第一篇：商業銀行考試要點

本文由stella01191110貢獻

doc文檔可能在WAP端瀏覽體驗不佳。建議您優先選擇TXT，或下載源文件到本機查看。

第一章 商業銀行概述

一.產生和發展

(一)中外商業銀行最早出現的代表:英格蘭銀行 中國通商銀行 中外商業銀行最早出現的代表: 商業銀行最早出現的代表 現代商業銀行產生的原因:(二)現代商業銀行產生的原因:1.高利貸者貨幣信貸業 2..股份制銀行家近代銀行業(三)市場經濟條件下商行存在的分析 1.商業銀行的本質信用 2.商業銀行的存在交易成本 3.信息不對稱 4.業務分銷和支 付系統的效率優勢 5.風險轉移(風險內部化)優勢 6.有效轉移資本資源優勢 7.金融 管理當局的保護性金融管制

二.性質與職能

(一)商業銀行定義:商業銀行是以追逐利益為目的,以經營各類貨幣業務為主的綜合性,多功能性金融企業.(二)商業銀行性質:1.具有一般企業特征 2.是以經營貨幣資金的特殊企業 3.不同于其他金融機構

(三)職能: 職能:

1.信用中介 優點:積少成多;續短為長;優化資源配置 2.支付中介 3.信用創造 4.金融服務

三,★組織結構★ ★ ★

※外部組織形式: 外部組織形式: 組織形式(一)單一銀行制:指銀行業務完全由一個獨立的銀行機構經營,不舍或不允許

設立分支機構.優點:1.限制銀行業的兼并與壟斷;2.有利于協調銀行與地方政府的關系 3.業務靈活易于管理 缺點:1.經營規模小,經營成本高 2.與經濟的外向發展存在矛盾,削弱競爭力 3.業務集中,風險較大

分支銀行制:(二)分支銀行制:指法律允許商業銀行在自己總部外根據業務需要設置若干分

支機構.優點: 優點:1.規模大,分支機構多,降低經營風險;2.實行專業化分工,提高工作效率;3.易于取得規模效應.缺點:1.容易加速壟斷的形成;缺點 2.增加管理難度.銀行控股公司制:(三)銀行控股公司制:指由某一集團設立的股權公司,再由該股權公司收購和 控制一家以上的銀行股票, 銀行實際業務與經營決策權統屬股權公司所控制的一種銀行組織 模式.優點:經營管理方面有很大的靈活性 優點 可以選擇設立分支機構有較高抵御風險的能力和競爭能力 缺點: 缺點:容易形成銀行業的競爭和壟斷

(四)連鎖銀行制:又稱為聯合銀行制,其特點是由某一個人或某一集團購買若

干的獨立銀行的多數股票,這些銀行在法律上是獨立的,也沒有股權公司的形式存在,但其 所有權掌握在某一個人或某一集團手中,其業務和經營政策均由一個人或一個決策集團控 制.優點: 有利于統一指揮,投資大型行業, 事業單位, 以獲取高額利潤.優點 壟斷性強, 缺點:由于受個人或某個集團控制,往往不易獲取銀行所需的大量資本,不利 缺點 于銀行的發展.※內部組織形式 內部組織形式 決策系統:(一)決策系統:股東大會,董事會 執行系統:(二)執行系統:總經理,部門經理 監督系統:監事會,稽核部門(三)監督系統

四.金融原則

安全性,流動性,營利性

五,銀行風險

信用風險;利率風險和匯率風險;流動性風險;資本風險;管理風險

第二章 商業銀行資本管理

一,銀行資本金的籌措(一)內源性融資:內源融資是指公司經營活動結果產生的資金,即公司內 內源性融資:

部融通的資金,它主要由留存收益和折舊構成.是指企業不斷將自己的儲蓄(主要包括 留存盈利,折舊和定額負債)轉化為投資的過程.優點

1.成本低,免發行費,是最便宜的資本金來源 2.不會影響現有股東的控制權和收益 3.風險小,不受外部市場波動的影響 4.免交所得稅

缺點: 缺點:受資產利潤率和股東分紅比率要求的壓力,以及自身規模的限制

銀行資產持續增長模型——戴維 銀行資產持續增長模型——戴維貝勒模型 ——戴維SG = ROA(1 DR)(注:SG1=目標資產增長率(EC1 / TA1)ROA(1 DR)

ROA=目標資產收益率 DR=目標稅后紅利分配率 EC1=期末銀行總股本 TA1=期末銀行總資產

EC1/TA1:資本比率

股本收益率 ROE =稅后凈利潤/總股本 資產收益率 ROA=稅后凈利潤/總資產 ROE=ROA×總資產/總股本(EM,杠桿比率)每股收益率 EPS =稅后凈利潤/普通股本,外源性融資(二)外源性融資 外源融資: 外源融資: 融資

集資金.外源融資是指企業通過一定方式向企業之外的其它經濟主體籌

外源融資三種方式優缺點

1.發行普通股的利弊 發行普通股的利弊 優點 可為銀行帶來長期穩定的資本來源;因收益率高容易被市場接受;通過擴大股東數量和范圍而達到提升銀行知名度和擴大客戶群的目的;有助于市場樹立對銀行的信心,增強銀行籌資能力.弊端 成本較高;普通股的交易費用因稅后列支而一般高于其他外源資本形式 面臨著銀行股東因銀行凈收入增加而要求增發紅利的壓力 稀釋了原有股東的權益.當銀行增發普通股時, 大股東因面臨失去控股地位而進行 阻礙 2.發行優先股的利弊 2.發行優先股的利弊 優點: 優點: 股息固定,在銀行收益大幅上升時可獲得杠桿效應;因不會稀釋原有股東權益從而容易被原有股東接受;可給銀行帶來長期穩定的資金來源 弊端 發行成本高;因股息固定,在銀行收益下降時會使普通股收益加速下降.3.發行次級長期債券的利弊 3.發行次級長期債券的利弊 優點: 優點: 成本較低;可發揮財務杠桿效應;利息可免稅;不會稀釋股東權益.弊端 市場接受程度不如普通股;本息償還具有強制性,存在流動性壓力,加大銀行的債務風險;銀行的損失不能以債務資本來抵消;高財務杠率導致股東收益率不穩定 Kc=[Dc/Pc(1普通股成本 Kc=[Dc/Pc(1-f)]+gc Dc-預計每股股利 Pc-普通股發行價格

gc-預計股利增長率 f-發行費用 優先股成本 =Dp/Pp(1優先股成本 Kp =Dp/Pp(1-f)Dp-優先股股息 Pp-優先股發行價格 f-發行費用 Kb=Yb(1(1債券成本 Kb=Yb(1-t)/(1-f)Kb —債券稅后成本 Yb—債券的到期收益率(稅前成本)t—所得稅稅率 ,f-發行費用二,巴塞爾協議

(一)巴塞爾協議資本構成:核心資本(股本,公開儲蓄);附加資本(二)新巴塞爾協議的背景和三大支柱 背景: 1.是商業銀行內部風險管理系統優于 1988 年的巴塞爾協議 背景:

2.是金融創新產生了許多 1988 年巴塞爾協議計量框架以外的風險;3.巴塞爾原則只定位于銀行風險管理的基本原則,缺乏可操作性.三大支柱: 三大支柱: 1.最低資本要求

2.金融監管(內部和外部)3.市場約束(信息披露)

(三)巴塞爾協議在 2004 年 3 月 1 號實施 重要性: 1.不僅是提高我國銀行的國際聲譽,促進銀行業走向世界的需要,也是我 重要性: 1.國銀行遵守國際慣例,借鑒外國先進管理經驗與方法的需要

2.不僅是我國銀行參與國際競爭的需要,也是加強我國銀行經營安全的需

要 3.不僅是提高我國銀行信用級別,引進外資的需要,也是加強對外銀行監 管的需要.難點: 難點:1.我國銀行現有資本金數量少,結構不合理,來源不穩定;2.我國銀行資產種類單一,主要是貸款;3.目前我國對金融機構的監管尚未完全與國際接軌,利率還沒有市場化,金融 機構本身也缺乏自動伸縮信貸規模,調整資產負債結構的利益動力機制.(一 什么是資本金充足率 什么是資本金充足率? 三, 一).什么是資本金充足率?(銀行資本充足率(CA)= 總資本要求(TCR)≥ 8% 總風險加權資產(TRWA)

影響資本金需要量的主要因素.(二).影響資本金需要量的主要因素 影響資本金需要量的主要因素

國家的經濟形勢;銀行的信譽;銀行資產的質量;銀行負債的期限結構;銀行的 營業機構;銀行的信用規模;銀行占有資本金的成本.(三)銀行資本金的構成與資本金的作用? 銀行資本金的構成與資本金的作用? 銀行資本金的構成: 銀行資本金的構成:

1.核心資本:實收資本;資本公積;盈余公積;未分配利潤;少數股權

2.附屬資本:重估資本;一般準備;優先股;可轉換債券;長期次級債務

資本金的功能: 資本金的功能:

1.2.3.4.資本金是銀行開業的先決條件 資本金是債權人利益的有力保障 資本金是增強銀行信譽的決定因素 資本金是金融監管的重要參數

第三章 商業銀行負債管理

一,負債的構成按負債的內容 各項存款 各種借款 其他負債 按負債的流動性 流動負債 應付債券 其他長期負債

二,商業銀行攬存策略 商業銀行攬存策略

1,利率浮動化 2,存款種類多樣化 3,服務系列化(1)加強柜臺服務.(2)加強外勤服務和家庭服務.(3)為顧客提供市場咨詢,提供保險箱服務, 投資服務等.(4)代發工資,代交各種費用及稅金.(5)加強電子計算機服務,通過存款服務的電 子化,實現存款的通存通兌,為客戶提供 存取上的便利.(6)培養員工全新的服務意識

三,商業銀行存款成本的構成利息成本 營業成本 資金成本 存款資金成本率 =

利息成本 + 營業成本 × 100% 存款資金 利息成本 + 營業成本 × 100% 可用資金數額

可用資金成本率 可用資金成本率 =

存款加權平均成本率 X =

∑ XQ ∑Q

邊際成本 MC =

TC Q

四,短期借款的特征及管理要點

特征: 特征: 1.2.3.4.短期借款期限短 對流動性的需要相對明確和集中 面臨較高的利率風險 主要用于滿足銀行短期寸頭不足的需要 1.把握短期借款的最佳時期 2.要注意研究借入資金成本 3.降低短期借款的流動性風險

管理要點: 管理要點:

第四章 商業銀行現金資產管理(重點)

商業銀行的現金資產有哪些: 一, 商業銀行的現金資產有哪些:

1,庫存現金 2,在中央銀行存款 3,存放同業存款 4,在途資金

二,貸款的信用分析: 貸款的信用分析:

(一)給與貸款的信用分析: 給與貸款的信用分析:

財務報表分析 財務比率分析 現金流量分析

(二)質量管理

五級分類: 五級分類: 正常(Pass):借款人能夠嚴格履行合同,有充分把握償還貸款本息 關注(Other Assets Especially Mentioned):盡管目前借款人沒有違約,但存在一些 可能對其財物狀況產生不利影響的主客觀因素.如果這些因素繼續存在,可能對借款人 的還款能力產生影響.次級(Substandard):借款人的還款能力出現了明顯問題,依靠正常經營收入已無法保 證足額償還貸款本息.可疑(Doubtful):借款人無法足額償還貸款,即使執行抵押或擔保,也肯定要發生一 定的損失.損失(Loss):采取所有可能的措施和一切必要的程序之后,貸款仍然無法收回 不良貸款: 不良貸款: 次級,可疑,損失為不良貸款.處理不良貸款方法: 處理不良貸款方法:貸款展期 方法

借新還舊 追加新貸款 追加貸款擔保 限制其某些經營活動 參與企業的經營管理三,貸款程序,政策 款程序,(一)貸款程序: 貸款程序:

申請貸款 貸款審批 簽訂合同 貸款的管理和收回

(二)貸款政策: 貸款政策:

1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.貸款業務發展戰略 貸款工作規程 貸款審批的分級授權制度 貸款的期限和品種結構 貸款的規?？刂?貸款的定價 貸款的擔保政策 貸款檔案管理制度 貸款日常管理和催收制度 貸款質量評價的標準 對不良貸款的管理

(一 四, 一)貸款的種類（按期限劃分 短期貸款(1 年以內)中長期貸款(超過 1 年,以 5 年為界劃分)按利率劃分 浮動利率貸款 固定利率貸款 按擔保情況劃分 信用貸款 擔保貸款(保證貸款,抵押貸款,質押貸款)票據貼現 按貸款用途劃分:流動資金貸款,固定資產貸款, 個人貸款中包括住房貸款,耐用 按貸款用途劃分 消費品貸款等 按貸款質量劃分: 按貸款質量劃分: —正常,逾期,呆滯,呆帳 —正常,關注,次級,可疑,損失 按貸款規模劃分: 按貸款規模劃分:批發貸款,零售貸款

(二)抵押與質押的區別

抵押:指債務人或者第三人不轉移抵押財產的占有,將該財產作為債權的擔保.質押:受質押人在債務全部清償以前擁有債務人用作抵押財產的權利,而且在某種情況下,受質押人還有出賣該財產的權利.區別:在不良質押貸款時,貸款人應將質押財產作為法定的移交,但可以不做實際的支付, 只交付儲放貨物的倉庫鑰匙或權利質押兩種.(書上的我看不懂這是網上查的,你自己挑著背!抵押,就是債務人或第三人不轉移法律規定的可做抵押的財產的占有,將該財產作為債權的擔保,當債務 人不履行債務時,債權人有權依法就抵押物賣得價金優先受償.質押,就是債務人或第三人將其動產移交債權人占有,將該動產作為債權的擔保,當債務人不履行債務時, 債權人有權依法就該動產賣得價金優先受償.1.抵押的標的物通常為不動產,特別動產(車,船等);質押則以動產為主.2.抵押要登記才生效,質押則 只需占有就可以.3.抵押只有單純的擔保效力,而質押中質權人既支配質物,又能體現留置效力.4.抵押 權的實現主要通過向法院申請拍賣,而質押則多直接變賣.)

