第一篇：郴州市國資委出資監管企業工資總額與薪酬管理暫行辦法

郴州市國資委出資監管企業工資總額與薪酬管理暫行辦法

第一章

總

則

第一條

為 了切實履行企業國有資產出資人職責，規范市屬國有企業工資總額及薪酬管理，實現國有資產保值增值，根據《郴州市人民政府關于印發〈郴州市市屬企業國有資產 監督管理若干規定〉的通知》和《郴州市國資委出資監管企業負責人年度經營業績考核暫行辦法》，參照《國有企業工資總額同經濟效益掛鉤規定》（勞部發〔1993〕161號），制定本暫行辦法。

第二條

郴州市人民政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責的國有及國有控股企業、企業化管理的事業單位（以下簡稱企業）的工資總額及年度薪酬管理適用本辦法。

第三條

本辦法所稱工資總額，是指企業年度內支付給所有員工（包括企業負責人）的基本工資、績效工資、津貼補貼等全部工資性收入的總和；本辦法所稱薪酬，是指企業員工（包括企業負責人）年度內從企業取得的基本工資、績效工資、津貼補貼等全部勞動報酬。

第四條

企業工資總額及薪酬管理應當遵循下列原則：

（一）堅持工資總額與效益掛鉤的原則。工資總額的增減與經濟效益掛鉤。

（二）堅持“企業工資總額的增長幅度低于其經濟效益增長幅度，職工實際平均工資增長幅度低于本企業勞動生產率增長幅度”的原則（以下簡稱“兩個低于”原則）。政策及不可比因素產生的效益不得作為計算新增效益工資的依據。

（三）堅持效率優先、兼顧公平的原則。參照同行業工資水平、合理控制人工成本，提高企業競爭力，促進企業可持續發展，維護出資人和企業員工的合法權益。

（四）堅持激勵與約束相結合的原則。國有資本未實現保值增值的企業，當年不得計提新增效益工資。

第二章

企業工資總額預算及確定

第五條

企業年度工資總額實行預算管理，總額控制。企業應當按照“兩個低于”的原則和全面預算管理的要求編制年度工資總額預算并于每年2月底前報市國資委審核。

第六條

企業應按市國資委核定后的工資總額預算值預提工資，員工的績效工資無論是否跨年度發放，都應納入預算年度工資總額中。企業實發工資總額原則上不得超過核定工資總額預算值。

第七條

企業工資總額由工資基數和新增效益工資兩部分構成。企業新增效益工資與其經濟效益掛鉤。

第八條

企業工資總額基數原則上以其上年經市國資委審核確定的工資總額為基數，同時參照以下因素確定：

（一）全市同等勞動力價格水平；

（二）企業近三年經營情況及年度實際發放工資總額情況；

（三）新（擴）建項目、產權關系變動等引起人員增減變動情況； 第九條

企業新增效益工資以工資基數為基數按一定比例確定。企業新增效益工資=工資基數×工資浮動系數 第十條

企業工資浮動系數的確定方法：

（一）年初與市國資委簽訂了經營業績責任書的企業，市國資委對企業經濟效益指標完成情況進行考核，將考核結果與本市當年公布的工資增長指導線對應。企業考核得分為80分且當年未出現虧損，工資浮動系數對應工資增長指導線下線，考核得分在上述基礎上每增加5分，工資浮動系數在工資增長指導線下線的基礎上增加1%。經濟效益增長幅度較大的企業，其浮動系數原則上不得超過本市當年公布的工資增長指導線上線水平；考核得分在80分以下的企業，原則上不得計提新增效益工資。

（二）年初與市國資委簽訂了經營目標管理責任書的企業，完成了目標任務的，工資浮動系數原則上按本市年度當年公布的工資增長指導線下線標準確定。沒有完成目標任務的，原則上不得計提新增效益工資。

第十一條

企 業應根據人力資源和社會保障部門制定的工資政策，結合自身經營特點，依照本辦法確定的基本原則和薪酬構成要求，制定具體的薪酬方案并上報市國資委，薪酬方 案應包括企業發展戰略目標、收入分配原則、機構設置、人員編制、崗位設置、薪酬構成、各層級人員基本工資和津貼補貼的明細項目及標準、績效工資的考核和計 提發放辦法等內容。

企業負責人薪酬方案應單獨制定。

第十二條

企業應及時將經審核批準的年度工資總額預算報主管稅務機關備案。

第三章

企業負責人薪酬的構成、確定及兌現

第十三條

企業在向市國資委報送企業負責人薪酬方案時，需提供以下材料：

（一）企業負責人的薪酬方案。包括基薪確定、薪酬結算方案。

（二）企業負責人上年度的收入情況。

（三）企業負責人職務消費情況。包括規范職務消費的制度建立情況及職務消費納入個人收入發放的情況。

（四）企業負責人內部目標責任制考核結果。

（五）企業負責人任職情況。

第十四條

企業負責人薪酬由基薪、績效薪酬構成。

第十五條

基 薪是企業負責人年度基本收入。競爭類企業負責人基薪主要根據企業經營規模、經營難度、所在地區勞動力市場同行指導價格、本企業職工平均工資水平等因素來綜 合確定。公益服務類和投融資類企業負責人基薪主要參照國家公務員工資標準確定。企業負責人基薪由市國資委每年核定一次。

