第一篇：成本定額管理制度

定額管理制度

定額管理是企業管理基礎工作的重要組成部分，是企業制訂計劃，科學地組織生產，開展企業經濟核算的主要基礎資料，為企業經營者決策、企業內部控制提供科學依據。

定額是企業管理的重要基礎工作，是編制計劃和預算的依據，也是進行核算、薪酬分配和成本控制的基礎。制定和執行合理的定額，有利于調動人員的積極性、控制消耗、節省資源、降低成本、增加效益和提高競爭力

定額通常包括：消耗定額、勞動定額（工時定額、產量定額）、費用定額和儲備定額等。如單位產品原材料消耗定額、單位產品工時（工資）定額、管理費定額、原材料儲備定額等。此外，定額還包括：員工人數定額、產品產量定額、產品質量定額、設備利用率定額、資金定額等。

消耗定額

是指在一定的生產和技術條件下，生產單位產品或完成一定工作量應該消耗的物質數量標準。例如：原材料消耗定額（如機械制造業用的鋼材、生鐵等）、輔助材料消耗定額（如機械制造業用的潤滑油、耐火材料等）和能源消耗定額（如電力、煤炭等）。

“消耗定額”通常包括工藝定額、生產定額和供應定額。

工藝定額

是指生產加工過程中應達到的原材料正常消耗的數量標準。是原材料成本控制中生產投料數量的依據。工藝定額包括原材料的有效消耗和工藝損耗兩部分。

有效消耗是指構成產品的材料凈耗，如產品凈重的消耗或凈含量的消耗。工藝損耗是指生產準備和加工過程中由于產品形狀或性能必需產生的損耗，如機械加工產品的邊角余料、化工產品的工藝損失等。這些工藝損耗是制造企業生產過程中不可避免的，而且是不可回收利用的。工藝損耗量取決于產品設計工藝、生產技術條件和人員的操作水平

生產定額

是指生產一定數量的合格產品所必須的原材料消耗的數量標準。是原材料成本控制中控制領料和倉庫發料的依據。生產定額除了包括工藝定額外，還包括難以預料的廢品損失所產生的原材料消耗

供應定額

是指供應部門為了保證生產任務的完成所必須采購的原材料數量標準。是編制采購計劃和物資供應計劃的依據。供應定額除了包括生產定額外，還包括原材料運輸、保管過程中的損耗以及由于其他非正常原因所造成的原材料消耗

勞動定額

是指在一定的生產和技術條件下，生產單位產品或完成一定工作量應該消耗的勞動量（一般用勞動或工作時間來表示）標準或在單位時間內生產產品或完成工作量的標準。

勞動定額是衡量勞動（工作）效率的標準，是“工時定額”和“產量定額”的合稱。

工時定額也可稱“時間定額”，是生產單位產品或完成一定工作量所規定的時間消耗量。如對車工加工一個零件、裝配工組裝一個部件或一個產品所規定的時間；對賓館服務員清理一間客房所規定的時間。

產量定額也可稱“工作定額”，是在單位時間內（如小時、工作日或班次）規定的應生產產品的數量或應完成的工作量。如對車工規定一小時應加工的零件數量、對裝配工規定一個工作日應裝配的部件或產品的數量；對賓館服務員規定一個班次應清理客房的數量。

工時定額和產量定額互為倒數，工時定額越低，產量定額就越高，反之，工時定額越高，產量定額就越低。在制造業里，單件小批生產的組織主要采用“工時定額”；大批量生產的組織主要采用“產量定額”。

費用定額

? 是指在某一期間內應該發生的費用標準。費用定額主要包括：管理費用定額、銷售費用定額、財務費用定額等。

“費用定額”通常以貨幣為計算單位。

“費用定額”是某一單項費用的標準，組織可以將這個標準落實到組織內部的各個部門和單位。如某一組織的招待費定額為50萬元，其中：銷售部門30萬元；采購部門10萬元；總經理辦公室5萬元；駐京辦事處5萬元。

