二）現代租賃的特征

1、所有權與使用權分離。

2、租金的分期歸流。

3、資金運動與物資運動結合在一起。

4、至少涉及三個方面的關系，包括兩個或兩個以上的合同。三方面的關系，即出租人、承租人和供貨人之間的關系；兩個合同是指承租人與出租人的租賃合同，出租人與供貨人之間的合同，有時還會有出租人與銀行的貸款合同。

5、承租人對設備和供貨人具有選擇的權利和責任。

6、不可撤消性；期滿后可留購、續租或退租；一般情況下承租人需承擔保養、維修、保險等責任。

（四）現代租賃經濟功能 A、從宏觀經濟的角度看：

1、有利于調整產業結構。

2、有利于緩解國內資金不足，引進技術設備。

3、既可以刺激投資，又可以抑制投資膨脹 B、從微觀經濟的角度而言：

1、有利于企業引進設備，加速技術改造，提高生產力；

2、有利于企業調整其資金和技術結構，適應生產需求的變化；

3、有利于企業加強經營管理，合理安排資金

4、有利于企業的發展，增加企業自身積累。

5、有利于抵消信用緊縮給企業帶來的不利影響。

6、有利于企業推銷設備及產品，有利于企業加強設備管理。

23、融資性租賃的概念和程序。作為現代租賃的融資性租賃，是以商品資金形式表現的借貸資金運動形式，是集融資與融物為一體的信用方式，兼有商品信貸和資金信貸的雙重特征。在這個運動過程中，出租人通過出租設備商品的形式向承租人提供了信貸便利；而承租人直接借入設備商品，取得了設備商品的使用權，這實際上是獲得了一筆信貸資金，并在從事生產經營過程中創造出新的價值。一般說來，融資租賃的程序大體上可分為幾個階段：

1、前期準備階段：

作好三個選擇：一是采取什么方式技改；二是采用國產設備還是進口設備；三是選擇租賃公司。

2、委托租賃階段：

向租賃公司提出租賃申請，填寫租賃委托書。有關內容：

3、對外談判階段：

租賃公司接受委托后，與設備生產者進行談判，需要與承租人合作進行談判。包括：技術談判（可以承租人為主，租賃公司協助）、商務談判（租賃公司為主，承租人協助）。

4、簽訂合同階段：

簽訂購貨合同、租賃合同

5、引進設備階段

在合同簽訂后，租賃就需要組織進貨，向承租人提供。

承租人需要注意：第一，減免稅及報關等事宜；第二，租賃設備的驗收事宜；第三，租賃設備的保險事宜。

6、支付租金階段

承租人在設備的租賃期間內需要根據合同的規定向租賃公司支付租金。

7、期滿后設備的處理階段 處理方式：留購、退還租賃公司、續租。就融資租賃而言，一般都在期滿后，由承租人留購。

24、表外業務的含義及其發展的原因

一、表外業務的涵義

表外業務，即OBS業務，是指商業銀行從事的，按通行的會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。表外業務有狹義和廣義之分。

我們通常所說的表外業務主要指狹義的表外業務。主要包括：①貸款承諾；②擔保；③金融衍生工具；④投資銀行業務

二、表外業務發展的原因

（一）規避資本管制，增加盈利來源

（二）為了適應金融環境的變化

（三）為了轉移和分散風險

（四）為了適應客戶對銀行服務多樣化的需要

（五）銀行自身擁有的有利條件促使銀行發展表外業務

（六）科技進步推動了銀行表外業務

25、互換業務的概念和例子（重要）互換，是兩個或兩個以上的交易對手方根據預先制定的規則，在一段時期內交換一系列款項的支付活動。這些款項有本金、利息、收益和價格支付流等，可以是一項，也可以是多項，以達到多方互利的目的。商業銀行從事的互換交易類型

（一）貨幣互換：舉例

（二）利率互換：舉例

1、利率互換：固定利率與浮動利率的互換 假設：甲可獲得固定利率為12%的英鎊借款和利率為LIBOR的浮動利率英鎊借款，而乙只能獲得固定利率為13%的英鎊借款和利率為LIBOR+0.25%的英鎊借款。可見甲的借款成本低于乙，而乙又有浮動利率借款的比較優勢，從而可以進行利率互換。操作過程：

甲應借取12%的固定利率借款，通過中介人將其換成LIBOR－0.25%的浮動利率借款，中介人為其支付12%的規定利率。

乙借取LIBOR+0.25%的浮動利率借款，通過同一中介人將其換成12.5%的固定利率借款，中介人為其支付LIBOR的浮動利率。結果：

利率互換利用了（13%－12%）－（LIBOR+0.25－LIBOR）= 0.75%的套利機會（即固定利率之差減浮動利率之差），三者都得到了0.25%。甲：在浮動利率借款上賺0.25%； 乙：在固定利率借款上賺0.25%；

中介人：在固定利率上賺0.5%，在浮動利率上賠0.25%，凈賺0.25%

2、貨幣互換

實際上是不同貨幣之間的利率互換，即同類利率下的不同貨幣的互換。

例：甲可獲得固定利率為9%的5年期瑞士法郎借款和固定利率為15%的5年期美元借款，乙可獲得9.5%的瑞士法郎借款和16.5%的美元借款。可見甲的借款成本低于乙，而乙又有瑞士法郎借款的比較優勢，于是可進行互換。操作過程：

甲借利率為15％的美元，通過經紀人換成利率為8.5％的瑞士法郎，經紀人為其支付15％的美元利率；

乙借利率為9.5％的瑞士法郎，通過同一經紀人換成利率為16.25％的美元，經紀人為其支付9.5％的瑞士法郎利率。

結果：貨幣互換產生了（16.5％－15％）－（9.5％－9％）＝1％的總收益（即美元利率差額減瑞士法郎利率差額）。

甲：在瑞士法郎借款上獲利（降低成本）

9％－8.5％＝0.5％ 乙：在美元借款上獲利（降低成本）

16.5％－16.25％＝0.25％ 中介人：美元賺：16.25％－15％＝1.25％ 瑞士法郎賠：9.5％－8.5％＝1％ 二者相抵：1.25％－1％＝0.25%

26、表外業務的特點及風險

一、表外業務的特點

（一）靈活性大；

（二）規模龐大；

（三）交易集中；

（四）盈虧巨大；

（五）透明度低。

二、表外業務的風險

（一）信用風險；

（二）市場風險；

（三）國家風險；

（四）流動性風險；

（五）籌資風險；

（六）結算風險；

（七）運作風險；

（八）定價風險；

（九）經營風險；

（十）信息風險。

27、商業銀行資產負債的管理策略

資產負債聯合管理理論也稱為相機抉擇資金管理理論，該理論認為：單純依靠資產管理或負債管理，都難以形成安全性、流動性和盈利性的統一和協調，商業銀行只有根據經濟形勢的發展和變化，通過資產結構和負債結構的共同調整，通過資產負債兩方面統一協調，才能較好地實現經營目標。

管理方法

1、利率敏感性缺口（第二節）

2、流動性缺口（第四章）

3、期限匹配和利差管理

4、金融衍生工具交易

5、資產負債比例管理

28、融資缺口模型 PPT第十一章79-87

29、銀行風險與風險管理的概念

商業銀行的風險是指商業銀行在經營管理中，由于各種不確定性因素單一或綜合影響，使商業銀行經濟損失的可能性。

商業銀行的風險含義涉及4個基本因素，即: 商業銀行風險承受者、收益與風險的相關度、不確定性因素、風險度量。商業銀行風險管理是指商業銀行通過風險識別、風險估計、風險處理等方法，預防、回避、分散、轉移、補償經營中的風險，從而減少或避免經濟損失，保證資金安全運營的行為或管理過程。

包含以下要素：

風險管理主體、風險管理方法、風險管理手段、風險管理過程、風險管理目標 30、銀行風險的基本特征與來源 銀行風險的基本特性 損失性

風險是銀行遭受損失的可能。損失可能表現為盈利受損、資產受損、銀行價值受損（包括商譽）、不能支付、破產等不同程度。不確定性

損失可能發生，也可能不發生；損失程度也是不一定的。損失一定不會發生就不是風險，損失鐵定要發生也不是風險（如已進入損失類或已核銷的資產）。可測性

損失不確定，并不意味沒有規律。正是因為風險有規律，才有研究價值，才使風險管理成為一門科學。

商業銀行風險的來源

從商業銀行經營管理的過程來看，風險來源于其內部和外部兩方面的因素。

（一）外部因素。即外部經濟因素的變化給商業銀行造成的風險。

１、宏觀經濟狀況對商業銀行的影響。指經濟周期。在國民經濟發展的不同周期階段，復蘇、高漲、蕭條、危機四個時期，由于國民經濟發展狀況的影響，銀行的存貸款的情況會發生重大變化，對銀行經營管理影響較大。２、經濟生活中各種要素價格的變化對商業銀行的影響。商品價格、工資、利率等變化，會影響借款人的經濟效益。３、國家宏觀經濟政策變化對商業銀行的影響。貨幣政策的變化影響貨幣供應量、利率，也會影響企業的經營管理狀況。即會直接和間接影響商業銀行的經營管理。４、國際經濟環境的變化對商業銀行的影響。

５、客戶的違規、違法行為以及法制觀念的淡薄對商業銀行的影響。違規、違法使用貸款、逃廢銀行債務。

６、各級政府的不適當的行政干預。７、同業競爭引起的風險。客戶流失、成本提高、收益減少、負債來源減少、資產質量下降等。

８、金融市場價格的變化對商業銀行的影響。利率、資金供求、有價證券價格等。９、自然因素引起的風險。自然災害、意外事故等。

（二）內部因素。即由于商業銀行經營管理不善引起的風險。

１、內部控制機制不完善，職工法制觀念淡薄，違規、違法操作，違法行為。２、銀行的經營觀念、經營思想、經營方針的確立和實施不當和錯誤。

３、業務結構比例狀況失衡。資產、負債、中間三大業務之間的比例、資產負債各種之間的期限、利率結構等。

31、銀行風險的類型

銀行業是一種經營風險的特殊行業，按誘發風險的原因，巴塞爾委員會將商業銀行風險劃分為八大類：

即信用風險、流動性風險、操作風險、市場風險（含利率風險、匯率風險、價格風險和商品風險）、國家風險、聲譽風險、法律風險及戰略風險。

32、商業銀行的內部控制 PPT 第十三章52-59

33、西方商業銀行加強貸款風險管理的經驗 １、審貸分離制度。（信譽部、審查部、貸款部，分別承擔對貸款的調查、審查、管理職能）２、集體審貸制度。（對個人在貸款審批中的權利進行限制，成立集體審批機構。）

3、貸款跟蹤檢查制度。對貸款的質量狀況進行跟蹤檢查，分為正常、關注、次級、可疑和損失五個風險級別。

4、建立信貸風險電腦管理系統

5、貸款風險評級制度。一般評為10個級別：

34、風險管理的策略與方法

１、建立、完善內部控制機制，避免風險。

２、準備策略，預防風險。即對風險設置多層預防線的辦法。如充實資本金、提取各種準備金。

３、分散風險。對難以回避的風險采取分散策略。如資產結構多樣化、授信對象多樣化。４、規避風險。主要方法有：（１）避重就輕的投資選擇原則；（２）“收硬付軟”、“借軟貸硬”的幣種選擇原則；（３）債權互換揚長避短，趨利避害，即商業銀行之間利用各自不同的相對優勢，將不同期限、利率或幣種的債權互換，彼此取長補短、各得其所地避開風險；（４）資產短期化策略。

５、風險轉嫁。如保險制度。６、消縮策略（風險）。（１）套頭交易；（２）期貨交易；（３）期權交易等。

７、風險抑制。承擔風險后，要加強對風險的監督，發現問題及時處理，減少損失。主要方法有：（１）向借款人派駐專門人員；（２）發現借款人財務問題，立即停止新貸款，并想法收回原有貸款；（３）追加擔保人和擔保金額；（４）追加資產抵押。８、補償策略。如擔保貸款、司法手段等。

第二篇：商業銀行經營管理考題要點

商業銀行經營管理試題題庫 試卷2047

一、填空題

1．商業銀行最基本、最能反映其經營活動特征的功能是信用中介。

2．在分支行制下，商業銀行分支機構的管理方式可分為三種類型：直隸型、區域型、管轄行型。3．營銷者將其產品用戶劃分為大中小三類客戶的營銷方法是市場容量細分。4．根據我國《金融企業會計制度規定》，金融機構必須提供的財務報表有資產負債表、利潤表、現金流量表、利潤分配表 5．商業銀行為彌補銀行資本不足發行的債券是--債券，債券則是為了滿足某些特殊資金運用項目而發行的。’ 6．票據行為主要有出票、背書、承兌、付款和拒付五種行為。

7．從業務技術的角度分析，網上銀行的風險包括兩類，即基于互聯網技術和信息技術導致的 系統 風險和基于虛擬金融服務品種形成的 業務 風險。

8．根據中國人民銀行規定，我國商業銀行應滿足《巴塞爾協議》有關資本金的要求，核心資本至少應占全部資本的_50%_，資本充足率不得低于_8%_。

9．商業銀行作為金融企業，具備信用中介功能、支付中介功能、信用創造功能和金融服務功能。10．根據貸款五級分類，不良貸款主要是指次級、可疑和損失三類貸款。11．交易對象無力履約的風險被稱為商業銀行的信用風險

12．商業銀行財務分析的主要內容有銀行資金流動性分析、銀行償債能力分析和獲利能力分析等三個方面。13．商業銀行的權力機構，也就是商業銀行的決策機構，它包括股東大會和董事會，其中，股東大會是商業銀行的最高權力機構。

14．中國人民銀行對銀行機構開辦網上銀行業務的市場準人，實行_一級監管_的原則，即各類銀行機構首次開辦網上銀行業務，應由其總行向中國人民銀行總行、分行或營業管理部申請。

15．在主要的三種商業銀行資產管理理論中，可轉換理論認為，只要銀行的資產在存款人提現時能隨時轉換為現金，維持銀行的流動性，就是安全的。在這個理論的指導下，商業銀行可以持有政府公債。