第十六條

企業其他負責人的基薪=企業主要負責人基薪×分配系數。分配系數不高于0.9,由企業根據其他負責人的崗位責任和貢獻等因素確定后報市國資委備案。

第十七條

績效薪酬以基薪為基數，根據年度經營業績考核或目標管理考核結果確定。年度利潤總額100萬元以上的企業實行經營業績考核，按年度經營業績考核結果確定績效薪酬。年度利潤總額100萬元以下的企業及虧損企業實行目標管理考核，按目標管理結果確定薪酬。

第十八條

企業負責人薪酬支付實行“先審計、后兌現”的原則。以經市國資委審核確認的企業年度經營目標管理考核目標值的實際完成數作為兌現薪酬的重要依據。

第十九條

企業負責人基薪列入企業成本，按月支付，基薪最高不能超過企業在崗職工平均工資的3倍，企業負責人由于病休等非公原因不在崗位時間連續超過一個月的，不在崗期間基薪按60%發放。

第二十條

企業負責人績效薪酬列入企業成本，根據考核結果由企業一次性提取分期兌現。其中，績效薪酬的70%在年度考核結束后當期兌現，其余30%作為風險保證金延期到下一年兌現。風險保證金繳存到市國資委設立的風險金監管專用賬戶。在下列情況下，不予兌現或部分兌現企業負責人績效薪酬和風險保證金：

（一）企業負責人不參加年度考核和考核年度中途辭職或被辭退的，不予兌現當年的績效薪酬；非公原因不在崗時間超過一個月的，不在崗期間不予兌現績效薪酬；因工作需要在一年內發生崗位變更的，按任職月份數兌現其當年薪酬。

（二）考核當期完成國有資本收益上繳任務的，方可兌現績效薪酬。未足額上繳國有資本收益的，不兌現當年績效薪酬；未按規定時間上繳的，酌情扣減績效薪酬。

（三）因經營性因素導致企業凈資產負增長，不予兌現績效薪酬，并視凈資產下降情況，扣罰企業負責人繳存的風險保證金。

（四）因決策失誤，導致國有資產重大損失的，扣發當年績效薪酬，并視情節輕重扣罰企業負責人繳存的風險保證金。

（五）企業負責人違反國家法律法規和規章，導致重大安全與質量責任事故、嚴重環境污染事故或重大違紀事件，給企業造成重大不良影響或損失的，除由有關部門依法處理外，視具體情況扣減企業負責人績效薪酬及繳納的風險保證金。

（六）企業虛報、瞞報財務狀況的，除按有關法律法規處理外，扣回多兌現的績效薪酬，并視情況扣罰有關負責人繳納的風險保證金。

第二十一條

企業負責人的薪酬收入為稅前收入，應依法繳納個人所得稅。

企業負責人薪酬計入企業工資總額并在企業工資統計中單列。第二十二條

企業主要負責人薪酬總額最高不得超過本企業職工平均工資的10倍。

第二十三條

企業負責人的住房公積金和各項社會保險費的繳交基數，由企業根據國家有關規定提出意見，報市國資委核準。應由個人承擔的部分，由企業從其基薪中代扣代繳。

第四章

薪酬管理與監督

第二十四條

市國資委負責對企業工資總額執行情況進行檢查和監督。

第二十五條

企 業應該嚴格按照工資總額預算、薪酬方案和年終經營業績考核結果計提和發放薪酬，不得超標準發放或計提。企業負責人在下屬企業或其他企業兼職的，不得領取兼 職報酬。除國家另有規定外，企業負責人不得領取年度薪酬方案（已經市國資委審核）所列收入以外的其他貨幣性收入。企業負責人的基薪和績效薪酬、符合國家規 定和經市國資委審核同意的其他貨幣性收入，由企業實行臺帳

管理。

第二十六條

企業應當對本單位上一年度工資總額執行情況進行內審，對實際計提和發放薪酬與年初預算之間的偏差作出說明，并于次年年度考核結束后以專項報告形式，連同全年工資總額預算執行情況上報市國資委。第二十七條 法執行。

第二十八條 第二十九條

重要子公司主要負責人的薪酬由其母公司參照本辦第五章

附

則

本辦法由市國資委負責解釋。本暫行辦法自頒發之日起施行。8

第二篇：江西省國資委出資監管企業財務總監管理辦法

關于印發《江西省國資委出資監管企業

財務總監管理辦法》的通知

各出資監管企業：

《江西省國資委出資監管企業財務總監管理辦法》已經委主任辦公會議審議通過，現予印發。請遵照執行。

二〇一一年一月十日

江西省國資委出資監管企業財務總監管理辦法

第一章 總則

第一條 為進一步建立健全出資監管企業財務監督管理機制，促進國有資產保值增值，保障財務總監依法履職，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業國有資產法》等法律法規的規定，制定本辦法。