儲備定額是指在某一期間內儲備產品的數量標準

“儲備”通常包括：原材料儲備、輔助材料儲備、燃料儲備（如煤炭、柴油、汽油和天然氣等）、設備零、部件儲備、在產品、半成品和成品儲備等。

儲備定額是為保證組織運營活動正常進行，根據消耗定額和生產、服務需要所規定的原材料、輔助材料、燃料、設備零、部件、在產品、半成品和成品儲備量標準。它是制造業組織編制采購計劃、生產作業計劃和核定所需資金的主要依據。儲備定額主要分為“經常儲備定額”和“保險儲備定額”。經常儲備是保證組織在生產和服務提供過程中對原材料、輔助材料和燃料等的經常需要而建立的儲備量。保險儲備是預防原材料、輔助材料和燃料等供應脫節而建立的儲備量。此外，有些組織由于采購、運輸或生產具有季節性，還需要有“季節儲備”。它是因材料和燃料供應受季節的影響，為保證供應中斷時滿足生產和服務提供需要而建立的儲備量。

正確制定儲備定額，可以保證正常的生產和服務提供的需要，防止材料或產品的積壓、浪費和損失銀行利息，加速資金周轉。

一． 制定定額的原則；先進合理、適應企業的生產技術條件和工藝水平。二． 制定定額的方法；根據企業的生產技術條件和工藝水可分為；經驗估計發，統計分析法和技術測定法三種。

三． 定額的貫徹執行；定額管理部門應加強對各種定額貫徹、執行情況的調查、統計、檢查和分析工作，在分析研究中，總結先進經驗和先進操作方法，找出影響定額貫徹執行的各種因素，掌握規律和各種產品、各個車間，各個工種定額水平的平衡情況，為修改定額提供依據。

四． 定額的修改：在“保持定額的相對穩定，有利于調動職工的生產積極性”前提下。根據定額貫徹執行中通過統計、檢查、分析所提供的依據，對原有定額作不定期的修改，企業采用新技術、新工藝、新材料后；應及時修改定額。

五． 定額制定的責任劃分：工時定額產量定額由人事部門、工藝部門會同技術、生產部門制定；材料消耗定額由技術開發部門制定，其他費用定額由財務部門制定。

六． 對各種定額的管理實行統一領導與分級管理相結合，專業管理（即歸口管理）與群眾管理相結合的原則。正確處理廠部、車間、班組之間的關系，明確職責范圍和業務分工，加強各級、各定額歸口部門的責任。

七． 各定額歸口管理部門，應加強對定額的跟蹤管理，及時發現問題和制定修正措施，以保證定額的合理性。

八． 對產品成本有主要影響的產品材料消耗定額將制定專門的管理辦法進行管理。

產品材料消耗定額管理辦法

產品材料消耗定額管理是本公司合理使用資源，控制產品成本、節能降耗、提高經濟效益，以及制定物資投入（采購、發領料）計劃，制定銷售價格的企業管理基礎工作。為保證產品材料消耗定額的科學制定，合理消耗，根據公司{定額管理制度}，特制定本辦法。

一、產品材料消耗定額制定

1、產品材料消耗定額是根據產品質量標準，企業生產組織條件，對產品、零件、工藝制造的具有立法性質的統一材料消耗標準。

2、產品材料消耗定額制定原則：產品材料定額，是生產制造車間必須強化現場物資消耗管理后可以達到的定額標準；它必須具有一定的先進性和現實性。

3、“產品材料消耗定額“的結構：1）產品整體 完工直接耗用材料單臺定額。2）零件、部件完工直接耗用材料及輔助材料單件定額，3）不同因素的調整系數。

4、“產品材料消耗定額”的主要依據：1）產品圖紙技術文件。2）質量標準。3）工序工藝要求。4）設備條件。

5、“產品材料消耗定額”由公司技術開發部制定，報總經理批準執行。

6、“產品單臺材料消耗定額”項目 1）、單位產品硅鋼片材料定額； 2）、單位產品鋁材料定額； 3）、單位產品漆包線材料定額； 4）、單位產品軸料材料定額； 5）、單位產品電工（嵌線完工定子）輔助材料定額（槽楔、薄膜、絕緣線、引接紙、乙接紙、乙稀管、黃臘綢、絕緣漆、線索）。6）、單位產品標準件、配套外購件定額。7）、單位產品鑄件鑄造用生鐵、錳鐵材料定額； 8）、單位產品鑄件鑄造用輔助材料定額，9）、單位產品壓裝定子輔助材料定額，10）、單位產品澆鋁轉子輔助材料定額。

