第一篇：江西省國資委關于進一步加強出資監管企業法制建設的通知

關于進一步加強出資監管企業法制建設的通知

文章來源：政策法規處 點擊數：1509 更新時間：2008-11-24 9:19:

41各出資監管單位:

省國資委組建以來，在國務院國資委的大力支持和指導幫助下，圍繞加強國有資產監管，服務國有企業改革，發展壯大國有經濟，保障國有資產保值增值，高度重視和加強重點國有企業法律顧問制度建設，在建立國有資產監管法規體系、推動建立企業法律風險防范機制、做好“五五”普法工作、協調處理企業重大法律糾紛案件等方面取得了積極的進展和明顯的成效，為建立和完善國有資產監管體制、推進出資監管企業改革發展創造了良好的法制環境。為認真貫徹國務院國資委對地方國有重點企業法制工作新的三年目標和主要任務提出的指導意見，進一步加強出資監管企業的法制建設，現就如何做好2009-2011年出資監企業法制工作提出以下意見。

一、總體目標

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入學習實踐科學發展觀，緊緊圍繞國有企業改革發展的中心任務，加快完善企業法律風險防范機制為核心，力爭到2011年在省出資監管企業及其重要子企業全部建立總法律顧問（法務總監）制度；企業規章制度、經濟合同和重要決策的法律審核把關率達到100%；力爭杜絕因違法經營發生新的重大法律糾紛案件；基本解決歷史遺留的重大法律糾紛案件；企業內部全面風險管理和國資委對所出資企業全面風險監管兩大體系基本建立；企業法律風險防范機制在企業做大做強、提高市場競爭力和企業改革發展中的保障促進作用得到進一步發揮；

企業經營管理人員和廣大職工法治意識進一步增強；形成企業依法經營、依法管理、依法決策的新局面。

二、主要任務

（一）建立健全企業法律事務機構，實現法律顧問隊伍的專業化進一步加強企業法律事務機構和法律顧問隊伍建設，是實現新的三年目標的重要組織保障。力爭到2011年底，省國資委出資監管企業及其重要子企業全部設立法律事務機構，其中法律事務機構作為獨立職能部門的比例達到70%以上。實現法律顧問隊伍的專業化，積極組織和鼓勵有關人員參加企業法律顧問執業資格考試，發揮企業法律顧問協會和出資監管單位法律事務負責人聯席會議的溝通與交流作用，加強專業培訓，提高執業水平，不斷增強企業法律顧問隊伍的整體素質，努力造就一支既懂法律又懂經營管理的復合型人才隊伍。到2011年底省國資委出資監管企業總法律顧問(法務總監)專職率達到70%；省國資委出資監管企業及其子企業法律人員中具有企業法律顧問執業資格的比例達到60%。

（二）依法制定和完善企業規章制度，增強企業風險防范意識,夯實企業管理基礎

規章制度建設是實現企業可持續發展的重要基礎，也是實現新的三年目標的制度保障。各出資監管企業要分析總結企業發展中面臨的新情況新問題，進一步加強規章制度建設，規范企業決策、經營管理的各種行為。加強對企業規章制度的法律審核把關，充分發揮法律事務機構在企業規章制度制定、實施過程中的審核、協調、統籌作用，保障企業規章制度的依法合規、科學高效。重視提高規章制度的執行力，結合企業內控體系建設，落實規章制度要求，加大制度實施的監督力度，維護制度的嚴肅性。

（三）以全面實施企業總法律顧問（法務總監）制度為重點，進一步創新企業法律管理模式

通過在所屬子企業設立法律事務機構、法律顧問室或法律事務聯絡員等形式，建立上下聯動的法律工作機制，形成在企業總法律顧問（法務總監）領導下，以法律事務部門為核心的全系統、大范圍、廣覆蓋的法律事務工作網絡體系。在總結向省煤炭集團公司、省電子集團公司、大成資產經營公司派駐法務總監試點工作的基礎上，力爭在2010年，基本完成省國資委向出資監管的獨資和控股企業派駐或推薦法務總監工作。

（四）以企業合同和重要經營決策的法律審核為基礎，進一步完善企業法律風險防范機制

加強對企業合同和重要經營決策的法律審核把關，是有效防范企業法律風險的必然要求，也是新的三年目標的重要內容。要進一步健全和完善企業重要決策制度，保證總法律顧問(法務總監)和法律事務機構全過程參與企業的重要經營決策。全面實施法律意見書制度，保證企業作出重要經營決策須有法律審核意見。實行派駐法務總監制度的企業，要制定重要決策法務總監與總經理聯審聯簽制度，努力在決策層面上筑起法律的防火墻。積極發揮總法律顧問（法務總監）和法律事務機構在企業改組改制、資產重組、兼并破產中的作用，有效保障改革的順利推進。嚴把合同的審核審查關，建立合同審核審查、合同監督檢查、合同糾紛預警等工作制度，形成預防為主、分級管理、統一授權、分工負責、歸口把關的合同管理體系。