(三)抵押對抵押品的要求: 抵押對抵押品的要求:

1.抵押物的審查 2.抵押物的估計 3.抵押率的確定 4.抵押物的產權設定和登記 5.抵押物的占管和處分

原則)(四)6C 原則)

1.品德(character)指借款人的誠實性和正常還貸的意愿 2.能力(capacity)指借款

人還貸的實際能力和可能性 3.資本(capital)指借款人的自有財產價值,反映借款人的累積財富和以往盈余信息 4.擔保(collateral)指借款人現有的,可用來對貸款進行抵押或質押的任何資產 5.經營情形(condition)指借款人所處的經營環境和行業發展趨勢 6.持續性(Continuity)指借款人的發展前景

(五)貸款質量管理措施

1.銀行向借款企業注入新的資金 2.貸款展期 3.借新還舊 4.簽訂貸款處理協議,確保貸款安全

第六章 商業銀行的中間業務預表外業務

一,中間業務概念:中間業務是既不占用銀行的資金又不形成資金來源,但卻能給銀 中間業務概念: 中間業務概念

行帶來收益的業務,主要指代客承辦支付,結算及其他委托事項的中間或中介業務.中間業務分類 中間業務分類

(一)結算性中間業務 結算性中間業務 性中間(二)擔保性中間業務 融資性中間業務

(三)融資性中間業務 管理性中間業務(四)管理性中間業務(五)金融衍生品工具業務(六)其它中間業務

二,表外業務的概念:表外業務是指商業銀行所從事的按通行的會計準則不列入資 表外業務的概念:

產負債表內,不影響其資產負債總額的經營活動.表外業務分類

(一)擔保和類似的或有負債(二)承諾類表外業務(三)金融衍生工具業務

三.表外業務特點

(一)參與交易的方式靈活(二)資金成本低,杠桿效率強(三)業務經營透明度低(四)隱含風險多

四,表外業務管理

(一)嚴格市場準入,選則資信高的交易對手(二)完善自我約束性的內部管理(三)注重保持銀行的流動性(四)改進成本收益管理,提高獲取業務利潤的可靠性

第十章資產負債(重點)

一,資產負債綜合管理理論

(一)資產負債綜合管理理論:產生于 20 世紀 80 年代,它是一種協調銀行各種 資產負債綜合管理理論:

業務職能以達到其政策目標是全面性,綜合性管理理論.優點:(二)優點: 1.吸收了資產管理和負債管理的精華,使銀行業務管理日臻完善 2.增強了銀行抵御外界經濟動蕩的能力,是銀行可以根據市場變化,隨時 對其資產負債結構進行調整 3.使銀行提供的金融工具和金融服務日益多樣化 缺點:(三)缺點: 1.是金融工具的不斷增加和創新使銀行間的競爭更加激烈.2.是對利率風險的過分強調,增大了銀行的其他風險 3.是加大了金融監管的難度.二,商業銀行資產負債管理方法

(一)基金分配法:商業銀行在把現有的資金分配到各類資產上時,應使各類資金來 基金分配法:

源的流動速度或周轉率與相應的資產期限相適應, 即銀行資產與負債的償還期應保持高度的 對應關系,所以也稱為期限對應法.(二)線性規劃法:這種方法是先選擇一些目標變量的值,在一定約束條件下,是 線性規劃法:

目標函數達到最大(或最小).運用到銀行管理,則是決定一組資產負債的量,在一定流動 性和管理限制等約束條件下,使利潤最大.三,商業銀行資產負債綜合管理技術

(一)利率敏感性缺口管理:指管理人員根據對利率變化的預測,積極調整資產 利率敏感性缺口管理:

負債結構, 擴大或縮小利率敏感性資產和利率敏感性負債的差額, 從而保證銀行收益的穩定 和增長.絕對缺口=利率敏感性資產(RSA)-利率敏感性負債(RSL)(注:絕對缺口越大,商業銀行利差對市場利率變動就越敏感,利率風險就越大.)利率敏感性比率(缺口比率)=利率敏感性資產/利率敏感性負債 相對缺口比率=絕對缺口/總資產(注:相對缺口比率越接近于 0,就某商業銀行規模而言,缺口就越不重要;二相對 缺口比率絕對值越接近100%,該商業銀行利率敏感性越強)

(二)持續期缺口:固定收入金融工具現金流的加權平均時間,也可以理解為金融 持續期缺口: 缺口

工具各期現金流抵補最初投入的平均時間.D=∑

t =1

n

c ×t /∑ c(1+ r)(1+ r)

n t t t t =1

t

D 為持續期;t 為各期現金流發生時間;

c 為金融工具第 t 期現金流;r 為市場利率

t

第十一章 商業銀行風險管理

一,商業銀行風險管理:指的是在商業銀行經營管理中,各種不確定因素使銀 商業銀行風險管理

行的實際收益與預期收益偏離,從而使銀行蒙受損失或者獲取額外收益的可能性.二,商業銀行風險成因: 商業銀行風險成因:

主觀: 主觀:1.國家經濟政策 2.經濟運行狀況 3.金融監管力度 客觀: 客觀:1.商業銀行的管理思想與方針 2.商業銀行銀行業務結構狀況

三,商業銀行風險的分類:信用風險,市場風險,操作風險,流動性風險, 商業銀行風險的分類:

國家風險,聲譽風險,法律/合規風險,戰略風險

四,風險處理方式:風險分散,風險規避,風險對沖,風險留存,風險轉移,風 風險處理方式:

險補償

五,財務分析方法:P426 財務分析方法:

1.比率分析 2.股份制商業銀行資產安全狀況比率 3.股份制商業銀行盈利狀況比率 4.股份制商業銀行流動性狀況比率 5.利率風險比率

第二篇：商業銀行經營管理考題要點

商業銀行經營管理試題題庫 試卷2047

一、填空題

1．商業銀行最基本、最能反映其經營活動特征的功能是信用中介。

2．在分支行制下，商業銀行分支機構的管理方式可分為三種類型：直隸型、區域型、管轄行型。3．營銷者將其產品用戶劃分為大中小三類客戶的營銷方法是市場容量細分。4．根據我國《金融企業會計制度規定》，金融機構必須提供的財務報表有資產負債表、利潤表、現金流量表、利潤分配表 5．商業銀行為彌補銀行資本不足發行的債券是--債券，債券則是為了滿足某些特殊資金運用項目而發行的。’ 6．票據行為主要有出票、背書、承兌、付款和拒付五種行為。

7．從業務技術的角度分析，網上銀行的風險包括兩類，即基于互聯網技術和信息技術導致的 系統 風險和基于虛擬金融服務品種形成的 業務 風險。

8．根據中國人民銀行規定，我國商業銀行應滿足《巴塞爾協議》有關資本金的要求，核心資本至少應占全部資本的_50%_，資本充足率不得低于_8%_。

9．商業銀行作為金融企業，具備信用中介功能、支付中介功能、信用創造功能和金融服務功能。10．根據貸款五級分類，不良貸款主要是指次級、可疑和損失三類貸款。11．交易對象無力履約的風險被稱為商業銀行的信用風險

12．商業銀行財務分析的主要內容有銀行資金流動性分析、銀行償債能力分析和獲利能力分析等三個方面。13．商業銀行的權力機構，也就是商業銀行的決策機構，它包括股東大會和董事會，其中，股東大會是商業銀行的最高權力機構。

14．中國人民銀行對銀行機構開辦網上銀行業務的市場準人，實行_一級監管_的原則，即各類銀行機構首次開辦網上銀行業務，應由其總行向中國人民銀行總行、分行或營業管理部申請。

15．在主要的三種商業銀行資產管理理論中，可轉換理論認為，只要銀行的資產在存款人提現時能隨時轉換為現金，維持銀行的流動性，就是安全的。在這個理論的指導下，商業銀行可以持有政府公債。

16．商業銀行衡量和分析風險的主要方法有比率分析法、概率分布法和外推法。

17.從商業銀行發展的歷史來看，主要有兩種模式，（職能分工型模式）和（全能型模式）。

18.按照資金來源渠道劃分，商業銀行的狹義負債可以細分為（存款負債）、借入負債和（結算中負債）。19.商業銀行狹義的表外業務按照性質可以劃分為（貸款承諾）、（擔保）、金融衍生工具和投資銀行業務四類。

20.銀行產品的定價，是銀行營銷管理諸要素中唯一的收人因素。常用的定價方法主要（成本加成定價法）、認知價值 法、（關系定價法）、撇脂定價法和滲透定價法。

21.商業銀行組織機構的設置應遵循（精干合理）原則、（分工協調）原則、（幅度層次）原則、（效率效益）原則。

22.資本性債券是介于銀行存款負債和股票之間的負債業務，通常被稱為銀行的（附屬）資本。

23.核心資本又稱一級資本，在會計賬戶上反映為（實收資本）、資本公積、盈余公積和（未分配利潤）。24.資本充足率一般以商業銀行的資本凈額與(加權風險資產總額)之比來衡量。

25.從經營風險上看，我國2001年以前的商業銀行貸款分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款 和呆賬貸款，其中，后三者統稱為不良貸款。

26.資本性債券是介于銀行存款負債和股票之間的負債業務，通常被稱為銀行的附屬資本。27.銀行產品的生命周期有四個階段:成長階段、導人階段、成熟階段 衰退階段。

28.駱駝評級制度是從資本充足度、資產質量、管理水平、盈利狀況以及資產流動性五個方面對商業銀行進行檢查。

29.商業銀行作為金融企業的主要功能中，最能表征商業銀行特點的功能是信用中介功能和支付中介功能.31.中國人民銀行對開辦網上銀行業務申請的審查要點包括:風險管理能力、安全性評估、網上銀行業務運行應急和業務連續性計劃、內部監控能力

32.銀行選擇目標市場的策略主要有E無差異性營銷、密集單一營銷 和 差異營銷。

33.在設置商業銀行組織機構時，應當遵循精干合理原則、分工協調原則、幅度層次原則和效率效益原則。34.西方發達國家按照存款支取方式可將存款分為活期存款、定期存款和儲蓄存款

35.利率風險來源于銀行的資產與銀行的負債在期限結構方面的不對稱和沒有預料到的利率變動 36.商業性評估體系的核心是評價銀行的利潤和風險程度。

39.在銀行業中，主要的細分方案有:地理市場細分、人口統計細分、消費心理細分、市場容量細分和利益細分.40.商業銀行的最高權利機構是 股東大會 41商業銀行在對風險進行初步識別后，必須收集詳細充分的資料來衡量銀行損失發生的概率和程度，最終決 定用什么方法對風險進行管理。為此，要做兩個方面的工作，一是估計風險發生的概率，二是估計風險可能造成的損失。

二、名詞解釋

1．票據貼現:是指貸款人用信貸資金購買未到期商業匯票，在匯票到期被拒絕付款時，可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務人行使追索權。

2．結算中負債:是銀行在辦理結算業務中形成的短期資金占用。

3．資本充足率:是衡量商業銀行資本是否充足的重要指標，一般以商業銀行的資本凈額與加權風險資產總額之比來衡量。

4．備用信用證，是開證行應借款人的要求，以放款人作為信用證的收益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人破產或不能及時履行義務的情況下，由開證行向收益人及時支付本利。

5．可轉換理論，是商業銀行資產管理理論的重要內容。可轉換理論認為，銀行的貸款不能僅僅依賴于短期和自償性，只要銀行的資產在存款人提現時能隨時轉換為現金，維持銀行的流動性，就是安全的，這樣的資產不論是短期還是長期，不論是否具有自償性，都可以持有。

6．駱駝評級體系(CAMEL)，其正式名稱是“聯邦監督管理機構內部統一銀行評級體系”。具體內容是：美國聯邦儲備銀行從資本充足度、資產質量、管理水平、盈利狀況以及資產流動性等五個方面對商業銀行進行檢查，然后對商業銀行進行綜合評級并采取不同的監管策略。綜合評級時一級為最高級，五級為最低級。

7．借入負債，是商業銀行通過發行金融債券、發行大額存單、同業拆借、向中央銀行借款、在國際貨幣市場籌措資金等方式獲得的資金。

8．股權資本，又叫產權資本、股東產權或所有者權益。這是銀行的資產凈值，即銀行的總資產減總負債的余額。它包括實收資本、資本公積金、未分配利潤和盈余公積等項目。

9．差異營銷：是銀行選擇兩個或兩個以上的細分市場作為目標市場，開發出不同的銀行產品，來滿足各個細分市場的需求。

10．核心資本，又稱為一級資本。核心資本包括永久性股本金和公開儲備，在會計賬戶上反映為實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。核心資本是最高形式的資本，是持久性的所有者權益。

11.質押貸款，是指按《中華人民共和國擔保法》規定的質押方式以借款人或第三人的不動產或權利作為質物發放的貸款。

12.資本性債券是為彌補銀行資本不足而發行，是介于銀行存款負債和股票資本之間的負債業務，它對銀行收益和資產分配的要求高于優先股和普通股，次于銀行存款人，還有到期要歸還的限制，通常被稱為銀行的附屬資本。

13.貸款五級分類類是指商業銀行按照借款人的最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款的遭受損失的風險程度，將貸款質量分為正常、關注、次級、可疑和損失五類的一種管理方法，其中后三類被稱為不良資產。