二、材料領用、發放限額管理

1、本公司材料零用消耗全部實行按定額限額發放。

2、每月以生產部下達的月度生產計劃，由品質部核算各單位材料，消耗工藝定額，并向各材料倉庫 填發材料發放限額卡。

3、各材料倉庫及生產單位，嚴格安限額卡進行材料發放和領用。

4、各生產單位凡因管理不善或因質量責任造成工費、材料浪費而需要補料，由需領單位提出申請，經主管生產的副總理簽字同意，報物資內控部下達補料通知單后，方可領料。

5、各單位領用的材料若達不到規定的材質要求，應由質量檢驗部出示檢驗證明，材料庫應及時予以換料或退庫。

6、料廢應實行換料制度，即料廢發生單位將料廢送往料廢責任單位指定地點，換料雙方按檢驗部門出示的料廢單填寫的品種、型號、數量如實點清，實行掛斟或退料。

計量驗收制度

一、加強材料物資實物的計量和驗收工作，是正確計算產品成本的前提 條件，凡是材料物資的收發領退、在產品、產成品的內部轉移，以及產成品的入庫等，都應經過計量驗收。

二、計量驗收的方式與方法有：電樹、量尺、過磅、檢斤、計量儀器儀表（金相檢驗、化學檢驗）等。

三、根據不同計量對象、配置必要的計量器具，尤其是水、電計量儀表器具的配置。

四、設置專職質量檢驗機構，嚴格堅持“四不原則”，1、對不符合質量規格要求材料物資不入庫；

2、對不符合質量要求的零部件不移交

3、對不符合質量標準的產品不入庫

4、對不符合質量標準的產品不發貨

五、建立計量儀器和器具管理與定期檢驗制度，保證主儀器與器具始終處于良好狀態。

六、所有材料物資進廠驗收，全部以本公司計數、檢核計量數據為準，并對各類物資過稱（磅）準確度（稱差）作以下規定

部分稱量器具的準確度。

型號

名稱

準確度（%）SCZ—1

電子稱

±2 GGD—80 電子稱 ±2 GGD—26

電子稱

±1 PT—450 電子稱 ±1 5型

案稱

±2 10型 案稱 ±2 50型 案稱 ±1 100型 臺稱 ±1 300型 臺稱 ±1 500型 臺稱 ±1.5 1000型 臺稱 ±2 地中蘅 臺稱 ±2.5（金屬類）

±4（非金屬類）

第二篇：醫院成本定額管理制度

醫院成本定額管理辦法

為進一步規范醫院成本費用管理，加強醫院成本費用控制，增強醫院整體競爭力，根據《醫院會計制度》和《醫院財務制度》，結合實際情況，制訂本辦法。

一、成本費用定額編制方法

1、成本費用定額是合理編制預算的主要依據之一，也是成本費用管理的重要依據。根據各種費用性質的不同，將其分為人員經費定額、衛生材料費用定額、固定資產折舊定額、其他費用定額等。

2、成本費用定額的編制，應以預算為基礎，本著實事求是，兼顧需要與節約的原則，對成本費用項目進行細化，并層層分解，形成預算分解機制。

3、費用定額的制訂要與醫院的運營實際和發展目標相一致。

4、成本費用控制要與資金管理緊密結合，對日常發生頻率較高，開支金額較大的支出項目要加大管理控制力度。

二、考核與獎懲

1、醫院必須建立嚴格的考核制度，醫院內部各科室（部門）要建立和完善各種臺賬、原始記錄。

2、醫院運營信息科、財務科等相關部門負責對定額成本費用執行情況進行考核，對實際與定額差異進行獎罰，納入醫院績效考核。

3、醫院要加強定額管理，做到全員參與，以達到降低成本費用的目的。

三、其他 醫院的全面預算管理委員會和成本核算領導小組，其主要任務： 制定成本費用定額標準，對編報的預算及費用定額的可靠性和可行性進行審核。負責預算和費用定額執行的監督，并提出分析報告。

