第一篇：醫院成本定額管理辦法

醫院成本定額管理辦法

為進一步規范醫院成本費用管理，加強醫院成本費用控制，增強醫 院整體競爭力，根據《醫院會計制度》和《醫院財務制度》，結合實際 情況，制訂本辦法。

一、成本費用定額編制方法

1、成本費用定額是合理編制預算的主要依據之一，也是成本費用 管理的重要依據。根據各種費用性質的不同，將其分為人員經費定額、衛生材料費用定額、固定資產折舊定額、其他費用定額等。

2、成本費用定額的編制，應以年度預算為基礎，本著實事求是，兼顧需要與節約的原則，對成本費用項目進行細化，并層層分解，形成 預算分解機制。

3、費用定額的制訂要與醫院的運營實際和發展目標相一致。

4、成本費用控制要與資金管理緊密結合，對日常發生頻率較高，開支金額較大的支出項目要加大管理控制力度。

二、考核與獎懲

1、醫院必須建立嚴格的考核制度，醫院內部各科室（部門）要建 立和完善各種臺賬、原始記錄。

2、醫院運營信息科、財務科等相關部門負責對定額成本費用執行 情況進行考核，對實際與定額差異進行獎罰，納入醫院績效考核。

3、醫院要加強定額管理，做到全員參與，以達到降低成本費用的 目的。

三、其他 醫院的全面預算管理委員會和成本核算領導小組，其主要任務：制 定成本費用定額標準，對編報的預算及費用定額的可靠性和可行性進行 審核。負責預算和費用定額執行的監督，并提出分析報告。

第二篇：醫院成本定額管理制度

醫院成本定額管理辦法

為進一步規范醫院成本費用管理，加強醫院成本費用控制，增強醫院整體競爭力，根據《醫院會計制度》和《醫院財務制度》，結合實際情況，制訂本辦法。

一、成本費用定額編制方法

1、成本費用定額是合理編制預算的主要依據之一，也是成本費用管理的重要依據。根據各種費用性質的不同，將其分為人員經費定額、衛生材料費用定額、固定資產折舊定額、其他費用定額等。

2、成本費用定額的編制，應以預算為基礎，本著實事求是，兼顧需要與節約的原則，對成本費用項目進行細化，并層層分解，形成預算分解機制。

3、費用定額的制訂要與醫院的運營實際和發展目標相一致。

4、成本費用控制要與資金管理緊密結合，對日常發生頻率較高，開支金額較大的支出項目要加大管理控制力度。

二、考核與獎懲

1、醫院必須建立嚴格的考核制度，醫院內部各科室（部門）要建立和完善各種臺賬、原始記錄。

2、醫院運營信息科、財務科等相關部門負責對定額成本費用執行情況進行考核，對實際與定額差異進行獎罰，納入醫院績效考核。

3、醫院要加強定額管理，做到全員參與，以達到降低成本費用的目的。

三、其他 醫院的全面預算管理委員會和成本核算領導小組，其主要任務： 制定成本費用定額標準，對編報的預算及費用定額的可靠性和可行性進行審核。負責預算和費用定額執行的監督，并提出分析報告。

第三篇：辦公用品定額管理辦法

XX公司

辦公用品定額管理辦法(試行)

1.目的：為規范辦公用品的采購、保管、領取和使用，確保辦公所需，倡導勤儉節約，加強公司管控，提高使用效率。特制定本辦法。2.依據：本辦法的制定參照了《成本費用管理制度》、《計劃管理制度》、《采購管理制度》及其他相關管理規定。

3.適用范圍：本辦法適用于XX公司辦公用品的計劃申報、審批,采購,保管,發放（領用）,維修,報廢，以及控制不合理消耗、獎勵節約、處罰浪費等。

4.釋義：辦公用品是指：在辦公的過程中所需要的各種工具、設施；定額是指：公司根據各部每月消耗情況制定的限定領用數額。5.辦公用品類別：按使用和性質分低值易耗品、一般耐用品、辦公設施。

5.1低值易耗品主要指：筆、刀片、膠水、大頭針、復印紙、記事本、憑證、印泥等價格較低，回收價值不大的日常用品。

5.2一般耐用品主要指：正常使用壽命超過一年的且價格較低的物品，如電話機、排插、計算器、文件夾等。

5.3辦公設施主要指：計算機、打印機（墨盒）、裝訂機、空調、服務器、座椅書柜。6.辦公用品的申請

6.1低值易耗品、一般耐用品由倉儲部保管員根據倉庫庫存提交采購申請，25日前報計劃財務部審核;保管員可根據庫存適當調整低值易耗品、一般耐用品的申請采購量。

6.2辦公設施的申請由使用部門提交報告，向公司申請。7.計劃的審核及批復 7.1計劃財務部28號前完成低值易耗品、一般耐用品采購申請的審核后編制采購計劃，報領導批準。

