第一篇：強化財務預算管理提升成本控制能力

強化財務預算管理提升成本控制能力

財務預算管理作為企業管理的核心內容之一, 是我國國有大型企業實施科學管理的通行做法。財務預算是促進企業建立、建全內部約束機制，落實內部經濟責任制，提高財務管理水平的重要手段。供水企業由于受水價形成機制的制約，提高企業經濟效益的重心就要放在加強成本費用的管理上，建立以預算管理為主線，以費用預算控制為重點的財務預算管理控制體系，是供水企業的必然選擇。

一、企業財務預算的內涵

財務預算管理是企業依據戰略要求和發展規劃，在財務預測和決策的基礎上，利用價值形式對未來一定期間的財務活動進行規劃和安排，以明確財務目標，落實財務管理措施，并提供財務考核以及獎懲標準的一種管理手段。

作為城市公用企業，供水企業的財務目標不僅是單純的追求經濟效益，還承載著很大的社會效益目標。保本微利的水價定價原則就充分說明了供水企業擔負的社會責任。價格是政府制定的，銷售量是用戶決定的，因此，成本控制就成為了供水企業提高經濟效益的工作核心。

供水企業財務預算以成本費用控制為重點，對供水、售水各個環節實施預算管理，加強預算編制、執行、分析、考核工作，建立預算管理制度，嚴格限制無預算資金支出，通過預算管理對內部各部門、各單位的資源進行分配、考核，從而有效地組織和協調供水企業的生產經營活動，完成既定的經營目標。

二、財務預算管理做好“六個突出”

預算管理不是一個簡單的費用控制，而應該是融合到整個供水業務發展的各個階段，應該是貫穿企業運轉的始終。完善預算管理體系，強化預算管理，細化、充實預算管理內容，將企業生產經營的一切收支全部納入財務預算中。結合供水企業實際，財務預算管理必須做好以下“六個突出”。

（一）突出適度合理

財務預算管理的過程，是經營目標分解、實施、控制和實現的過程，為使企業能夠持續穩定發展，在制訂預算目標時，應充分體現出企業經營目標。一般情況下，為了盡快實現企業經營目標，通常傾向于制訂較為緊縮的預算，然而緊縮的預算卻容易挫傷預算單位的積極性；預算單位又傾向于較寬松的預算，但是寬松的預算與企業經營目標又不相符。因此，企業在制訂目標時必須有一個切實可行的標準。預算要切合實際。企業預算要結合生產經營目標來進行，不可脫離生產經營實際，把預算做的過高或過低。預算目標一定要科學、認真、嚴肅、切合實際，要結合歷史指標為參照，滿打滿算，使預算單位能夠“跳起來摘到桃子”。

預算作為一種行為，主觀是為了加強企業財務管理，進行管理控制。但實際上，如果預算做得不完善，必然對企業造成負面的影響。因此，財務預算管理應該謹慎的把握好這個“度”,否則將適得其反。這是從根本上指出預算管理對企業經營的作用。

（二）突出調查研究

供水企業在實施財務預算管理之前，應該認真進行市場調研和企業資源分析，明確自己的長期發展目標，以此為基礎編制各期的財務預算，這樣可以使企業各期的財務預算前后銜接起來，避免預算工作的盲目性。

編制預算要了解情況，不僅僅要了解本企業內部的資源配臵情況等，更要了解企業外部環境的情況。情況了解得越深越細，預算才能編得越完善，從而能加強執行力度。但在預算編制過程中，不可避免的對某些情況有所疏漏，因此，務必要掌握重點。

（三）突出全面細化

預算要全面。全面就要求預算范圍要廣，要覆蓋企業的所有單位和部門，不僅僅局限于編制總預算，總預算下還須編制二級、三級甚至四級預算，這需要要根據自身的經營范圍和特點編制；在內容上要涵蓋企業內部各項經營投資活動，凡是以貨幣或其他數量形式反映的未來一段時間內的全部經營活動都納入預算管理范疇，計劃、財務、企管、水廠、供應、營業所等部門共同參與，分門別類，逐一編制各項業務預算。

預算要細化。預算編制要盡可能細致周密，達到必要的深度，要采取自上而下、自下而上、上下結合的預算編制方式，從大處著眼，從基層入手，緊緊圍繞經營目標層層分解，層層參與，反復審核，綜合平衡，將生產經營指標分解到水廠、營業所、車間、部門，逐一量化，做到各項費用支出的內容明確具體。