16．商業銀行衡量和分析風險的主要方法有比率分析法、概率分布法和外推法。

17.從商業銀行發展的歷史來看，主要有兩種模式，（職能分工型模式）和（全能型模式）。

18.按照資金來源渠道劃分，商業銀行的狹義負債可以細分為（存款負債）、借入負債和（結算中負債）。19.商業銀行狹義的表外業務按照性質可以劃分為（貸款承諾）、（擔保）、金融衍生工具和投資銀行業務四類。

20.銀行產品的定價，是銀行營銷管理諸要素中唯一的收人因素。常用的定價方法主要（成本加成定價法）、認知價值 法、（關系定價法）、撇脂定價法和滲透定價法。

21.商業銀行組織機構的設置應遵循（精干合理）原則、（分工協調）原則、（幅度層次）原則、（效率效益）原則。

22.資本性債券是介于銀行存款負債和股票之間的負債業務，通常被稱為銀行的（附屬）資本。

23.核心資本又稱一級資本，在會計賬戶上反映為（實收資本）、資本公積、盈余公積和（未分配利潤）。24.資本充足率一般以商業銀行的資本凈額與(加權風險資產總額)之比來衡量。

25.從經營風險上看，我國2001年以前的商業銀行貸款分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款 和呆賬貸款，其中，后三者統稱為不良貸款。

26.資本性債券是介于銀行存款負債和股票之間的負債業務，通常被稱為銀行的附屬資本。27.銀行產品的生命周期有四個階段:成長階段、導人階段、成熟階段 衰退階段。

28.駱駝評級制度是從資本充足度、資產質量、管理水平、盈利狀況以及資產流動性五個方面對商業銀行進行檢查。

29.商業銀行作為金融企業的主要功能中，最能表征商業銀行特點的功能是信用中介功能和支付中介功能.31.中國人民銀行對開辦網上銀行業務申請的審查要點包括:風險管理能力、安全性評估、網上銀行業務運行應急和業務連續性計劃、內部監控能力

32.銀行選擇目標市場的策略主要有E無差異性營銷、密集單一營銷 和 差異營銷。

33.在設置商業銀行組織機構時，應當遵循精干合理原則、分工協調原則、幅度層次原則和效率效益原則。34.西方發達國家按照存款支取方式可將存款分為活期存款、定期存款和儲蓄存款

35.利率風險來源于銀行的資產與銀行的負債在期限結構方面的不對稱和沒有預料到的利率變動 36.商業性評估體系的核心是評價銀行的利潤和風險程度。

39.在銀行業中，主要的細分方案有:地理市場細分、人口統計細分、消費心理細分、市場容量細分和利益細分.40.商業銀行的最高權利機構是 股東大會 41商業銀行在對風險進行初步識別后，必須收集詳細充分的資料來衡量銀行損失發生的概率和程度，最終決 定用什么方法對風險進行管理。為此，要做兩個方面的工作，一是估計風險發生的概率，二是估計風險可能造成的損失。

二、名詞解釋

1．票據貼現:是指貸款人用信貸資金購買未到期商業匯票，在匯票到期被拒絕付款時，可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務人行使追索權。

2．結算中負債:是銀行在辦理結算業務中形成的短期資金占用。

3．資本充足率:是衡量商業銀行資本是否充足的重要指標，一般以商業銀行的資本凈額與加權風險資產總額之比來衡量。

4．備用信用證，是開證行應借款人的要求，以放款人作為信用證的收益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人破產或不能及時履行義務的情況下，由開證行向收益人及時支付本利。

5．可轉換理論，是商業銀行資產管理理論的重要內容。可轉換理論認為，銀行的貸款不能僅僅依賴于短期和自償性，只要銀行的資產在存款人提現時能隨時轉換為現金，維持銀行的流動性，就是安全的，這樣的資產不論是短期還是長期，不論是否具有自償性，都可以持有。

6．駱駝評級體系(CAMEL)，其正式名稱是“聯邦監督管理機構內部統一銀行評級體系”。具體內容是：美國聯邦儲備銀行從資本充足度、資產質量、管理水平、盈利狀況以及資產流動性等五個方面對商業銀行進行檢查，然后對商業銀行進行綜合評級并采取不同的監管策略。綜合評級時一級為最高級，五級為最低級。

7．借入負債，是商業銀行通過發行金融債券、發行大額存單、同業拆借、向中央銀行借款、在國際貨幣市場籌措資金等方式獲得的資金。

8．股權資本，又叫產權資本、股東產權或所有者權益。這是銀行的資產凈值，即銀行的總資產減總負債的余額。它包括實收資本、資本公積金、未分配利潤和盈余公積等項目。

9．差異營銷：是銀行選擇兩個或兩個以上的細分市場作為目標市場，開發出不同的銀行產品，來滿足各個細分市場的需求。

10．核心資本，又稱為一級資本。核心資本包括永久性股本金和公開儲備，在會計賬戶上反映為實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。核心資本是最高形式的資本，是持久性的所有者權益。

11.質押貸款，是指按《中華人民共和國擔保法》規定的質押方式以借款人或第三人的不動產或權利作為質物發放的貸款。

12.資本性債券是為彌補銀行資本不足而發行，是介于銀行存款負債和股票資本之間的負債業務，它對銀行收益和資產分配的要求高于優先股和普通股，次于銀行存款人，還有到期要歸還的限制，通常被稱為銀行的附屬資本。

13.貸款五級分類類是指商業銀行按照借款人的最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款的遭受損失的風險程度，將貸款質量分為正常、關注、次級、可疑和損失五類的一種管理方法，其中后三類被稱為不良資產。

14.存款負債是商業銀行通過吸收存款方式從社會上籌集的資金，是商業銀行主要的資金來源，又稱為被動性負債。

15.資產負債比例管理是對銀行的資產和負債規定一系列的比例，從而實現對資產控制，保持資產的合理增長，消除和減少風險的一種銀行資產負債管理方法。

16.保證貸款，是指按《中華人民共和國擔保法》規定的抵押方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一半保證責任或者連帶責任為前提而發放的貸款。

17.信用證業務是由銀行根據申請人的要求和指示，向收益人開立的載有→定金額，在-定期限內憑規定的單據在指定地點付款的書面保證文件。

18.在險價值法是商業銀行風險管理的主要方法之一，它是計算在概率給定的情況下，銀行的投資組合價值在下一階段最多可能損失多少的方法。

19.質押貸款，是指按《中華人民共和國擔保法》規定的質押方式以借款人或第三人的不動產或權利作為質物發放的貸款。

20.累計金融債券，是指由金融機構發行的期限浮動、利率與期限掛鉤、分段累進計息的債券。

21.真實票據理論，即商業貸款理論，它認為銀行的資金來源于客戶的存款，而這些存款是要經常提取的，為了應付存款人難以預料的提款，銀行只能將資金短期使用，而不能發放長期貸款或進行長期投資。

22.貸款承諾是銀行的一種授信方式，即銀行向客戶承諾在未來一定時期內，按照約定的條件發放一定貸款，銀行為此收取一定的費用。

23.利率敏感性:銀行資產的利息收入與負債的利息支出受市場利率變化影響的大小，以及它們對市場利率變化的調整速度，稱為銀行資產或負債的利率敏感性。

24.產權資本，又叫股權資本、股東產權或所有者權益，這是銀行的資產凈值，即銀行的總資產減總負債的 余額。它包括實收資本、資本公積金、未分配利潤和盈余公積等項目。

25.存款保險制度：保護存款人利益，穩定金融體系的事后補救措施，他要求商業銀行將其吸收的存款按一定保險費率向存款保險機構投保，當商業銀行經營破產不能支付存款時，由存款保險機構代為支付法定數額的保險金。

26.支票：是出票人簽發的、委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票均。

三、單項選擇題

1．商業銀行的管理機構掌握著銀行的經營管理權，直接對(B)負責。B．董事會

2．由金融機構發行的期限浮動、利率與期限掛鉤、分段累進計息的債券被稱為(B)。B．累計金融債券 3．下列各項，反映商業銀行負債結構的比例是(C)。C．拆借資金率 4．下列各項，屬于商業銀行核心資本的是(A)。A．未分配利潤 5．商業銀行的備付金比例應不低于(A)。A.5% 6．下列各項中，商業銀行最基本、最能反映其經營活動特征的功能的是(A)。A．信用中介功能

7．商業銀行設立分支機構時，應當按照規定撥付各分支機構營運資金的綜合，不得超過總行資本金金額的(D)。D．60% 8．下列各項，反映商業銀行資產與負債關系的比例指標是(B)。B．杠桿比率 9．下列各項，屬于商業銀行一級準備的是(B)。B．同業存款

10．按照人們的生活方式、社會階層或性格特征等來劃分市場的方法叫(C)。C．消費心理細分 11．影響商業銀行銀行存款的外部因素有(A)。A.同業競爭

12．票據被拒付后，匯票持有人在匯票的有效期內可以行使追索權的當事人不可能是(D)D．付款人 13．網上銀行的系統風險不包括(D)。D．市場信譽風險

14．下列各項，屬于商業銀行的負債管理的是(B)。B．購買理論 15．商業銀行流動性資產是指(A)個月內可變現的資產。A．1 16.從商業銀行發展的歷史來看，主要有兩種模式，職能分工型模式和全能型模式。下列國家中，全能型模式的代表國家是(A)。A.德國

17．按照貸款五級分類的方法，下列不屬于不良貸款的是(A)。A．關注 18．下面幾組銀行資產按流動性從高至低排序，其中正確的是(B)。

B．現金、在中央銀行存款、短期同業拆借、短期國債

19．如果一個銀行產品隨著市場對它的逐步接受，銷量迅速增加，該產品處于(B)。B．成長階段 20．下列指標中，用以分析商業銀行安全性的指標是(D)。D．拆借資金比率 21.商業銀行能夠把資金從盈余者手里轉移到短缺者手中，使閑置資金得到充分的利用，是商業銀行的(A)功能。A.信用中介

22.下列哪種風險屬于網上銀行的業務風險?(D)D.市場信譽風險

23.由于違反有關法規和其他問題而產生的風險被稱為商業銀行的(C)。C.聲譽風險 24.下列指標中，用以分析商業銀行資金流動性的指標是(A)。A.存貸款比率 25.現代商業銀行制度建立的標志是(B)銀行的成立。B.英格蘭 26.下列哪個不屬于交易類中間業務(A)。A.備用信用證

27.下列各項中屬于商業銀行附屬資本的是(B)。B.長期金融債券

28.由于銀行在調整不同工具所收取和支付的利率時匹配不當而造成的風險稱為(C)。C.基本點風險 29.下列各項，不屬于政府對商業銀行監管內容的是(D。D.信用程度 30.下列結算方式中，屬于同城結算方式的是(A)A.支票結算 31.下列各項，屬于網上銀行系統風險的是(A)A.網絡故障風險 32.商業銀行的核心資本充足率不能低于(A)A.4% 33.下列各項，屬于商業銀行二級儲備的是(C)C.同業短期拆借 34.商業銀行的最高權力機構是(A)。A.股東大會 35.商業銀行主要的資金來源是(B)。B.被動性負債

36.下列結算方式中，屬于同城結算方式的是(A)。A.支票結算 37.在銀行產品的導入階段，采用最多的戰略是(C)。c.快速滲透

38.下列各項中，用以分析商業銀行安全性的指標是(D)。D.貸款分散比率 39.在商業銀行的發展模式中，屬于全能型模式的代表國家是(D)。D.瑞士 40.下列各項中，屬于商業銀行二級準備的是(A)。A.短期國債 41.如果一個產品的銷售額緩慢增長，該產品處于(C)。C.成熟階段

42.下列各項中，用以分析商業銀行資金流動性的指標是(B)。B.備付金比率

43.按照有關規定，商業銀行一年以上（含一年）五年以下的貸款被稱作（B）B。中期貸款 44.下列各項，不屬于商業銀行的業務風險的是（A）A.網絡故障風險 45.下列風險中，屬于國家風險的表現的是（B）B.轉移風險

四、判斷題

1．從商業銀行發展的歷史來看，主要有職能分工型模式和全能型模式兩種，德國、美國、瑞士都是全能型模式的代表國家。()理由：錯誤。德國和瑞士都是全能型模式的代表國家，但美國是職能分工型模式的代表國家。

2．銀行的貸款承諾一經作出，不經客戶同意不可撤銷。()理由：錯誤。貸款承諾有可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種。對可撤銷承諾，在銀行承諾期內，客戶如沒有履行條款，則銀行可撤銷該項承諾。但是對不可撤銷承諾，未經客戶允許不得隨意撤銷該項承諾。

3．網上銀行的風險包括兩類，即基于互聯網技術和信息技術導致的業務風險和基于虛擬金融服務品種形成的系統風險。()理由：錯誤。網上銀行的風險包括基于互聯網技術和信息技術導致的系統風險和基于虛擬金融服務品種形成的業務風險。

4．商業銀行所需要的資本金數量僅僅取決于投資者對商業銀行盈利能力的要求，基本不受其他因素的制約。()理由：錯誤。商業銀行所需要的資本金數量基本上受到兩種因素的制約：一是銀行監管當局為了維護金融體系的安全性，要求商業銀行必須持有的最低資本要求；二是投資者對商業銀行盈利能力的要求。銀行在決定其所需的最佳資本量時必須至少考慮這兩種因素。

5．銀行產品的定價，是銀行營銷管理諸要素中唯一的收入因素。()理由：正確。6．破產清算嚴重危害商業銀行的形象，不能作為處置商業銀行不良資產的方法。()理由：

錯誤。商業銀行的破產清算確實會危害商業銀行的形象，甚至可能波及到實體經濟，但是，對于那些已經資不抵債且前途無望的商業銀行，破產清算也是處置不良資產的一種形式。

7．負債業務的規模和結構限制了商業銀行的盈利水平并影響其風險結構，商業銀行區別于一般企業的一個重要標志就是它的高負債。()理由：正確。

8．支付結算是由商業銀行存款業務派生出來的。()理由：正確。

9．由于目前我國的利率沒有市場化，所以國際市場利率的變化還不足以對我國的商業銀()行產生利率風險。理由：錯誤。盡管我國的利率還沒有市場化，但是國際貨幣市場和國際匯率的變動，也會在很大程度上影響我國的利率風險。這是因為，第一，我們首先開放的是外幣利率；第二，經濟全球化和國際資本的流動。10．撇脂定價法是商業銀行常用的定價方法，其目標市場是那些對價格比較敏感的客戶。()理由：錯誤。撇脂定價法是指在新產品推向市場時將初始價格定得很高，其目標市場是那些對價格不太敏感的高端客戶。11．效率效益原則是商業銀行設置組織結構時必須考慮的基本原則，也是增設、撤并商業銀行組織機構的重要依據。()正確。