第二條 江西省國有資產監督管理委員會（以下簡稱省國資委）在出資監管企業中的國有獨資和國有控股企業全面實行委派財務總監制度。

第三條 本辦法適用于省國資委對出資監管企業（以下簡稱企業）委派財務總監的管理。

第四條 本辦法所稱財務總監，是指由省國資委向出資監管企業委派，依法對派駐企業財務及相關經濟活動進行監督與管理的高級管理人員。

第五條 省國資委負責財務總監的選聘、委派、交流和考核等管理工作，其人選可在行政事業單位、出資監管企業中選派，也可向社會公開招聘。

第六條 財務總監依據國家有關法律法規和規章制度，對派駐企業財務及相關經濟活動進行監督管理，確保國有權益不受侵犯。

第七條 各企業應參照本辦法的規定，向所屬獨資及控股企業派駐財務總監，建立健全財務委派管理制度。

第二章 任職資格

第八條 擔任財務總監的人員，應當具備下列任職條件：

（一）擁護、執行黨和國家的基本路線、方針政策，秉公盡責，嚴守法紀。

（二）具有高度的事業心和責任感，且有良好的履職紀錄。

（三）熟悉現代企業經營管理，具有較高的政策水平和較強的組織協調能力,具有較強的財務管理能力、資本運作能力和風險防范能力。

（四）具有財會或相關專業大學本科以上學歷，取得會計師以上職稱（含會計師）或注冊會計師資格，并具備下列條件之一者：

1、擔任大中型企業財務總監、總會計師，或財務、審計部門主要負責人三年以上的；

2、在行政事業單位從事財務、審計等工作，擔任正處級職務，或副處級職務三年以上的；

3、在大中型會計師事務所從事會計、審計工作十年以上，其中擔任部門經理五年以上的。

（五）省國資委認為需具備的其他條件。

第三章 工作職權

第九條 財務總監協助總經理分管財務及相關工作。履行下列職責：

（一）組織企業制定會計核算制度與政策、編制財務會計報告、開展經濟運行分析，實施財務管理。組織企業制定財務內控制度，建立健全財務內控體系，落實內控責任。

（二）組織編制、審核企業財務預算，評估分析預算執行情況，促進企業預算管理與發展戰略實施相連接，推行全面預算管理。

（三）組織制定與實施長短期融資方案、資金管控方案，推行資金集中管理。

（四）擬訂公司利潤分配與彌補虧損方案。

（五）參與制訂企業重大生產經營計劃、投融資計劃、薪酬分配方案等。

（六）參與企業重大事項決策，對企業資產劃轉、改制重組、產權轉讓、重大投融資、擔保、兼并收購、債務重組等重大事項獨立發表專業意見，出具書面審核意見。

（七）組織企業建立和完善財務風險預警與控制機制，及時發現并報告重大財務事項。

（八）組織建立多層次的財務監督體制，對企業及所屬企業經濟活動全過程進行財務監督和控制，發現、制止違法違規行為，提出相關整改意見并督促落實。

（九）負責提出財務機構設置建議、財務部門負責人及所屬企業財務負責人（或財務總監）人選建議，并參加對其履職情況的考核，提出獎懲意見。對不適宜的人選，應該提出不同意見。如提出意見未得到采納，應及時向國資委報告。

（十）按規定的事項與總經理進行聯簽。

（十一）財務總監應該履行的其他職責。

第四章

工作報告制度

第十條 財務總監對省國資委負責，并向省國資委報告工作。

第十一條 財務總監報告工作采取定期報告、重大事項報告、專項報告形式進行。

第十二條 定期報告分為月度報告和報告。

（一）月度報告內容主要包括企業及所屬子企業當期主要財務指標完成及變動情況，企業重大投資、借款、擔保、產權變動等重大經濟事項情況，本月工作開展情況。

（二）述職報告主要包括當年重大經營活動、財務狀況、資產質量、經營風險、重大財務事項、財務總監履職基本情況，工作主要成效，以及存在的問題，對進一步加強財務工作的建議、下一工作安排等。

第十三條 重大事項報告包括重大投融資、擔保、兼并收購、資產劃轉、債務重組、改制重組、產權轉讓等事項。企業出現重大事項、突發事件及緊急情況時，應立即報告；財務總監發表的獨立意見未被采納，可能造成重大經濟損失或國有資產流失時，應立即報告。