14.存款負債是商業銀行通過吸收存款方式從社會上籌集的資金，是商業銀行主要的資金來源，又稱為被動性負債。

15.資產負債比例管理是對銀行的資產和負債規定一系列的比例，從而實現對資產控制，保持資產的合理增長，消除和減少風險的一種銀行資產負債管理方法。

16.保證貸款，是指按《中華人民共和國擔保法》規定的抵押方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一半保證責任或者連帶責任為前提而發放的貸款。

17.信用證業務是由銀行根據申請人的要求和指示，向收益人開立的載有→定金額，在-定期限內憑規定的單據在指定地點付款的書面保證文件。

18.在險價值法是商業銀行風險管理的主要方法之一，它是計算在概率給定的情況下，銀行的投資組合價值在下一階段最多可能損失多少的方法。

19.質押貸款，是指按《中華人民共和國擔保法》規定的質押方式以借款人或第三人的不動產或權利作為質物發放的貸款。

20.累計金融債券，是指由金融機構發行的期限浮動、利率與期限掛鉤、分段累進計息的債券。

21.真實票據理論，即商業貸款理論，它認為銀行的資金來源于客戶的存款，而這些存款是要經常提取的，為了應付存款人難以預料的提款，銀行只能將資金短期使用，而不能發放長期貸款或進行長期投資。

22.貸款承諾是銀行的一種授信方式，即銀行向客戶承諾在未來一定時期內，按照約定的條件發放一定貸款，銀行為此收取一定的費用。

23.利率敏感性:銀行資產的利息收入與負債的利息支出受市場利率變化影響的大小，以及它們對市場利率變化的調整速度，稱為銀行資產或負債的利率敏感性。

24.產權資本，又叫股權資本、股東產權或所有者權益，這是銀行的資產凈值，即銀行的總資產減總負債的 余額。它包括實收資本、資本公積金、未分配利潤和盈余公積等項目。

25.存款保險制度：保護存款人利益，穩定金融體系的事后補救措施，他要求商業銀行將其吸收的存款按一定保險費率向存款保險機構投保，當商業銀行經營破產不能支付存款時，由存款保險機構代為支付法定數額的保險金。

26.支票：是出票人簽發的、委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票均。

三、單項選擇題

1．商業銀行的管理機構掌握著銀行的經營管理權，直接對(B)負責。B．董事會

2．由金融機構發行的期限浮動、利率與期限掛鉤、分段累進計息的債券被稱為(B)。B．累計金融債券 3．下列各項，反映商業銀行負債結構的比例是(C)。C．拆借資金率 4．下列各項，屬于商業銀行核心資本的是(A)。A．未分配利潤 5．商業銀行的備付金比例應不低于(A)。A.5% 6．下列各項中，商業銀行最基本、最能反映其經營活動特征的功能的是(A)。A．信用中介功能

7．商業銀行設立分支機構時，應當按照規定撥付各分支機構營運資金的綜合，不得超過總行資本金金額的(D)。D．60% 8．下列各項，反映商業銀行資產與負債關系的比例指標是(B)。B．杠桿比率 9．下列各項，屬于商業銀行一級準備的是(B)。B．同業存款

10．按照人們的生活方式、社會階層或性格特征等來劃分市場的方法叫(C)。C．消費心理細分 11．影響商業銀行銀行存款的外部因素有(A)。A.同業競爭

12．票據被拒付后，匯票持有人在匯票的有效期內可以行使追索權的當事人不可能是(D)D．付款人 13．網上銀行的系統風險不包括(D)。D．市場信譽風險

14．下列各項，屬于商業銀行的負債管理的是(B)。B．購買理論 15．商業銀行流動性資產是指(A)個月內可變現的資產。A．1 16.從商業銀行發展的歷史來看，主要有兩種模式，職能分工型模式和全能型模式。下列國家中，全能型模式的代表國家是(A)。A.德國

17．按照貸款五級分類的方法，下列不屬于不良貸款的是(A)。A．關注 18．下面幾組銀行資產按流動性從高至低排序，其中正確的是(B)。

B．現金、在中央銀行存款、短期同業拆借、短期國債

19．如果一個銀行產品隨著市場對它的逐步接受，銷量迅速增加，該產品處于(B)。B．成長階段 20．下列指標中，用以分析商業銀行安全性的指標是(D)。D．拆借資金比率 21.商業銀行能夠把資金從盈余者手里轉移到短缺者手中，使閑置資金得到充分的利用，是商業銀行的(A)功能。A.信用中介

22.下列哪種風險屬于網上銀行的業務風險?(D)D.市場信譽風險

23.由于違反有關法規和其他問題而產生的風險被稱為商業銀行的(C)。C.聲譽風險 24.下列指標中，用以分析商業銀行資金流動性的指標是(A)。A.存貸款比率 25.現代商業銀行制度建立的標志是(B)銀行的成立。B.英格蘭 26.下列哪個不屬于交易類中間業務(A)。A.備用信用證

27.下列各項中屬于商業銀行附屬資本的是(B)。B.長期金融債券

28.由于銀行在調整不同工具所收取和支付的利率時匹配不當而造成的風險稱為(C)。C.基本點風險 29.下列各項，不屬于政府對商業銀行監管內容的是(D。D.信用程度 30.下列結算方式中，屬于同城結算方式的是(A)A.支票結算 31.下列各項，屬于網上銀行系統風險的是(A)A.網絡故障風險 32.商業銀行的核心資本充足率不能低于(A)A.4% 33.下列各項，屬于商業銀行二級儲備的是(C)C.同業短期拆借 34.商業銀行的最高權力機構是(A)。A.股東大會 35.商業銀行主要的資金來源是(B)。B.被動性負債

36.下列結算方式中，屬于同城結算方式的是(A)。A.支票結算 37.在銀行產品的導入階段，采用最多的戰略是(C)。c.快速滲透

38.下列各項中，用以分析商業銀行安全性的指標是(D)。D.貸款分散比率 39.在商業銀行的發展模式中，屬于全能型模式的代表國家是(D)。D.瑞士 40.下列各項中，屬于商業銀行二級準備的是(A)。A.短期國債 41.如果一個產品的銷售額緩慢增長，該產品處于(C)。C.成熟階段

42.下列各項中，用以分析商業銀行資金流動性的指標是(B)。B.備付金比率

43.按照有關規定，商業銀行一年以上（含一年）五年以下的貸款被稱作（B）B。中期貸款 44.下列各項，不屬于商業銀行的業務風險的是（A）A.網絡故障風險 45.下列風險中，屬于國家風險的表現的是（B）B.轉移風險

四、判斷題

1．從商業銀行發展的歷史來看，主要有職能分工型模式和全能型模式兩種，德國、美國、瑞士都是全能型模式的代表國家。()理由：錯誤。德國和瑞士都是全能型模式的代表國家，但美國是職能分工型模式的代表國家。

2．銀行的貸款承諾一經作出，不經客戶同意不可撤銷。()理由：錯誤。貸款承諾有可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種。對可撤銷承諾，在銀行承諾期內，客戶如沒有履行條款，則銀行可撤銷該項承諾。但是對不可撤銷承諾，未經客戶允許不得隨意撤銷該項承諾。

3．網上銀行的風險包括兩類，即基于互聯網技術和信息技術導致的業務風險和基于虛擬金融服務品種形成的系統風險。()理由：錯誤。網上銀行的風險包括基于互聯網技術和信息技術導致的系統風險和基于虛擬金融服務品種形成的業務風險。

4．商業銀行所需要的資本金數量僅僅取決于投資者對商業銀行盈利能力的要求，基本不受其他因素的制約。()理由：錯誤。商業銀行所需要的資本金數量基本上受到兩種因素的制約：一是銀行監管當局為了維護金融體系的安全性，要求商業銀行必須持有的最低資本要求；二是投資者對商業銀行盈利能力的要求。銀行在決定其所需的最佳資本量時必須至少考慮這兩種因素。

5．銀行產品的定價，是銀行營銷管理諸要素中唯一的收入因素。()理由：正確。6．破產清算嚴重危害商業銀行的形象，不能作為處置商業銀行不良資產的方法。()理由：

錯誤。商業銀行的破產清算確實會危害商業銀行的形象，甚至可能波及到實體經濟，但是，對于那些已經資不抵債且前途無望的商業銀行，破產清算也是處置不良資產的一種形式。

7．負債業務的規模和結構限制了商業銀行的盈利水平并影響其風險結構，商業銀行區別于一般企業的一個重要標志就是它的高負債。()理由：正確。

8．支付結算是由商業銀行存款業務派生出來的。()理由：正確。

9．由于目前我國的利率沒有市場化，所以國際市場利率的變化還不足以對我國的商業銀()行產生利率風險。理由：錯誤。盡管我國的利率還沒有市場化，但是國際貨幣市場和國際匯率的變動，也會在很大程度上影響我國的利率風險。這是因為，第一，我們首先開放的是外幣利率；第二，經濟全球化和國際資本的流動。10．撇脂定價法是商業銀行常用的定價方法，其目標市場是那些對價格比較敏感的客戶。()理由：錯誤。撇脂定價法是指在新產品推向市場時將初始價格定得很高，其目標市場是那些對價格不太敏感的高端客戶。11．效率效益原則是商業銀行設置組織結構時必須考慮的基本原則，也是增設、撤并商業銀行組織機構的重要依據。()正確。

12．商業銀行的資產是商業銀行獲得收入的唯一來源。()理由：錯誤。商業銀行的資產是其收入的主要來源，但不是唯一來源，銀行收入來源中還有很大一部分來自于通過提供服務而獲得的收入，如銀行匯兌、結算業務等。

13．存款負債是商業銀行最主要和穩定的負債業務。()理由：錯誤。存款負債是商業銀行最主要的負債主體，但是存款負債具有極大的不穩定性。因為存款是存款人暫時存放在銀行的資金，何時存取，存取多少，完全取決于存款人的意愿。

14．商業銀行的中間業務可以形成銀行非利息收入，是商業銀行資產負債表中的重要組成部分。()理由：錯誤。商業銀行的中間業務是不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務。它屬于表外業務。15．如果一家商業銀行的存貸款比例超過了75%，只能通過嚴格控制貸款發放的方法來降低。()理由：錯誤。商業銀行的存貸款比例一各項貸款期末余額／各項存款期末余額；因此，降低存貸款比例的途徑有兩種：一是通過按期收回貸款，嚴格控制貸款發放從而縮減貸款規模；二是積極吸收存款，擴大存款基數。

16．商業銀行的信用創造，要受中央銀行存款準備金比率、自身現金準備率及貸款付現率的制約，商業銀行的信用創造能力與上述比率成反比。()正確。

17．匯票實際上是出票人和收款人為同一人的票據。()錯誤。匯票可以通過背書進行轉讓，所以匯票的持票人可以是收款人，也可以不是收款人，出票人和收款人并不一定是同一人。

18．信用風險的產生既有借款方自身經營失敗的主觀原因，也有經濟周期的客觀原因。()錯誤。信用 風險是指銀行的交易對象由于各種原因未能按照合同的約定履約的風險。商業銀行在從事中間業務時，有些業務，如擔保、承兌等也存在到期后交易對象無法履約的風險，此時，作為擔保人或承兌人的銀行，就會面臨信用風險。

19．商業銀行市場營銷的對象可以是有形的商品，也可以是服務和創意。()正確。

20．我國商業銀行的分支機構可以具有法人資格。()錯誤。我國的商業銀行實行的是總行一級法人制，商業銀行對其分支機構實行全行統一核算、統一調度資金、分級管理的財務制度。商業銀行的分支機構只能在總行授權范圍內依法展開業務，其民事責任由總行承擔，不具有法人資格。

20.商業銀行在中華人民共和國境內設立分支機構，應當按照規定撥付與其經營規模相適應的營運資金額。撥付各分支機構營運資金額的總和，不得超過總行資本金總額的50%.(錯誤)理由：撥付各分支機構營運資金額的總和，不得超過總行資本金總額的60%.21.為了解決國有商業銀行的不良資產，我國先后成立了信達、東方、長城、華融四家資產管理公司，其處置不良貸款的損失主要由中國人民銀行承擔。(錯誤)理由：鑒于國有銀行不良資產產生的政策性原因和體制性根源，資產管理公司的損失采取的是賬面剝離不良貸款的方式，損失主要由國家財政承擔。

22.商業銀行的中間業務是其資產負債業務的延伸。(正確)理由：中間業務雖然不構成商業銀行的表內資產和表內負債，但商業銀行從事中間業務必須以良好的資產負債業務為基礎，離開了資產負債業務，中間業務也就無從談起了。

23.營銷者選擇一個細分市場，并制定相應的營銷細分戰略被稱為差異營銷。(錯誤)理由：營銷者選擇一個細分市場，并制定相應的營銷細分戰略是密集單一營銷。而差異營銷是銀行選擇兩個或兩個以上的細分市場作為目標市場，開發出不同的銀行產品，來滿足各個細分市場的需求。

24.通過利潤表，可以了解商業銀行上交稅金、提取盈余公積金和利潤結余方面的情況。（錯誤）理由：利潤表是反映商業銀行在一定時期(月份、)內經營成果的動態報表，它反映了商業銀行在一定時期內的收益或虧損。反映商業銀行上交稅金、提取盈余公積金和利潤結余方面情況的報表是利潤分配表。

25.商業銀行的信用創造功能受中央銀行存款準備金率的制約，并且其信用創造能力與中央銀行存款準備金率成正比。(錯誤)理由：商業銀行的信用創造功能受中央銀行存款準備金率的制約，并且.其信用創造能力與中央銀行存款準備金率成反比。