（五）加強企業經營風險控制，建立全面風險監管體系

全面風險管理，是防范企業經營風險，保障企業可持續發展的有效手段。在充分調研的基礎上，用一年半的時間，在部分企業先行進行試點。制定全面風險管理等級評估標準，建立風險管理信息系統，健全風險管理組織體系，科學設置企業風險管理流程，初步形成企業風險管理文化。在總結試點企業經驗的基礎上，基本建立出資監管企業內部全面風險管理和國資委對所出資企業全面風險監管兩大體系，使企業的風險管理得到全面提升。

（六）加強企業知識產權的創造運用和依法管理保護，進一步提高國有企業的核心競爭力

在總結省國有企業知識產權試點工作的基礎上，全面推進國有企業知識產權工作。在重點涉及知識產權的國有企業設立知識產權管理機構，配備專門的人員負責知識產權的管理。制定有關知識產權的管理制度。加強對國有企業領導和員工的知識產權培訓。加大知識產權工作的投入，提高國有企業知識產權的創造與運用的能力。提高知識產權的維權意識和水平，充分運用知識產權法律制度，加強創新成果的法律保護，增強國有企業的核心競爭力。加強企業重組改制、合資合作、對外投資、人才流動等領域的知識產權法律保護，防止知識產權流失。積極應對知識產權法律訴訟，依法維護企業自身合法權益。

（七）加強境外國有資產監管，依法保障企業實施“走出去”戰略貫徹實施“走出去”戰略，發展壯大具有國際競爭力的大公司大集團，必須高度重視對境外國有資產的規范和監管。適應企業對外經濟交流合作不斷擴大，對外投資日益增加的形勢需要，在“走出去”之前做好法律論證工作，認真研究投資和貿易所在國家和地區的法律環境，熟悉和了解世貿組織規則及有關國際條約。充分利用所在國的法律資源，實現境內外法律資源的有機結合，不斷增強應對涉外訴訟、國際貿易摩擦與爭端的能力。強化對境外企業的法律監管，依法規范對外經營行為，積極防范“走出去”過程中的法律風險，努力保障境外國有資產安全。

（八）以重大法律糾紛案件的防控和處理為抓手，切實堵住企業國有資產流失的漏洞

加強重大法律糾紛案件管理是控制企業法律風險的最后一道屏障。建立

國有企業重大法律糾紛案件的預警機制，實行動態監控，定期對企業系統內發生的重大法律糾紛案件進行會診，分析發案原因和趨勢，提出有效應對措施。加快解決歷史遺留的重大法律糾紛案件，深入分析案件發生的政策歷史背景，充分發揮國有企業債務訴訟協調機制的作用，加強與司法機關和有關政府部門的溝通與協調，共同探索案件解決的有效途徑。

（九）加強法制宣傳教育，增強企業廣大員工的法制意識

各出資監管企業要結合實際，加強法律知識的學習和培訓。學習加快企業改革，保持經濟平穩較快發展方面的法律法規，學習企業可持續發展方面的法律法規，學習市場經濟體制方面的法律法規。采取多種形式，結合企業管理工作需要，開展企業經營管理人員法制教育和法制培訓，將法制教育納入企業領導人培訓綱要，建立企業經營管理人員學法用法考試考核制度。突出重點，加大法制宣傳力度，針對法制建設的突出問題和薄弱環節，明確不同時期、不同階段宣傳主題、宣傳重點，切實做好法制宣傳工作。著力培養企業經營管理人員誠信守法、依法經營、依法辦事的觀念，提高依法經營、依法管理能力。

三、工作要求

（一）出資監管企業要根據法制工作三年目標和任務，結合企業改革發展的實際，進一步細化本企業的具體目標和任務，科學、合理制定工作計劃。工作計劃應當包括以下內容：

1、企業法制工作現狀，與三年目標要求的差距和薄弱環節，以及改進措施；

2、實現三年目標的時間進度安排；

3、重要子企業名單和重要決策的范圍；

4、其他與完成三年目標有關的情況。

（二）出資監管企業要將落實法制工作三年目標的有關情況和問題及時向國資委反饋。本企業落實三年目標的工作計劃，請于2009年1月底前報國資委備案。今后三年每年1月底前，將上一年度目標完成情況報送國資委。國資委每年對出資監管企業完成三年目標的進度情況進行綜合測評，對企業總法律顧問（法務總監）制度建設情況，規章制度、經濟合同和重要決策法律審核情況，重大法律糾紛案件處理情況等進行定期通報。嚴格依照企業經營業績考核和績效評價的有關規定，對因違法經營造成重大資產損失的責任人員予以責任追究。