第三篇：定額管理制度

物料定額及領料制度

1.目的

為加強合理用料、節約用料管理，為成本預算、核算、產成品定價提供真實可靠數據。2.范圍

適用于湖北生產的內外銷訂單的主原材料、A、B類配件、包材、涂料等的定額管理。3.定義

3.1 物料定額發料標準：物料消耗定額分工藝消耗定額和非工藝消耗定額兩部分；本規定中工藝消耗定額是指構成產品實體的材料消耗，本規定特指片料、配件、包材等；非工藝消耗是指材料原因廢品消耗、制程損耗等；但不包括來料短缺、來料不良漏檢等。

3.2 《BOM》表：以產品貨號為單位，完成單套產品所需耗用的物料數量標準;3.3《物料定額發料標準》：以產品貨號為單位，完成訂單數量產品所需耗用的物料數量標準（本表并作為生產領料的原始依據）。4．職責

4.1 由技術部負責提供《BOM》表，定額管理小組維護員負責編制《物料定額發料標準》，并由定額管理小組以會議討論的方式定案。下發到各事業部、PMC部、財務部、管理部;4.2生產計劃員負責編寫日成型投料《制令單》、包裝計劃《制令單》，經審核后，及時分發至各生產車間、倉儲、管理部等；及時以電子文本形式分發至各生產車間、倉儲、管理部等； 4.3 生產計劃員按《物料定額發料標準》在NC系統內下《備料計劃》;4.4 品質部對進倉物料（外采、車間退料）的品質狀態及時檢判，有書面的品質報告給物控、車間、倉儲等部門;4.5物控員依來料《品質報告》、《物料定額發料標準》在NC系統內修定《備料計劃》物料單量或審核《補料申請單》。

4.6各成型、裝配車間必須依《備料計劃》項下的物料在倉庫辦理領料手續，并生成《材料出庫單》簽單領料。4.7各片料、配件、包材倉嚴格按《備料計劃》生成《材料出庫單》項下的物料進行領、退、補料作。4.8凡超過《備料計劃》項下領發料的必須辦理《補料申請單》手續，由權限人簽批并在系統中審核后生成《出庫單》出庫。

4.9凡不在《備料計劃》或不在簽審《補料申請單》范圍內的開單領料，倉庫有權拒絕，凡異常情況應立即上報。否則，按情節嚴重追究相關人員責任。

4.10 財務部負責維護消耗定額制度的正常運行及執行稽核（原始單據、臺帳、月度報表、物料定額發料標準）工作，并按月提供主原材料、A、B類配件、包材、涂料等定額發料統計數據及卷料領出與片料入庫統計數。5．內容

5.1 物料消耗定額的制定和修改

5.1.1各事業部負責《物料定額發料標準》的修訂申請，經定額管理小組討論確定會簽后執行。5.1.2 物料消耗定額必須在保證產品質量、數量的前提下本著節約的原則制訂和修訂。5.1.3物資消耗定額一般一年改修一次。由於管理不善而超耗者，不得提高定額。5.1.4凡屬下列情況之一者，應及時修改定額或限期調整。5.1.4.1 產品結構設計的變更；

5.1.4.2 加工工藝方式的變更，影響到消耗定額； 5.1.4.3 供應商供料質量發生嚴重變異。5.1.4.4 定額計算或編寫中的錯誤和遺漏。5.1.5技術部對《BOM》表文檔資料具有權威性

5.1.5.1凡物料的代用、改用異常用料，必須由需求部門用文字報告如《代用改用報告單》由技術部會簽，下發到相關車間、倉儲、財務部等；

5.1.5.2凡臨時代用成慣例時的資料修改，必須由技術部正式變更通知才作《BOM》表與《物料定額發料標準》資料的修改

5.2 《物料定額發料標準》分發作業

5.2.1凡新品投產前，定額管理小組維護員根據技術部《BOM表》編制《物料定額發料標準》，經各事業部物料計劃員確認后，并在投產前2日以電子文本形式分發至各事業部、PMC部、財務部、管理部 5.3定額領發料作業 5.3.1正常領發料