12．商業銀行的資產是商業銀行獲得收入的唯一來源。()理由：錯誤。商業銀行的資產是其收入的主要來源，但不是唯一來源，銀行收入來源中還有很大一部分來自于通過提供服務而獲得的收入，如銀行匯兌、結算業務等。

13．存款負債是商業銀行最主要和穩定的負債業務。()理由：錯誤。存款負債是商業銀行最主要的負債主體，但是存款負債具有極大的不穩定性。因為存款是存款人暫時存放在銀行的資金，何時存取，存取多少，完全取決于存款人的意愿。

14．商業銀行的中間業務可以形成銀行非利息收入，是商業銀行資產負債表中的重要組成部分。()理由：錯誤。商業銀行的中間業務是不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務。它屬于表外業務。15．如果一家商業銀行的存貸款比例超過了75%，只能通過嚴格控制貸款發放的方法來降低。()理由：錯誤。商業銀行的存貸款比例一各項貸款期末余額／各項存款期末余額；因此，降低存貸款比例的途徑有兩種：一是通過按期收回貸款，嚴格控制貸款發放從而縮減貸款規模；二是積極吸收存款，擴大存款基數。

16．商業銀行的信用創造，要受中央銀行存款準備金比率、自身現金準備率及貸款付現率的制約，商業銀行的信用創造能力與上述比率成反比。()正確。

17．匯票實際上是出票人和收款人為同一人的票據。()錯誤。匯票可以通過背書進行轉讓，所以匯票的持票人可以是收款人，也可以不是收款人，出票人和收款人并不一定是同一人。

18．信用風險的產生既有借款方自身經營失敗的主觀原因，也有經濟周期的客觀原因。()錯誤。信用 風險是指銀行的交易對象由于各種原因未能按照合同的約定履約的風險。商業銀行在從事中間業務時，有些業務，如擔保、承兌等也存在到期后交易對象無法履約的風險，此時，作為擔保人或承兌人的銀行，就會面臨信用風險。

19．商業銀行市場營銷的對象可以是有形的商品，也可以是服務和創意。()正確。

20．我國商業銀行的分支機構可以具有法人資格。()錯誤。我國的商業銀行實行的是總行一級法人制，商業銀行對其分支機構實行全行統一核算、統一調度資金、分級管理的財務制度。商業銀行的分支機構只能在總行授權范圍內依法展開業務，其民事責任由總行承擔，不具有法人資格。

20.商業銀行在中華人民共和國境內設立分支機構，應當按照規定撥付與其經營規模相適應的營運資金額。撥付各分支機構營運資金額的總和，不得超過總行資本金總額的50%.(錯誤)理由：撥付各分支機構營運資金額的總和，不得超過總行資本金總額的60%.21.為了解決國有商業銀行的不良資產，我國先后成立了信達、東方、長城、華融四家資產管理公司，其處置不良貸款的損失主要由中國人民銀行承擔。(錯誤)理由：鑒于國有銀行不良資產產生的政策性原因和體制性根源，資產管理公司的損失采取的是賬面剝離不良貸款的方式，損失主要由國家財政承擔。

22.商業銀行的中間業務是其資產負債業務的延伸。(正確)理由：中間業務雖然不構成商業銀行的表內資產和表內負債，但商業銀行從事中間業務必須以良好的資產負債業務為基礎，離開了資產負債業務，中間業務也就無從談起了。

23.營銷者選擇一個細分市場，并制定相應的營銷細分戰略被稱為差異營銷。(錯誤)理由：營銷者選擇一個細分市場，并制定相應的營銷細分戰略是密集單一營銷。而差異營銷是銀行選擇兩個或兩個以上的細分市場作為目標市場，開發出不同的銀行產品，來滿足各個細分市場的需求。

24.通過利潤表，可以了解商業銀行上交稅金、提取盈余公積金和利潤結余方面的情況。（錯誤）理由：利潤表是反映商業銀行在一定時期(月份、)內經營成果的動態報表，它反映了商業銀行在一定時期內的收益或虧損。反映商業銀行上交稅金、提取盈余公積金和利潤結余方面情況的報表是利潤分配表。

25.商業銀行的信用創造功能受中央銀行存款準備金率的制約，并且其信用創造能力與中央銀行存款準備金率成正比。(錯誤)理由：商業銀行的信用創造功能受中央銀行存款準備金率的制約，并且.其信用創造能力與中央銀行存款準備金率成反比。

26.商業銀行到證券市場上市，能在一定程度上解決不良資產問題。(正確)27.各項貸款與總資產比率是反映資產與負債關系的比例指標。(錯誤)理由：各項貸款與總資產比率是反映資產結構比例的指標。

28.一般來說，流動性較好的資產包括庫存現金、在中央銀行的存款、短期同業拆借、短期政府債券以及證券投資等。(錯誤)理由：一般來說，流動性較好的資產包括庫存現金、在中央銀行的存款、短期同業拆借、短期政府債券等。而證券投資屬于流動性較差的資產。

29.一般來講，商業銀行財務分析的主要內容包括資金流動性分析、償債能力分析和獲利能力分析三部分。(正確)30.中央銀行最后貸款人的職能主要是解決那些陷于破產、清算的銀行。()理由: 錯誤。中央銀行最后貸款人的職能主要是解決銀行出現的暫時流動性困難，而不是那些陷于破產、清算的銀行。

31.目前我國商業銀行資產業務中，比重最大的是貸款和證券投資。()理由: 正確

32.借助于表外業務，銀行除了能夠有效的防范和轉移風險之外，還能夠擴大其信用規模。理由: 正確 33.商業銀行在人民銀行備付金存款、庫存現金與各項存款之比不得低于8%0()理由: 錯誤。商業銀行在人民銀行備付金存款、庫存現金與各項存款之比不得低于4%。

34.衡量銀行的安全性，主要是看經營面臨的風險程度，貸款風險比率、拆借資金比率、存

貸款比率都是衡量商業銀行安全性的重要指標。()理由: 錯誤。貸款風險比率和拆借資金比率的確是衡量商業銀行安全性的指標，但存貸款比率是衡量商業銀行資金流動性狀況的指標

35.英格蘭銀行的成立，標志著現代商業銀行制度的建立。()理由:正確。

36.商業銀行股東大會主要聽取當年經營狀況及財務情況報告，并挑選和聘任銀行的高級管理人員，制定銀行的經營目標和政策。()理由:錯誤。商業銀行挑選和聘任銀行的高級管理人員、制定銀行的經營目標和政策，一般由商業銀行的董事會行使權力。

37.在我國，商業銀行既可以投資政府債券、金融債券，也可以投資信托投資和股票業務，但不能向非銀行金融機構和企業投資。()理由: 錯誤。在我國，對于商業銀行投資證券的種類有嚴格的限制，可以投資政府債券、金融債券，但不得從事信托投資和股票業務，不能向非銀行金融機構和企業投資。

38.利率敏感性缺口管理是商業銀行資產負債綜合管理的重要方法，商業銀行如果預測利率上升，可以對應采取負缺口戰略。()理由:錯誤。商業銀行如果預測利率上升，應采取正缺口戰略。39.駱駝評級制度實際上包括從五個方面進行檢查，分別是:資本充足度、資產數量、管理水平、盈利狀況以及資產流動性。()理由: 錯誤。駱駝評級制度實際上包括從五個方面進行檢查，分別是z資本充足度、資產質量、管理水平、盈利狀況以及資產流動性。

40.維護銀行業的安全與穩定，這是政府監管最根本的目的。()理由: 錯誤。維護銀行業的安全與穩定，這是銀行業健康發展的重要標志，也是政府監管的重要目標;但是，政府監管最根本的目的是保護存款人、投資者和其他社會公眾的利益。

41.在分支行制下，商業銀行的管轄行將代表總行管理、監督所轄的分支機構，不對外辦理業務。()理由: 錯誤。商業銀行的管轄行將代表總行管理、監督所轄的分支機構，但它同時也對外辦理業務。

42.銀行為個人和單位辦理支付結算時，只負責將款項從付款單位賬戶劃轉到收款單位賬戶，不承擔任何墊款的責任。()理由: 正確。

43.由于違反有關法規和其他問題而產生的風險被稱為商業銀行的法律風險。()理由: 錯誤。由于違反有關法規和其他問題而產生的風險被稱為商業銀行的聲譽風險。

46.在我國，自然人也可以成為股份制商業銀行的股東。()理由: 正確

48.商業銀行資本的增加能夠降低銀行經營風險，因此，資本金越多越好。()理由: 錯誤。理由:商業銀行資本金的增加，-方面固然能降低經營風險，另一方面也會對銀行的盈利產生負面影響。股權成本一般高于負債，資本量過大會使銀行財務杠桿比率下降，所以資本的增加預示著未來收益的減少。商業銀行應在追求利潤最大化的同時，保持銀行安全穩健經營，因此其資本金也必須保持在)個合理和適度的水平，并非越多越好。

五、簡答題

1．銀行表外業務的種類主要有哪些？

答：狹義的表外業務按照性質可以分為以下四種：(1)貸款承諾。貸款承諾是銀行的一種授信方式，即銀行向客戶承諾在未來一定時期內，按照約定的條件發放一定貸款，銀行為此收取一定的費用。(2.5分)(2)擔保。擔保是指銀行以保證人的身份接受客戶委托，對國內外的企業提供信用擔保服務的業務。(2.5分)(3)金融衍生工具。它是指以股票、債券或貨幣等資產的交易為基礎而派生出來的金融具，是金融創新的產物。

(4)投資銀行業務。隨著金融業務自由化進程的不斷加快，商業銀行承擔了越來越多的投資銀行業務，如證券包銷、證券代理和分銷、證券造市等。

2．商業銀行資產負債綜合管理理論的核心思想是什么？ 答：商業銀行資產負債綜合管理理論的核心思想包括：

(1)償還期對稱原理，即銀行資產與負債的償還期應在一定的程度上保持對稱關系。

(2)目標替代原理，即認為銀行經營三性原則中存在一種共同的東西——效用，它們的效用之和就是銀行的總效用。因此，可以對盈利性、流動性、安全性這三個目標進行比較和相加，也可以使它們互相替代。(3)分散化原理，即銀行資產要在種類和客戶兩個方面分散，避免信用風險，減少壞賬損失。

(4)結構對稱原理，即動態的資產結構和負債結構的相互對稱與統一平衡，長期負債用于長期資產，短期負債一般用于短期資產，其中的長期穩定部分也可用于長期資產。3．商業銀行利率風險的主要表現是什么？

答：商業銀行的利率風險是指銀行的財務狀況在利率出現不利的波動時面對的風險，其主要表現形式有：

(1)重新定價風險。該風險產生于銀行資產、負債和表外頭寸到期日（對固定利率而言）的不同及重新定價的時間不同（對浮動利率而言）。

(2)收入曲線風險。該風險產生于收入曲線的斜率和形狀的變化。

(3)基本點風險。與其他重新定價特點不同的工具相比，該風險是由于銀行在調整不同工具所收取和支付的利率時匹配不當而出現的。

(4)選擇權風險（即期權風險）。該風險的產生是由于銀行的資產、負債和表外項目中，明顯存在或暗含的各種選擇權而造成的。盡管這些風險是銀行業的一個正常組成部分，但嚴重的利率風險會給銀行的盈利水平和資本帶來巨大的威脅。

4．商業銀行貸款風險分類管理的主要內容是什么？ 答：(1)貸款五級分類，又稱為貸款風險分類，是指商業銀行按借款人的最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款的遭受損失的風險程度，將貸款質量分為正常、關注、次級、可疑、損失五類的一種管理方法。對貸款 質量進行分類管理，首先由美國金融監管部門采用，后來逐步推廣到其他國家和地區。

正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。

關注：盡管目前借款人有能力償還，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。

次級：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一些損失。

可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。

損失：在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回較少的部分。(2)實行貸款風險分類法對貸款質量進行分類，實際上判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性，考慮的主要因素包括：借款人的還款能力、借款人的還款記錄、借款人的還款意愿、貸款的擔保、貸款償還的法律責任和銀行的信貸管理。

5．商業銀行資本金由哪些要素構成？

答：商業銀行的資本金由核心資本和附屬資本組成。

(1)核心資本，又稱為一級資本。核心資本包括：永久性股本金和公開儲備，在會計賬戶上反映為實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。核心資本是最高形式的資本，是持久性的所有者權益。

(2)附屬資本，又稱為二級資本。附屬資本包括：未公開儲備、資產重估儲備、一般儲備金或者一般呆賬準備金、混合型債務資本工具和長期次級債務，在我國商業銀行的會計賬戶上主要反映為各項準備金和發行的5年期以上的長期金融債券。各項準備金包括貸款呆賬準備金、壞賬準備金和投資風險準備金三項。6．商業銀行利率風險的來源是什么？

答：(1)商業銀行利率風險來源于銀行的資產與銀行的負債在期限結構方面的不對稱和沒有預料到的利率變動。(2)期限的不對稱有兩種情況：

①借短貸長，在一筆貸款到期前，短期利率升高使銀行負債成本增大的風險。

②借長貸短，在這種情況下，短期貸款利率下降，會造成以固定利率做長期資金借款成本的損失。7．財務顧問業務的主要類型有哪些？

答：根據銀行財務顧問業務的性質可以分為如下幾類：

(1)企業信用等級評定。(2)固定資產投資項目評估。(3)資產評估。(4)債券評級。(5)投資咨詢業務。(6)綜合咨詢。企業經營管理咨詢、經濟發展戰略咨詢。9．如何對商業銀行的流動性風險進行管理？