（四）突出分清主次

預算編制得越準，企業的風險也就越低。而且預算的準確與否是評價預算管理水平和預算管理效果的一項重要指標。可在當今的預算管理中，料事如神的最高境界是很難達到的，一方面我們可以通過細化預算編制來提高其準確性；另一方面必須分清主次，抓住預算管理其中的重點環節，并實時調整重點，這樣才能最大限度地利用企業現有的管理能力和資源。

（五）突出協調溝通。

財務預算管理是一項系統工作，涉及企業方方面面，十分復雜繁鎖，承擔企業預算編制工作的財務部門需要大量的信息及各部門參與配合。財務部門并不是直接產生預算信息部門，需根據各部門全年工作計劃來統籌安排。相對于預算編制時的難，預算執行的時候則更難。執行中最大的阻力就體現在企業各部門之間缺乏共識上，導致預算執行過程中困難重重。現今社會專業分工極為精細，分工帶來好處的同時卻加大了企業部門之間協調的難度。有專家指出，預算管理與其說是管事，實際上是管人，部門協調和人際關系的處理成為預算管理中的另一個核心問題。

加強溝通交流,拓寬信息傳輸通道。財務預算管理是一個從下到上,逐級編報和審批的過程,只有加強合作與溝通,才能使財務預算管理的相關信息快速傳輸,及時反饋到各有關部門,提高其運行效率和質量。

（六）突出考核獎懲。

財務預算管理的考核獎懲制度應是一種責、權、利相統一，分級負責的管理方式。為了保證財務預算管理效果，充分調度預算單位的積極性，應建立起激勵約束機制，進行必要的物質或精神上的獎勵。財務預算的獎懲激勵機制應建立在對財務預算執行情況的總結分析、考核評價的基礎上。

在進行考核評價時應注意結合實際、客觀公正，以利于充分調動預算單位的積極性和創造性，同時要堅持責、權、利一致的原則，堅決按照制度兌現獎懲，獎懲分明，不打折扣。這樣才能保證財務預算管理的順利實施和財務目標的實現，真正確立財務預算管理在企業管理中的核心地位。

三、供水企業財務預算中的成本控制措施

（一）、健全各項規章制度，實現對成本費用精細管理和控制。

各項規章制度是企業財務管理的核心，根據企業的生產經營情況制定了《財務預算管理辦法》、《成本費用管理辦法》、《預算考核辦法》等制度，明確了財務預算管理的職能定位、運作體系；同時成立預算管理委員會及預算管理辦公室，強化了財務預算管理的組織體系。

按照預算管理要精細、費用指標要嚴緊、預算核算要規范、職能管理要具控制力等要求，以預算指標中的成本費用為主線，通過對預算指標的歸口管理、縱橫分解，把公司的經營目標以預算指標的形式傳遞到水廠、營業所、車間、機關部門和公司的每一個員工，以實現預算的全員、全過程管理。

（二）、完善成本費用預算管理模式。

根據實際情況和成本費用屬性將全公司成本費用分為可控成本和不可控成本。不可控成本是按照相關制度直接計提發生的費用，包括折舊費、稅金及附加、固定費用攤銷等。可控成本是能夠管理控制其發生變化的成本，包括電費、材料費、修理費、辦公費、差旅費等。按照分類將可控成本項目作為成本費用預算管理的重點來抓。

公司機關處室既是成本費用的執行者，又是成本費用的管理者。按照成本預算管理辦法的要求，對成本費用實行歸口管理。歸口管理突出了處室在全公司成本費用管理中的職能屬性，例如辦公費、修理費歸口行政處；宣傳費及圖書報刊資料費歸口宣傳部；油料、動力費、電話費歸口生產技術處等。

（三）、進行成本預測，確定成本目標

供水企業的成本預測是指對在一定時期內預計要發生的成本和費用進行測算，是確定成本目標的前提。成本預測內容比較廣泛，涉及原水費、動力費、材料費變化等各方面，是一項復雜的工作，要做好這項工作，必須重視調查，詳細調查相關資料，進行反復測算，不斷總結經驗。具體而言，以供、售水量預測為依據，預測原水費、購電成本、材料成本、人工工資、大修費、福利費用、管理費用、財務費用等支出。成本的目標應以行業先進指標為依據，即經過一定的努力才能達到的奮斗標準，這個標準應當是可以量化的。