5.3.1.1每日生產計劃員依核簽的《制令單》按《物料定額發料標準》在NC系統內及時下《備料計劃》 5.3.1.2物控員依外采《品質報告》不良比例+《物料定額發料標準》在NC系統內修定《備料計劃》物料用量 5.3.1.3各片料、配件、包材倉依核簽的《制令單》在NC系統查對《備料計劃》進行配料作業 5.3.1.4各成型、裝配車間依《制令單》排程按NC《備料計劃》項下的物料在倉庫辦理領料手續。

5.3.1.5技術部、品質部、模具車間的樣品制作、測試、新品試模等用料，由使用部門在倉庫辦理領料申請手續；凡在車間取片料、鍋體、配件等物料的，必須與車間辦理《移交單》手續。

5.3.1.6技術部量大的樣品制作，須有文字報告由生產副總簽核后由生產員系統內下《備料計劃》排程完成。少量的樣品制作由技術部開《領料單》、《移交單》跟蹤完成

5.3.1.7生產車間調模用片不得領用良品片料，用檢片不良需退換的片料品試調模。

5.3.2正常領發料

5.3.2.1物料品質狀態與消耗量

5.3.2.1.1良品物料，不隨機消耗的，必須一對一的領發料

5.3.2.1.2對印刷類等由技術部確認可處理的，讓步接受的物料，一對一領發料

5.3.2.1.3對有配合度、功能性影響要求的配件如孔距、貼合面、高矮等，依《品質報告》不良比例+《物料定額發料標準》

5.3.2.1.4對正常物料，隨機消耗物料的，按《物料定額發料標準》

5.3.2.2品質部對良品、不良品、待加工品、報廢品的進倉、退倉前進行確定 5.3.2.3技術部對不良品作最后判定處理意見并以此作消耗補數依據 5.3.3 補料

5.3.3.1凡不隨機消耗的不良品用1：1兌換方式補料

5.3.3.1.1成型生產前發現鋁片不良的,可在鋁片倉庫一對一直接換片。

5.3.3.1.2成型制程中出現的工廢、料廢，需憑品檢員確認的《退料單》或《移交單》，先辦理退料手續，再辦理補料手續。

5.3.3.1.3裝配制程中出現配件包材不良品，需憑品檢員確認《退料單》，辦理退倉手續。

5.3.3.2夜間超出《備料計劃》補料的，因生產急用而生產部人員不在公司的，由車間領料員先手開填《補料申請單》并注明補料原因，由車間當班負責人簽字，在倉庫辦理相關領料手續,第二天上午車間領料員必須及時 補辦《補料申請單》簽批審手續交返倉庫。5.3.4退料及完工后的尾數

5.3.4.1成型車間按《制令單》生產,每單完工后24小時內須將多余片料尾數退倉庫；裝配車間在成品入庫后24小時內必須將多余包材、配件尾數退倉庫。退倉前由車間將需退倉的物料分類清理，由品檢簽字確認品質狀態，再到倉庫辦理退倉手續。

5.3.4.2凡片料、鍋體、A類配件報廢須填寫《報廢品移交單》在廢品倉庫辦理移交手續，報廢原因必須有品質管理部門簽字確認，超過一定數量的必須報品質部經理及生產副總簽批，其執行標準按《報廢品管理制度》。其《報廢品移交單》必須有倉管員點收簽字，并進入NC系統帳。

5.3.5所有《退料單》《報廢品移交單》必須填寫制令單號等，要素填寫齊全，字跡清晰、工整，不得涂改。5.3.6所有《補料申請單》必須由車間主任或車間主任授權人簽字及相關權限領導簽審，補料權限標準見《附表一》。5.3.7月末虛擬退庫

每月末，倉庫、車間必須盤點，車間對在制品、原材料、配件、包材、涂料等一并實盤，對跨月留用在車間的物料，填寫正式《盤點表》由車間主任簽字報倉儲在NC系統內作虛擬退庫手續。5.3.8品項及數量確認