7.2辦公設施的申請報告經計劃財務部審核，由總經理、總裁批復。8.采購管理

8.1辦公用品由供銷部負責集中采購，物品采購相關規定參照《采購管理制度》執行。

8.2供銷部應做好供應商的建檔工作，把握市場行情，盡最大可能控制好采購成本。9.入庫及保管

9.1供銷部采購回的物品由倉儲部保管員統一簽收辦理入庫手續，部分物品采購回后未及時入庫，由供銷部督促交接人主動完成入庫手續。9.2入庫物品應每月盤存，以便及時地發現問題，處理問題。9.2入庫后出庫前的物品由倉儲部負責保管。10.領用（出庫）

10.1倉儲部保管員根據定額發放已采購回的物品；辦公設施由申請部門憑批復報告領取。

10.2辦公設施領用出庫，由領用部門負責保管、維護。10.3領用人領取辦公用品時，保管員監督領用人做好登記。11.維修

11.1辦公設施損壞需維修，參照《委外加工（維修）管理規定》執行。11.2簡單問題可自行處理，但對有保修服務物品，且在保修期內，不得擅自處理，應報請供銷部聯系供應商解決。

11.3對無法維修或維修不成的物品，由使用部門申請報廢。12.報廢

12.1辦公設施的報廢參照《廢舊物資管理規定》執行。13.辭職情況處理 13.1對于提出辭職的員工，由其上一級負責人監督物品交接。14.辦公設施丟失、損壞的處理

14.1因使用人保管不慎，造成辦公設施丟失的，保管人或使用部門按丟失設施折舊價值的60%予以賠付，同時按《安全管理辦法》追究相關領導的連帶責任。

14.2使用人員惡意操作造成設施故障或損壞的，由操作人員賠付修理費；若設備無法修理，使用人員按設備的折舊價值予以賠償。15.以“舊”換“新”

15.1以舊換新是指各部門用無法正常使用的辦公文具更換相同類型的可用文具；文件夾、檔案盒、計算器等一般耐用品必須執行以舊換新原則。

15.2打印耗材：

15.2.1各部門憑“舊”耗材領取“新”耗材，若舊耗材已損壞，保管員需如實登記并要求領用人簽字確認，注明損壞原因。

15.2.1倉儲部保管員負責打印耗材的保管、采購計劃申報及聯系外協完成墨盒填粉工作。

15.3計算器、訂書機等一般耐耗品：

15.3.1計算器、訂書機、文件夾等一般耐耗品需妥善保管、愛護使用，除新增人員需要和物品損壞更換外，保管員不得發放。

15.3.2新增人員領取計算器、訂書機、文件夾等一般耐耗品由新增人員列出物品清單，經部門部長簽字后在倉庫一次性領取；損壞物品可“以舊換新”，保管員需如實登記并要求領用人簽字確認。16.其他規定

16.1辦公設施由部門、科室間相互協調借用，一般不得重復購置。16.2辦公設備轉給（不包括出借）其他部門，必須先入庫，未入庫的必須補辦入庫手續。

16.3計劃財務部為辦公用品定額的制定及審核部門，定額表半年更新一次。

16.4倉儲部負責所有辦公設施出、入庫管理和出、入庫臺帳建立，低值易耗品、一般耐用品每月盤庫；計劃財務部負責辦公設施臺帳建立及管理，每半年對各部辦公設施的數量及完好情況盤查一次。

16.5因工作需增加低值易耗品、一般耐用品定額，由申請部門遞交報告，注明增加定額原因和數量，由計劃財務部審核通過后在下月執行。17.辦公用品節約考核方案

17.1評獎原則：申報部門每季度的辦公用品費用總額不多于定額總額；當有兩個以上的部門費用總額少于定額時，只獎勵節約百分比（節約總額/定額總額）最高的兩部門；每季度評選一次，獎勵不與公司其他獎勵重復評選。