（四）、做好成本預算日常監督和組織成本分析

成本預算的監督和分析要定期進行，這就需要對反映成本發生情況的數據及時、準確、全面地進行收集、記錄、傳遞、匯總和整理，隨時查找成本管理中的薄弱環節，及時糾正，以保證經營目標的實現。

所有預算單位每月初向預算管理辦公室上報上月預算執行情況，包括具體的成本費用實際數與預算批復的差異，分析原因并提出整改措施。歸口處室匯總分析歸口費用的預算執行情況，公司預算管理辦公室匯總分析全公司月度預算執行情況并上報預算管理委員會，預算管理委員會每月召開月度預算例會，分析公司月度預算執行情況。公司每季度和年度都要召開預算分析會，重點分析成本費用預算執行情況、存在問題、取得的成績以及下階段的預算保障措施。

（五）、進行成本預算考核

公司按照細化、量化、分類、捆綁考核要求建立預算考核體系。各預算單位以100分為基準分，按照不同預算指標、不同單位設臵不同的權重比例，以預算考核得分為系數計算績效考核獎。成本預算考核，重點應看其結果，建立相應的風險抵押制度，對未實現成本考核目標的，扣減相應的風險抵押金，對完成目標的給予獎勵。成本預算考核是對成本管理工作的檢驗，也是預算管理的重要環節，它直接關系到公司一切管理制度的實施情況，如果沒有獎罰分明的預算考核，一切管理制度都將成為虛設。總之，實行財務預算管理是供水企業合理配臵各種資源，提升成本管理水平，實現資產保值增值的一種有效手段。只有科學合理編制預算，輔之以完善的預算執行、考核辦法，在實踐中不斷探索，促進供水企業又好又快可持續發展。

第二篇：強化管理 提升質量

，強化管理提升質量

為打造沂州府百年老店而努力奮斗

——董事長、總經理姜振杰在2011總結表彰大會上的講話

同志們：

2011年是沂州府公司發展史上不平凡的一年，在過去的一年里，沂州府公司堅定不移的實施“專業化、品牌化、集團化”的發展戰略，通過全體員工不懈的努力，取得了經濟效益、社會效益、運營質量、規模擴展等方面的全面豐收。今天我們召開這次大會，主要是總結2011年的工作，部署2012年的工作任務，表彰先進，總結經驗，再接再厲，確保2012年管理、經營上有突破，全面實現各項奮斗目標。

剛才對評選出的2011名優秀管理人員和名優秀員工進行了表彰獎勵。在此我代表沂州府全體員工、全體股東對你們一年來辛勤的付出表示衷心的感謝，對你們取得的成績及獲得的榮譽表示熱烈的祝賀。向默默支持我們工作的父母、妻子、丈夫、孩子等家人致以親切的問候和崇高的敬意。

2011年我公司在市旅游局等主管部門的正確指導下，嚴格按照現代企業管理制度的有關規定，結合公司實際情況，建立健全了各項經濟運行機制，圍繞年初制定的工作目標，加強管理，挖掘潛力，經營業績屢創新高，各經營實體互相競爭，你追我趕，形成齊頭并進、奮勇爭先的良好局面。公司規模不斷擴大，軟硬件水平不斷提升，員工收入逐步提高，企業凝聚力、競爭力不斷加強。

回顧2011年的工作我們主要作了如下幾個方面的工作。

一、以經濟系效益為總抓手，開展勞動競賽，營業收入屢創新高

2011年面臨著國際境經濟危機不斷加劇，經濟不景氣導致流動商務客人持續減少，新的酒店不斷涌現，無論硬件規模還是軟件服務都對我們酒店經營造成巨大的沖擊。面對以上不利局面，我們及早謀劃，早作打算，確定了沂州府會館客房、餐廳以會議接待、學習培訓為主，打造臨沂規模最大、會議設施最齊全的會議培訓基地；確立沂州府大酒店、麗景假日酒店為極具地方特色、文化品位濃郁特色酒店；沂州府鄉村會館