答：(1)保持資產的流動性是通過準備金的形式實現的。

①一級準備，又稱一線儲備或現金準備，包括商業銀行庫存現金、在中央銀行存款以及同業存款等。

②二級準備，又稱二線準備金，主要包括短期國債、商業票據、銀行承兌票據及同業短期拆借等。這些資產的特點是能夠迅速地在市場上出售進行貼現，或者能夠立即收回，因而流動性很強。

(2)保持負債的流動性，則是通過下列創造主動負債的方法進行的，如從同業拆入資金、向中央銀行借款、發行大額可轉讓存單、從國際金融市場借入資金等。10．影響銀行存款變動的因素主要有哪幾種？

答：影響銀行存款的主要因素可分為內部和外部兩大類：(1)影響銀行存款的外部因素：

①經濟發展水平和經濟周期；②銀行同業的競爭； ③中央銀行的貨幣政策；④金融法規；⑤人們的儲蓄習慣和收入、支出預期。

(2)影響銀行存款的內部因素：

①存款計劃與實施；②存款利率；③銀行服務；④銀行的實力和信譽；⑤銀行的社會聯系。11．制定和實施資本充足率的意義是什么？

答：(1)資本充足率的高低代表著商業銀行應付金融風險能力的高低。資本金的多少，決定了銀行的實力和支付、清償能力，它不僅可以保證銀行經營活動的正常運行，而且可以應付偶發性的資金短缺，從而維護存款人的正當利益和公眾對銀行的信心。

(2)-家好的銀行不僅要謀求自身的發展，更要有充分的自我約束，而資本充足率正是這種約束，即一定規模的資本金只能經營一定規模的業務量。

(3)我國的商業銀行承擔著大量與國際貿易、國際資本流動有關的業務活動，與國際上的金融機構往來頻繁。資本充足率對一家銀行的國際活動、國際地位有很大影響，國際評級機構也把資本充足率作為銀行評級的重要尺度，從而會在很大程度上影響一家銀行的國際金融活動能力。

(4)隨著商業銀行數量的增加，金融監管機構需要使用統一的監管尺度，這既有利于公平競爭，又有利于加強監管。如果沒有統一的尺度，則易于出現監管力度的任意性和一對一討價還價的狀況。

(5)資本充足率是衡量商業銀行經營穩健和潛在風險的重要指標，資本充足率的高低反映了商業銀行抵御風險的能力，決定了商業銀行的最終清償能力，也是一家銀行實力的反映。12．商業銀行資產負債表有哪幾部分組成？其主要內容是什么？ 答：(1)資產負債表由表頭、表體、腳注和附注三部分組成。表體部分是最主要的信息載體，列示了資產負債表的具體內容。

(2)資產負債表的項目由資產類、負債類和所有者權益類三大類構成，也稱為資產負債表的三大要素。其中每一個要素又可分為若干項目。國家統一會計規定將資產分為流動資產、長期投資、固定資產、無形資產、遞延資產和其他資產六個項目；負債類分為短期負債和長期負債兩大類；所有者權益分為實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤四類。其中，資產和負債各個項目又有若干子項目。13.什么是貸款五級分類?商業銀行實行貸款五級分類的意義是什么? 答 :(1)貸款五級分類，又稱為貸款風險分類，是指商業銀行按借款人的最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款的遭受損失的風險程度，將貸款質量分為正常、關注、次級、可疑、損失五類的一種管理方法。正常 :借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關注 :盡管目前借款人有能力償還，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。

次級 :借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常收人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一些損失。

可疑 :借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。

損失 :在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回較少的部分。(2)貸款五級分類方法建立在動態監測的基礎上，通過對借款人的現金流量、財務實力、抵押品價值等因素的連續監測和分析，判斷貸款的實際損失程度，對銀行的信貸管理人員素質和信貸管理水平都有較高的要求，有助于商業銀行及時發現貸款發放后出現的問題，能準確的識別貸款的內在風險，有效的跟蹤貸款質量，便于銀行及時采取措施，從而提高信貸資產質量。

14.什么是商業銀行的流動性風險?如何對商業銀行進行流動性風險管理? 答 :(1)流動性風險是指銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資。當銀行流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加負債或變現資產獲得足夠的資金，從而影響了其盈利水平。(2)流 動 性風險的管理: ① 保證資產的流動性是通過準備金的形式實現的。

一級準備，又稱一線儲備或現金準備，包括商業銀行庫存現金、在中央銀行存款以及同業存款等。二級儲備，又可稱為二線準備金，主要包括短期國債、商業票據、銀行承兌票據及同業短期拆借等;這些資產的特點是能夠迅速的在市場上出售進行貼現，或者能夠立即收回，因而流動性很強。

②保持負債的流動性，則是通過下列創造主動負債的方法進行的，如從同業拆人資金、向中央銀行借款、發行大額可轉讓存單、從國際金融市場借人資金等。

15.銀行在市場營銷的活動中，如何對市場進行細分? 答 :在銀行業中，主要的細分方案有:地理市場細分、人口統計細分、消費心理細分、市場容量細分及利益細分。(1)地理市場細分，是指根據地理單位來細分市場。銀行可能根據在不同的地區銷售不同的產品，開發出有地方特色的銀行產品。

(2)人口統計細分，是指以人口的特征劃分市場，如年齡、性別、職業以及生命周期所處的階段。(3)消費心理細分，是指按照人們的生活方式、社會階層或性格特征等來劃分市場。

(4)市場容量細分，是指營銷者將其產品用戶劃分為大中小三類客戶，對待不同規模的客戶，銀行組織不同的銷售隊伍進行不同的銷售促進。

(5)利益細分，是指按照不同群體尋求與產品有關利益的不同來劃分市場。16.簡述商業銀行常用的貸款定價方法及其內容？

答 ：（1)成本相加貸款定價法，是從商業銀行經營成本的角度來衡量貸款的利率水平，是最簡一單的貸款定價法。貸款利率=籌集發放可貸資金的邊際成本+經營成本+風險補償+預計利潤水平。(2)價格領導貸款定價法，是以某種價格(利率)為主導，來決定最終的貸款利率的。貸款利率=市場優惠利率十違約風險補償+期限風險補償。（3)低于基準利率的貸款定價法，隨著商業銀行間競爭的加劇，銀行發放貸款時，采用低于基準利率的貸款利率。貸款利率=貨幣市場借貸利率十風險補償+預期利潤水平。(4)最高利率的貸款定價方法，這種貸款定價方法不管現在和未來的市場利率是多少，借款人與商業銀行在借款合同上明確寫明借款人從該銀行獲取貸款所付的最高利率，也就是規定一個利率上限。(5)成本一收益貸款定價方法，商業銀行分三個步驟來計算銀行如何對貸款收取足夠的利息，以彌補銀行所承擔的成本和風險:首先，估算在多種利率和費用水平下，商業銀行從客戶那里獲得的所有收人;其次，估算商業銀行必須對借款人交付的可貸資金凈額;再次，用估算的貸款收人除以借款人實際使用的可貸放資金凈額，估算出貸款的稅前收益。17.簡述利率敏感性缺口管理的主要內容？

答 :利率敏感性分析通過資產與負債的利率、數量和組合的變化來反映利息收支的變化，從而分析它們對銀行利息差和收益率的影響，并在此基礎上采取相應的缺口管理。利率敏感性缺口等于一個計劃期內商業銀行利率敏感性資產與利率敏感性負債之間的貨幣差額。商業銀行通過對利率的預測，可以采用不同的缺口戰略，從而實現利潤最大化:如果預測利率上升，可以采用正缺口戰略;如果預測利率下降，可以采取負缺口戰略;如果預測利率不 變，可以采用零缺口戰略。

18.商業銀行的業績評估主要包括哪些方面？

答 :商業銀行的業績評估主要包含以下七個方面;(1)經營環境，(2)所有制及經營權，(3)管理水平，(4)營運價值,（5)盈利能力，(6)風險程度與風險管理，(7)經濟資本。19.商業銀行組織機構的設置原則是什么? 答:在設置商業銀行組織機構時，應遵循以下原則:(1)精干合理原則。所謂精干，是指銀行設置的各職能部門要與銀行經營活動的需要相適應，避免機構繁雜、層次重疊;銀行職員的配備應與承擔的任務相適應，要因事設人，不要因人設事。所謂合理，是要本著實際需要的原則，該設的一定要設，該撒的也一定要撤。(2.5分)(2)分工協調原則。銀行各部門間必須分工明確、各司其職，并注重相互間的協調與配合。這樣才能充分發揮各部門的綜合功能，從而取得經營管理的整體效應。(2.5分)(3)幅度層次原則。管理幅度是指銀行各級管理人員直接領導和管理的下級單位或人員的數量界限。管理層次是指銀行內部行政及業務指揮系統的梯級。管理幅度大，管理層次就少;管理層次多，管理幅度就小，因此商業銀行機構設置時要尋找二者的最住結合點。

(4)效率效益原則。商業銀行組織機構的設立，應該保證銀行以最少的勞動投入實現其經營目標。20.影響銀行存款變動的原因主要有哪些? 答:影響銀行存款變動的原因主要為內部和外部兩大類:(1)影響銀行存款的外部因素: ①經濟發展水平和經濟周期②銀行同業的競爭③中央銀行的貨幣政策。④金融法規⑤人們的儲蓄習慣和收入、支出預期

(2)影響銀行存款的內部因素: ①存款計劃與實施。②存款利率③銀行服務。④銀行的實力和信譽。⑤銀行的社會聯系 3.利率敏感性與利率敏感性缺口的主要內容是什么? 答:(1)利率敏感性是指銀行資產的利息收入與負債的利息支出受市場利率變化影響的大小，以及他們對市場利率變化的調整速度。如果利率浮動的資產和負債，其利率隨市場利率的變化而變化，那么他們就是利率敏感性資產和負債;相反，利率固定的資產與負債就不是利率敏感性的。

(2)利率敏感性缺口(GAP)等于-個計劃期內商業銀行利率敏感性資產CISA)與利率敏感性負債(lSL)之間的貨幣差額，即GAP=ISA-ISLoGAP>O，稱為正缺口，意味著利率浮動資產中有一部分來自固定利率負債;GAP

21.國際上解決商業銀行不良資產的主要方法有哪些? 答:(1)強化呆賬準備金制度，注銷壞賬，優化資產。(2)分離不良資產，交由專門機構處理。

(3)培育資產重組的中介機構和中介專家。(4)充分利用金融市場尤其是證券市場將銀行資產打折出售或部分證券化。(5)債權全部或部分轉股權。(6)直接的資本注入。(7)破產清算。(8)利用信貸資產衍生產品，降低風險。22.財務顧問業務的產生條件和主要類型是什么? 答:(1)財務顧問業務產生的社會條件: ①單位、個人資金積累到相當規模。②投資渠道多樣化，投資風險加大。③銀行理財能力提高和銀行競爭的加劇。(2)根據銀行財務顧問業務的性質可以分為如下幾類: ①企業信用等級評定。②固定資產投資項目評估。③資產評估。④債券評級。⑤投資咨詢業務。⑥綜合咨詢。企業經營管理咨詢、經濟發展戰略咨詢。23.在險價值法的優缺點是什么? 答:(1)在險價值法的優點在于z ①可以用來簡單明了的表示市場風險的大小，單位是美元或其他貨幣，沒有任何技術色彰，沒有任何專業背景的投資者和管理者都可以通過VAR值對金融風險進行評判。

②可以事前計算風險，不像以往風險管理的方法都是在事后衡量風險大小。

③不僅能計算單個金融工具的風險，還能計算由多個金融工具組成的投資組合的風險，這是傳統金融風險管理所不能做到的。

(2)在險價值法的局限性表現在z ①在險價值法衡量的主要是市場風險，如單純依靠在險價值法，就會忽視其他種類的風險，如信用風險。

②在險價值法的結果表明的只是一定置信度內的最大損失，但是即使有99%的置信度，仍會有1%的可能性會造成極大的損失，這種情況→旦發生，給經營單位帶來的后果就是災難性的。

③在險價值法并不能預測到投資組合的確切損失程度，也無法捕捉到市場風險與信用風險間的相互關系。24.商業銀行負債業務的概念和主要作用是什么? 答:(1)商業銀行的負債業務是指商業銀行通過對外負債的方式籌措日常經營所需資金的活動。(2)負債業務對商業銀行有著特別重要的意義，主要體現在: ①負債業務為商業銀行提供了重要的資金來源。②一定規模的負債是商業銀行生存的基礎;③負債業務的規模和結構制約著商業銀行資產業務的規模和結構，從而限制了商業銀行的盈利水平并影響其風險結構;④負債業務為商業銀行的流動性管理提供了資產業務以外的基本操作手段。

⑤負債業務的開展有利于銀行與客戶建立穩定的業務聯系，為銀行提供更多的信息來源。

25.商業銀行資產負債比例管理對銀行的主要影響有哪些? 答:(1)資產負債比例管理防止了銀行無限制的擴張自己的資產和負債。

(2)它改變了大銀行過分依賴向中央銀行借入資金擴大信貸規模的做法，使商業銀行在尋找資金來源上有了緊迫感，增加了銀行的競爭意識。

(3)在一定程度上防止了銀行過度短借長用，銀行的資金來源與資金運用掛鉤，減少商業銀行過分運用負債管理方法、通過市場借入短期資金來長期使用的風險，有利于銀行保持穩健經營。(4)保證銀行的流動性處在一個合理的水平。

(5)增強了銀行以創造利潤為中心的意識，改變了過去銀行重發展資產規模，較少的考慮這樣做是否增加盈利的局面。

(6)資產負債比例管理增強銀行的資本金意識。26.商業銀行資本金管理的原則是什么? 答:對商業銀行的資本金進行管理，遵循的原則主要包括d僅答對要點得一半分〉

(1)資本金數量必須充足。資本數量充足是指商業銀行資本金數量必須達到或超過金融管理當局規定的、能夠保障正常營業并足以維持充分信譽的最低限度。(3分)(2)資本金的結構要合理。資本構成合理是指銀行現有的資本或新增的資本構成成分，要符合金融管理當局關于資本金構成的要求。根據中國人民銀行規定和《中華人民共和國商業銀行法》的要求，我國商業銀行的核心資本至少應占全部資本的50%，資本充足率不得低于8%(3)資本金的來源要有保障。資本金來源有保障是指銀行籌集資本的各個渠道應盡力保持暢通和穩定。銀行的資本金來源分為外部和內部兩部分，其中外部籌資既依賴于資本市場的發達程度，又取決于銀行的經營效益E內部籌資主要依靠銀行經營增加的利潤，因此銀行應在努力提高經營效益的基礎上，充分利用資本市場籌措外部資金，在兼顧股東分紅要求的前提下合理的留存部分盈余資金，確保資本金來源渠道暢通。27.商業銀行負債業務的作用是什么？ 答：（1）負債業務為商業銀行提供了重要的資金來源。（2）一定規模的負債是商業銀行生存的基礎。