第十四條 專項報告包括企業內部審計、財務檢查、專題調研、財務風險控制等事項。

第十五條 財務總監工作報告采用書面形式。重大事項隨時報告，專項報告及時上報。

第十六條 財務總監的工作報告，作為對其業績考核、獎懲和聘用的重要依據。

第五章

聯簽制度

第十七條 實行財務總監聯簽制度。

財務總監聯簽制度，是指對規定的事項實行由財務總監與總經理共同簽署審批意見的制度。

第十八條 財務總監對下列事項進行聯簽：

（一）借入和借出資金、貸款擔保；

（二）對外投資、兼并、收購，對外捐款或贊助等非經營性支出；

（三）對外結算支付、備用金支付、費用報銷和資金結算等事項；

（四）企業財務預算和財務會計報告（包括合并和本部的快報、季報、年報等相關財務資料）；

（五）設立、合并、撤銷銀行帳戶和證券帳戶；

（六）省國資委認為應當聯簽的其他事項。

第十九條 凡規定聯簽的事項，應當在企業總經理簽署之前送財務總監審簽。

第二十條 聯簽事項有下列情形之一的，財務總監有權拒絕簽字：

（一）違反國家法律法規和財經紀律；

（二）違反省國資委國資監管規定；

（三）違反企業財務管理規定；

（四）違反企業經營決策程序；

（五）可能造成經濟損失或者導致國有資產流失。

第六章 管理和待遇

第二十一條 財務總監實行聘任制度。由省國資委采取組織選調或向社會公開招聘等方式選聘。財務總監實行初任試用制，試用期一年。試用期滿后，經考核勝任試行職務的，正式任職。

第二十二條 財務總監每屆任期為三年，任期屆滿后經省國資委考核合格的，可以連任，但在同一企業連任最多不得超過兩屆。

第二十三條 財務總監實行定期交流制度。省國資委結合財務總監履職情況和出資監管企業實際，在出資監管企業范圍內對財務總監進行交流。

第二十四條 財務總監在聘用期間為派駐企業的高級管理人員。是中共黨員的，進入企業黨委會;設立董事會的國有獨資企業，進入企業董事會；在國有控股公司任職的，由國有控股股東推薦進入董事會。財務總監在試用期間，列席企業董事會；是中共黨員的，列席企業黨委會。

第二十五條 財務總監人事檔案關系，按以下方式辦理：

（一）在出資監管企業范圍內選派的，可自任職時起調入所派駐企業，也可保留在原工作單位；

（二）社會公開招聘的，與派駐企業簽訂勞動合同，其人事檔案可在原工作單位保留，也可由其本人自行委托相關的社會中介機構代管，聘用期滿不再續聘的，省國資委不負責安排工作；

（三）行政事業單位選派的，行政、工資等關系轉入派駐企業。

第二十六條 財務總監的養老保險、醫療保險、失業保險等相關費用由派駐企業按規定辦理。

第二十七條 財務總監的職務消費或相關待遇按照派駐企業副總經理標準執行。

第二十八條 財務總監應當遵守法律、行政法規以及企業章程，履行忠實和勤勉義務，遵守下列行為規范：

（一）不得在企業或其他機構兼職并領取報酬；

（二）不得泄露企業的商業秘密；

（三）不得利用職權在企業謀取任何私利；

（四）省國資委要求遵守的其他規定。

第二十九條 財務總監實行回避制度。財務總監不得在其直系親屬任董事長或副董事長、總經理或副總經理、財務部長（經理）、審計部長（經理）等職務的企業任職。

第七章 考核與薪酬

第三十條 財務總監業績由省國資委按照維護出資人合法權益、落實國有資產保值增值責任的要求進行考核,并以其實際履職情況確定其考核等級。

第三十一條 財務總監考核分為考核和任期考核。考核期為一個財務，一般與企業領導班子考核同步進行。任期考核期為一個任期。

第三十二條 財務總監考核的基本內容是：

（1）貫徹執行省委、省政府有關重大決策部署以及省國資委有關決定要求情況；

（2）履行財務管理及會計基礎管理職責情況；

（3）履行財務監督職責情況；

（4）參與企業經營決策情況；

（5）履職報告情況；

（6）廉潔從業情況。

第三十三條 財務總監考核按下列程序進行：

（一）省國資委成立財務總監考核小組，由委領導擔任組長，相關處室人員參加，考核小組辦公室設在財務監督與績效評價處。考核小組負責組織和實施對財務總監的考核，并提出薪酬分配意見；

（二）考核小組采取聽取考核對象述職、問卷調查、查閱資料、個別談話、考核評分等方法進行考核；

（三）考核小組將考核結果和初評等次、薪酬分配初步意見報省國資委黨委會審定；

（四）考核小組將省國資委黨委會確定的考核結果和薪酬分配意見反饋給被考核人和所派駐企業。

第三十四條 考核采用百分制。考核結果分為優秀、良好、稱職、基本稱職、不稱職五個檔次。其中90分以上（含90分）為優秀，80～90分（含80分）為良好，70～80分（含70分）為稱職，60～70分（含60分）為基本稱職，60分以下為不稱職。