以會議拓展為主，打造綠色生態度假酒店，勞動服務公司以利潤最大化為前提開展經營。一年來各經營實體牢牢抓住經濟效益不放松，從年初一開始就打緊板，早主動抓提前。為充分調動各實體積極性，公司在每個季度都適時開展了勞動競賽，體現賽馬不相馬、能者多勞、多勞多得的分配原則。在公司良性的勞動競賽機制調動下，各酒店自上而下主動行動起來，工作主動加班加點，營銷方面、管理方面不斷有新亮點，各實體之間營業新高不斷突破。例如，臨沂沂州府大酒店在2011年初率先突破，一馬當先，經營收入利潤持續增長，全年有3次突破歷史營業最高紀錄，年營業收人比去年同期增長150余萬元，利潤增長30余萬元，成為全公司最耀眼的明星實體；沂州府會館客房在年初經營業績不佳的形勢下，主動出擊，多方聯系會議，承接的會議規模及規格越來越高，先后接待了全國村官會議、全國青少年乒乓球錦標賽，全省及臨沂市農村工作會議、勞動人事培訓會議等，經濟效益逐漸顯現，其中11月份、12月份連連突破歷史新高，成為利潤最豐厚的一個實體。川粵樓餐廳當年開業當年盈利，收入利潤比計劃目標超出30以上%，是沂州府投資發展項目最好的經濟增長點。魯味軒餐廳在川粵樓餐廳開業，會議培訓就餐人員分流的情況下，抓住飯菜質量及服務質量不放，經營沒滑坡，并且獨辟蹊徑，率先提出無煙產品銷售，制做銷售獨具沂州府特色的豆豉，以及大紅袍花椒、花雕酒等，僅豆豉一項就銷售15噸，占全年營業收入的10%。魯味軒的帶動作用，使各實體特產銷售效果顯現，為今后打下基礎、積累了經驗。麗景假日酒店在成本管理方面，精打細算、精細化管理有所建樹。沂州府鄉村會館不再完全依賴于煤礦拓展培訓，走出去營銷，多方拓展市場，營業收入創歷史最好水平，收入比去年同期增長35%以上。勞動服公司風筒廠創歷史營業及利潤新高，彌補了加油站營業，使整個勞動服務

公司圓滿的完成了公司下達的任務指標。

二、建立健全“運行、監督、激勵”三大機制，企業運營良性發展

一是加強了制度建設，實現了企業管理規范化、制度化、科學化。今年以來，除了重審公司出臺的一系列行之有效的規章制度以外，繼續健全和完善了《管控系統中若干關鍵點》、《安全衛生考核細則》團隊建設管理考核，會議管理制度、管理人員臨流值班制度、等各項制度。特別是管控文件大的推出和實施，有效的指導了公司大運營，成為沂洲府公司經濟運營的大法。

二從源頭抓起，實現集中采購、規模采購。強化物資、設備、原料等采購管理，發揮規模優勢，所用青菜到北園、河東集中批發，對調料、油料、酒水、高檔海參原料等由公司統一招標集中采購。采購過程中各酒店值班經理到市場跟蹤采購，大宗物品集中招標采購，以上措施有效地堵塞了采購中的漏洞，提高了物品質量，降低了價格，提高了飯菜毛利率。

三是強化了財務管理和監督檢查，外欠款回收效果明顯。公司及各實體堅持收支兩條線制度，認真履行財規財紀，嚴格按制度辦事，一絲不茍。加強了經濟運行過程中監督檢查，公司經濟運行部利用每周五經濟運行分析會議制度等多種形式，對公司運營中的安全衛生、外欠款、采購等進行監督指導，在各項開支方面，經濟運行部對經營性開支單據負責審核，預算審計部對非經營性開支單據負責審核，堅持分管領導和有關部門嚴格審查制度，實則權力有機結合。加大對外欠款回收的獎罰力度，突破過去輕打重吆喝的現象，數次制定獎懲辦法，真獎真罰，雖然不近人情但外欠款回收效果良好，保障了公司資金安全。

四是分配激勵機制得到充分發揮，按照勞動法及上級有關規定，科學制定工資分配辦法，在實行效益風險金及安全風險金的基礎上，分配向工作環境差、勞動強度大、勞動時間長、技術要求高的一線廚師和一線服務員傾斜，形成了注重工效、能者多勞、多勞者多得的分配機制，有效的調動了員工積極性。

五是狠抓廉政建設，發揚廉潔的工作作風。為加強公司廉政建設，進一步約束和規范參與經濟運行人員的經濟行為，確保廉政、廉潔的從業形象，保證公司對外業務交往活動中做的誠信廉潔、高效，公司分別和機關及實體管理人員相關的采購人員簽訂廉潔協議，為加強廉政建設，切實加強節日期間及日常工作期間的廉潔自律，公司下發了《關于節日及日常工作期間廉潔自律工作通知》，有效地進行了管控和監督，取得了較好的效果。