（3）負債業務的規模和結構制約著商業銀行資產業務的規模和結構，從而限制了商業銀行的盈利水平并影響其風險結構。

（4）負債業務為商業銀行的流動性管理提供提供了資產業務以外的基本操作手段。

（5）負債業務的開展有利于銀行與客戶建立穩定的業務練習，為銀行提供更多的信息來源。28.商業銀行在市場營銷時，如何對市場進行細分？ 答：（1）地理市場細分，是指根據地理單位來細分市場。銀行可能根據在不同的地區銷售不同的產品，開發出有地方特色的銀行產品。

（2）人口統計細分，是指以人口的特征劃分市場，如年齡、性別、職業以及生命周期所處的階段。（3）消費心理細分，是指按照人們的生活方式、社會階層或性格特征等來劃分市場

（4）市場容量細分，是指營銷者將其產品用戶劃分為大中小三類客戶，對待不同規模的客戶，銀行組織不同的 銷售隊伍進行不同的銷售促進。

（5）利益細分，是指按照不同群體尋求與產品有關利益的不同來劃分市場。

六、論述題（共20分）

1.試述商業銀行常用的貸款定價方法及其主要內容。答：商業銀行常用的貸款定價方法有：

(1)成本相加貸款定價法，是從商業銀行經營成本的角度來衡量貸款的利率水平，是最簡單的貸款定價法。根據這個模型，任何貸款利率應該分解為四個部分：①銀行發放貸款的邊際

成本I②銀行為發放貸款所必須的經營性成本，包括人員的工資和發放、管理貸款時的成本等支出費用I③商業銀行由于貸款可能發生違約甚至損失而承擔風險，而必須得到的風險補償}④銀行通過發放貸款所預計實現的利潤水平。

貸款利率=籌集發放可貸資金的邊際成本十經營成本十風險補償十預計利潤水平。（4分）

(2)價格領導貸款定價法，是以某種價格（利率）為主導，來決定最終的貸款利率的。這種定價方法將貸款利率分解為三個部分：①市場所普遍接受的優惠利率或者主導利率；②在主導利率下借不到款的借款人向銀行支付的違約風險補償；③長期借款者向銀行支付的期限風險補償。

貸款利率=市場優惠利率十違約風險補償十期限風險補償。（4分）

(3)低于基準利率的貸款定價法，隨著商業銀行間競爭的加劇，銀行發放貸款時，采用低于基準利率的貸款利率。

貸款利率一貨幣市場借貸利率十風險補償十預期利潤水平。（4分）

(4)最高利率的貸款定價方法，這種貸款定價方法不管現在和未來的市場利率是多少，借款人與商業銀行在借款合同上明確寫明借款人從該銀行獲取貸款所付的最高利率，也就是規定一個利率上限。（4分）

(5)成本一收益貸款定價方法，商業銀行分三個步驟來計算銀行如何對貸款收取足夠的利息，以彌補銀行所承擔的成本和風險：首先，估算在多種利率和費用水平下，商業銀行從客戶那里獲得的所有收入；其次，估算商業銀行必須對借款人交付的可貸資金凈額}再次，用估算的貸款收入除以借款人實際使用的可貸放資金凈額，估算出貸款的稅前收益。（4分）

2.試述商業銀行利率敏感性缺口管理的主要內容，并利用利率敏感性分析的方法完成下表的填寫。

(1)商業銀行進行資產負債綜合管理時，主要采用利率敏感性缺口管理的方法。利率敏感性分析通過資產與負債的利率．數量和組合的變化來反映利息收支的變化，從而分析它們對銀行利息差和收益率的影響，并在此基礎上采取相應的缺口管理。

利率敏感性缺口(GAP)等于一個計劃期內商業銀行利率敏感性資產(ISA)與利率敏感性負債(ISL)之間的貨幣差額，即GAP=ISA-ISL。

GAP>O，稱為正缺口，意味著利率浮動資產中有一部分來自固定利率負債；GAP

商業銀行通過對利率的預測，可以采用不同的缺口戰略，從而實現利潤最大化：如果預測利率上升，可以采用正缺口戰略；如果預測利率下降，可以采取負缺口戰略；如果預測利率不變，可以采用零缺口戰略。(2)(將凈利息收入變動情況填入表中空格

3.什么是商業銀行的資本充足率，如何進行計算？制定和實施商業銀行資本充足率的意義是什么？

(1)資本充足率是衡量商業銀行資本是否充足的重要指標，一般以商業銀行的資本凈額與加權風險資產總額之比來衡量。商業銀行在計算資本充足率時，以商業銀行法人為單位，將其全部境內外分支機構（不包括未參與并表的附屬機構或者子銀行）合并報表填報，其中外幣折合成人民幣計算。（3分）(2)主要有兩種資本充足率：

①資本充足率的計算：資本充足率一（核心資本十附屬資本一扣減項）／加權風險資產總額* 100%，商業銀行的資本充足率不能低于8%。

②核心資本充足率的計算： 當附屬資本大于扣減項的s096時，核心資本充足率一（核心資本一扣減項的50%）／加權風險資產總額*100%；

當附屬資本小于扣減項的50%時，核心資本充足率=資本充足率。

商業銀行的核心資本充足率不能低于4%。(3)制定和實施資本充足率的意義如下：

①資本充足率的高低代表著商業銀行應付金融風險能力的高低。資本金的多少，決定了

銀行的實力和支付、清償能力，它不僅可以保證銀行經營活動的正常運行，而且可以應付偶發性的資金短缺，從而維護存款人的正當利益和公眾對銀行的信心。

②一家好的銀行不僅要謀求自身的發展，更要有充分的自我約束，而資本充足率正是這種約束，即一定規模的資本金只能經營一定規模的業務量。

③我國的商業銀行承擔著大量與國際貿易、國際資本流動有關的業務活動，與國際上的金融機構往來頻繁。資本充足率對一家銀行的國際活動、國際地位有很大影響，國際評級機構也把資本充足率作為銀行評級的重要尺度，從而會在很大程度上影響一家銀行的國際金融活動能力。

④隨著商業銀行數量的增加，金融監管機構需要使用統一的監管尺度，這既有利于公平競爭，又有利于加強監管。如果沒有統一的尺度，則易于出現監管力度的任意性和一對一討價還價的狀況。

⑤資本充足率是衡量商業銀行經營穩健和潛在風險的重要指標，資本充足率的高低反映 了商業銀行抵御風險的能力，決定了商業銀行的最終清償能力，也是一家銀行實力的反映。

4.試述商業銀行資產負債綜合管理理論的核心思想及資產負債綜合管理的方法。

答：(1)由于資產管理理論或是負債管理理論，都是在利率比較穩定的情況下使用，一旦利率的波動幅度較大，就要采用資產負債綜合管理理論。資產負債綜合管理理論的核心思想包括：

①償還期對稱原理，即銀行資產與負債的償還期應在一定的程度上保持對稱關系。

②目標替代原理，即認為銀行經營三性原則中存在一種共同的東西——效用，它們的效用之和就是銀行的總效用。因此，可以對盈利性、流動性、安全性這三個目標進行比較和相加，也可以使它們互相替代。

③分散化原理，即銀行資產要在種類和客戶兩個方面分散，避免信用風險，減少壞賬損失。

④結構對稱原理，即動態的資產結構和負債結構的相互對稱與統一平衡，長期負債用于長期資產，短期負債一般用于短期資產，其中的長期穩定部分也可用于長期資產。

(2)根據以上核心思想，商業銀行進行資產負債綜合管理時，主要采用利率敏感性缺口管理的方法。利率敏感性分析通過資產與負債的利率、數量和組合的變化來反映利息收支的變化，從而分析它們對銀行利息差和收益率的影響，并在此基礎上采取相應的缺口管理。利率敏感性缺口(GAP)等于一個計劃期內商業銀行利率敏感性資產(ISA)與利率敏感性負債(ISL)之間的貨幣差額，即GAP-1SA-ISL。GAP>O，稱為正缺口，意味著利率浮動資產中有一部分來自固定利率負債；GAP

商業銀行通過對利率的預測，可以采用不同的缺口戰略，從而實現利潤最大化：如果預測利率上升，可以采用正缺口戰略；如果預測利率下降，可以采用負缺口戰略；如果預測利率不變，可以采用零缺口戰略。5.試述商業銀行的資產負債比例管理及其對銀行的影響。

答 :(1)資 產負債比例管理是對銀行的資產和負債規定一系列的比例，從而實現對銀行資產控制的一種方式。銀行通過資產負債比例管理，使銀行資產實現合理增長，達到穩健經營、消除和減少風險的目的。商業銀行采用的資產負債比例的指標主要有五大類: ①反映資產與負債關系的比例:資本充足率、資本率、杠桿比率、存貸款比率、流動性資產與流動性負債比率、中長期貸款與定期存款比率、呆賬準備金與貸款比率。

②反映資產結構的比例:各項貸款與總資產比率，流動性資產與總資產的比率。

③反映資產質量的比率:報告期逾期貸款或關注、次級、可疑、損失貸款等與報告期資產總額和各項貸款余額之比。

④反映負債結構的比例:拆借資金率、負債與資本比率。

⑤反映盈利性的比例:資本收益率、資產收益率、營運凈收人率、每股利潤、生息資產率。(2)資產負債比例管理對銀行的影響: ① 資產負債比例管理防止了銀行無限制的擴張自已的資產和負債。

②它改變了大銀行過分依賴向中央銀行借人資金擴大信貸規模的做法，使商業銀行在尋找資金來源上有了緊迫感，增加了銀行的競爭意識。

③在一定程度上防止了銀行過度短借長用，銀行的資金來源與資金運用掛鉤，減少商業銀行過分運用負債管理方法、通過市場借人短期資金來長期使用的風險，有利于銀行保持穩健經營。④保證銀行的流動性處在一個合理的水平。

⑤增強了銀行以創造利潤為中心的意識，改變了過去銀行重發展資產規模，較少的考慮這樣做是否增加盈利的局面。

⑥ 資產負債比例管理增強銀行的資本金意識。

6、試述狹義表外業務的定義、種類及其作用有哪些? 答 :狹義表外業務是指商業銀行所從事的，按照通行的會計準則不計入資產負債表內，不影響資產負債總額.但能改變當期損益及營運資金，從而提高銀行資產報酬率的經營活動。狹義的表外業務按照性質可以分為以下四種: 1.貸款承諾。貸款承諾是銀行的一種授信方式，即銀行向客戶承諾在未來一定時期內，按照約定的條件發放一定貸款，銀行為此收取一定的費用。

2.擔保。擔保是銀行以保證人的身份接受客戶委托，對國內外的企業提供信用擔保服務的業務。

3.金融衍生工具。是指以股票、債券或貨幣等資產的交易為基礎而派生出來的金融工具，是金融創新的產物。4.投資銀行業務。隨著金融業務自由化進程的不斷加快，商業銀行承擔了越來越多投資銀行業務，如證券包銷、證券代理和分銷、證券造市等。表外業務的主要作用有:（1）.為客戶提供多元化的金融服務。通過開展表外業務，銀行的業務范圍大大拓寬，銀行在不斷滿足客戶多元化要求的同時，穩定和擴大了市場占有份額，使銀行的社會性上升到一個新的高度。

（2）.有效地防范和轉移風險。隨著銀行業務的國際化，資金的跨國流動越來越頻繁，而自20世紀70年代初布雷頓森林體系崩潰以來，匯率和利率變化不定，傳統的投資技術對匯率風險、利率風險等基本無能為力，創新的表外業務就成為銀行和投資者防范、轉移和控制風險的有效途徑之一。

（3）.增加資金的流動性。表外業務中的許多金融工具都具有可轉讓性，從而促進了銀行資產的流動性。（4）.創造信用，增加資金的來源渠道。銀行競爭的加劇，使得增加資金來源的重點從負債轉向了資產。借助于表外業務，銀行大大地彌補了資金缺口，使用規模得以擴大。

7.試述商業銀行資本金的構成要素以及商業銀行對資本金管理的需遵循的原則。答:(1)商業銀行的資本金由核心資本和附屬資本構成。

①核心資本，又稱為一級資本。核心資本包括永久性股本金和公開儲備，在會計賬戶上反映為實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。核心資本是最高形式的資本，是持久性的所有者權益。

②附屬資本，又稱為二級資本。附屬資本包括為公開儲備、資產重估儲備、一般儲備金或者-般呆賬準備金、混合型債務(債務或者股票)資本工具和長期次級債務，在商業銀行的會計賬戶上主要反映為各項準備金和發行五年期以上的長期金融債券。各項準備金包括貸款呆賬準備金、壞賬準備金和投資風險準備金三項。(2)對商業銀行的資本金進行管理，遵循的原則主要包括幾個方面:(答對要點得一半分)①資本金數量必須充足。資本數量充足是指商業銀行資本金數量必須達到或超過金融管理當局規定的、能夠保障正常營業并足以維持充分信譽的最低限度。

②資本金的結構要合理。資本構成合理是指銀行現有的資本或新增的資本構成成分，要符合金融管理當局關于資本金構成的要求。根據中國人民銀行規定和《中華人民共和國商業銀行法》的要求，我國商業銀行的核心資本至少應占全部資本的50%，資本充足率不得低于8% ③資本金的來源要有保障。資本金來源有保障是指銀行籌集資本的各個渠道應盡力保持暢通和穩定。銀行的資本金來源分為外部和內部兩部分，其中外部籌資既依賴于資本市場的發達程度，又取決于銀行的經營效益;內部籌資主要依靠銀行經營增加的利潤，因此銀行應在努力提高經營效益的基礎上，充分利用資本市場籌措外部資金，在兼顧股東分紅要求的前提下合理的留存部分盈余資金，確保資本金來源渠道暢通。