26.商業銀行到證券市場上市，能在一定程度上解決不良資產問題。(正確)27.各項貸款與總資產比率是反映資產與負債關系的比例指標。(錯誤)理由：各項貸款與總資產比率是反映資產結構比例的指標。

28.一般來說，流動性較好的資產包括庫存現金、在中央銀行的存款、短期同業拆借、短期政府債券以及證券投資等。(錯誤)理由：一般來說，流動性較好的資產包括庫存現金、在中央銀行的存款、短期同業拆借、短期政府債券等。而證券投資屬于流動性較差的資產。

29.一般來講，商業銀行財務分析的主要內容包括資金流動性分析、償債能力分析和獲利能力分析三部分。(正確)30.中央銀行最后貸款人的職能主要是解決那些陷于破產、清算的銀行。()理由: 錯誤。中央銀行最后貸款人的職能主要是解決銀行出現的暫時流動性困難，而不是那些陷于破產、清算的銀行。

31.目前我國商業銀行資產業務中，比重最大的是貸款和證券投資。()理由: 正確

32.借助于表外業務，銀行除了能夠有效的防范和轉移風險之外，還能夠擴大其信用規模。理由: 正確 33.商業銀行在人民銀行備付金存款、庫存現金與各項存款之比不得低于8%0()理由: 錯誤。商業銀行在人民銀行備付金存款、庫存現金與各項存款之比不得低于4%。

34.衡量銀行的安全性，主要是看經營面臨的風險程度，貸款風險比率、拆借資金比率、存

貸款比率都是衡量商業銀行安全性的重要指標。()理由: 錯誤。貸款風險比率和拆借資金比率的確是衡量商業銀行安全性的指標，但存貸款比率是衡量商業銀行資金流動性狀況的指標

35.英格蘭銀行的成立，標志著現代商業銀行制度的建立。()理由:正確。

36.商業銀行股東大會主要聽取當年經營狀況及財務情況報告，并挑選和聘任銀行的高級管理人員，制定銀行的經營目標和政策。()理由:錯誤。商業銀行挑選和聘任銀行的高級管理人員、制定銀行的經營目標和政策，一般由商業銀行的董事會行使權力。

37.在我國，商業銀行既可以投資政府債券、金融債券，也可以投資信托投資和股票業務，但不能向非銀行金融機構和企業投資。()理由: 錯誤。在我國，對于商業銀行投資證券的種類有嚴格的限制，可以投資政府債券、金融債券，但不得從事信托投資和股票業務，不能向非銀行金融機構和企業投資。

38.利率敏感性缺口管理是商業銀行資產負債綜合管理的重要方法，商業銀行如果預測利率上升，可以對應采取負缺口戰略。()理由:錯誤。商業銀行如果預測利率上升，應采取正缺口戰略。39.駱駝評級制度實際上包括從五個方面進行檢查，分別是:資本充足度、資產數量、管理水平、盈利狀況以及資產流動性。()理由: 錯誤。駱駝評級制度實際上包括從五個方面進行檢查，分別是z資本充足度、資產質量、管理水平、盈利狀況以及資產流動性。

40.維護銀行業的安全與穩定，這是政府監管最根本的目的。()理由: 錯誤。維護銀行業的安全與穩定，這是銀行業健康發展的重要標志，也是政府監管的重要目標;但是，政府監管最根本的目的是保護存款人、投資者和其他社會公眾的利益。

41.在分支行制下，商業銀行的管轄行將代表總行管理、監督所轄的分支機構，不對外辦理業務。()理由: 錯誤。商業銀行的管轄行將代表總行管理、監督所轄的分支機構，但它同時也對外辦理業務。

42.銀行為個人和單位辦理支付結算時，只負責將款項從付款單位賬戶劃轉到收款單位賬戶，不承擔任何墊款的責任。()理由: 正確。

43.由于違反有關法規和其他問題而產生的風險被稱為商業銀行的法律風險。()理由: 錯誤。由于違反有關法規和其他問題而產生的風險被稱為商業銀行的聲譽風險。

46.在我國，自然人也可以成為股份制商業銀行的股東。()理由: 正確

48.商業銀行資本的增加能夠降低銀行經營風險，因此，資本金越多越好。()理由: 錯誤。理由:商業銀行資本金的增加，-方面固然能降低經營風險，另一方面也會對銀行的盈利產生負面影響。股權成本一般高于負債，資本量過大會使銀行財務杠桿比率下降，所以資本的增加預示著未來收益的減少。商業銀行應在追求利潤最大化的同時，保持銀行安全穩健經營，因此其資本金也必須保持在)個合理和適度的水平，并非越多越好。

五、簡答題

1．銀行表外業務的種類主要有哪些？

答：狹義的表外業務按照性質可以分為以下四種：(1)貸款承諾。貸款承諾是銀行的一種授信方式，即銀行向客戶承諾在未來一定時期內，按照約定的條件發放一定貸款，銀行為此收取一定的費用。(2.5分)(2)擔保。擔保是指銀行以保證人的身份接受客戶委托，對國內外的企業提供信用擔保服務的業務。(2.5分)(3)金融衍生工具。它是指以股票、債券或貨幣等資產的交易為基礎而派生出來的金融具，是金融創新的產物。

(4)投資銀行業務。隨著金融業務自由化進程的不斷加快，商業銀行承擔了越來越多的投資銀行業務，如證券包銷、證券代理和分銷、證券造市等。

2．商業銀行資產負債綜合管理理論的核心思想是什么？ 答：商業銀行資產負債綜合管理理論的核心思想包括：

(1)償還期對稱原理，即銀行資產與負債的償還期應在一定的程度上保持對稱關系。

(2)目標替代原理，即認為銀行經營三性原則中存在一種共同的東西——效用，它們的效用之和就是銀行的總效用。因此，可以對盈利性、流動性、安全性這三個目標進行比較和相加，也可以使它們互相替代。(3)分散化原理，即銀行資產要在種類和客戶兩個方面分散，避免信用風險，減少壞賬損失。

(4)結構對稱原理，即動態的資產結構和負債結構的相互對稱與統一平衡，長期負債用于長期資產，短期負債一般用于短期資產，其中的長期穩定部分也可用于長期資產。3．商業銀行利率風險的主要表現是什么？

答：商業銀行的利率風險是指銀行的財務狀況在利率出現不利的波動時面對的風險，其主要表現形式有：

(1)重新定價風險。該風險產生于銀行資產、負債和表外頭寸到期日（對固定利率而言）的不同及重新定價的時間不同（對浮動利率而言）。

(2)收入曲線風險。該風險產生于收入曲線的斜率和形狀的變化。

(3)基本點風險。與其他重新定價特點不同的工具相比，該風險是由于銀行在調整不同工具所收取和支付的利率時匹配不當而出現的。

(4)選擇權風險（即期權風險）。該風險的產生是由于銀行的資產、負債和表外項目中，明顯存在或暗含的各種選擇權而造成的。盡管這些風險是銀行業的一個正常組成部分，但嚴重的利率風險會給銀行的盈利水平和資本帶來巨大的威脅。

4．商業銀行貸款風險分類管理的主要內容是什么？ 答：(1)貸款五級分類，又稱為貸款風險分類，是指商業銀行按借款人的最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款的遭受損失的風險程度，將貸款質量分為正常、關注、次級、可疑、損失五類的一種管理方法。對貸款 質量進行分類管理，首先由美國金融監管部門采用，后來逐步推廣到其他國家和地區。

正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。

關注：盡管目前借款人有能力償還，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。

次級：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一些損失。

可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。

損失：在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回較少的部分。(2)實行貸款風險分類法對貸款質量進行分類，實際上判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性，考慮的主要因素包括：借款人的還款能力、借款人的還款記錄、借款人的還款意愿、貸款的擔保、貸款償還的法律責任和銀行的信貸管理。

5．商業銀行資本金由哪些要素構成？

答：商業銀行的資本金由核心資本和附屬資本組成。

(1)核心資本，又稱為一級資本。核心資本包括：永久性股本金和公開儲備，在會計賬戶上反映為實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。核心資本是最高形式的資本，是持久性的所有者權益。

(2)附屬資本，又稱為二級資本。附屬資本包括：未公開儲備、資產重估儲備、一般儲備金或者一般呆賬準備金、混合型債務資本工具和長期次級債務，在我國商業銀行的會計賬戶上主要反映為各項準備金和發行的5年期以上的長期金融債券。各項準備金包括貸款呆賬準備金、壞賬準備金和投資風險準備金三項。6．商業銀行利率風險的來源是什么？

答：(1)商業銀行利率風險來源于銀行的資產與銀行的負債在期限結構方面的不對稱和沒有預料到的利率變動。(2)期限的不對稱有兩種情況：

①借短貸長，在一筆貸款到期前，短期利率升高使銀行負債成本增大的風險。

②借長貸短，在這種情況下，短期貸款利率下降，會造成以固定利率做長期資金借款成本的損失。7．財務顧問業務的主要類型有哪些？

答：根據銀行財務顧問業務的性質可以分為如下幾類：

(1)企業信用等級評定。(2)固定資產投資項目評估。(3)資產評估。(4)債券評級。(5)投資咨詢業務。(6)綜合咨詢。企業經營管理咨詢、經濟發展戰略咨詢。9．如何對商業銀行的流動性風險進行管理？

答：(1)保持資產的流動性是通過準備金的形式實現的。

①一級準備，又稱一線儲備或現金準備，包括商業銀行庫存現金、在中央銀行存款以及同業存款等。

②二級準備，又稱二線準備金，主要包括短期國債、商業票據、銀行承兌票據及同業短期拆借等。這些資產的特點是能夠迅速地在市場上出售進行貼現，或者能夠立即收回，因而流動性很強。

(2)保持負債的流動性，則是通過下列創造主動負債的方法進行的，如從同業拆入資金、向中央銀行借款、發行大額可轉讓存單、從國際金融市場借入資金等。10．影響銀行存款變動的因素主要有哪幾種？

答：影響銀行存款的主要因素可分為內部和外部兩大類：(1)影響銀行存款的外部因素：

①經濟發展水平和經濟周期；②銀行同業的競爭； ③中央銀行的貨幣政策；④金融法規；⑤人們的儲蓄習慣和收入、支出預期。

(2)影響銀行存款的內部因素：

①存款計劃與實施；②存款利率；③銀行服務；④銀行的實力和信譽；⑤銀行的社會聯系。11．制定和實施資本充足率的意義是什么？

答：(1)資本充足率的高低代表著商業銀行應付金融風險能力的高低。資本金的多少，決定了銀行的實力和支付、清償能力，它不僅可以保證銀行經營活動的正常運行，而且可以應付偶發性的資金短缺，從而維護存款人的正當利益和公眾對銀行的信心。

(2)-家好的銀行不僅要謀求自身的發展，更要有充分的自我約束，而資本充足率正是這種約束，即一定規模的資本金只能經營一定規模的業務量。

(3)我國的商業銀行承擔著大量與國際貿易、國際資本流動有關的業務活動，與國際上的金融機構往來頻繁。資本充足率對一家銀行的國際活動、國際地位有很大影響，國際評級機構也把資本充足率作為銀行評級的重要尺度，從而會在很大程度上影響一家銀行的國際金融活動能力。

(4)隨著商業銀行數量的增加，金融監管機構需要使用統一的監管尺度，這既有利于公平競爭，又有利于加強監管。如果沒有統一的尺度，則易于出現監管力度的任意性和一對一討價還價的狀況。

(5)資本充足率是衡量商業銀行經營穩健和潛在風險的重要指標，資本充足率的高低反映了商業銀行抵御風險的能力，決定了商業銀行的最終清償能力，也是一家銀行實力的反映。12．商業銀行資產負債表有哪幾部分組成？其主要內容是什么？ 答：(1)資產負債表由表頭、表體、腳注和附注三部分組成。表體部分是最主要的信息載體，列示了資產負債表的具體內容。

(2)資產負債表的項目由資產類、負債類和所有者權益類三大類構成，也稱為資產負債表的三大要素。其中每一個要素又可分為若干項目。國家統一會計規定將資產分為流動資產、長期投資、固定資產、無形資產、遞延資產和其他資產六個項目；負債類分為短期負債和長期負債兩大類；所有者權益分為實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤四類。其中，資產和負債各個項目又有若干子項目。13.什么是貸款五級分類?商業銀行實行貸款五級分類的意義是什么? 答 :(1)貸款五級分類，又稱為貸款風險分類，是指商業銀行按借款人的最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款的遭受損失的風險程度，將貸款質量分為正常、關注、次級、可疑、損失五類的一種管理方法。正常 :借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關注 :盡管目前借款人有能力償還，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。

次級 :借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常收人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一些損失。

可疑 :借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。

損失 :在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回較少的部分。(2)貸款五級分類方法建立在動態監測的基礎上，通過對借款人的現金流量、財務實力、抵押品價值等因素的連續監測和分析，判斷貸款的實際損失程度，對銀行的信貸管理人員素質和信貸管理水平都有較高的要求，有助于商業銀行及時發現貸款發放后出現的問題，能準確的識別貸款的內在風險，有效的跟蹤貸款質量，便于銀行及時采取措施，從而提高信貸資產質量。

14.什么是商業銀行的流動性風險?如何對商業銀行進行流動性風險管理? 答 :(1)流動性風險是指銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資。當銀行流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加負債或變現資產獲得足夠的資金，從而影響了其盈利水平。(2)流 動 性風險的管理: ① 保證資產的流動性是通過準備金的形式實現的。

一級準備，又稱一線儲備或現金準備，包括商業銀行庫存現金、在中央銀行存款以及同業存款等。二級儲備，又可稱為二線準備金，主要包括短期國債、商業票據、銀行承兌票據及同業短期拆借等;這些資產的特點是能夠迅速的在市場上出售進行貼現，或者能夠立即收回，因而流動性很強。