三、推動專業化建設、加大培訓力度、全員素質不斷提升

為歷練隊伍、開拓創新、公司逐步建立學習型組織，形成濃厚的學習氛圍，公司機關及各實體認真落實學習制度，充分利用管理人員例會、員工班前會、學習專題會議等認真學習落實公司西方的文件、總經理辦公會議紀要等文件，不間斷的學習餐飲經理人、中國旅游報等知識。組織全體員工繼續深入學習直至背誦三字經、弟子規，特別是沂州府會館客房在人員整體年齡偏大的情況下，組織的較好，合格率達到80%以上。為進一步提升全員素質，公司出臺優惠鼓勵政策，鼓勵員工報考酒店管理專業自學考試，每合格一門獎勵150元，全額報銷學費，合格三門課程，享受酒店管理類大專畢業待遇。2011，麗景假日酒店副總經理賈秋玲自學完成三門課程，率先享受公司大專畢業待遇。

繼續組織優秀管理人員及優秀員工及技術骨干到鎮江觀海樓、蘇州書香世家、日照雅禾、濟南舜和、青島海景、臨沂藍海、魯班沂州、華盛江、榮華等高星級酒店學習。全年在各實體開展了學習實施六常法活動。組織一年一度勞動進大賽及技能鑒定考核評級。鼓勵員工通過提高技能來提高職務及收入。

公司成立的餐飲管理委員會、客房管理委員會、酒店發展管理委員會各自發揮了重要作用。特別是餐飲管理委員會活動開展正常及時，準備充分、目的明確，效果顯著。2011年整個公司廚房飯菜質量、毛利率、收入較2010有了大幅度的提高。餐飲管理委員會起到了重要作用。

四、加大基本建設投入，沂州府酒店檔次不斷提升規模不斷擴大

2011年是沂州府公司基本建設投資及酒店升級改造投入較大的一年。原洗浴中心三樓加層，增減為沂州府沂州府規模最大、檔次最高的會議室，一層改造為廚房和接待大廳，二層改造為宴會大廳及包間，形成一個嶄新的川粵樓餐廳，為會館客房配套、進一步接待大型高檔次會議培訓打下了良好的基礎。通過3月18日開業后的經營實踐來看，效果顯著。沂州府鄉村會館整合原陶然居度假村，通過投資改造新建了三套四合院，增添了50余個床位及會議室、接待室、蔬菜基地等，提高了沂州府鄉村會館接待檔次及規模，為酒店發展打了下基礎。沂州府會館后勤部門主動加班加點對客房門鎖、無線上網系統、回水系統進行改造整修，新建院內停車場一處，對魯味軒前后門及頂棚進行改造，均取得了良好的效果。麗景假日酒店改造增設了天然氣，節省了燃料成本，改善了廚房環境。沂州府大酒店年初對原魚池處進行了改造，建成了一處環境優雅的小茶室，客房部也對電視系統、電話系統、進行了技術改造，方便了客人。公司在運營環節上十分明確，對影響經營的設施設備要舍得花錢改造，絕不心疼。不能因小失大。

五、落實各項福利待遇、構建企業文化、開展豐富多彩的文體活動

按照有關規定，落實了員工休班、加班、旅游、高溫、取暖等各項福利待遇，每季度一次的福利發放各實體落實較好，員工餐由每月補貼120元提高到補貼160元，保證正餐二菜一湯，每星期改善一次生活。沂州府會館后勤部抓員工就餐成績較好，不但讓員工吃好而且通過采購降低成本、增添飯菜花樣。員工住宿環境及設施也不斷改善，80%的宿舍有電視、暖氣和空調。每逢重大節日都組織開展了有益于身心健康、寓教于樂的文體活動。例如拔河、跳繩、象棋、書畫、硬筆、茶藝、演講比賽等。及時組織中秋節、春節團圓宴、座談會、生日聚會、元旦聯歡晚會等。每月組織工齡一年以上職工進京旅游。每季度組織職工團體旅游。