第三十五條 任職期內財務總監未能忠誠履職、導致企業出現重大國有資產流失、重大違反財經紀律等行為的，以及財務總監個人在廉潔自律方面出現重大問題的，應評為不稱職。

第三十六條 考核結果與被考核人薪酬掛鉤，并作為被考核人續聘、解聘的重要依據。考核為不稱職的，予以解聘。

第三十七條 任期考核以考核為主要依據，原則上以考核平均得分為任期考核得分，確定任期考核結果。考慮到某些重大決策事項實施結果的延遲性，任期考核時保留對以前考核評分的追溯權，可視項目實施具體情況對照評分標準進行調整。

財務總監任期考核結果作為其續聘的重要依據。考核結果為不稱職的，不再續聘。

第三十八條 財務總監薪酬由省國資委根據考核結果確定，在所派駐企業列支。

第三十九條 財務總監實行年薪制，年薪由基薪和績效薪酬構成。

基薪分配系數以派駐企業主要負責人的系數乘以0.7確定。

績效薪酬與所派駐企業的經營業績考核結果掛鉤，以所在企業主要負責人績效薪酬乘以分配系數確定。績效薪酬分配系數根據考核結果，按以下辦法確定：

（一）考核結果為基本稱職及以上的，績效薪酬的分配系數為: 0.9－（100－實際得分）×（0.9－0.5）/（100－60）；

（二）考核結果為不稱職的，績效薪酬的分配系數為0；

基薪隨所派駐企業負責人基薪同時發放。

績效薪酬的60%在考核結束后當期兌現；其余40%根據任期考核結果等因素延期到連任或離任的下一年兌現。

第八章 企業責任

第四十條 企業應當按照本企業副總經理標準為財務總監履行職責提供必要的工作條件。

第四十一條 企業應當確保財務總監為有效履行職責所必需的工作權限。應及時通知財務總監參加有關會議，傳閱有關文件、決議、會議記錄和財會信息等。

派駐企業及所屬企業應及時將重要財務事項報告財務總監，應經財務總監聯簽的事項，應按規定報財務總監聯簽。

第四十二條 財務總監對企業重大事項決策持不同意見時，企業應暫緩表決該項決策，及時向國資委報告。

第四十三條 企業及其員工有權向省國資委報告、舉報或投訴財務總監的違法違規行為。

第九章 獎 懲

第四十四條 省國資委對在任期內作出突出貢獻的財務總監，給予獎勵與表彰。

第四十五條 企業有關負責人，對財務總監依法履行職責設置障礙，打擊報復的，由省國資委或企業給予通報批評、警告等問責處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理。

第四十六條 財務總監不能忠實履行職責的，省國資委根據其造成后果的嚴重程度，給予行政處分，或解聘其職務；以權謀私、濫用職權、徇私舞弊，給出資人和企業造成重大損失的，應當按有關規定追究其經濟責任，涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理。

第十章 附 則

第四十七條 省國資委向出資監管企業中的國有控股公司派駐財務總監，應在該公司章程中予以明確。其管理、薪酬、考核等按本辦法執行。

第四十八條 省國資委負責對所派駐企業財務總監的管理；各企業負責對其所派駐企業財務總監的管理。

第四十九條 本辦法由省國資委負責解釋。

第五十條 本辦法自頒布之日起施行。《關于印發《江西省國資委出資監管企業財務總監管理暫行辦法》與《江西省國資委出資監管企業財務總監考核管理實施細則》（試行）的通知（贛國資評價字[2009年]130號同時廢止。

第三篇：國資委頒布《國家出資企業產權登記管理暫行辦法》

國資委頒布《國家出資企業產權登記管理暫行辦法》

近日，國務院國資委頒布了《國家出資企業產權登記管理暫行辦法》(國資委令第29號，以下簡稱《登記辦法》)。《登記辦法》的出臺，是國務院國資委貫徹落實《中華人民共和國企業國有資產法》、依法履行出資人職責、加強國有資產基礎管理工作的一項重要舉措，對于摸清企業產權分布狀況，推動企業優化產權配置，加快國有經濟布局結構調整，完善國有資本有進有退、合理流動機制，具有十分重要的意義。

產權登記是國有資產監督管理機構對政府授權管理的國家出資企業的產權及其分布狀況進行登記管理的行為，是國資監管工作的重要基礎性工作。自1992年開展產權登記工作以來，產權登記在規范國有資產流轉、防止國有資產流失等方面發揮了重要作用。但國資委成立以來，由于國資監管的體制環境、職責定位和監管對象都發生了巨大變化，產權登記工作也面臨新情況和新挑戰。比如產權登記工作的功能定位已不能適應社會主義市場經濟發展的要求，產權登記范圍已不能滿足混合所有制條件下的國資監管需要，境外企業未實施產權登記等。為適應新形勢下國資監管工作和企業改革發展的需要，進一步加強國家出資企業產權登記管理，及時、真實、動態、全面反映企業產權狀況，國務院國資委依據《中華人民共和國企業國有資產法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》等法律法規，制定了《登記辦法》。