②保持負債的流動性，則是通過下列創造主動負債的方法進行的，如從同業拆人資金、向中央銀行借款、發行大額可轉讓存單、從國際金融市場借人資金等。

15.銀行在市場營銷的活動中，如何對市場進行細分? 答 :在銀行業中，主要的細分方案有:地理市場細分、人口統計細分、消費心理細分、市場容量細分及利益細分。(1)地理市場細分，是指根據地理單位來細分市場。銀行可能根據在不同的地區銷售不同的產品，開發出有地方特色的銀行產品。

(2)人口統計細分，是指以人口的特征劃分市場，如年齡、性別、職業以及生命周期所處的階段。(3)消費心理細分，是指按照人們的生活方式、社會階層或性格特征等來劃分市場。

(4)市場容量細分，是指營銷者將其產品用戶劃分為大中小三類客戶，對待不同規模的客戶，銀行組織不同的銷售隊伍進行不同的銷售促進。

(5)利益細分，是指按照不同群體尋求與產品有關利益的不同來劃分市場。16.簡述商業銀行常用的貸款定價方法及其內容？

答 ：（1)成本相加貸款定價法，是從商業銀行經營成本的角度來衡量貸款的利率水平，是最簡一單的貸款定價法。貸款利率=籌集發放可貸資金的邊際成本+經營成本+風險補償+預計利潤水平。(2)價格領導貸款定價法，是以某種價格(利率)為主導，來決定最終的貸款利率的。貸款利率=市場優惠利率十違約風險補償+期限風險補償。（3)低于基準利率的貸款定價法，隨著商業銀行間競爭的加劇，銀行發放貸款時，采用低于基準利率的貸款利率。貸款利率=貨幣市場借貸利率十風險補償+預期利潤水平。(4)最高利率的貸款定價方法，這種貸款定價方法不管現在和未來的市場利率是多少，借款人與商業銀行在借款合同上明確寫明借款人從該銀行獲取貸款所付的最高利率，也就是規定一個利率上限。(5)成本一收益貸款定價方法，商業銀行分三個步驟來計算銀行如何對貸款收取足夠的利息，以彌補銀行所承擔的成本和風險:首先，估算在多種利率和費用水平下，商業銀行從客戶那里獲得的所有收人;其次，估算商業銀行必須對借款人交付的可貸資金凈額;再次，用估算的貸款收人除以借款人實際使用的可貸放資金凈額，估算出貸款的稅前收益。17.簡述利率敏感性缺口管理的主要內容？

答 :利率敏感性分析通過資產與負債的利率、數量和組合的變化來反映利息收支的變化，從而分析它們對銀行利息差和收益率的影響，并在此基礎上采取相應的缺口管理。利率敏感性缺口等于一個計劃期內商業銀行利率敏感性資產與利率敏感性負債之間的貨幣差額。商業銀行通過對利率的預測，可以采用不同的缺口戰略，從而實現利潤最大化:如果預測利率上升，可以采用正缺口戰略;如果預測利率下降，可以采取負缺口戰略;如果預測利率不 變，可以采用零缺口戰略。

18.商業銀行的業績評估主要包括哪些方面？

答 :商業銀行的業績評估主要包含以下七個方面;(1)經營環境，(2)所有制及經營權，(3)管理水平，(4)營運價值,（5)盈利能力，(6)風險程度與風險管理，(7)經濟資本。19.商業銀行組織機構的設置原則是什么? 答:在設置商業銀行組織機構時，應遵循以下原則:(1)精干合理原則。所謂精干，是指銀行設置的各職能部門要與銀行經營活動的需要相適應，避免機構繁雜、層次重疊;銀行職員的配備應與承擔的任務相適應，要因事設人，不要因人設事。所謂合理，是要本著實際需要的原則，該設的一定要設，該撒的也一定要撤。(2.5分)(2)分工協調原則。銀行各部門間必須分工明確、各司其職，并注重相互間的協調與配合。這樣才能充分發揮各部門的綜合功能，從而取得經營管理的整體效應。(2.5分)(3)幅度層次原則。管理幅度是指銀行各級管理人員直接領導和管理的下級單位或人員的數量界限。管理層次是指銀行內部行政及業務指揮系統的梯級。管理幅度大，管理層次就少;管理層次多，管理幅度就小，因此商業銀行機構設置時要尋找二者的最住結合點。

(4)效率效益原則。商業銀行組織機構的設立，應該保證銀行以最少的勞動投入實現其經營目標。20.影響銀行存款變動的原因主要有哪些? 答:影響銀行存款變動的原因主要為內部和外部兩大類:(1)影響銀行存款的外部因素: ①經濟發展水平和經濟周期②銀行同業的競爭③中央銀行的貨幣政策。④金融法規⑤人們的儲蓄習慣和收入、支出預期

(2)影響銀行存款的內部因素: ①存款計劃與實施。②存款利率③銀行服務。④銀行的實力和信譽。⑤銀行的社會聯系 3.利率敏感性與利率敏感性缺口的主要內容是什么? 答:(1)利率敏感性是指銀行資產的利息收入與負債的利息支出受市場利率變化影響的大小，以及他們對市場利率變化的調整速度。如果利率浮動的資產和負債，其利率隨市場利率的變化而變化，那么他們就是利率敏感性資產和負債;相反，利率固定的資產與負債就不是利率敏感性的。

(2)利率敏感性缺口(GAP)等于-個計劃期內商業銀行利率敏感性資產CISA)與利率敏感性負債(lSL)之間的貨幣差額，即GAP=ISA-ISLoGAP>O，稱為正缺口，意味著利率浮動資產中有一部分來自固定利率負債;GAP

21.國際上解決商業銀行不良資產的主要方法有哪些? 答:(1)強化呆賬準備金制度，注銷壞賬，優化資產。(2)分離不良資產，交由專門機構處理。

(3)培育資產重組的中介機構和中介專家。(4)充分利用金融市場尤其是證券市場將銀行資產打折出售或部分證券化。(5)債權全部或部分轉股權。(6)直接的資本注入。(7)破產清算。(8)利用信貸資產衍生產品，降低風險。22.財務顧問業務的產生條件和主要類型是什么? 答:(1)財務顧問業務產生的社會條件: ①單位、個人資金積累到相當規模。②投資渠道多樣化，投資風險加大。③銀行理財能力提高和銀行競爭的加劇。(2)根據銀行財務顧問業務的性質可以分為如下幾類: ①企業信用等級評定。②固定資產投資項目評估。③資產評估。④債券評級。⑤投資咨詢業務。⑥綜合咨詢。企業經營管理咨詢、經濟發展戰略咨詢。23.在險價值法的優缺點是什么? 答:(1)在險價值法的優點在于z ①可以用來簡單明了的表示市場風險的大小，單位是美元或其他貨幣，沒有任何技術色彰，沒有任何專業背景的投資者和管理者都可以通過VAR值對金融風險進行評判。

②可以事前計算風險，不像以往風險管理的方法都是在事后衡量風險大小。

③不僅能計算單個金融工具的風險，還能計算由多個金融工具組成的投資組合的風險，這是傳統金融風險管理所不能做到的。

(2)在險價值法的局限性表現在z ①在險價值法衡量的主要是市場風險，如單純依靠在險價值法，就會忽視其他種類的風險，如信用風險。

②在險價值法的結果表明的只是一定置信度內的最大損失，但是即使有99%的置信度，仍會有1%的可能性會造成極大的損失，這種情況→旦發生，給經營單位帶來的后果就是災難性的。

③在險價值法并不能預測到投資組合的確切損失程度，也無法捕捉到市場風險與信用風險間的相互關系。24.商業銀行負債業務的概念和主要作用是什么? 答:(1)商業銀行的負債業務是指商業銀行通過對外負債的方式籌措日常經營所需資金的活動。(2)負債業務對商業銀行有著特別重要的意義，主要體現在: ①負債業務為商業銀行提供了重要的資金來源。②一定規模的負債是商業銀行生存的基礎;③負債業務的規模和結構制約著商業銀行資產業務的規模和結構，從而限制了商業銀行的盈利水平并影響其風險結構;④負債業務為商業銀行的流動性管理提供了資產業務以外的基本操作手段。

⑤負債業務的開展有利于銀行與客戶建立穩定的業務聯系，為銀行提供更多的信息來源。

25.商業銀行資產負債比例管理對銀行的主要影響有哪些? 答:(1)資產負債比例管理防止了銀行無限制的擴張自己的資產和負債。

(2)它改變了大銀行過分依賴向中央銀行借入資金擴大信貸規模的做法，使商業銀行在尋找資金來源上有了緊迫感，增加了銀行的競爭意識。

(3)在一定程度上防止了銀行過度短借長用，銀行的資金來源與資金運用掛鉤，減少商業銀行過分運用負債管理方法、通過市場借入短期資金來長期使用的風險，有利于銀行保持穩健經營。(4)保證銀行的流動性處在一個合理的水平。

(5)增強了銀行以創造利潤為中心的意識，改變了過去銀行重發展資產規模，較少的考慮這樣做是否增加盈利的局面。

(6)資產負債比例管理增強銀行的資本金意識。26.商業銀行資本金管理的原則是什么? 答:對商業銀行的資本金進行管理，遵循的原則主要包括d僅答對要點得一半分〉

(1)資本金數量必須充足。資本數量充足是指商業銀行資本金數量必須達到或超過金融管理當局規定的、能夠保障正常營業并足以維持充分信譽的最低限度。(3分)(2)資本金的結構要合理。資本構成合理是指銀行現有的資本或新增的資本構成成分，要符合金融管理當局關于資本金構成的要求。根據中國人民銀行規定和《中華人民共和國商業銀行法》的要求，我國商業銀行的核心資本至少應占全部資本的50%，資本充足率不得低于8%(3)資本金的來源要有保障。資本金來源有保障是指銀行籌集資本的各個渠道應盡力保持暢通和穩定。銀行的資本金來源分為外部和內部兩部分，其中外部籌資既依賴于資本市場的發達程度，又取決于銀行的經營效益E內部籌資主要依靠銀行經營增加的利潤，因此銀行應在努力提高經營效益的基礎上，充分利用資本市場籌措外部資金，在兼顧股東分紅要求的前提下合理的留存部分盈余資金，確保資本金來源渠道暢通。27.商業銀行負債業務的作用是什么？ 答：（1）負債業務為商業銀行提供了重要的資金來源。（2）一定規模的負債是商業銀行生存的基礎。

（3）負債業務的規模和結構制約著商業銀行資產業務的規模和結構，從而限制了商業銀行的盈利水平并影響其風險結構。

（4）負債業務為商業銀行的流動性管理提供提供了資產業務以外的基本操作手段。

（5）負債業務的開展有利于銀行與客戶建立穩定的業務練習，為銀行提供更多的信息來源。28.商業銀行在市場營銷時，如何對市場進行細分？ 答：（1）地理市場細分，是指根據地理單位來細分市場。銀行可能根據在不同的地區銷售不同的產品，開發出有地方特色的銀行產品。

（2）人口統計細分，是指以人口的特征劃分市場，如年齡、性別、職業以及生命周期所處的階段。（3）消費心理細分，是指按照人們的生活方式、社會階層或性格特征等來劃分市場

（4）市場容量細分，是指營銷者將其產品用戶劃分為大中小三類客戶，對待不同規模的客戶，銀行組織不同的 銷售隊伍進行不同的銷售促進。

（5）利益細分，是指按照不同群體尋求與產品有關利益的不同來劃分市場。

六、論述題（共20分）

1.試述商業銀行常用的貸款定價方法及其主要內容。答：商業銀行常用的貸款定價方法有：

(1)成本相加貸款定價法，是從商業銀行經營成本的角度來衡量貸款的利率水平，是最簡單的貸款定價法。根據這個模型，任何貸款利率應該分解為四個部分：①銀行發放貸款的邊際

成本I②銀行為發放貸款所必須的經營性成本，包括人員的工資和發放、管理貸款時的成本等支出費用I③商業銀行由于貸款可能發生違約甚至損失而承擔風險，而必須得到的風險補償}④銀行通過發放貸款所預計實現的利潤水平。

貸款利率=籌集發放可貸資金的邊際成本十經營成本十風險補償十預計利潤水平。（4分）

(2)價格領導貸款定價法，是以某種價格（利率）為主導，來決定最終的貸款利率的。這種定價方法將貸款利率分解為三個部分：①市場所普遍接受的優惠利率或者主導利率；②在主導利率下借不到款的借款人向銀行支付的違約風險補償；③長期借款者向銀行支付的期限風險補償。

貸款利率=市場優惠利率十違約風險補償十期限風險補償。（4分）

(3)低于基準利率的貸款定價法，隨著商業銀行間競爭的加劇，銀行發放貸款時，采用低于基準利率的貸款利率。

貸款利率一貨幣市場借貸利率十風險補償十預期利潤水平。（4分）

(4)最高利率的貸款定價方法，這種貸款定價方法不管現在和未來的市場利率是多少，借款人與商業銀行在借款合同上明確寫明借款人從該銀行獲取貸款所付的最高利率，也就是規定一個利率上限。（4分）

(5)成本一收益貸款定價方法，商業銀行分三個步驟來計算銀行如何對貸款收取足夠的利息，以彌補銀行所承擔的成本和風險：首先，估算在多種利率和費用水平下，商業銀行從客戶那里獲得的所有收入；其次，估算商業銀行必須對借款人交付的可貸資金凈額}再次，用估算的貸款收入除以借款人實際使用的可貸放資金凈額，估算出貸款的稅前收益。（4分）