8.什么是商業銀行資本充足率?制定和實施資本充足率的意義是什么?請結合下表計算該銀行的核心資本、附屬資本、資本凈額、資本充足率、核心資本充足率指標，據此分析該銀行資本充足率狀況是否達到最低標準要求，應有何舉措? 某商業銀行年來有關資本情況如下:(單位:億元)實收資本1600貸款損失一般準備600資本公積500投資風險準備300盈余公積300該銀行發行的5年期以上長期金融債券600未分配利潤200在非銀行金融機構的投資100加權風險資產60000非自用不動產400.答:(1)資本充足率是衡量商業銀行資本是否充足的重要指標，一般以商業銀行的資本凈額與加權風險資產總額之 比來衡量。商業銀行的資本充足率不能低于8%，核心資本充足率不能低于4%(2)制定和實施資本充足率的意義如下

①資本充足率的高低代表著商業銀行應付金融風險能力的高低。資本金的多少，決定了銀行的實力和支付、清償能力，它不僅可以保證銀行經營活動的正常運行，而且可以應付偶發性的資金短缺，從而維護存款人的正當利益和公眾對銀行的信心。

②一家好的銀行不僅要謀求自身的發展，更要有充分的自我約束，而資本充足率正是這種約束，即一定規模的資本金只能經營一定規模的業務量。

③我國的商業銀行承擔著大量與國際貿易、國際資本流動有關的業務活動，與國際上的金融機構往來頻繁。資本充足率對一家銀行的國際活動、國際地位有很大影響，國際評級機構也把資本充足率作為銀行評級的重要尺度，從而會在很大程度上影響一家銀行的國際金融活動能力。④隨著商業銀行數量的增加，金融監管機構需要使用統一的監管尺度，這既有利于公平競爭，又有利于加強監管。如果沒有統一的尺度，則易于出現監管力度的任意性和一對一討價還價的狀況。

⑤資本充足率是衡量商業銀行經營穩健和潛在風險的重要指標，資本充足率的高低反映了商業銀行抵御風險的能力，決定了商業銀行的最終清償能力，也是一家銀行實力的反映。(3)該銀行的核心資本是:1600+500+300+200=2600(億元)附屬資本是:600十300+600=I500(億元)資本凈額是;2600+1500一(100+400)=3600(億元)資本充足率是:3600/60000鑄100%=6%<8% 核心資本充足率=[2600一(100+400)禱50%J/60000=3.92%<4% 該銀行的資本充足率和核心資本充足率均未達到最低標準要求，針對其資本充足率狀況，該銀行應該增補資本、削減債務與投資。

9.試述我國貸款風險分類的含義與主要內容，分析實行貸款風險分類法對貸款質量進行分類考慮的主要因素，并對商業銀行實行貸款五級分類的主要意義進行闡述。

答:(1)貸款五級分類，又稱為貸款風險分類，是指商業銀行按借款人的最終償還貸款本金

和利息的實際能力，確定貸款的遭受損失的風險程度，將貸款質量分為正常、關注、次級、可疑、損失五類的一種管理方法。

①正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。②關注:盡管目前借款人有能力償還，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。

③次級：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一些損失。

④可疑：借款人元法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。

⑤損失：在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回較少的部分。(2)實行貸款風險分類法對貸款質量進行分類，實際上判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性，考慮的主要因素包括: ①借款人的還款能力，包括借款人的現金流量、財務狀況、影響還款能力的非財務因素等;②借款人的還款記錄。③借款人的還款意愿。④貸款的擔保。⑤貸款償還的法律責任。@銀行的信貸管理。(3)貸款五級分類方法建立在動態監測的基礎上，通過對借款人的現金流量、財務實力、抵押品價值等因素的連續監測和分析，判斷貸款的實際損失程度，對銀行的信貸管理人員素質和信貸管理水平都有較高的要求，有助于商業銀行及時發現貸款發放后出現的問題，能準確的識別貸款的內在風險，有效的跟蹤貸款質量，便于銀行及時采取措施，從而提高信貸資產質量。

10.試述商業銀行的資產負債比例管理的主要含義、指標及其對銀行的影響。

答:(1)資產負債比例管理是對銀行的資產和負債規定一系列的比例，從而實現對銀行資產控制的一種方式。銀行通過資產負債比例管理，使銀行資產實現合理增長，達到穩健經營、消除和減少風險的目的。(2)商業銀行采用的資產負債比例的指標主要有五大類: ①反映資產與負債關系的比例z資本充足率、資本率、杠桿比率、存貸款比率、流動性資產與流動性負債比率、中長期貸款與定期存款比率、呆賬準備金與貸款比率。

②反映資產結構的比例:各項貸款與總資產比率，流動性資產與總資產的比率。

③反映資產質量的比率z報告期逾期貸款或關注、次級、可疑、損失貸款等與報告期資產總額和各項貸款余額之比。

④反映負債結構的比例:拆借資金率、負債與資本比率。

⑤反映盈利性的比例z資本收益率、資產收益率、營運凈收入率、每股利潤、生息資產率。(3)資產負債比例管理對銀行的影響: ①資產負債比例管理防止了銀行元限制的擴張自己的資產和負債。

②它改變了大銀行過分依賴向中央銀行借入資金擴大信貸規模的做法，使商業銀行在尋找資金來源上有了緊迫感，增加了銀行的競爭意識。

③在一定程度上防止了銀行過度短借長用，銀行的資金來源與資金運用掛鉤，減少商業銀行過分運用負債管理方法、通過市場借人短期資金來長期使用的風險，有利于銀行保持穩健經營。④保證銀行的流動性處在一個合理的水平。

⑤增強了銀行以創造利潤為中心的意識，改變了過去銀行重發展資產規模，較少的考慮這樣做是否增加盈利的局面。

⑥資產負債比例管理增強銀行的資本金意識。

第三篇：商業銀行經營管理

論述：商業銀行經營風險有哪些？目前國際上防范、控制其風險的方法手段有哪些創新？

一、商業銀行經營風險按照來運分為信用風險，流動性風險，利率風險，外匯風險，市場風險技術與操作風險投資風險，投資風險，表外業務風險，聲譽風險，國家風險，戰略風險等。其中：

信用風險是指債務人因為各種主觀原因或者客觀原因不能按時清償債務而使債權人遭受資產損失的可能性。

流動風險是指銀行作為債務人因為各種客觀原因或者主觀原因而造成沒有足夠的現金來清償債務或者保證客戶提取存款，進而使銀行遭受信譽危機或者資產損失的可能性。

利率風險是指銀行在其資產負債業務經營過程中，因為銀行資產負債的價格不能與市場資金價格變動保持一致而導致銀行資產負債遭受資產損失或者經濟損失的一種可能性。

外匯風險是指當商業銀行以現匯及遠期形勢或兩者兼而有之的形式持有某種外匯的敞口頭寸時，出于銀行收入和成本與匯率掛鉤，而且以外匯表示的資產和負債的本幣價值也會受到匯率影響，因此銀行收益可能因持有期內匯率的不利變動而蒙受損失。

市場風險是指由于市場供求關系變化引起市場資金價格變動，使得銀行資產負債原先采用的資金價格與市場資金價格產生差距而導致銀行資產負債遭受資產損失或者經濟損失的可能性。

技術與操作風險：新技術的使用給銀行收益帶來的不確定性是銀行的技術風險。操作風險是指由于不完善或者失靈的內部控制，人為的錯誤以及外部事件給商業銀行帶來直接或間接損失的可能性。

投資風險是指制約銀行投資目標實現的各種相關因素的發展變化與銀行進行投資時的基本預期產生差距，從而導致銀行投資預期收益減少或者銀行投入資金遭受資產損失的可能性。

二、巴塞爾協議中，針對以往銀行通常以金融創新方式擴大表外業務以逃避資本監管的現象，報告認識到監管表外資產的必要，因而將表外資產納入監管，并相應提出了資本充足性的要求。

商業銀行風險管理內容由信用風險向信用、市場、操作性風險轉化。銀行業不僅對信用風險的管理更加有效，而且隨著業務的復雜性不斷加強，會更加重視市場、操作性等各類風險，不僅將可能的資金損失視為風險，還將金融機構自身的聲譽損失也視為風險。同時，間接風險管理的作用逐步加強，特別是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業務，如資金業務。零售業務等，要進行間接管理，運用模型與定量分析工具，進行國別風險、地區風險、行業風險、企業風險、家族風險等分析，結合信貸審查直接管理形式，有效控制業務風險。

風險管理對象由單筆向企業整體風險轉變，由單一行業向資產組合管理轉化。隨著經濟活動的變化，企業經營特征、資本運作的形態發生了深刻的變化，以審核企業的資產負債標為主要內容的信用風險管理方法已經不能適應防范風險的要求，子公司，關聯公司、跨國公司等復雜資本運營模式使風險的表現形式更為復雜和隱蔽，這就要求風險管理要由對單筆貸款的管理向對企業整體風險轉變。不僅要對企業的財務狀況進行審查，還要關注企業的經營管理、股權結構、對外投資以及全部現金流。同時，要把風險管理的視角從一個企業擴大到整個行業、市場的變化，在微觀分析的基礎上強調系統性風險的研究。

風險管理由強調審貸分離向構建風險管理體系轉化。首先，商業銀行的風險管理將更加強調定量分析，盡管在短期內，風險管理技術還是以定量定性分析相結合。其次，從先進銀行風險管理的經驗看，健全的風險管理體系應是風險管理戰略、偏好、構架、過程和文化的統一，通過建立清晰的風險管理戰略和偏好，完善的管理架構，全面的風險管理過程以及良好的信貸文化，最終實現風險管理效率和價值的最大化。

第四篇：完結 商業銀行經營管理

商業銀行經營管理

第一章

一、銀行是從貨幣經營業演變過來的。

二、現代商行發展的兩種模式：英國式（最傳統）；德國式（全能制）。發展方向：英日美向德國式轉化

三、小題。我國現行的金融體系？

國有控股銀行：工農中建交——大型銀行；

股份制區域性商行——全國性股份制商行，中小型商行； 城市商業銀行——地方性；農村商業銀行——農信社轉化而來；郵政儲蓄

四、我國最早的商業銀行——1845麗如銀行（英國）

我國自設的第一家現代商行——1897中國通商銀行（上海）

五、簡答。商業銀行的性質？——商業銀行是特殊的金融企業。

1、商行是企業。與一般企業相比，商行也是以營利為目的的。

2、商行是金融企業。與企業相比，經營貨幣信用這種特殊商品，與其他金融企業一樣都是經營貨幣信用。

3、商行是特殊的金融企業。與其他金融企業相比，商行具有廣

泛的社會關聯性，自律管理嚴格，外部監管較多，具有存款派生功能。

六、多選。商行的職能：信用中介職能、支付中介職能、信用創造職能。

單選。商行的基本職能是信用中介職能。

七、重點。商業銀行的組織結構。

（一）銀行網點配置——商行在配置網點時應考慮哪些因素？

1、根據經濟發展狀況，按經濟區劃設置；

2、銀行業務量（當前與潛在）；

3、經濟核算要求和銀行經營目標；

4、內涵建設和外延建設要結合；

5、根據銀行網點的功能確定地理位置；

6、其他因素（人脈等）

（二）銀行內部職能機構的設置（多選 單選）

1、決策系統：股東大會——商行最高權力機構；董事會及下設委員會

2、執行系統：總經理（行長）；副總經理（副行長）及職能部門

3、監督系統：監事會；審計委員會（董事會下設）；稽核部門

八、名詞解釋。商業銀行制度：國家依法確定的該國商行體系結構及組成這一體系的原則的總稱

九、常考。商行的類型

1、按資本所有權分：國有銀行； 股份制銀行； 私人銀行（獨資；合伙）

2、按業務發展方向：批發式——大型銀行；零售式（小）；批發與零售兼營式

3、按銀行所處地域：國際性、全國性、區域性、地方性（城商行）

4、按組織形式：單一銀行制、總分行制、銀行持股公司制（集

團銀行制）、連鎖銀行制

十、名詞。銀行持股公司制的概念：先設立股權公司，由股權公司收購或控制一家或兩家以上銀行的組織形式

十一、單選。存貸比率（75%）備付金比率（5%—7%）負債對流動資產的比率（25%）單個貸款比率（10%）

十二、簡答。保持流動性的策略？

1、在資產方面，一是建立分層次準備金；二是要恰當安排資產結構（合理性，有計劃進行安排）

2、在負債方面，商行要增加主動型負債——有哪些？ 一級準備（庫存現金、央行存款、同業存款、同業往來中的應收款）

二級準備（短期貸款、票據貼現、證券投資、其他流動性強的盈利資產）

十三、商行盈利性的實現——增收；節支；資產結構（現金資產↓盈利資產比重↑）；管理

十四、判斷。在堅持安全性、流動性的前提下，追求利益最大化，即盈利性。

第二章

一、經濟環境對商行的影響體現在哪些方面？（要點）

1、一國的經濟發展規模生產力發展水平；

2、經濟周期變

動；

3、企業經營行為與經營狀況；

4、市場物價水平

二、金融環境對商行的影響最為直接，要求能夠具體分析，挑出一個考察

金融環境包括：

1、國民經濟的貨幣化程度；

2、貨幣信用制度的發達程度；

3、金融市場的發育程度；

4、同業競爭的狀況；

5、中央銀行

貨幣政策的變化

分析2012（或2013）上半年央行貨幣政策調整對銀行業的影響？（先分析央行貨幣政策是怎么調整的，運用哪些工具，方向是什么，然后再分析影響，重點分析影響）

三、財政政策環境的變化對商業銀行的直接影響和間接影響體現在哪些方面？請舉例分析

四、各國對銀行監管機構的設置。諸多個小問題，基本上是客觀題（單多判填）

1、一元多頭式（一元：僅在中央一級設有監管機構；多頭：中央設有兩家或兩家以上的監管機構）

法國：法蘭西銀行、國家信貸委員會、銀行委員會；德國：德意志聯邦銀行、聯邦信貸監督局

2、二元多頭式（中央和地方都對銀行有監管權，每一級又有若干機構共同行使監督職能）典型代表：美國

3、集中單一式：

日本（金融監督廳）；韓國（韓國銀行）；中國（銀監會）；英國（1997年之前采一元多頭式，對金融業的監管由九個機構分別承擔，由英格蘭銀行負責對商業銀行的監管，屬于集中單