《登記辦法》立足于國務院國資委的職能定位，堅持平等保護各類出資人合法權益的基本原則，結合新形勢下各級國有資產監督管理機構、國家出資企業的工作需要，將產權登記的工作定位由政府部門界定權屬的確權行為轉變為國有資產監督管理機構對政府授權管理的國家出資企業的產權及其分布狀況進行登記管理的行為，將境內外企業產權登記管理統一到《登記辦法》予以規范，將登記范圍延伸到國家出資企業所實際控制企業的參股股權。同時，國務院國資委組織研發了國家出資企業產權登記管理信息系統，實現了產權登記的信息化、網絡化和對企業產權狀況的高效、實時、動態、全過程監管。《登記辦法》的實施，將有利于全面了解和掌握混合所有制條件下國家出資企業及其對外投資企業產權的總體情況，反映國有資本在不同級次、組織形式、地域、國民經濟行業和企業內部主輔業的分布情況，動態記載企業產權變動原因、產權流動方向及產權配置效率等信息，對企業產權配置過程實施有效監督與管理，為國家出資企業改革發展及國有經濟布局與結構調整提供決策依據，也為推動企業優化產權配置，完善國有資本有進有退、合理流動機制打下基礎。

《登記辦法》共五章二十六條，主要內容包括：產權登記的工作定位、登記范圍；各級國有資產監督管理機構和國家出資企業的工作職責；應當辦理產權登記的各類情形和占有產權登記的主要內容；產權登記程序；產權登記監督檢查、檔案管理以及責任追究機制。《登記辦法》實施后，各級國有資產監督管理機構將對其管理的企業開展全面的產權登記工作。

第四篇：國資委監管企業

北京市國資委監管企業：

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內蒙古國資委監管企業：

內蒙古日信擔保投資（集團）有限公司內蒙古電力（集團）有限責任公司內蒙古自治區鹽務局內蒙古新城賓館旅游業集團有限責任公司內蒙古集通鐵路公司包鋼集團簡介內蒙古森林工業集團簡介北方聯合電力有限責任公司

重慶市國資委監管企業：

工業集團

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投融資集團

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慶鈴汽車（集團）有限公司重慶鋼鐵（集團）有限責任公司重慶化醫控股（集團）公司重慶輕紡控股（集團）公司重慶機電控股（集團）公司重慶市能源投資集團有限公司中國四聯儀器儀表集團有限公司重慶建工投資控股有限責任公司

重慶保稅港區開發管理有限公司重慶市水務資產經營有限公司重慶市城市建設投資公司重慶高速公路集團有限公司重慶交通旅游投資集團有限公司重慶市地產集團

重慶城市交通開發投資（集團）有限公司重慶市水利投資（集團）有限公司重慶渝富資產經營管理有限公司

重慶市江北嘴中央商務區開發投資有限公司重慶聯合產權交易所股份有限公司重慶西永微電子產業園區開發有限公司

金融企業

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商貿物流及其他

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重慶銀行股份有限公司重慶農村商業銀行股份有限公司

重慶對外經貿（集團）有限公司重慶市農業投資集團有限公司

? 重慶國際信托有限公司

? 西南證券股份有限公司

? 重慶市三峽擔保集團有限公司

? 重慶進出口信用擔保有限公司

? 重慶三峽銀行股份公司

? 重慶農畜產品交易所股份有限公司? 重慶港務物流集團有限公司? 重慶交通運輸控股（集團）有限公司? 重慶商社（集團）有限公司? 渝惠食品集團有限公司? 重慶糧食集團有限責任公司? 重慶國際投資咨詢集團有限公司

? 重慶園林綠化建設投資（集團）有限公司

第五篇：天津市國資委監管企業擔保業務管理暫行辦法

天津市國資委監管企業擔保業務

管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為指導監管企業進一步加強擔保業務管理，規范擔保行為，防范擔保風險，維護國有資產安全、完整，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國企業國有資產法》和《天津市國資委監管企業重大事項報告管理辦法》（津國資法規〔2009〕5號）等有關法律、法規及相關規定，結合天津實際，制定本辦法。

第二條 天津市人民政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責的企業（以下簡稱所出資企業）及其所屬企業（包括所屬各級獨資企業、控股企業和企業化管理的事業單位）的擔保業務適用本辦法。

第三條 本辦法所稱的擔保業務是指所出資企業及其所屬企業以擔保人名義與債權人約定，當債務人（以下簡稱被擔保人）不履行債務時，擔保人按照約定履行債務或承擔責任的經濟行為。本辦法所稱擔保方式包括保證、抵押、質押、留置和定金等。