每單領料數量由倉管員與車間領料員進行當面點交與確認，并在相關單據上簽字確認；物料移交后發生的移交品項不符、數量不準等情況，由接收方全部負責。5.4 定額領料稽核、分析考核

5.4.1由定額管理專員根據原始單據《物料定額發料標準》、《領料單》、《退料單》、《各倉庫收發存月報》等數據，進行稽核工作，并對定額制度存在問題進行改善；并按月提供主原材料、配件、包材、涂料等定額發料分析與總結報告。

5.4.2鋼卷料下料環節按卷料領出與片料入庫進行稽核工作，按材料利用率考核，嚴格將下料損耗與生產損耗分開考核。

5.4.3對比來料檢驗不良比例與實際不良比例差異、來料不良漏檢等為品檢準確率分析考核 5.4.4倉庫對進倉物料必須雙重計量，點收準確，對按單作業、帳物相符為收發準確率分析考核

5.4.5訂單式管理的內銷團購與外銷產品的投料余量、有不良比例需放量的A類配件的放量余量作為生產計劃、物控下單準確率考核分析

5.4.6定額領發料《獎罰辦法》見《附表二》 6.表單記錄 《BOM》表 《制令單》 《領料單》、《退料單》 《補料申請單》 《物料定額發料標準》 《倉庫收、發、退料作業制度》

制訂：

審核：

批準：

第四篇：醫院成本定額管理辦法

醫院成本定額管理辦法

為進一步規范醫院成本費用管理，加強醫院成本費用控制，增強醫 院整體競爭力，根據《醫院會計制度》和《醫院財務制度》，結合實際 情況，制訂本辦法。

一、成本費用定額編制方法

1、成本費用定額是合理編制預算的主要依據之一，也是成本費用 管理的重要依據。根據各種費用性質的不同，將其分為人員經費定額、衛生材料費用定額、固定資產折舊定額、其他費用定額等。

2、成本費用定額的編制，應以預算為基礎，本著實事求是，兼顧需要與節約的原則，對成本費用項目進行細化，并層層分解，形成 預算分解機制。

3、費用定額的制訂要與醫院的運營實際和發展目標相一致。

4、成本費用控制要與資金管理緊密結合，對日常發生頻率較高，開支金額較大的支出項目要加大管理控制力度。

二、考核與獎懲

1、醫院必須建立嚴格的考核制度，醫院內部各科室（部門）要建 立和完善各種臺賬、原始記錄。

2、醫院運營信息科、財務科等相關部門負責對定額成本費用執行 情況進行考核，對實際與定額差異進行獎罰，納入醫院績效考核。

3、醫院要加強定額管理，做到全員參與，以達到降低成本費用的 目的。

三、其他 醫院的全面預算管理委員會和成本核算領導小組，其主要任務：制 定成本費用定額標準，對編報的預算及費用定額的可靠性和可行性進行 審核。負責預算和費用定額執行的監督，并提出分析報告。

第五篇：物料定額管理制度

物料消耗定額管理規程

第一章 總 則

第一條 為貫徹執行以物資消耗定額為基礎，不斷降低各種物資消耗，推行責任成本管理，加強成本核算，更好的促進公司經營管理水平和經濟效益的提高，特制定本管理規程。

第二條 物料消耗定額的管理，是工藝管理制度中的重要制度，也是進行經濟核算，降本增效的基礎。

第三條 物料消耗定額是指在一定的生產技術和組織條件下，制造單位合格產品或完成某種生產任務消耗物資數量的標準。

第四條 本制度中物料范圍是指公司在生產經營過程中為生產而儲存的各種有形資產，包括原材料、輔助材料、低值易耗品、委托加工材料等。第五條 物料消耗定額管理的一般原則：