2.試述商業銀行利率敏感性缺口管理的主要內容，并利用利率敏感性分析的方法完成下表的填寫。

(1)商業銀行進行資產負債綜合管理時，主要采用利率敏感性缺口管理的方法。利率敏感性分析通過資產與負債的利率．數量和組合的變化來反映利息收支的變化，從而分析它們對銀行利息差和收益率的影響，并在此基礎上采取相應的缺口管理。

利率敏感性缺口(GAP)等于一個計劃期內商業銀行利率敏感性資產(ISA)與利率敏感性負債(ISL)之間的貨幣差額，即GAP=ISA-ISL。

GAP>O，稱為正缺口，意味著利率浮動資產中有一部分來自固定利率負債；GAP

商業銀行通過對利率的預測，可以采用不同的缺口戰略，從而實現利潤最大化：如果預測利率上升，可以采用正缺口戰略；如果預測利率下降，可以采取負缺口戰略；如果預測利率不變，可以采用零缺口戰略。(2)(將凈利息收入變動情況填入表中空格

3.什么是商業銀行的資本充足率，如何進行計算？制定和實施商業銀行資本充足率的意義是什么？

(1)資本充足率是衡量商業銀行資本是否充足的重要指標，一般以商業銀行的資本凈額與加權風險資產總額之比來衡量。商業銀行在計算資本充足率時，以商業銀行法人為單位，將其全部境內外分支機構（不包括未參與并表的附屬機構或者子銀行）合并報表填報，其中外幣折合成人民幣計算。（3分）(2)主要有兩種資本充足率：

①資本充足率的計算：資本充足率一（核心資本十附屬資本一扣減項）／加權風險資產總額* 100%，商業銀行的資本充足率不能低于8%。

②核心資本充足率的計算： 當附屬資本大于扣減項的s096時，核心資本充足率一（核心資本一扣減項的50%）／加權風險資產總額*100%；

當附屬資本小于扣減項的50%時，核心資本充足率=資本充足率。

商業銀行的核心資本充足率不能低于4%。(3)制定和實施資本充足率的意義如下：

①資本充足率的高低代表著商業銀行應付金融風險能力的高低。資本金的多少，決定了

銀行的實力和支付、清償能力，它不僅可以保證銀行經營活動的正常運行，而且可以應付偶發性的資金短缺，從而維護存款人的正當利益和公眾對銀行的信心。

②一家好的銀行不僅要謀求自身的發展，更要有充分的自我約束，而資本充足率正是這種約束，即一定規模的資本金只能經營一定規模的業務量。

③我國的商業銀行承擔著大量與國際貿易、國際資本流動有關的業務活動，與國際上的金融機構往來頻繁。資本充足率對一家銀行的國際活動、國際地位有很大影響，國際評級機構也把資本充足率作為銀行評級的重要尺度，從而會在很大程度上影響一家銀行的國際金融活動能力。

④隨著商業銀行數量的增加，金融監管機構需要使用統一的監管尺度，這既有利于公平競爭，又有利于加強監管。如果沒有統一的尺度，則易于出現監管力度的任意性和一對一討價還價的狀況。

⑤資本充足率是衡量商業銀行經營穩健和潛在風險的重要指標，資本充足率的高低反映 了商業銀行抵御風險的能力，決定了商業銀行的最終清償能力，也是一家銀行實力的反映。

4.試述商業銀行資產負債綜合管理理論的核心思想及資產負債綜合管理的方法。

答：(1)由于資產管理理論或是負債管理理論，都是在利率比較穩定的情況下使用，一旦利率的波動幅度較大，就要采用資產負債綜合管理理論。資產負債綜合管理理論的核心思想包括：

①償還期對稱原理，即銀行資產與負債的償還期應在一定的程度上保持對稱關系。

②目標替代原理，即認為銀行經營三性原則中存在一種共同的東西——效用，它們的效用之和就是銀行的總效用。因此，可以對盈利性、流動性、安全性這三個目標進行比較和相加，也可以使它們互相替代。

③分散化原理，即銀行資產要在種類和客戶兩個方面分散，避免信用風險，減少壞賬損失。

④結構對稱原理，即動態的資產結構和負債結構的相互對稱與統一平衡，長期負債用于長期資產，短期負債一般用于短期資產，其中的長期穩定部分也可用于長期資產。

(2)根據以上核心思想，商業銀行進行資產負債綜合管理時，主要采用利率敏感性缺口管理的方法。利率敏感性分析通過資產與負債的利率、數量和組合的變化來反映利息收支的變化，從而分析它們對銀行利息差和收益率的影響，并在此基礎上采取相應的缺口管理。利率敏感性缺口(GAP)等于一個計劃期內商業銀行利率敏感性資產(ISA)與利率敏感性負債(ISL)之間的貨幣差額，即GAP-1SA-ISL。GAP>O，稱為正缺口，意味著利率浮動資產中有一部分來自固定利率負債；GAP

商業銀行通過對利率的預測，可以采用不同的缺口戰略，從而實現利潤最大化：如果預測利率上升，可以采用正缺口戰略；如果預測利率下降，可以采用負缺口戰略；如果預測利率不變，可以采用零缺口戰略。5.試述商業銀行的資產負債比例管理及其對銀行的影響。

答 :(1)資 產負債比例管理是對銀行的資產和負債規定一系列的比例，從而實現對銀行資產控制的一種方式。銀行通過資產負債比例管理，使銀行資產實現合理增長，達到穩健經營、消除和減少風險的目的。商業銀行采用的資產負債比例的指標主要有五大類: ①反映資產與負債關系的比例:資本充足率、資本率、杠桿比率、存貸款比率、流動性資產與流動性負債比率、中長期貸款與定期存款比率、呆賬準備金與貸款比率。

②反映資產結構的比例:各項貸款與總資產比率，流動性資產與總資產的比率。

③反映資產質量的比率:報告期逾期貸款或關注、次級、可疑、損失貸款等與報告期資產總額和各項貸款余額之比。

④反映負債結構的比例:拆借資金率、負債與資本比率。

⑤反映盈利性的比例:資本收益率、資產收益率、營運凈收人率、每股利潤、生息資產率。(2)資產負債比例管理對銀行的影響: ① 資產負債比例管理防止了銀行無限制的擴張自已的資產和負債。

②它改變了大銀行過分依賴向中央銀行借人資金擴大信貸規模的做法，使商業銀行在尋找資金來源上有了緊迫感，增加了銀行的競爭意識。

③在一定程度上防止了銀行過度短借長用，銀行的資金來源與資金運用掛鉤，減少商業銀行過分運用負債管理方法、通過市場借人短期資金來長期使用的風險，有利于銀行保持穩健經營。④保證銀行的流動性處在一個合理的水平。

⑤增強了銀行以創造利潤為中心的意識，改變了過去銀行重發展資產規模，較少的考慮這樣做是否增加盈利的局面。

⑥ 資產負債比例管理增強銀行的資本金意識。

6、試述狹義表外業務的定義、種類及其作用有哪些? 答 :狹義表外業務是指商業銀行所從事的，按照通行的會計準則不計入資產負債表內，不影響資產負債總額.但能改變當期損益及營運資金，從而提高銀行資產報酬率的經營活動。狹義的表外業務按照性質可以分為以下四種: 1.貸款承諾。貸款承諾是銀行的一種授信方式，即銀行向客戶承諾在未來一定時期內，按照約定的條件發放一定貸款，銀行為此收取一定的費用。

2.擔保。擔保是銀行以保證人的身份接受客戶委托，對國內外的企業提供信用擔保服務的業務。

3.金融衍生工具。是指以股票、債券或貨幣等資產的交易為基礎而派生出來的金融工具，是金融創新的產物。4.投資銀行業務。隨著金融業務自由化進程的不斷加快，商業銀行承擔了越來越多投資銀行業務，如證券包銷、證券代理和分銷、證券造市等。表外業務的主要作用有:（1）.為客戶提供多元化的金融服務。通過開展表外業務，銀行的業務范圍大大拓寬，銀行在不斷滿足客戶多元化要求的同時，穩定和擴大了市場占有份額，使銀行的社會性上升到一個新的高度。

（2）.有效地防范和轉移風險。隨著銀行業務的國際化，資金的跨國流動越來越頻繁，而自20世紀70年代初布雷頓森林體系崩潰以來，匯率和利率變化不定，傳統的投資技術對匯率風險、利率風險等基本無能為力，創新的表外業務就成為銀行和投資者防范、轉移和控制風險的有效途徑之一。

（3）.增加資金的流動性。表外業務中的許多金融工具都具有可轉讓性，從而促進了銀行資產的流動性。（4）.創造信用，增加資金的來源渠道。銀行競爭的加劇，使得增加資金來源的重點從負債轉向了資產。借助于表外業務，銀行大大地彌補了資金缺口，使用規模得以擴大。

7.試述商業銀行資本金的構成要素以及商業銀行對資本金管理的需遵循的原則。答:(1)商業銀行的資本金由核心資本和附屬資本構成。

①核心資本，又稱為一級資本。核心資本包括永久性股本金和公開儲備，在會計賬戶上反映為實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。核心資本是最高形式的資本，是持久性的所有者權益。

②附屬資本，又稱為二級資本。附屬資本包括為公開儲備、資產重估儲備、一般儲備金或者-般呆賬準備金、混合型債務(債務或者股票)資本工具和長期次級債務，在商業銀行的會計賬戶上主要反映為各項準備金和發行五年期以上的長期金融債券。各項準備金包括貸款呆賬準備金、壞賬準備金和投資風險準備金三項。(2)對商業銀行的資本金進行管理，遵循的原則主要包括幾個方面:(答對要點得一半分)①資本金數量必須充足。資本數量充足是指商業銀行資本金數量必須達到或超過金融管理當局規定的、能夠保障正常營業并足以維持充分信譽的最低限度。

②資本金的結構要合理。資本構成合理是指銀行現有的資本或新增的資本構成成分，要符合金融管理當局關于資本金構成的要求。根據中國人民銀行規定和《中華人民共和國商業銀行法》的要求，我國商業銀行的核心資本至少應占全部資本的50%，資本充足率不得低于8% ③資本金的來源要有保障。資本金來源有保障是指銀行籌集資本的各個渠道應盡力保持暢通和穩定。銀行的資本金來源分為外部和內部兩部分，其中外部籌資既依賴于資本市場的發達程度，又取決于銀行的經營效益;內部籌資主要依靠銀行經營增加的利潤，因此銀行應在努力提高經營效益的基礎上，充分利用資本市場籌措外部資金，在兼顧股東分紅要求的前提下合理的留存部分盈余資金，確保資本金來源渠道暢通。

8.什么是商業銀行資本充足率?制定和實施資本充足率的意義是什么?請結合下表計算該銀行的核心資本、附屬資本、資本凈額、資本充足率、核心資本充足率指標，據此分析該銀行資本充足率狀況是否達到最低標準要求，應有何舉措? 某商業銀行年來有關資本情況如下:(單位:億元)實收資本1600貸款損失一般準備600資本公積500投資風險準備300盈余公積300該銀行發行的5年期以上長期金融債券600未分配利潤200在非銀行金融機構的投資100加權風險資產60000非自用不動產400.答:(1)資本充足率是衡量商業銀行資本是否充足的重要指標，一般以商業銀行的資本凈額與加權風險資產總額之 比來衡量。商業銀行的資本充足率不能低于8%，核心資本充足率不能低于4%(2)制定和實施資本充足率的意義如下

①資本充足率的高低代表著商業銀行應付金融風險能力的高低。資本金的多少，決定了銀行的實力和支付、清償能力，它不僅可以保證銀行經營活動的正常運行，而且可以應付偶發性的資金短缺，從而維護存款人的正當利益和公眾對銀行的信心。

②一家好的銀行不僅要謀求自身的發展，更要有充分的自我約束，而資本充足率正是這種約束，即一定規模的資本金只能經營一定規模的業務量。

③我國的商業銀行承擔著大量與國際貿易、國際資本流動有關的業務活動，與國際上的金融機構往來頻繁。資本充足率對一家銀行的國際活動、國際地位有很大影響，國際評級機構也把資本充足率作為銀行評級的重要尺度，從而會在很大程度上影響一家銀行的國際金融活動能力。④隨著商業銀行數量的增加，金融監管機構需要使用統一的監管尺度，這既有利于公平競爭，又有利于加強監管。如果沒有統一的尺度，則易于出現監管力度的任意性和一對一討價還價的狀況。

⑤資本充足率是衡量商業銀行經營穩健和潛在風險的重要指標，資本充足率的高低反映了商業銀行抵御風險的能力，決定了商業銀行的最終清償能力，也是一家銀行實力的反映。(3)該銀行的核心資本是:1600+500+300+200=2600(億元)附屬資本是:600十300+600=I500(億元)資本凈額是;2600+1500一(100+400)=3600(億元)資本充足率是:3600/60000鑄100%=6%<8% 核心資本充足率=[2600一(100+400)禱50%J/60000=3.92%<4% 該銀行的資本充足率和核心資本充足率均未達到最低標準要求，針對其資本充足率狀況，該銀行應該增補資本、削減債務與投資。

9.試述我國貸款風險分類的含義與主要內容，分析實行貸款風險分類法對貸款質量進行分類考慮的主要因素，并對商業銀行實行貸款五級分類的主要意義進行闡述。

答:(1)貸款五級分類，又稱為貸款風險分類，是指商業銀行按借款人的最終償還貸款本金

和利息的實際能力，確定貸款的遭受損失的風險程度，將貸款質量分為正常、關注、次級、可疑、損失五類的一種管理方法。

①正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。②關注:盡管目前借款人有能力償還，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。