為構建良好的企業文化、營造濃厚的氛圍，政工部通過《沂州府通訊》、公司網站等形式加強了宣傳報道，樹立了良好的企業形象。

總結2011，還存在如下不足和問題

一是實體、部門、管理人員存在執行公司文件不及時落實不到位的現象。部分管理人員學習專業知識不主動，深入一線不夠，工作浮漂，紀律渙散。

二是服務人員流失嚴重，個別實體培訓力度不夠，培訓不規范、無計劃、要求標準低，服務質量下降嚴重。

三是個別實體外欠款管理不規范，有松懈麻痹大意思想，導致部分外欠款難以收回。個別實體設施維護不重視不專業，導致設施設備老化損壞嚴重。

四是部分員工宿舍環境差，個別實體對員工宿舍重視不夠，無電視、空調等設施，2012年的工作思路、奮斗目標和措施

一、繼續完善經營管理，積極做好2012年的經營工作。公司決心在臨沂市旅游局等上級有

關部門的正確領導下，繼續按照公司總體發展規劃，緊緊抓住發展機遇，嚴格遵循市場經濟和企業發展規律，逐步實施酒店業、旅游產品開發、旅游景區開發等旅游三大板塊為主的品牌化、專業化、集團化的企業發展戰略。不斷擴大規模，發揮團隊優勢，歷練產品品質，提升品牌形象。

二、2012年的風斗目標是：圓滿完成制定的各項經濟指標；確保全年安全經營無事故；新

建一處四星級酒樓；改造增設拓展基地；沂州府會館向四星級邁進；員工工資有所增長；

培訓力度加大、服務質量提升。

三、為實現這一目標，結合實際和形勢發展，重點抓好如下幾個方面的工作：

一是繼續完善學習型組織，加大培訓力度，不斷推動員工思想觀念的更新和專業技能的提高。在完善內培的同時加大外培的力度，對優秀的管理人員和技術骨干分別送到南京金陵酒店管理學院和臨沂藍海大酒店學習培訓，促進酒店管理和烹飪技術、服務一線人才的迅速成長。二是繼續推行三工轉換和零閑人、零閑時、人人專業化的001工程，構建精干高效的狼性團隊，營造以競爭為主旋律的和諧氛圍，有優秀人才壯大企業。特別重視一線廚師及一線服務人員的工資待遇，確保一線服務人員月滿勤工資收入在2000以上。

三是抓住管控的關鍵點，提升運營質量。根據市場特點和各實體經營需要，加大采購管理力度，實現規模采購。公司及各酒店值班經理跟蹤市場采購，保證采購價格降下來、質量升上去。繼續控制各種非經營性物資的開支，節能降耗，開展好節支降耗月活動，厲行節約，向節約要效益。加大對安全衛生的檢管力度，根除隱患，確保安全生產。確保資金運營安全，加大外欠款回收力度，保持零壞賬。確保食品安全。務必抓好涉及安全的每個環節每個角落。四是提高執行力，重點學習公司出臺的《關于作風建設的意見》。對于公司下發的文件、紀要、通訊、領導講話等，各級管理人員要率先學習、深刻領會，并在迅速止血的基礎上盡早貫徹到全體員工。避免制度和措施在實施中落空，確保責任追究到每一個層次、每一個崗位、每一個環節。

五是提高管理人員的管理水平，建立一支廉潔高效的管理團隊，每一個管理人員要求做到德、能、勤、績、廉。公司要求管理人員做好廉潔自律，勿因小失大、勿因小失節，保持沂州府清正廉潔的風氣。管理人員之間、管理人員與員工之間杜絕經濟交往，嚴禁收受員工的禮品及回家捎回的土特產品。

六是加大投入，擴充酒店規模，增加新的經濟增長點。2012年計劃在北城新區頤高上海街購買建成一個四星級的沂州府私房菜館，酒店設計借鑒河北直隸會館，菜品以養生菜品和臨沂地方特色魯菜為主。酒店計劃2012年底開業，酒店地處市府及各大事業單位、銀行中心。建成后，成為最具沂州府深厚文化品位的精品經典酒店。計劃對沂州府鄉村會館客房進行提升改造，新增拓展設施及項目，建設綠色蔬菜基地、生態養殖基地、醬菜豆豉生產基地。對魯味軒餐廳三樓進行裝修改造。在此基礎上不斷提升沂州府會館硬件檔次，盡快向四星級邁進。