①計劃性原則 生產處負責制訂并下達生產所需的各種物料的單位消耗定額計劃，生產車間領用應按照所下達的計劃進行申領； ②歸口控制原則 并按審批程序報批后方可實施；

③責任成本原則 各車間處室根據所管職責，嚴格按照公司定額管理規定和綜合成本考核原則執行；

第二章 職責劃分

第六條 制訂消耗定額時，應根據年初預算結合產品產量、產品工藝規程、生產設備狀況和技術要求，以及本公司歷史水平綜合統計分析，由生產處先提出初稿，會同有關部門、生產車間、分管領導討論修改后，報公司經理批準下達。第七條 生產部門職責劃分

①編制月度（季、年）物料消耗分解計劃； ②審核外協件的需求計劃； ④臨時性采購計劃的下達及審批； ⑤生產領料單的審批；

⑥“超定額”或“補充領料單”的審批； ⑦參與對生產環節物料消耗的盤點分析。第八條 生產車間職責劃分

① 各車間設置一名專職或兼職定額負責人，車間定額員負責組織、分析、執行、檢查、考核物耗管理執行情況，定期編制報表和提出分析報告。② 定額員檢查監督物資流通領域中各環節的工作質量，對以下內容進行監督、檢查、考核。包括：對物資定額計劃、申請、分配、保管、檢驗使用； ③ 節約利潤、消耗定額、經濟核算，節約生產用料；

④ 摸清物資消耗規律，針對物資消耗原因和漏洞，采取有力措施，及時糾正； ⑤ 向領導及時匯報、嚴肅處理。

⑥ 定額員要積極收集信息，對有關物資方面的問題，做到件件落實，對違反領用物資紀律的情況，及時向有關領導匯報，以得到迅速解決。第九條 定額管理中倉儲部門的責任劃分

① 憑加蓋定額管理專用章的“領料單”為依據對存貨辦理出庫； ② 依據“定額”或“超定額”、“補充領料單”發料； ③ 定期存貨盤點。第十條 采購部門職責劃分

①供應處根據物料消耗定額、生產計劃和質量要求，編制物料采購計劃。②分解“月度采購計劃”； ③下達“訂貨通知單”；

④協助物管及質檢部門對存貨進行驗收入庫； ⑤設定采購周期，達到經濟訂貨量的要求； ⑥其他物料的采購工作。第十一條 財務部門職責劃分 ①月（季、年）物料需求計劃的審核； ②根據采購資金需求計劃籌集資金； ③入庫物料數量的核對； ④物料價格監控及差異分析； ⑤經濟存貨量的考核；