17.2考核原則：所有部門每季度辦公用品費用超額率（超過定額數額/定額總額）降序排序，分別對排序第一、第二的部門按超過定額部分的10%、5%進行處罰；

17.3實際領用總額與定額總額相隔正負5%，不獎不罰。

17.4獎勵金額：第一名獎勵節約金額的20%，第二名獎勵節約金額的10%。18.罰則

17.1供銷部物品采購回后若直接交予使用部門，且使用部門三日內未補辦入庫手續的，對供銷部、領用部門各處20元/次罰款。17.2違反本辦法其他規定，對責任人處20元/次罰款。17.3辦公用品使用時鋪張浪費，對責任部門處20元/次罰款。19.本辦法自發布之日起生效。

附件：1.辦公用品定額表

XX公司

二〇一一年十一月二十八日

第四篇：定額發票管理辦法 - 副本

定額發票的管理辦法

一、發票購買

財務部每月根據發票使用量，申請采購發票，采購回發票要填寫《發票購買登記》。

二、發票保管人

如風達總公司定額發票管理人是**，負責采購，登記，保管，發放發票。

每個城市操作部固定一人為發票保管人，負責發票申請單收集，發票申請，保管，下發，登記，回收發票存根，存根上繳。各站點站長為本站發票保管人，負責發票申請，保管，登記，下發，收回發票存根，存根上繳城市發票負責人。

發票保管人要確保發票安全，嚴格遵守發票申請領用制度，做好發票采購和領用登記，做好發票存根的收繳登記。

三、發票使用范圍

各操作部各站點。定額發票只能用在零散發貨客戶支付運費時使用，收貨客戶支付的貨款不得使用此發票。應按客戶支付運費金額提供給客戶發票，不得虛付發票。

四、領用部門

站點向城市操作部申請發票，城市操作部直接向財務部**申請。

五、領用時間

發票每月10號，20號申請，遇周六日順延至周一。其他時間申請無效。

六、發票和存根保存

各單位發票要鎖到專門的柜子中，不得隨意放置。發票使用完畢，要將發票存根聯每月固定時間按返回到財務部留存。

七、發票申領流程

1、發票申請

各站點發票管理人填寫《發票申請單（申請部門使用）》發郵件給上級城市操作部發票管理人，城市操作部發票管理人統一匯總各站點需求發郵件向財務部門**申請，發票發放

**收到發票申請郵件后，填寫《領用登記》和《領用發票郵寄表（郵寄部門使用）》，郵寄發票時要再發票內附《領用發票郵寄表（郵寄部門使用）》紙質版，并發郵件給申請人確認發票發出。如果現場領取發票則需領用人在《領用登記》表上簽字。

2、存根繳回

使用部門使用發票后，要保存存根，每月15日填寫《存根繳回表（申請部門使用）》，并將存根和本表紙質版一起郵寄回財務部**處，并發郵件確認存根繳回情況。**收到郵件查收存根，收到存根后登記《存根繳回登記》進行銷賬。

所有發票管理人員均要嚴格按本表格式登記發票申請領用繳回情況，紙質版電子版均要齊全。

定額發票登記表.xls

八、發票申請量和收入配此 每月結賬完畢**將上月各城市零散業務收入和發票領用金額對比結果發各城市，查明超額使用發票的原因。

九、違反規定的處罰1、2、發票保管人要做好發票登記，不登記發現一次處罰20元。發票保管人要保管好發票，不得隨意放置，丟失發票按丟

失金額的5%進行處罰。

3、發票使用人要嚴格發票使用，不得虛開發票，虛開發票一

經發現，按虛開金額的2倍進行處罰。

4、存根聯要按時返回財務部，對已經使用完畢的發票長期不

返回存根聯的發現一次罰款20元。

5、存根聯要妥善保存，丟失存根聯一本罰款20元。

本規定自下發之日起實施。

財務部 2012年3月16日

第五篇：定額管理辦法

1、掘進工作量驗收：掘進單位月進尺、煤巖別、巷道坡度、支護形式、施工時間，等掘進驗收工作由地測科負責。巷道斷面由技術科提供。

2、采煤工作量驗收：采煤單位月產量由調度所提供。

3、經管部按照技術科、調度所、地測科報送的生產數據，按照工資

政策規定標準結算。

經管部定額工作要求：

1、嚴格執行工資政策標準價格，嚴格按照規定使用修正系數。

2、嚴格執行《集團公司定額標準手冊》的定額數據，不得隨意修改

或變相提高降低定額。

3、了解掌握井下生產條件、勞動組織、機電設備及材料供應情況，定期或不定期分析勞動定額執行情況，發現問題及時糾正，加強定額日常管理工作。

4、加強計件工資的民主監督，增加計件工資透明度。

5、定額員應嚴格執行各項政策標準，工作中必須做到堅持原則、大

公無私。發現徇私舞弊現象要追查責任，嚴肅處理。