一式；1997.10.28金融監管服務局。）

五、國家對商行的監管措施（大題小題名詞論述）

（一）預防性監督措施（事前監督）簡述預防性監管措施的內容，至少六項，小問題多選判斷

1、市場準入限制：門檻，成立之初實力雄厚抗風險能力強，市場需要、同業競爭狀況

2、資本充足條件：資本充足率、最低注冊資本額（10億）

3、資產流動性比率：25%

4、業務范圍的限制：不得從事的業務——股票、信托、非自用不動產（多選）

5、貸款的集中性管制：單一貸款比率10%

6、對商行內部人員貸款的管制：職員、職員近親屬、職員投資的公司，不能發放信用貸款，只能發放擔保貸款，條件不能優于其他借款人。

7、對外匯、貴金屬交易的監管：無具體規定，風險比較大，與自由資本相比不超過10%

8、銀行監督檢查：駱駝評級制度（名詞）1978年，美聯儲委員會制定了《統一鑒別法》，內容包括資本充足度、資產質量、管理水平、盈利水平和流動性五個方面，以其開頭字母組成camel單詞，因此被稱為駱駝評級制度

（二）緊急援助（有層次的）

1、直接貸款——央行，其他監管機構；

2、組織大銀行救助小銀行；

3、購買有問題的資產和由政府擔保發放貸款；

4、政府出面援助——收回國有

六、名詞。存款保險制度：是一國金融監管部門為了維護存款者利益和金融業穩定與安全，在金融體系中設立存款保險機構，要求本國。。

七、最早建立存款保險制度的是美國

八、顯性存款保險與隱性存款保險的比較 A、顯性優勢：（1）有利于防止擠兌發生擴散

（2）有利于完善本國的銀行監管制度

（3）可以通過存款保險立法的修訂完善存款保險制度

B、隱性弊端（1）隱性存款保險成為政府的沉重負擔

（2）強化了金融企業的道德風險動機和存款的逆向選擇

風險

（3）難以應對系統性金融風險

（4）沒有事前監督效果，難以通過制度完善解決暴露出的危機處理中的問題，更不能通過存款保險制度建立來達到加強銀行監管的目的第三章

一、商業銀行資本的構成，所有者權益和一定比例的債務資本，與一般企業不同，具有雙重性特征。

基于雙重資本視角，商行資本構成？內源資本外源資本，權益資本債務資本，一級（核心）資本二級（附屬）資本。會選哪些屬于？

1、股本：普通股（外源）優先股（權益外源）

2、盈余：資本盈余（外源）留存收益（內源）

3、債務資本（外源）：資本票據、債務

4、其他來源：貸款與證券損失準備金（內源二級）償債基金

二、簡答。普通股籌資利弊分析 優點：

1、籌資的資本具有永久性

2、為銀行核心資本，是其他方式籌集的基礎，可為債權人提供保障，增強公司舉債能力

3、無固定股利負擔

弊端：

1、對投資者來講，投資風險高，其要求較高的回報率，使其成本較高

2、對籌資來講，普通股股利從稅后利潤中支付，不具有抵稅作用

3、普通股的發行費用也較高

三、資本充足性的意義

1、保護功能，銀行發生虧損后，其資本金可以對銀行的存款人提供保護，減少存款人的損失，起到緩沖墊的作用

2、經營性功能，指銀行主要用其自有資本金來購置房屋設施，形成固定資產，用來注冊資本組織運營，這是銀行經營的前景和基礎

3、管理性功能，指金融管理當局通過規定法定最低資本比率，來進行風險約束和控制銀行資產的隨意擴張，維護公眾對銀行的信心

四、名詞。巴塞爾協議，1988年7月，國際清算銀行下設的巴塞爾委員會，頒布了《統一資本計量和資本標準的國際協議》簡稱《巴塞爾協議》

五、簡答。巴塞爾協議的內容

1、銀行資本構成：（1）核心資本（大于等于50%）：股本金（普通股、非永久性非累積優先股）；公開儲備

（2）附屬資本（多選）：未公開儲備、重估儲備、一般準備金或一般貸款、呆帳準備金、混合型債務股本工具、次級長期債務

2、風險權重資產的計算標準——《巴》將資本與資產負債表上不同的資產及表外項目所產生的風險掛鉤，來評估資本充足度。風險計算方法分成表內和表外兩大類，表內資產按風險大小分為五類，每類有不同的權數，0%、10%、20%、50%和100%，以此為基礎計算風險權重資產

3、標準比率目標和實施安排——《巴》規定，各國商行表內資產和經過轉換的表外項目資產按以上風險加權平均以后，到1990年末，核心資本加附屬資本對風險加權資產的比率至少應達到7.25%，到1992年末應達到8%，其中核心資本對風險加權資產的比率不得低于4%。資本充足率=銀行資本/風險加權資產*100% ≥8%（單選）

六、《新巴》三大支柱：最低資本要求、監管局對資本充足率的監督檢查、銀行業必須滿足的信息披露要求

七、論述。提高資本充足比率的途徑（試述商行資本管理策略）

（一）分子策略

1、內源資本管理——在銀行增加利潤留存不影響股份的前提下，內源資本是銀行補充資本的第一選擇，但通常會引起股價下跌，而且還要受到多種因素制約

2、銀行外源資本管理

（1）外源資本的構成：普通股票；優先證券——后期償付債券、優先股票

（2）選擇外源資本形式的依據：一是在比較成本與收益的基礎上，決定使用何種具體的外源資本形式；二是根據核心資本是否充足，決定外源資本形式

（3）外源資本的形式：普通股的發行；優先證券——優先股，后期償付債券

簡答。后期償付債券的優缺點

優點：A、此類債券不需要繳納準備金，享有免稅優待，可降低籌資成本

B、后期償付債券不影響股東對銀行的控股權，因而在發行

過程中不會受到股東的反對

C、發行此類債券有可能提高股票收益率

D、優先證券為銀行的長期債券，其流動性較低，銀行可將

其用于期限長收益高的投資產品

E、優先證券不需要購買各種存款保險，因而進一步降低了

籌資成本

缺點：A、法定償還本金和利息的壓力大

B、在利率變動的情況下，后期償付債券可能會加大銀行的負擔

（二）分母策略

1、控制資產規模

2、優化資產結構

3、提高資產質量

（三）外部措施

1、嚴格執行商業銀行資本管理辦法，加強資本控制；

2、強化市場約束機制，建立和健全信息披露制度

第四章

一、商行負債業務按取得資金方式分：被動性負債（存款）；主動性負債（大額可轉讓定期存單、借入款）；

其他負債（在途占用）

二、單位活期存款，按結息日掛牌公告的活期存款利率計息，遇到利率調整分段計息

活期存款賬戶分為：基本存款賬戶、一般、臨時、專用 單位定期存款：起存金額1萬，按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計付利息，遇利率調整不分段計息，到期不取逾期部分按支取日掛牌公告的利率計付利息

三、名詞。協定存款：客戶與銀行簽訂（協定存款合同），約定期限，商定結算賬戶需要保留的基本存款額度，超過額度轉入協定賬戶的存款

四、名詞。儲蓄存款：商行為滿足居民個人積蓄貨幣和獲得利息收入的需要而開辦的一種存款業務，儲蓄存款又分為活期儲蓄存款、定期儲蓄存款和定活兩便儲蓄存款三類

五、名詞。保值儲蓄：國家根據物價上漲情況，對儲戶存入銀行的3

年期以上定期儲蓄存款給予一定保值補貼的儲蓄方式。保

值儲蓄補貼率=物價上漲指數-儲蓄利息率

六、簡答、論述。影響存款變動的因素分析

存款種類不同，影響因素也不同，如：儲蓄存款（個人收入水平、商品供求、物價、社會觀念與商戶心理動機、社會保障、利率、銀行服務、投資渠道等因素的影響——判斷）；企業存款（宏觀經濟發展、企業經狀況、國家政策、同行業競爭、市場供求狀況、商業信用、銀行結算服務等）

（一）外部因素

1、一般經濟活動水平（商品經濟發展狀況、經濟周期）；

2、央行貨幣政策（緊縮？放松？貨幣量大，流入銀行的存款多）

3、分配政策（對企業放權？個人購買力上升）

4、稅收政策（利息稅計征，1999，11,1開始恢復計征利息稅）

（二）內部因素——是指通過商行自身努力能產生變化的因素，主要有：

1、銀行服務項目和質量

2、營銷策略在商行中的作用

3、貸款便利

4、存款的種類與形式

5、商行的規模和信譽

6、商行的業務關系與人事關系

七、銀行存款成本的構成：利息成本；營業成本；資金成本（前二之和）；

可用資金成本（確定銀行營利性資

產價格的基礎）

八、單選。銀行存款總量與存款成本間的關系可以歸納出四種不同的組合模式：

1、逆向組合模式，即存款總量增加，存款成本下降，這是最佳的一種組合模式

2、同向組合模式，即存款總量增加，存款成本增加，這是可以接受的。。但需進一步分析

3、存款單向變化模式，存款總量增加，存款成本保持不變，這是比較理想的。。

4、成本單向變化模式，存款總量不變，存款成本反而增加，這是最大限度避免的。。

九、同業拆借的特點：同業性、短期性、協商性、利率低、不繳法定存款準備金

十、名詞。回購協議：商行將其持有的有價證券暫時出售出去，并商定于規定期限按約定價格重新贖回已售出證券的交易活動

十一、短期借款管理的管理重點:

1、主動把握借款期限和金額

2、把借款到期時間和金融與存款的增長規律相協調

3、多頭拆借

4、正確統計借款到期的時機和金額

十二、銀行發行金融債券籌資的利弊分析

優越性：

1、籌集范圍廣，不受原存款關系約束

2、可通過證券機構代理發行，不受銀行自身網點和人員數量約束

3、高利率和流動性結合，對客戶有較大的吸引力

4、屬于主動負債，銀行可主動安排資金運用

5、不繳納準備金，有利于提高資金利用率

弊端：

1、籌資成本較高

2、債務發行數量、利率、期限均受限制

3、債務的流通性受市場發達程度的限制

第五章

一、多選。現金資產的構成：庫存現金、在央行的存款、存放的同業存款、同業往來中的應收款

二、資金頭寸及其構成。名詞、選擇、判斷、填空 頭寸：可用資金。

1、時點頭寸（某一時點上可用資金的數量）；時期頭寸（某一時期時間段）

2、按層次：可用頭寸=現金資產-法定準備金存款基礎頭寸=庫存現金+超額準備金

可貸頭寸=可用頭寸-規定限額的支付準備金

三、現金資產管理的三原則：適度存量控制原則；適時流量調節原則；安全保障原則

四、存款準備金的管理：法定10%

1、準確計算需要量：（1）滯后準備金計算法——非交易性存款，三周為一周期，基期？？？？保持（2）同步準備金計算法——交易性存款，兩周為一計算周期，日平均余額

注意：兩種計算結果合計起來才是銀行在一定時期需要繳納的全部存款準備金

2、及時上繳應繳準備金

第六章（全面掌握）

一、貸款分類→按貸款的保障條件：

1.信用貸款

2、擔保類貸款

3、票據貼現 →按貸款質量劃分：五級分類法【單選、多選】 正常類：能夠履行，充分把握可還本付息

關注類：盡管目前有能力，但存在一些對償還產生不良影響的因素 次級類：還款能力出現明顯的問題，依正常收入無法保證還款 可疑類：無法足額還本付息，即使執行抵押或擔保，也肯定造成一部分損失

損失類：采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，仍無法收回，或只能收回較少部分

二、貸款政策

1.【名詞】是指銀行為指導和規范貸款業務，管理和控制貸款風險的各項方針、措施和程序的總和。2.制定貸款政策的依據：【簡答】

⑴有關法律、法規和國家的財政、貨幣政策； ⑵銀行的資本金狀況； ⑶銀行的負債結構及其穩定性 ⑷服務地區的經濟條件和經濟周期； ⑸銀行信貸人員的素質和特長；⑹商行競爭的發展戰略和內控原則

三、現行貸款審批制度

1.審貸分離——將貨款調查、審查、檢查分離開來，將審批貨款與發放貨款的當事人區分開來，避免貸款人為提高或降低借款人的信用狀況，產生道德風險。意義：貸款審批的獨立性得到保障。