七是2012年公司將繼續提高員工福利待遇，尤其抓好員工住宿、就餐和業余文化生活，要盡量增加勞動時間長的和環境差的一線員工休息時間，對一線員工要適當增加值班費。要繼續召開職工座談會、生日晚會，安排好職工團隊旅游和個人進京旅游，積極主動做好與員工溝通，對待員工不能簡單粗暴，要視員工如子女一樣親切，做到快樂工作、快樂生活。一元復始、萬象更新，企業發展又翻開了新的一頁，只要公司按照現代企業制度，沿著制定的方針和勾畫的藍圖，就一定創造沂州府更美好的明天。讓我們為打造沂州府百年老店、為沂州府全體員工更加富裕安康的福祉而努力奮斗。

2012年1月8日

第三篇：強化管理提升質量

強化管理提升質量

為加強教師隊伍管理，調動教職工多出勤、出滿勤的積極性，提高教育教學質量，遵循上級有關文件精神，暫作如下規定：

一、堅守工作崗位，不遲到、不早退、不曠工、有事請假。

二、請假程序：

有事請假，按崗頭中學請銷假制度執行，具體操作：因病或因事需請假7天以內的本人協調好本職工作后方可請假，請假教師憑教導主任簽字的請假條請假，教導主任憑請假條在教師請假記錄本上登記。確因急病、急事不能事先請假的，可電話通知或委托他人辦理后再補辦手續。月底由教導主任匯總，在全體教師會上公布，（請假條存檔備案）。

三、批假權限：

1天以內教導處批準；1天以上3天以內由教導處簽署意見校長批準；3天以上校長簽署意見學區審批。

四、罰則：

1、遲到（含開會考勤）、早退累計每月不超過2次。

2、事假：每月機動假2天不扣款。超過2天累計不超過半月（含半月）每天扣10元；超過半月不足1個月每天扣20元，特殊情況學校研究決定。連續請假1個月及1個月以上每天扣25元，考核按有關文件執行。

3、病假：住院治療期間，記入考勤考核，不扣款〔提供診斷證明、住院結算單據（原件）〕；不住院同事假，特殊情況經學校研究決定是否扣款。

4、曠工：未經請假擅自離崗或逾期不歸未經續假的，以曠工論處，除按每日扣40元、并視情節輕重給予批評或處分；無正當理由逾期不歸超過三個月者，報上級部門按自動離職處理。

5、直系親屬住院：視具體情況學校適當準假，但不能耽誤學校工作。

五、其他：

1、產假：正常產假（計劃內生育）3個月（按醫院開具的出生時間算起）。

2、哺乳期（計劃內生育）：上班后6個月內（含節假日、寒暑假）上午可提前一節課回家。下午執行三節課時不提前，四節課時可提前。

3、婚假：本人婚假7天，子女婚假5天。

4、喪假：直系親屬3天（含周六日）。

5、進修學習：自行安排好本職工作后憑進修學校通知單請假，不記考勤。

六、補充說明：

1、請假超過7天，逢節假日（寒暑假）、雙休日，一并計請假；產假逢寒暑假及其他節假日、雙休日時不予追補。

2、上班實行點名制，具體操作：預備鐘全體教師在綜合樓前按辦公室整隊集合點名，該項工作由考勤員負責。

3、考勤扣分納入年終考核。

4、直系親屬：包括配偶、夫妻雙方父母、爺爺奶奶、子女。

5、取消臨時出門，有事請假，不足一節課按一節課記假，不足兩節課按兩節課記假，以此類推。

6、教師憑教導主任的出門證交門崗保存再出門。

7、本考勤制度解釋權歸學校。

自2012年3月1日起執行

第四篇：強化成本管理,推進集約化工作

強化成本管理，推進集約化工作

——訪職工代表、公司合同管理處處長檀小兵

趙剛經理在這次“兩代會”工作報告中提到“要進一步深化經濟責任制”，“ 要進一步推進經營集約化、精益化”，“要進一步加強總部建設”。從公司目前的經營狀況來看，強化成本管理，推進集約化工作應作為我們合同管理處今后工作的重要目標和管理核心。

新版的內部經濟責任制現已全面實行。公司通過發布工程量清單綜合單價，統一內部結算依據，增強成本測算準確度。通過運用內部經濟業務平臺，全面掌握責任制的實施情況，基本上達到了降本增效的預期目標。但是新版責任制實施時間不長，仍然需要一個完善的過程。我處將做好工程量清單的日常維護工作，計劃每半年對責任制實施過程中發現的問題進行梳理，對責任制配套文件進行補充，增強責任制的可操作性、規范性、權威性和嚴肅性。