③次級：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一些損失。

④可疑：借款人元法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。

⑤損失：在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回較少的部分。(2)實行貸款風險分類法對貸款質量進行分類，實際上判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性，考慮的主要因素包括: ①借款人的還款能力，包括借款人的現金流量、財務狀況、影響還款能力的非財務因素等;②借款人的還款記錄。③借款人的還款意愿。④貸款的擔保。⑤貸款償還的法律責任。@銀行的信貸管理。(3)貸款五級分類方法建立在動態監測的基礎上，通過對借款人的現金流量、財務實力、抵押品價值等因素的連續監測和分析，判斷貸款的實際損失程度，對銀行的信貸管理人員素質和信貸管理水平都有較高的要求，有助于商業銀行及時發現貸款發放后出現的問題，能準確的識別貸款的內在風險，有效的跟蹤貸款質量，便于銀行及時采取措施，從而提高信貸資產質量。

10.試述商業銀行的資產負債比例管理的主要含義、指標及其對銀行的影響。

答:(1)資產負債比例管理是對銀行的資產和負債規定一系列的比例，從而實現對銀行資產控制的一種方式。銀行通過資產負債比例管理，使銀行資產實現合理增長，達到穩健經營、消除和減少風險的目的。(2)商業銀行采用的資產負債比例的指標主要有五大類: ①反映資產與負債關系的比例z資本充足率、資本率、杠桿比率、存貸款比率、流動性資產與流動性負債比率、中長期貸款與定期存款比率、呆賬準備金與貸款比率。

②反映資產結構的比例:各項貸款與總資產比率，流動性資產與總資產的比率。

③反映資產質量的比率z報告期逾期貸款或關注、次級、可疑、損失貸款等與報告期資產總額和各項貸款余額之比。

④反映負債結構的比例:拆借資金率、負債與資本比率。

⑤反映盈利性的比例z資本收益率、資產收益率、營運凈收入率、每股利潤、生息資產率。(3)資產負債比例管理對銀行的影響: ①資產負債比例管理防止了銀行元限制的擴張自己的資產和負債。

②它改變了大銀行過分依賴向中央銀行借入資金擴大信貸規模的做法，使商業銀行在尋找資金來源上有了緊迫感，增加了銀行的競爭意識。

③在一定程度上防止了銀行過度短借長用，銀行的資金來源與資金運用掛鉤，減少商業銀行過分運用負債管理方法、通過市場借人短期資金來長期使用的風險，有利于銀行保持穩健經營。④保證銀行的流動性處在一個合理的水平。

⑤增強了銀行以創造利潤為中心的意識，改變了過去銀行重發展資產規模，較少的考慮這樣做是否增加盈利的局面。

⑥資產負債比例管理增強銀行的資本金意識。

第三篇：商業銀行道德風險防范要點

商業銀行道德風險防范要點

今年以來，銀行業違法違規案件接連發生，涉案額度越來越大，牽涉人員越來越多，有愈演愈烈之勢。這些案件不僅造成了巨大的經濟損失，也嚴重損害了銀行的信譽和社會形象。剖析其發案原因和過程，無不表明銀行內部員工道德風險疏于防范，是導致案件頻發的一個關鍵因素。因此，加強員工道德風險防范，是有效預防各類案件發生的重要內容。

一、道德風險定義和產生原因

商業銀行內部道德風險是指商業銀行各級機構及其各類代理人（決策層、管理層和一般工作人員）在不完全承擔風險后果時，為最大限度增進自身效用而做出不利于他人行動的可能性。這種可能性一旦變成現實，就會發展成銀行信用風險、操作風險和法律風險，乃至金融腐敗和犯罪。從代理人類型看，決策層、管理層和一般員工的道德風險表現形式和防控手段是存在一定差異。

道德風險事件的發生，主要原因包括以下幾個方面： 一是缺乏專門的組織機構和足夠的資源力量關注道德風險管理，道德風險管理職能可由合規管理部門或紀檢監察部門承擔，自具體管理手段上，應該融入到合規風險管理中，通過合規風險管理的事前預防、事中控制、事后整改三大主線實現道德風險的防范。然而當前許多機構還沒有獨立的合規管理部門，覆蓋全行的合規風險管理體系尚未搭建，特別是在事前預防、事中控制兩個方面顯現出手段匱乏、力度不夠、效果微弱等缺陷。

二是對員工的教育培訓力度不夠。管理者沒有正確處理好加快業務發展和加強員工教育培訓之間的關系，忽視和放松了對員工思想道德的關注和教育，與員工之間缺少溝通，對員工的教育培訓內容不夠全面，不夠及時。

三是用人選才不合理，績效考評不科學。在人才的選拔使用上存在重能輕德、重干輕教現象，同時片面強調指標管理，層層分解指標，甚至有些指標的分量大到足夠決定機構和個人命運的程度。事實證明，這種“業績沖動”必然帶來潛在的道德風險。管理者追求不切實際的經營目標，其過程可能是盲目擴大信貸規模，變相虛增存款，以未來的風險損失支撐即期的經營指標。同時，同行業間的惡性竟爭又必然讓銀行之間的道德風險積聚增加，下級行在想方設法完成任務的同時，往往會放寬條件、遷就客戶，甚至可能出現弄虛作假行為。

四是風險內控機制缺位，制度執行力不足。如相關制度不健全、職能不夠清晰、信息不能共享，而且對制度執行情況缺乏有效監督、對不執行制度規定者查處不力以及風險管理和內部控制薄弱等問題，制度執行中往往留有較大的靈活度和彈性，對分支機構提出的新業務需求，往往沒有相應制度規范，又不想失去市場，便放任分支機構自作主張，為道德風險的產生提供了機會。

二、道德風險的防范措施

就員工道德風險防范來看，各家銀行都有《員工違規處理及問責管理辦法》、《員工行為禁止規定》等約束性制度，但在具體監督、檢查、考核、問責等執行層面還缺乏有效的方法路徑，如何在現有制度體系基礎上實現執行力的有效提升，切實發揮問責和行為禁止規定的約束作用，是管理層最為關心和苦惱的問題，以下幾個方面的工作有助于上述制度執行力的實現，進而達到防范道德風險的目的：

一是建立崗位風險等級制度，通過對各條線、各業務流程的操作環節進行責、權、利梳理，根據道德風險誘發程度確定出不同崗位的風險等級，針對高風險關鍵崗位要制定又針對性的監督預警程序。

二是將關鍵崗位人員從業經歷與職位晉升和薪酬激勵掛鉤，鼓勵關鍵崗位人員盡職敬業，遵紀守法。同時要建立關鍵崗位從業人員準入制度和輪崗制度，關鍵崗位的準入條件要高于普通崗位，關鍵崗位人員的輪崗周期要嚴格堅持，輪崗時的稽核檢查要貫徹落實。

三是建立關鍵崗位人員道德風險評價制度，定期進行評價，評價形式須包括個人自評、同事評價、領導評價等多角度信息采集。通過道德風險評價加強對“九種人”的識別和防范。即：涉及黃賭毒的、家庭矛盾突出的、有違章違紀不良紀錄的、家庭經濟收支不匹配的、社交圈子復雜的、經常出入高檔場所的、經常 參與打牌賭博的、擅離崗位或去向不明的、參與經商辦企業的。

四是建立高效、持久、暢通的“吹哨機制”，最大限度減少上下級信息不對稱程度，鼓勵基層員工越級舉報身邊的重大風險隱患，一經核實給以重獎，并大力宣傳，要培養員工樹立“一人違規、全行遭殃”的正確認識，杜絕“事不關己、高高掛起”的錯誤思想。

五是加強案例培訓、警示教育、特別是道德風險的范圍界定和實例分析。要運用反面的教訓警醒員工，不斷加深其對法律、制度、規定、操作流程、道德標準的認識，提高員工按照法律、法規、制度、規定約束自己行為的自覺性，使其在遇到道德考驗時，能夠根據道德指引做出正確選擇。

六是加大科技投入，通過視頻監控、郵件監控、計算機應用管理、網絡應用管理等渠道加強信息收集和篩選，識別潛在道德風險信號。

七是建立各專業盡職免責制度，明確日常工作中每個具體工作崗位盡職操作的免責依據，對出現的風險事件，不追究盡職操作人員的責任，讓每個員工都能安心工作，并對自己的所作所為有信心，能夠勇于承擔職責范圍內的責任和義務。

以上是針對員工和基層管理崗位人員的一些管理手段,目的是把監測、監督、檢查、考核融入日常管理中，可以有效實現過程管理。另一方面，對管理層（指分支機構負責人領導班子）道德風險的防范，也是非常重要的環節，目前比較有效的手段是，建立總行派駐紀檢、稽核監督或風險總監崗位，通過垂直管理，列席分行集體決議會議和重大事項決議，監督分行管理層決策行為，接受處理員工舉報信息，監督分支機構合規風險管理工作。

2012-7-27

第四篇：商業銀行八大風險要點

八大風險：信用風險、市場風險、操作風險、法律風險、國家風險、流動性風險、聲譽風險、戰略風險

一、信用風險

1.定義：是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經濟損失的風險，即受信人不能履行還本付息的責任而使授信人的預期收益與實際收益發生偏離的可能性，它是金融風險的主要類型。

2.形成原因：信用風險是借款人因各種原因未能及時、足額償還債務或銀行貸款而違約的可能性。發生違約時，債權人或銀行必將因為未能得到預期的收益而承擔財務上的損失。信用風險是由兩方面的原因造成的。

①經濟運行的周期性；在處于經濟擴張期時，信用風險降低，因為較強的贏利能力使總體違約率降低。在處于經濟緊縮期時，信用風險增加，因為贏利情況總體惡化，借款人因各種原因不能及時足額還款的可能性增加。

②對于公司經營有影響的特殊事件的發生；這種特殊事件發生與經濟運行周期無關，并且與公司經營有重要的影響。

3.應對措施：傳統的方法是貸款審查的標準化和貸款對象多樣化；較新的方法是資產證券化和貸款出售。

二、市場風險

1.定義：是由于利率、匯率、股票、商品等價格變化導致銀行損失的風險。2.形成原因：在經濟運行中的任何一項交易中，如果交易雙方所擁有的與該項交易有關的信息是不對稱的，則會引起逆向選擇，它是引起商業銀行市場風險的重要根源。

3.應對措施：①構建獨立、高效的市場風險管理組織體系 ②營造良好的市場風險管理文化

③實現現代市場風險管理技術與IT技術的有機結合

三、操作風險

1.定義：操作風險遭受潛在損失的可能，是指由于客戶、設計不當的控制體系、控制系統失靈及不可控事件導致的各類風險。損失可能來自于內部或外部事件、宏觀趨勢以及不能為公司決策機構和內部控制體系、信息系統、行政機構組織、道德準則或其他主要控制手段和標準所洞悉并組織的變動。

2.形成原因：①公司治理結構不健全。一是所有者虛位，導致對代理人監督不夠。二是內部制衡機制不完善。三是存在“內部人”控制現象。由于國有商業銀行所有者虛位，很容易導致銀行高管人員利用政府產權上的弱控制而形成事實上的“內部人”控制，進行違法違紀活動。四是內部控制能力逐級衰減。

②內控制度建設尚不完備。一是沒有形成系統的內部控制制度，控制不足與控制分散并存，業務開拓與內控制度建設缺乏同步性，特別是新業務的開展缺乏必要的制度保障，風險較大。二是內控制度的整體性不夠。對所屬分支機構控制不力，對決策管理層缺乏有效的監督。對業務人員監督得多，而對各級管理人員監督得較少、制約力不強。三是內控制度的權威性不強。審計資源配置效率低下，稽核審計職能和權威性沒有充分發揮，內部審計部門沒有完全起到查錯防漏、控制操作風險的作用。

③風險管理方法落后，信息技術的運用嚴重滯后。

④員工隊伍管理不到位。銀行管理人員在日常工作中重業務開拓，輕隊伍建設；重員工使用，輕員工管理，對員工思想動態掌握不夠，加之舉報機制不健全，使本來可以超前防范的操作風險不能及時發現和制止。

⑤與風險控制有沖突的考核激勵政策容易誘導操作風險。

⑥社會轉型及銀行變革容易引發操作風險。當前社會治安形勢仍然嚴峻，針對銀行的搶劫、詐騙、盜竊等犯罪時有發生。從銀行內部來看，國有銀行正在進行股改，伴隨機構撤并，也帶來了大量富余人員消化問題，并導致各種矛盾的尖銳化。

3.應對措施：①加大改革力度。一是建立完善的公司法人治理結構。我國商業銀行要建立規范的股東大會、董事會、監事會制度，設立獨立董事，構建以股東大會－董事會－監事會－行長經營層之間的權力劃分和權力制衡有效結構，通過高級管理層權力制衡，抑制“內部人”控制、“道德風險”的發生。二是按照“機構扁平化、業務垂直化”的要求，推進管理架構和業務流程再造，從根本上解決操作風險的控制問題。三是改革考核考評辦法。正確引導分支機構在調整結構和防范風險的基礎上提高經營效益，防止重規模輕效益。要合理確定任務指標，把風險及內控管理納入考核體系，切實加強和改善銀行審慎經營和管理，嚴防操作風險。不能制定容易引發偏離既定經營目標或違規經營的激勵機制。

②不斷完善內部控制制度。一是建立相應的授權體系，實行統一法人管理和法人授權；二是建立必要的職責分離，以及橫向與縱向相互監督制約關系的制度；三是明確關鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求；四是對于重要活動應實施連續記錄和監督檢查；五是對于產品、組織結構、流程、計算機系統的設計過程，應建立有效的控制程序；六是建立信息安全管理體系，對硬件、操作系統和應用程序、數據和操作環境，以及設計、采購、安全和使用實施控制；七是建立并保持應急預案和程序，確保業務持續開展。