按照擔保對象的不同，擔保業務分為對內擔保和對外擔

保。對內擔保是指所出資企業及其所屬企業之間進行的擔保業務。對外擔保是指所出資企業及其所屬企業為其參股企業、無產權關系企業進行的擔保業務。

第四條 擔保業務應當遵循以下原則：

（一）平等、自愿、公平、誠信原則；

（二）依法擔保，規范運作原則；

（三）量力而行、風險可控原則。

第二章 擔保條件

第五條 擔保人應當符合下列條件：

（一）具備《中華人民共和國擔保法》規定的擔保業務資格；

（二）企業經營情況、財務狀況良好，內部管理制度健全，具有良好的資信及代為償債能力；

（三）擔保責任額要與自身的經營規模、盈利能力等財務承受能力相適應，累計擔保責任余額原則上不應超過企業凈資產；

（四）符合本辦法規定的擔保權限要求。

第六條 被擔保人出現以下情形之一的，擔保人不得為其提供擔保：

（一）擔保事項不符合國家法律法規和擔保人擔保制度規定的；

（二）被擔保人為自然人或非法人單位；

（三）已進入重組、托管、兼并或破產清算程序的；

（四）財務狀況惡化、資不抵債、管理混亂、經營風險較大的；

（五）存在較大經濟糾紛，面臨法律訴訟且可能承擔較大賠償責任的；

（六）與本企業發生過擔保糾紛且仍未妥善解決的，或不能及時足額交納擔保費用的；

（七）影響到被擔保人可持續經營能力的其他情況。第七條 所出資企業及其所屬企業的擔保業務，原則上應當在內部解決，避免擔保風險的轉移，做到風險可控。

第三章 擔保權限和程序

第八條 擔保業務應當按照下列權限辦理：

（一）所出資企業原則上不得對無產權關系的企業提供擔保，確需擔保的，應報市國資委核準。

（二）所出資企業為其參股企業提供擔保業務，應報市國資委核準，并按照擔保人在參股企業中所占的股權比例提供擔保，即最高擔保額以被擔保人的擔保總量與股權比例的乘數為限。

（三）所出資企業為其所屬企業提供擔保業務，單筆或對同一企業累計擔保金額超過人民幣5000萬元（含）的，應當報市國資委備案。所出資企業對所屬企業如不具有實際控制力，須按照本條第一、二款規定執行。

（四）所出資企業的所屬企業提供擔保業務，實行逐級審核后報所出資企業審批。所出資企業應當規范管理所屬企業對內擔保業務，嚴格控制所屬企業對外擔保業務，未經批準，各級子企業不得提供對外擔保業務。

第九條 禁止所出資企業及其所屬企業為無資產關系的境外企業提供擔保。

第十條 所出資企業及其所屬企業向境外企業提供擔保的，除符合本辦法第八條、第九條規定外，如國家另有規定的，應按國家有關規定執行。

第十一條 所出資企業應明確擔保的對象、范圍、方式、條件、擔保限額和禁止擔保等事項，規范調查評估、審核批準、擔保執行等環節的工作程序。

第十二條 所出資企業及其所屬企業應當明確負責辦理擔保業務的管理部門。接到被擔保人的擔保申請后，應嚴格按照擔保業務管理制度對擔保項目和被擔保人資信狀況進行調查，對擔保業務進行風險評估。

被擔保人的資信狀況一般包括：基本情況、資產質量、經營情況、償債能力、盈利水平、信用程度、行業前景等。

第十三條 所出資企業的擔保業務應依照公司章程的規定由董事會（未設董事會為經理辦公會，下同）決議，同時抄報派駐企業的監事會。

第十四條 所出資企業符合本辦法第八條第三款規定 的，應向市國資委履行備案手續后方可辦理擔保業務。需上報材料如下：

（一）企業進行擔保業務的報告，包括擔保事由、擔保對象、與被擔保方關系等；

（二）董事會同意擔保的書面決議；

（三）擔保說明書或內部審核意見書，包括擔保事項說明、被擔保方資信狀況、財務狀況、擔保方累計擔保責任余額、擔保風險評價等；

（四）擔保雙方最近一期和上一年年末的會計報表；

（五）天津市國資委監管企業擔保業務申請表（表一）；

（六）其他需要報送的材料。

第十五條 所出資企業符合本辦法第八條第一、二款規定的，應向市國資委履行核準手續。需上報材料如下：

（一）企業進行擔保業務的請示，包括擔保事由、擔保對象、與被擔保方關系等；

（二）董事會同意擔保的書面決議；

（三）由企業法律顧問或律師事務所出具的法律意見書；

（四）擔保說明書或內部審核意見書，包括擔保事項說明、被擔保方資信狀況、財務狀況、擔保方累計擔保責任余額、擔保風險評價等；

（五）被擔保人提供反擔保的有關文件；

（六）擔保雙方最近一期和上一年年末經審計的會計報

表；

（七）天津市國資委監管企業擔保業務申請表（表一）；

（八）其他需要報送的材料。

第十六條 所出資企業及其所屬企業以上市公司國有股權進行質押擔保，應按照國家及我市有關規定執行。

第十七條 所出資企業及其所屬企業以土地、房產進行抵押擔保，除符合相關規定外，還應按照本辦法規定的擔保權限報備。

第四章 擔保業務日常管理

第十八條 所出資企業及其所屬企業應建立并完善擔保業務管理制度：

（一）建立擔保授權和審批制度。企業應規定擔保業務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施；

（二）建立擔保臺帳制度。企業應詳細記錄擔保對象、金額、期限、擔保方式等，對擔保業務進行分類整理；

（三）建立跟蹤和監控制度。企業應嚴格按照經審核批準的擔保業務訂立擔保合同，夯實擔保合同基礎管理，對被擔保企業以及擔保項目資金使用、財務狀況及債務主合同執行情況進行檢查，發現問題，及時處理；