為大力推進經營集約化，加強總部功能，我處將把工程分包管理的廣度從招投標管理和結算備案管理拓展到合同簽訂、履行環節，環環相扣，把管理的深度從結果管理上升為過程管理，我處將在招標管理軟件全面推行的基礎上，進一步完善分包合同管理軟件，設計開發結算備案管理軟件，實現對分包整體過程的有效管理和監督。

經營集約化同時要求我處加強項目對外的竣工決算管理，切實提高索賠和決算的成效。我處將把合同交底和索賠管理作為部門重要職責，一方面強化部門人員的合同交底意識，落實合同交底過程，全面掌握施工范圍和費用范圍，深刻理解費用條款的含義。另一方面，加強索賠策劃，完善索賠流程，負責組織和協調跨部門索賠工作等。通過有效的合同交底，正確運用施工索賠，提高索賠成功率，維護公司利益，增加公司效益。

公司“兩代會”的勝利召開，肯定了我處以往的工作成效，更重要的是為我處今后的工作指明了方向。我處將更加緊密圍繞公司“兩代會”的精神，充分結合本部門的工作職責，努力探索更為有效的管理方式和方法，從而進一步強化成本管理，推進集約化工作，為公司的可持續發展作出積極的貢獻。

第五篇：強化成本控制

強化成本控制，提升經濟效益——中鐵十六局天津地鐵項目部成本控制初見成效 為了落實集團公司控制項目成本管理精神，落實王總經理提出的“一靠二抓三強化”工作思路，天津地鐵項目部從企業生存和發展的角度出發，從細節入手，狠抓管理，實現了成本的有效控制，同時實現了滾動發展。其具體做法如下：

一、圍繞成本目標，實施細化組合從管理中要效益，就要細化到每一道工序，在成本控制內預算，再行實施，是細化成本組合的有效方式。一是合理使用人力、物力、財力，降低成本。該項目部圍繞上級測定的成本目標，對每一道工序進行先期預算，分步分項算出每一道工序的資金用量，然后根據工期計算出工天和用工量、用設備量、用臺班量，從不多上勞動力而造成窩工，從不多上設備而造成浪費。僅此一項，與往日粗放性管理相比就節約了大量的成本，尤其是機械和機械臺班費。二是運用市場競爭來降低成本。由項目經理，項目總工，計核、施工技術、物資保障等部門負責人組成招標組，對所用大型材料進行公開招標，通過招標來降低成本。

二、規范企業制度，按照章程辦事

工欲善其事，必先利其器。項目部制定了一整套精細的施工方案和成本核算辦法。制定了《項目部財務管理暫行規定》，《成本核算實施細則》。項目部成立了以項目經理，項目總工，計核、施工技術、物資保障、財務等部門負責人組成的驗工計價領導小組，每月進行一次驗工計價會審，實行統一會簽制度。對審核過程實行全員監控，把施工管理和成本管理融為一體，建立一個完善的保證監督體系。項目管理中的重大開支實行集體研究，按章辦事。為防止多頭審批，重復審批，做到有計劃使用資金，會審后的驗工計價清單，經集體研究后實行一支筆批付制度，財務按計價后最終審批逐項核對。這只是一個制度，這種制度能不能執行好是個關鍵。我們首先從項目長做起，從黨工委書記做起，從不越制度一步，公開讓大家監督，每月一次公開討論會，在會上讓大家公開審核開支項目，如果誰發現領導亂開支一次，不但要重獎監督人，還要讓領導退賠，并追究領導責任。如此一來，領導自身做好了，各部門的人責任人也都執行規章制度，從而杜絕了超撥款現象，也杜絕了亂開支、多開支和不必要的開支現象，大大減少了各項費用的盲目開支。

三、狠抓過程控制，降低成本費用

四、加強質量管理，控制質量成本

質量成本是指項目為保證和提高產品質量而支出的一切費用，以及未達到質量標準而產生的一切損失費用之和。質量管理工作的重點，在于加強質量預防措施，加強質量檢驗，提高質量水平，降低質量總成本。質量成本的控制就是降低故障成本。而且好的質量能樹立良好的企業形象，為企業的長遠發展奠定基礎。

五、控制非生產性開支，降低間接成本

項目部采取計劃管理，定額控制，指標確定，歸口包干的辦法，嚴格控制了各項非生產性費用的開支。“工程項目遍地是黃金，看你會不會揀；工程項目處處有漏洞，看你會不會堵。堵住效益的漏洞，關鍵還要靠人的責任心和使命感”。