2、分級審批——根據責任大小、管理水平和貸款風險度，區分審批人的權限。

一是從信貸營銷人員到信貸管理部門，直至審貸委員會的逐級審批制度；

二是對不同分支機構審批權限的劃分和實施。

四、影響貸款定價的因素【簡答時不需解釋】

1.資金成本2.貸款風險程度3.貸款費用4.稅負成本

5.借款人的信用及與銀行的關系6.貸款供求狀況7.銀行貸款的目標收益率

五、1.新型——客戶利潤分析模式是一種“客戶導向型”模式，改變銀行傳統的思維模式。

2.保證擔保的范圍：【多選】主債權及利息、違約金、損賠金與實現債權費用

3.保證責任的履行是一種“未來責任”【判斷題】

六、質押貸款與抵押貸款的比較（簡答至少6條）同：

1、均為擔保類貸款；

2、有雙重還款保證；

3、抵押物、質押物的處置條件一樣；

4、支付順序一樣。異：

1、是否轉移占有不同；

2、處分方式不同；

3、擔保物不同（抵押物、置物）。

七、票據貼現【選擇、判斷】

1.票據貼現是持票人在票據到期之前，為換取現款向銀行貼付一定利息所做的票據轉讓。

2.特點：⑴以持票人為直接的貸款對象；

⑵以票據承兌人的信譽為還款保證； ⑶債權債務關系隨票據的轉移而轉移⑷以票據的剩余期限為貸款期限 ； ⑸實行預收利息方法

3.實付貼現金額計算【選擇】

貼現期：一月按照30天，一年按照360天計算，對年對月對日算整數，零星天數有一天算一天，算頭不算尾。

八、消費貸款特點【選擇】

1.貸款對象的特定性2.消費者必須有相應的消費行為3.是一種超前的消費支出

4.消費貸款的提供與居民的收入水平密切相關5.單筆貸款數額小，單位或本費用較高

九、銀團貸款【名詞、特點，組成中各自的職責（單選）】

1、銀團貸款，也稱辛迪加貸款，它是有一家或幾家銀行牽頭，由若干家銀行為參與行組成銀行集團，按共同條件向借款人提供的金額較大的中長期貸款。

2.特點：金額大；期限長；風險分散；可以吸引小銀行參與批發銷售市場

3、參與者及職責：

⑴牽頭銀行：組織者，一家或是幾家，簽協議，首次提款； ⑵經理行：參加認購，召集參團 ⑶代理：貸款管理人，發放回收； ⑷參與行；

⑸安排行：類似經理行職能，包銷銀行集團

第七章

一、商行證券投資的功能【簡答】~是指商業銀行在金融市場上購買有價證券獲得盈利的經濟行為。

1.獲得穩定的收益；2.補充流動性；3.合理避稅；4.分散風險

二、政府債券→中央政府債券→國家債券的特點：【多選】1.安全性高2.收益高3.流動性4.抵押代用率高

三、證券投資管理策略【全面掌握：名詞，選擇，簡答，畫圖】 1.流動性準備方法（不需掌握）2.分散化投資法【多選】

（1）期限分散化→【核心，單選】 “梯形投資法”【畫圖】（2）地域分散化（3）類型分散化（4）發行者分散化

梯形投資法優點：（1）簡單、方便；（2）較好的控制利率風險，獲得平均收益。（3）不需要管理專家

缺點：（1）無法做到收益最大化（2）無法使某些有優勢的銀行發揮自身優勢。

3.期限分離法：短期投資方法、長期投資方法、杠鈴投資方法（1）短期投資方法【畫圖】（2）長期投資方法【畫圖】（3）杠鈴投資方法

①【名詞】商行把證券投資資金放在短期和長期，中期較少投資或不投資，由此形成的投資結構類似杠鈴，所以稱之為杠鈴投資方法。②與“梯形投資法”相比優勢是什么？【簡答，畫圖分析】將資金分為兩部分，長期和短期。

a、做到分散化，將商行對市場利率的判斷與自身結合，將自身優勢與客觀需求納入投資需求當中。

b、較好地實現“三性”統一、4.證券調換法：【名詞】是指當市場處于暫時性不均衡而使不同證券產生相對收益方面的優勢時，用相對劣勢的證券調換相對優勢的證券，可以套取無風險的收益。

調換方法：（1）價格調換（2）收益率調換（3）市場內部差額調換

（4）利率預期調換（5）減稅調換

第八章

一、【名詞】

中間業務：商業銀行運用自身有利條件提供各類服務，從中收取傭金和費用的業務。（相對于資產負債業務而言）

表外業務：商業銀行從事的，按通行的會計準則不列入資產負

債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益的業務。（相對于資產負債表而言，是有風險的經營活動。）

現代租賃，又稱金融租賃或融資租賃，是由出租人（銀行）與

承租人簽訂合同，出資或借資購買承租人選定的設備，以銀行在法律上擁有合同設備所有權為前提，將設備使用權出租給承租人，銀行在租賃期內收取租金，期滿承租人對租賃設備有續租、退租和留購的選擇。

票據發行便利：是一種有法律約束力的中期周轉性票據發行融資的承諾。

貸款承諾：【名詞或是選擇】指貸款銀行與借款人簽訂的具有法

律約束力的正式契約，銀行將在有效承諾期內，按照雙方約定的金額，利率，隨時準備應客戶要求向其提供信貸服務，并收取一定的承諾費。

二、1.融資租賃的特點【多選】（1）設備所有權、使用權分離；（2）租金分期歸流；（3）融資與融物結合。

2.種類：（1）直接租賃——典型的融資性租賃方式【單選】（2）轉租賃（3）回租租賃（返租賃）

三、我國商行中間業務的發展【論述，需展開分析】 1.現狀

中間業務發展進步：（1）業務品種明顯增加，業務量增長較快；

（2）中間業務收入有了較大的提高

（3）各商業銀行從觀念上注重中間業務的發展

存在的差距：（1）業務發展緩慢，規模小，收益低；

（2）業務產品品種少，層次低，功能很不完善

（3）中間業務沒有形成合理完善的定價機制；

（4）業務創新能力較低，技術與人才支持不夠

（5）管理體制，經營機制上存在問題

2.發展戰略：（1）轉變經營觀念，將中間業務規模化、制度化；

（2）建立符合市場需求的中間業務創新機制

（3）合理確定中間業務的收費標準；

（4）加強基礎設施建設，加快金融電子化建設的進程

（5）努力實施人才開發和科技支持戰略（6）完善對中間業務的金融監管，制定與國際接

軌的管理制度與操作制度

四、代理業務三種情形（沒記下來）

第九章

一、流動性管理理論→資產管理理論→商業貸款理論、資產轉換理論、預期收入理論

1.資產轉換理論【名詞】【評價：觀點+進步+缺陷】

由美國莫爾頓于1918年在《政治經濟學》雜志上發表的“商業銀行及資本形成”一文中提出。

主要觀點：商業銀行要保持較好的流動性，要持有可轉換資產。進步：商行開始證券投資業務，票據貼現業務。缺陷：

2.預期收入理論【名詞】【評價：觀點+進步+缺陷】

由美國普克諾于1949年在《定期貸款與銀行流動性理論》一書中提出。主要觀點：商行是否具有好的流動性關鍵有兩點：

1、發放的貸款是否有穩定的預期收入；

2、如果有，要恰當安排貸款結構。

進步：產生革命性影響，商行意識到可以發放生產性貸款。商行業務發生變化，范圍擴大，資產多元化。

缺陷：依據未來收入作為還款保證，不確定性強和風險高。

二、平衡流動性管理策略（資產負債管理策略）【基本原理？為正為負時如何調整？】

第十章

一、資金缺口與利率敏感度率 1.資金缺口分析 2.利率敏感系數分析

二、我國商業銀行利率風險管理【論述】 1.利率管制條件下我國商行利率風險的表現

（1）存貸款調整幅度不同，使商行面臨利率風險。（2）政策利率風險；

（3）銀行存貸利率重定的風險（次年1月1日重定→選擇）（4）客戶形式選擇權而引起的利率風險

（5）商行資產負債期限結構不對稱引起的利率風險 2.利率市場化改革與我國商行利率風險管理現狀（1）對利率風險管理重要性認識不足，觀念滯后；（2）利率風險管理的體制不健全

（3）利率風險管理方法手段落后，不能適應形勢發展現狀（4）資產負債品種單一，風險過于集中（5）高級人才缺乏，制約技術發展進步。

3.我國商行在利率市場化進程中的利率風險管理對策

（1）更新觀念，增強利率風險管理意識，是控制利率風險的首要環節（2）培養一批掌握并能靈活運用線代利率風險管理技能和方法的高素質人才，是利率風險管理的基礎

（3）科學準確地預測利率走勢，是有效控制利率風險的前提（4）靈活運用線代利率管理技術、手段和工具，是利率風險管理的條件

（5）建立完善的利率風險內控機制，是利率風險管理的關鍵

第五篇：論商業銀行經營管理

論商業銀行經營管理

商業銀行是市場經濟的產物，它是為適應市場經濟發展和社會化大生產的需要而形成的一種金融組織。他經歷幾百年的演變與發展，現在已經成為世界各國經濟活動中最主要的資金集散機構，其對金融活動的影響力位居各國各類金融機構之首，矮給商業銀行定義問題上，各國經濟學家不盡相同，我國對商業銀行的定義為：商業銀行是以利潤最大化為經營目標，以經營存款、放款、轉賬結算和匯總為主要業務并以多種形式的金融創新為手段的多功能綜合性金融業務。商業銀行是一種經營貨幣資產的特殊金融企業，與一般的工商業企業相比，它的經營有自己的特點與原則，其特點可歸納為“三高”即高負責、高風險性和外部監管的高度嚴格性。而出于以上“三高”決定了其業務經營過程中一定要遵循適當的經營原則，具體而言可以歸納為“三性”：安全性、流動性和盈利性。商業銀行如何實現這三原則的要求呢？這就是商業銀行經營管理的重要問題。談及到商業銀行的經營管理必須首先明確商業銀行經營管理的各項業務，它包括資產經營管理、負債業務經營管理、貸款業務經營管理、證券投資業務經營管理、中介業務經營管理和國際業務經營管理。此外還有很重要的一方面需要重視的管理，這就是商業銀行的風險管理。隨著科學技術及經濟社會的不斷發展變化，金融創新顯得尤為重要，當然各種金融創新業務品種的開發也給商業銀行帶來了一定的風險，尤其是金融市場上隱藏的尾部風險和由“羊群效應”導致的系統風險。考慮到商業銀行的未來發展趨勢，中間業務收入將成為其收入的主體部分，因此，以下我便就商業銀行的中間業務經營管理和風險管理做一些闡述。商業銀行中間業務（intermediarybusiness）是指商業銀行在資產業務和負債業務的基礎上利用技術信息、機構網路、資金以及信譽等方面的優勢，不運用或較少的運用自己的資財，以中間人和代理人的身份代替客戶辦理收付、咨詢、代理、擔保、租賃和其他委托事項提供各類金融服務并收取一定費用的活動。傳統的中間業務都基本上屬于純粹的收費項目，近些年來隨著金融業競爭的不斷加強再加上先進的通信技術和電子計算機在金融業的廣泛應用如銀行卡、網上銀行、自動柜員機（ATM）、電話銀行、電子貨幣等使金融創新工具層出不窮，加快了商業銀行中間業務的迅猛發展。中間業務具有以下幾方面的特點：以接受客戶委托的方式開展業務；收益來自于服務費；風險比較小；銀行不使用或不直接使用自身資金。因此它規避了資本的限制，增加了利潤來源，與此同時分散和轉移了風險，更好的為客戶提供了多樣化的服務，商業銀行中間業務的多寡，中間業務水平的高低已經成為銀行經營成功與否的一個重要方面。

改革開放以來隨著金融體制改革的不斷深化，我國商業銀行中間業務有了一定的發展但就總體而言，他發展速度慢，品種單一，范圍狹窄。一般都僅僅局限于一些為客戶提供中介服務的傳統中間業務上，而各類擔保、貸款或投資承諾、外匯買賣與投資等新興業務卻未得到發展，即使有一部分，其規模也十分有限，絕大部分尚未起步，而且傳統的中間業務品種也不豐富，范圍十分有限。從地域上看發展也不平衡，各地區之間差距很大。沿海及經濟發達的地區的大中城市銀行相對發展的要快一些。而在管理上，沒有中間業務的主管機構，缺乏明確的業務范圍和發展目標。地位上，中間業務遠遠低于傳統業務，甚至沒有擺上議事日程。人員則更是嚴重缺乏，特別是那些精通國際規則的人員。因此對我國商業銀行的中間業務而言，必須有選擇有借鑒的學習國外成功的經驗，吸收適合中國國情的金融產品，更重要的是我們應跟多的應用本國的人才、技術開發設計新產品；

另一方面對區域發展不平衡問題則需要國家的幫助與扶持，實行更優的鼓勵政策，為其創造更美好的發展環境，促進小城市，邊遠地區的發展。總而言之，建立綜合性、多元性的全能型銀行是當代商業銀行的發展趨勢。除經營存、放、匯三大傳統業務外，辦理既不占用資金又不擴大負債、風險少、利潤可觀的中間業務，把商業銀行辦成“金融百貨公司”，是我國專業銀行走向商業化改革的需要。說到風險，不得不提到金融創新。所謂金融創新可以理解為金融中介在其業務活動中為了適應金融環境和規避金融管制而變革其傳統的操作方式，推出新的業務品種，采用先進的電子技術，挖掘新的金融服務以取得利益最大化，在金融競爭中處于不敗之地。金融創新對商業銀行經營管理的影響是雙向的。一方面，他加大了商業銀行面臨的風險；另一方面他又為商業銀行管理風險提供了必要的工具和許多的風險管理技術。

具體而言，金融創新導致金融風險主要有以下幾個方面的原因：（1）金融創新使傳統的金融分業經營的模式被打破，金融機構之間的業務互有交叉，高度融合，金融競爭十分激烈。這種競爭有助于提高金融效率，但如果監管不力，或金融機構有悖業務經營規則和制度規范，金融形勢發生突發性變化等原因，個別金融機構有可能發生支付危機或其他風險，從而影響整個金融體系運行的穩定性。

（2）金融創新強化了資本流動的國際化和金融市場的一體化，這雖然擴大了經濟主體的融資范圍，促進了國際經貿關系和國際金融活動的發展，但同時也造就了金融風險的國際傳遞機制。一旦某一國家金融運行中的某一環節或金融市場出現問題，就會危機其他國家或整個國際金融業。（3）各種金融衍生產品雖然具有保值避險的功能，但其只有是以新的組合方式將風險重新配置，金融體系的總風險并沒有減少。一般來說，金融風險大致可以分為市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險、法律風險、道德風險和國家風險。商業銀行作為金融中介機構，其主要業務是貨幣信貸業務，自有資本在總資產中所占的比例低，基本依靠負債經營，這種模式決定了商業銀行必然具有高風險。商業銀行風險的特征主要有以下幾個特征：缺乏足夠的貨幣現金導致流動性出現問題；它的風險主要來自于商業銀行外部，特別是信用風險；他涉及面廣，具有連鎖反應。

商業銀行的這些風險的存在和發生都是不確定的，因此對其風險的識別顯得尤為重要，其方法有風險樹搜尋法、篩選—檢測—診斷法、德爾菲法—財務報表分析法等，學會這些識別方法，在加以利用現代的數理打樁手段對風險進行量化，在一定程度上都能大大的降低風險。此外經過多年的發展與積累現代風險管理的手段、內容還是機制和組織形式上，都發生了很大的變化，也都仍然需要進一步的發展和完善。