（四）建立擔保季度報告制度。企業應在每季度終了一個月內，將有關擔保情況逐級上報，由所出資企業匯總后報市國資委（表二）。

第十九條 所出資企業在保業務如需續保，續保金額應不高于原擔保金額，擔保人應當在原擔保業務到期前45個工作日內按照本辦法第八條規定的權限辦理書面續保申請。

第二十條 所出資企業及其所屬企業在實施日常監控過程中一旦發現被擔保人存在經營困難、債務沉重，或者違反擔保合同等異常情況，應及時按照管理層級上報并采取補救措施。

第二十一條 被擔保人應當在履行完債務且債權人同意解除擔保人擔保責任之日起五個工作日內通知擔保人；擔保人應將解除擔保責任情況按照管理層級及時主動上報。

第二十二條 擔保人履行擔保責任后，應當按照法律的規定向被擔保人行使追償權。

第二十三條 由第三方申請的被擔保人破產案件經人民法院受理后，擔保人作為債權人，應當依法及時申報債權，預先行使追償權。

第五章 擔保與反擔保要求

第二十四條 下列國有資產不得設置抵押或質押擔保：

（一）未按照規定辦理企業國有資產產權登記證的；

（二）所有權、使用權不明或者有爭議的國有資產；

（三）依法被查封、扣押、監管的國有資產；

（四）依法不得抵押或質押的其他國有資產。第二十五條 所出資企業實行財產、權利抵押或質押 的，依照法律程序將抵押物或質押物折價、拍賣或變賣處理時，抵押或質押資產應依法進行資產評估，資產評估結果應按照有關規定辦理核準或備案手續。

第二十六條 擔保申請批準后，擔保人應與反擔保人及時辦理反擔保手續并訂立書面反擔保合同。

第二十七條 所出資企業及其所屬企業對內擔保的，應按照避免擔保風險擴散的原則，向被擔保人或第三人提出反擔保要求。所出資企業及其所屬企業對外擔保的，必須要求被擔保人或第三人向其提供反擔保。

第二十八條 所出資企業及其所屬企業應依據風險程度和反擔保人的財務狀況、履約能力來確定反擔保方式。反擔保的方式主要包括保證、抵押、質押等。

（一）保證反擔保。擔保人不得接受被擔保人以保證的方式提供的反擔保。保證反擔保一般由被擔保人之外的第三方提供，第三方應具有獨立法人資格，資信可靠，財務狀況良好，具有償債能力，無重大債權債務糾紛。

（二）抵押反擔保。抵押物必須是所有權、使用權明確且沒有爭議的資產，依法被查封、扣押、監管的財產和已設定抵押的財產不能再抵押。反擔保抵押物應當進行資產評估并到相應主管部門辦理抵押登記。

（三）質押反擔保。所有權明確，不涉及訴訟或爭議且未設定質押的動產、有價證券、應收擔保人的款項、股權等

可以作為擔保財產進行質押反擔保。

第二十九條 擔保人原則上應當在反擔保合同簽訂后，再與債權人簽署擔保合同。反擔保合同和擔保合同的簽訂、履行等工作應有企業法律顧問參加，并應當符合相關法律、法規的規定。

第三十條 利用國際金融組織貸款、外國政府貸款項目的反擔保，應根據國家有關規定辦理。

第六章 擔保業務的監督與檢查

第三十一條 市國資委對所出資企業擔保業務管理情況進行不定期抽查，并指導企業健全完善相關制度規定。

第三十二條 所出資企業及其所屬企業存在未按規定程序決策或未及時向市國資委核準備案等不規范行為，市國資委依照有關規定對企業給予通報批評。違反本辦法有關規定提供擔保業務或對已擔保的項目不跟蹤，出現擔保風險未及時報告、未采取有效措施，造成國有資產損失的，對企業主要負責人和其他直接責任人員，視情節輕重依法給予紀律處分并進行責任追究；涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。

第七章 附則

第三十三條 所出資企業參照本辦法，結合本企業實際情況，制定企業擔保管理辦法，并報市國資委備案。

第三十四條 暫時由市國資委委托監管企業的擔保業務管理工作，按照《關于加強委托監管企業重大事項管理的若

干意見》（津國資委托〔2009〕4號）等有關規定執行。

第三十五條 區縣所出資企業的擔保業務管理工作，可參照本辦法的有關規定執行。

第三十六條 上市公司、融資性擔保公司的擔保業務應按照國家有關規定執行。

第三十七條 本辦法自印發之日起執行。