第二篇：江西省國資委出資監管企業財務總監管理辦法

關于印發《江西省國資委出資監管企業

財務總監管理辦法》的通知

各出資監管企業：

《江西省國資委出資監管企業財務總監管理辦法》已經委主任辦公會議審議通過，現予印發。請遵照執行。

二〇一一年一月十日

江西省國資委出資監管企業財務總監管理辦法

第一章 總則

第一條 為進一步建立健全出資監管企業財務監督管理機制，促進國有資產保值增值，保障財務總監依法履職，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業國有資產法》等法律法規的規定，制定本辦法。

第二條 江西省國有資產監督管理委員會（以下簡稱省國資委）在出資監管企業中的國有獨資和國有控股企業全面實行委派財務總監制度。

第三條 本辦法適用于省國資委對出資監管企業（以下簡稱企業）委派財務總監的管理。

第四條 本辦法所稱財務總監，是指由省國資委向出資監管企業委派，依法對派駐企業財務及相關經濟活動進行監督與管理的高級管理人員。

第五條 省國資委負責財務總監的選聘、委派、交流和考核等管理工作，其人選可在行政事業單位、出資監管企業中選派，也可向社會公開招聘。

第六條 財務總監依據國家有關法律法規和規章制度，對派駐企業財務及相關經濟活動進行監督管理，確保國有權益不受侵犯。

第七條 各企業應參照本辦法的規定，向所屬獨資及控股企業派駐財務總監，建立健全財務委派管理制度。

第二章 任職資格

第八條 擔任財務總監的人員，應當具備下列任職條件：

（一）擁護、執行黨和國家的基本路線、方針政策，秉公盡責，嚴守法紀。

（二）具有高度的事業心和責任感，且有良好的履職紀錄。

（三）熟悉現代企業經營管理，具有較高的政策水平和較強的組織協調能力,具有較強的財務管理能力、資本運作能力和風險防范能力。

（四）具有財會或相關專業大學本科以上學歷，取得會計師以上職稱（含會計師）或注冊會計師資格，并具備下列條件之一者：

1、擔任大中型企業財務總監、總會計師，或財務、審計部門主要負責人三年以上的；

2、在行政事業單位從事財務、審計等工作，擔任正處級職務，或副處級職務三年以上的；

3、在大中型會計師事務所從事會計、審計工作十年以上，其中擔任部門經理五年以上的。

（五）省國資委認為需具備的其他條件。

第三章 工作職權

第九條 財務總監協助總經理分管財務及相關工作。履行下列職責：

（一）組織企業制定會計核算制度與政策、編制財務會計報告、開展經濟運行分析，實施財務管理。組織企業制定財務內控制度，建立健全財務內控體系，落實內控責任。

（二）組織編制、審核企業財務預算，評估分析預算執行情況，促進企業預算管理與發展戰略實施相連接，推行全面預算管理。

（三）組織制定與實施長短期融資方案、資金管控方案，推行資金集中管理。

（四）擬訂公司利潤分配與彌補虧損方案。

（五）參與制訂企業重大生產經營計劃、投融資計劃、薪酬分配方案等。

（六）參與企業重大事項決策，對企業資產劃轉、改制重組、產權轉讓、重大投融資、擔保、兼并收購、債務重組等重大事項獨立發表專業意見，出具書面審核意見。

（七）組織企業建立和完善財務風險預警與控制機制，及時發現并報告重大財務事項。

（八）組織建立多層次的財務監督體制，對企業及所屬企業經濟活動全過程進行財務監督和控制，發現、制止違法違規行為，提出相關整改意見并督促落實。

（九）負責提出財務機構設置建議、財務部門負責人及所屬企業財務負責人（或財務總監）人選建議，并參加對其履職情況的考核，提出獎懲意見。對不適宜的人選，應該提出不同意見。如提出意見未得到采納，應及時向國資委報告。