⑥負責組織對存貨的盤點，并對盤點結果進行分析。

第三章 物資消耗定額的管理

第十二條 在下達生產任務時，物資消耗定額也應同時下達，將定額標準落實到車間、班組，達到按任務和進度，有計劃地領料，控制使用。

第十三條 生產各車間處室，依照生產定額消耗標準，編制、打印“生產定額領料單”，“生產定額領料單”經生產領導定額簽署批準后下達，作為倉庫定額發料的唯一憑證。

第十四條 對于某些難以分批領用或分批領用難以適用于生產的物料，允許按月度排產計劃分批領用。

第十五條 各車間、班組要做到每日對材料消耗定額進行日核算、日公布、旬分析節超，月總結執行結果，防止超耗浪費。

第十六條 要堅持科目負責人和有權領料人制度，控制專科專用，凡違反規定用料的，生產處不得審批，倉庫一律不給發放。

第十七條 物資消耗定額要貫徹“三全管理”，即全員、全過程、全面管理，不斷增強管理意識，推行“小包干”等經驗，真正達到全方位控制，消滅丟失和浪費。

第十八條 物資消耗定額要強化三級管理，層層把關，達到層層有人抓，件件有人管：

①生產處負責全廠的物資消耗的管理、審批、考核； ②車間核算員負責全車間定額落實及核算分析； ③班組兼職核算員負責本班組材料消耗的核算分析。

第十九條 堅持對重點物資管理，每月上旬、中旬、下旬和月末對其重點物資進行專項盤點，做到防止丟失和確保上報數據準確。對一般生產物資領用，應采取以下措施：

①車間應設立消耗臺賬，逐項登記消耗；

②生產處每月安排專人對消耗臺賬使用情況進行檢查，核實實際消耗，如發現臺賬記錄不符，將檢查結果上報效能監察室，月底對車間負責人納入績效考核。

③在領用物料時車間主任核實實際需要，檢查測算依據，親自簽發用料申請表；

④生產處要根據規定嚴格控制審批，倉庫依據審批發料；

⑤對領出的各種物料，車間應安排專人點收，杜絕一切外流和公物私用。第二十條 嚴格執行定額、限額領料發料標準，要求： ①車間、班組不得借故超限額及超定額領料； ②倉庫不得超限額發料； ③車間因超定額損耗等責任原因需超定額領料的，須填制“超定額領料單”辦理。“超定額領料單”由領料人注明詳細情況由車間主任簽署并報生產領導簽批，核準后交倉庫發料。

④生產過程中發現材料質量不合格并將不合格材料退回倉庫后，車間可憑倉庫已簽收的“生產退料單”填制“補充領料單”，辦理補充領料。⑤嚴格按照領料管理制度執行，違反時嚴格追究責任者和相關人員的責任。

第四章 存貨盤點制度

第二十一條 實行定期盤點制度，即十天一盤點、一旬一總結；熟料、生料車間每月6日、16日組織專人對本車間的原材料消耗及庫存情況進行盤點，于當天下午2：00匯總生產處，計算出十天的消耗及庫存情況，每月26日生產處組織所有盤庫人員，詳細盤點上個月的全廠物資消耗及庫存情況，將匯總數據上報公司領導及集團運營管理部。

第二十二條各類存貨必須作到日清月結，保管員每月對存貨明細帳及實際存貨情況進行核對自查。財務部將不定期對各類存貨進行抽查。

第二十三條 生產處將組織有關人員每月對各類存貨進行盤點，查找差異原因，對由于沒按本規定執行而造成超支消耗的將上報效能監察室，月底對相關責任人進行績效考核。

第四章 物資消耗定額的統計分析

第二十四條 車間應建立物資消耗統計臺賬及揭示板，做到： ①逐日登記公布，按旬進行認真分析； ②找出節超原因，發現節約典型，總結推廣；

③對超耗項目向生產處提報定額耗分析報告，要及時制定相應措施，盡快扭虧為盈； ④ 每月按規定時間和要求向生產處提報：

—— 物料領用核算表、主要物資消耗分析表；

—— 物資消耗核算報表、庫存情況報表； ⑤ 上報數據準確真實，不得漏報、、瞞報、錯報；

第二十五條 班組也應建立消耗登記簿和消耗揭示板，執行日登記、旬核算，月分析、月總結制度，及時上報本車間，車間將根據班組的消耗情況進行考核，做到有獎有罰，于當月的工資二次分配中兌現。

第二十六條 各管庫員在辦理發料時應先檢查核對定額，對所發物資應分錄登記，以備統計分析。規范使用發放行為，對庫存、超耗領用、物資積壓及時預警，從而提高物資管理水平、提高成本管理手段，使庫存管理達到最優化。

第二十七條 定額的執行結果，生產處要做好分析總結，針對存在問題要采取針對性措施，認真組織解決，確保定額標準完成。

第六章 物資消耗定額的考核與執行

第二十八條 物資消耗的考核

①每月26日之前生產處根據實際發生情況將下一個月的生產計劃及生產成本預算下達到各個車間。

②每月13日之前生產處根據實際生產情況將上一個月的生產成本經營分析整理并召開生產經營分析會，各車間將消耗定額情況做匯報。③.每月5日前財務處根據實際發生情況計算出考核指標。

④每月6日前成本管理辦公室根據財務處提供的成本指標對各車間處室進行考核。

⑤每月7日前人力資源處根據成本管理辦公室提供的考核結果對被考核部門兌現。

第二十九條 消耗定額的執行

消耗定額下達后，各車間應對定額實行經濟核算，內部分配，生產處定期檢查執行情況。生產各崗位負責人應嚴格把關，對物料消耗應嚴格按確定的消耗定額范圍進行控制。

第七章 附則

第三十條 本制度由效能監察室負責監督執行。第三十一條本制度由生產處負責制訂并解釋。第三十二條本制度自2011年3月26日正式執行。