③全面落實操作風險管理責任制。首先，要通過層層簽訂防范操作風險責任合同，使風險防范責任目標與員工個人利益直接掛鉤，形成各級行一把手負總責，分管領導直接負責，相關部門各司其職、各負其責，一線員工積極參與的大防范工作格局。其次，要真正落實問責制。要明確各級管理者及每位操作人員在防范操作風險中的權力與責任，并進行責任公示。今后銀行發生大案，既要有人及時問責，又要深入追查事件責任人。對出現大案、要案，或措施不得力的，要從嚴追究高管人員和直接責任人的責任，并相應追究檢查部門、審計部門及人員對檢查發現的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監督整改不力的責任。

④切實改進操作風險管理辦法。一是不斷摸索，逐步完善操作風險計量方法。雖然對操作風險的計量還沒有一個十分完善的方法，但是隨著商業銀行全面風險管理的深入開展，準確計量操作風險并計提準備金是一個必然的發展趨勢。二是加強信息技術應用。在數據大集中的進程中，要加強業務系統操作平臺建設，全面查找設計上的漏洞，完善系統軟件。三是建立健全操作風險識別和評估體系。要借鑒國際先進經驗并運用現代科技手段，逐步建立覆蓋所有業務類別操作風險的監控、評價和預警系統，識別和評估所有當前和未來潛在的操作風險及其性質。四是建立和完善內部信息交流制度。針對多發的管理人員帶頭實施違規，強迫命令下屬違規操作，形成案件和資金風險的問題，銀行要建立和完善員工舉報制度，依靠和發動一線員工，鼓勵檢舉違法違規問題，堅決遏制各類案件特別是大案要案的高發勢頭。⑤加強人員管理。一是要牢固樹立以人為本的經營思想，充分發動和依靠廣大員工抓好操作風險管理工作。二是加強思想政治教育。要深入開展矛盾糾紛和不安定因素排查化解工作，多方面、多層次將矛盾糾紛和不安定因素化解在單位內部和萌芽狀態。三是加強風險意識教育。要堅持不懈地進行安全角勢教育、典型案例教育、規章制度教育，提高全行員工安全防范意識和遵紀守法觀念。四是要及時、深入了解重要崗位人員工作、生活情況，掌握思想和行為變化動態，對行為失范的員工要及時進行教育疏導和誡免談話，情節嚴重的，要嚴肅處理。

四、法律風險

1.定義：商業銀行的日常經營活動或各類交易應當遵守相關的商業準則和法律原則。在這個過程中，因為無法滿足或違反法律要求，導致商業銀行不能履行合同發生爭議/訴訟或其他法律糾紛，而可能給商業銀行造成經濟損失的風險，即為法律風險。

2.形成原因：引發商業銀行法律風險產生的因素是多元的，根本在于法律、金融與風險之間的互動關系，具體源于法律的內在缺陷、商業銀行基于錯誤的法律理解或適用而實施的商業行為、監管機構的不當法律執行等因素。

3.應對措施：一是必須強化風險意識。企業家必須要認識到，法律風險一旦發生，會給企業帶來嚴重的后果，但事前是可防可控的；二是必須完善工作體系。建立健全法律風險防范機制，要與加快建立現代企業制度、完善法人治理結構有機結合起來，使法律風險防范成為企業內部控制體系的重要組成部分；三是必須加快以企業總法律顧問制度為核心的企業法律顧問制度建設。中國企業法律顧問制度建設與國外特別是歐、美等國家相比還存在較大的差距。盡管目前全國企業法律顧問隊伍已超過10萬人，但大多數企業法律顧問專業人才相對短缺，有的企業甚至連一名專職的法律顧問都沒有；四是必須突出合同管理、知識產權管理和授權管理。加強合同管理是防范企業法律風險的基礎性工作，要建立以事前防范、事中控制為主，事后補救為輔的合同管理制度。

五、國家風險

1.定義：國家風險（Country Risk）指在國際經濟活動中，由于國家的主權行為所引起的造成損失的可能性。國家風險是國家主權行為所引起的或與國家社會變動有關。在主權風險的范圍內，國家作為交易的一方，通過其違約行為（例如停付外債本金或利息）直接構成風險，通過政策和法規的變動（例如調整匯率和稅率等）間接構成風險，在轉移風險范圍內，國家不一定是交易的直接參與者，但國家的政策、法規卻影響著該國內的企業或個人的交易行為。

六、聲譽風險

1.定義：聲譽事件是指引發商業銀行聲譽風險的相關行為或事件。重大聲譽事件是指造成銀行業重大損失、市場大幅波動、引發系統性風險或影響社會經濟秩序穩定的聲譽事件。

2.形成原因：①民事訴訟案件。商業銀行由于沒有履行自身應盡義務，導致客戶遭受損失，從而引發民事訴訟。銀行一旦涉及民事訴訟案件，如果處理不當，將明顯損害其聲譽。引發民事訴訟的情形主要有存款被冒領、信用卡資金被盜；拓展業務時進行虛假宣傳導致無法兌現承諾；涉嫌不公平交易引起的訴訟；單方面宣布對某種服務進行收費引起的訴訟等。

②公眾投訴。如在零售柜臺業務中，由于與客戶之間發生誤解或爭執而導致的投訴事件；客戶對產品或服務質量不滿意而通過媒體曝光等。公眾投訴事件如不能通過銀行投訴渠道及時加以解決，將給銀行聲譽造成不良影響。

③金融犯罪案件。商業銀行發生的金融犯罪案件將使社會公眾對銀行的業務管理能力產生懷疑，從而損害銀行聲譽。

④監管機構行政處罰。商業銀行因違反金融行業管理法律法規，被銀監會、人民銀行等監管機構予以行政處罰，以及違反財經管理法規，被審計、稅務、工商行政管理部門處罰等事件，都易引發公眾負面評價，使得銀行聲譽大打折扣。

⑤權威機構評級降低。由于權威評級機構在市場中占有特殊地位，影響力較大，一旦其調低對銀行的評級，將可能引發市場投資者和公眾的負面猜測，從而引發銀行聲譽風險。

⑥市場傳言。市場傳言對商業銀行的經營管理有時會產生致命的影響。特別是在金融危機蔓延階段，市場上任何不利甚至荒唐的傳言都有可能導致銀行“擠兌”。

3.應對措施：①確保實現承諾。無論對利益持有者做出何種承諾，商業銀行都必須努力實現。如果經過努力確實無法實現的，則必須做出誠懇、明確的解釋。

②確保及時處理投訴和批評。商業銀行在運營和發展過程中，產生某些錯誤是不可避免的，正確處理投訴和批評有助于商業銀行提高金融產品及服務質量和效率。通過接受利益持有者的投訴和批評，深入發掘商業銀行潛在的風險才是真正有價值的收獲。

③從多種渠道積累早期預警經驗。商業銀行應當將接受投訴和批評看作是與客戶、公眾溝通的“黃金機會”，及時監測和分析投訴的起因、規律、相關性等特征要素，以便為業務運營提供非常有價值的風險預警信息。④增強對客戶、公眾的透明度?，F在，越來越多的商業銀行將產品研發、未來發展計劃向客戶、公眾告知，并廣泛征求意見，目的之一就是為了提早預知和防范新產品、服務可能引發的聲譽風險。⑤強化聲譽風險管理培訓：要有效識別各崗位存在的風險因素并采取正確的應對措施，高度重視對員工守則和利益沖突政策的培訓，確保聲譽風險管理滲透到每一個環節，從微觀處減少聲譽風險因素。⑥建立良好的聲譽風險管理體系：良好的聲譽風險管理體系，有利于維持客戶的信任度和忠誠度，創造有利的資金使用環境，增進和投資者的關系，強化自身的可信度和利益持有者的信心，吸引高質量客戶，增強自身競爭力，最大限度的減少訴訟威脅和監管要求。

⑦進一步完善激勵和約束機制。由于銀行的各項業務均存在不同程度的道德風險，因此只有建立完善的激勵和約束機制，各層次員工才有可能實施不違背銀行利益的業務操作行為。同時，制定制度或規則，獎賞和鼓勵那些提高銀行聲譽的員工，阻止和懲罰那些損害銀行聲譽的行為。

⑧保持與媒體的良好接觸。媒體是商業銀行和利益相關群體保持密切聯系的紐帶，因此，商業銀行應借助各種媒體平臺，定期或不定期的宣傳商業銀行的價值理念。發言人制度、媒體訪談等方式都可以成為商業銀行在利益持有者以及公眾心目中建立積極、良好聲譽的重要媒介。

七、戰略風險 1.定義：對戰略風險概念的定義目前學術界尚存在著分歧，但基本上都沒有脫離戰略風險字面的基本涵義。風險的基本定義是損失的不確定性，戰略風險就可理解為企業整體損失的不確定性。戰略風險是影響整個企業的發展方向、企業文化、信息和生存能力或企業效益的因素。戰略風險因素也就是對企業發展戰略目標、資源、競爭力或核心競爭力、企業效益產生重要影響的因素。

2.形成原因：企業當出現嚴重的產品或流程失誤時，運營風險就轉變為戰略風險；如果是對實施戰略有重要影響的財務價值、知識產權或者是資產的自然條件發生退化，資產損傷就變成一種戰略風險；產品或服務與眾不同的能力受損傷的競爭環境的變化，競爭風險就會變成戰略風險。商譽風險是上述三個方面的綜合結果，當整個企業失去重要關系方的信心而使價值減少時，就產生了商譽風險。

3.應對措施：①風險辨識與評估（嚴重性、可能性、時間性，不同時間的可能性）。

②風險測繪（制作戰略風險圖）。

③風險定量（采取通用的量度標準，如經濟資本風險、市場價值風險）。④風險機會辨識（公司是否能夠將風險轉變為機會）。⑤風險降低行動方案規劃（由風險管理團隊負責）。⑥資本調整決策（從資本配置與資本結構兩個方面著手）。

八、流動性風險

1.應對措施：①相機抉擇原則。商業銀行在流動性、安全性和盈利性之間必須做出選擇，在保證銀行正常經營活動的前提下要努力提高盈利性。要根據不同時期的業務經營重點權衡輕重，相機抉擇。當出現流動性缺口時，銀行管理者既可以通過主動負債的方式來擴大經營規模以滿足流動性需求(通常可通過發行債券、大面額存單及向金融市場拆借資金來補充流動性)，也可以收縮資產規模，通過出售資產或以資產轉換的方式宋滿足流動性需求。通過主動負債籌集資金有利于銀行業務擴張，降低銀行經營成本，提高經營效益：但另一方面，主動負債籌集資金具有一定的風險性，易受利率、市場及公眾心理等諸多因素影響，有時反而會造成銀行籌資成本增加或者不能籌集到足夠的資金。而通過收縮資產、資產轉換等方式進行流動性管理，銀行的資金調整、轉換受市場因素影響較小，在遭遇不確定的資產需求時，可通過內部資金調整來滿足流動性，因此安全可靠且風險較??；但銀行將為之付出較高的機會成本，因為以這種方式進行風險管理，必須要準備大量的準備資金，這必然將以其他利息較高的資產規模收縮為代價。總之，無論通過何種方式來進行流動性風險管理，最根本的一點就是籌措資金的成本必須小于運用其所獲得的收益，只有做到這一點，管理策略才是可行的。一般而言，一些實力雄厚的大銀行，在金融市場上擁有良好的借款信譽，易于通過主動負債的方式獲得成本較低的資金，而廣大中小銀行由于其規模、資金實力、信用等方面與大銀行存在差距，因而多采取收縮資產、資產轉換宋獲得資金。②．最低成本原則。無論是主動負債方式籌集資金還是通過自身資產轉換來滿足需求，都要牢記一點，那就是保證成本最低。成本最小化是最優方案選擇的基礎之一。在此基礎上銀行可以在對未來流動性需求及市場資金供求趨勢進行預測并以此為依據做出多種籌資方案以供選擇。當然，成本最低化只是相對而言的。

第五篇：商業銀行財務管理復習要點

商業銀行財務管理復習要點

1、我國商業銀行利潤表和資產負債表的特點

2、商業銀行的主要風險有哪些？流動性預測（教材例題），引發我國商業銀行流動性風險的因素是哪些？

3、銀監會對商業銀行要求的多個監管指標的計算公式和上下限，掌握反映流動性的指標的計算：流動性覆蓋率、凈穩定融資比率、存貨比、流動性比率、超額備付金比率

4、商業銀行各種資金來源資金成本（利息成本）的計算和比較，信貸資金的主要來源？

5、定期存款和活期存款優缺點？存款加權平均資金成本、邊際成本的計算

6、核心一級、一級資本、二級資本的含義，次級債如何計入二級資本？資本充足率指標的計算。我國商業銀行資本構成存在的問題。

7、如何提高資本充足率，以股票、債券、內部盈余等補充資本金的優缺點？

8、有補償性余額和承諾費的情況，商行貸款的收益（或貸款企業的成本）的計算

9、制約貸款規模的指標有哪些？貸款撥備率指標的計算？貸款損失準備的計提方法？

10、債券的凈價交易和全價交易的含義，債券久期的含義及計算

11、建立存款保險制度和貸款證券化的意義是什么？

12、表外業務的種類，對商行的意義

13、貨幣互換和利率互換的操作過程和對交易雙方的意義,重點利率互換方案的設計

14、利率敏感性衡量的二個指標：利率敏感性缺口和利率敏感性比率的計算，利率敏感性缺口與凈利息收入變動的關系

15、資產負債的久期（持續期）缺口的計算，利率變化導致銀行凈值變動的計算、持續期缺口與市場利率變動之間的關系。