（十）按規定的事項與總經理進行聯簽。

（十一）財務總監應該履行的其他職責。

第四章

工作報告制度

第十條 財務總監對省國資委負責，并向省國資委報告工作。

第十一條 財務總監報告工作采取定期報告、重大事項報告、專項報告形式進行。

第十二條 定期報告分為月度報告和報告。

（一）月度報告內容主要包括企業及所屬子企業當期主要財務指標完成及變動情況，企業重大投資、借款、擔保、產權變動等重大經濟事項情況，本月工作開展情況。

（二）述職報告主要包括當年重大經營活動、財務狀況、資產質量、經營風險、重大財務事項、財務總監履職基本情況，工作主要成效，以及存在的問題，對進一步加強財務工作的建議、下一工作安排等。

第十三條 重大事項報告包括重大投融資、擔保、兼并收購、資產劃轉、債務重組、改制重組、產權轉讓等事項。企業出現重大事項、突發事件及緊急情況時，應立即報告；財務總監發表的獨立意見未被采納，可能造成重大經濟損失或國有資產流失時，應立即報告。

第十四條 專項報告包括企業內部審計、財務檢查、專題調研、財務風險控制等事項。

第十五條 財務總監工作報告采用書面形式。重大事項隨時報告，專項報告及時上報。

第十六條 財務總監的工作報告，作為對其業績考核、獎懲和聘用的重要依據。

第五章

聯簽制度

第十七條 實行財務總監聯簽制度。

財務總監聯簽制度，是指對規定的事項實行由財務總監與總經理共同簽署審批意見的制度。

第十八條 財務總監對下列事項進行聯簽：

（一）借入和借出資金、貸款擔保；

（二）對外投資、兼并、收購，對外捐款或贊助等非經營性支出；

（三）對外結算支付、備用金支付、費用報銷和資金結算等事項；

（四）企業財務預算和財務會計報告（包括合并和本部的快報、季報、年報等相關財務資料）；

（五）設立、合并、撤銷銀行帳戶和證券帳戶；

（六）省國資委認為應當聯簽的其他事項。

第十九條 凡規定聯簽的事項，應當在企業總經理簽署之前送財務總監審簽。

第二十條 聯簽事項有下列情形之一的，財務總監有權拒絕簽字：

（一）違反國家法律法規和財經紀律；

（二）違反省國資委國資監管規定；

（三）違反企業財務管理規定；

（四）違反企業經營決策程序；

（五）可能造成經濟損失或者導致國有資產流失。

第六章 管理和待遇

第二十一條 財務總監實行聘任制度。由省國資委采取組織選調或向社會公開招聘等方式選聘。財務總監實行初任試用制，試用期一年。試用期滿后，經考核勝任試行職務的，正式任職。

第二十二條 財務總監每屆任期為三年，任期屆滿后經省國資委考核合格的，可以連任，但在同一企業連任最多不得超過兩屆。

第二十三條 財務總監實行定期交流制度。省國資委結合財務總監履職情況和出資監管企業實際，在出資監管企業范圍內對財務總監進行交流。

第二十四條 財務總監在聘用期間為派駐企業的高級管理人員。是中共黨員的，進入企業黨委會;設立董事會的國有獨資企業，進入企業董事會；在國有控股公司任職的，由國有控股股東推薦進入董事會。財務總監在試用期間，列席企業董事會；是中共黨員的，列席企業黨委會。

第二十五條 財務總監人事檔案關系，按以下方式辦理：

（一）在出資監管企業范圍內選派的，可自任職時起調入所派駐企業，也可保留在原工作單位；

（二）社會公開招聘的，與派駐企業簽訂勞動合同，其人事檔案可在原工作單位保留，也可由其本人自行委托相關的社會中介機構代管，聘用期滿不再續聘的，省國資委不負責安排工作；

（三）行政事業單位選派的，行政、工資等關系轉入派駐企業。

第二十六條 財務總監的養老保險、醫療保險、失業保險等相關費用由派駐企業按規定辦理。

第二十七條 財務總監的職務消費或相關待遇按照派駐企業副總經理標準執行。

第二十八條 財務總監應當遵守法律、行政法規以及企業章程，履行忠實和勤勉義務，遵守下列行為規范：

（一）不得在企業或其他機構兼職并領取報酬；

（二）不得泄露企業的商業秘密；

（三）不得利用職權在企業謀取任何私利；

（四）省國資委要求遵守的其他規定。

第二十九條 財務總監實行回避制度。財務總監不得在其直系親屬任董事長或副董事長、總經理或副總經理、財務部長（經理）、審計部長（經理）等職務的企業任職。

第七章 考核與薪酬

第三十條 財務總監業績由省國資委按照維護出資人合法權益、落實國有資產保值增值責任的要求進行考核,并以其實際履職情況確定其考核等級。

第三十一條 財務總監考核分為考核和任期考核。考核期為一個財務，一般與企業領導班子考核同步進行。任期考核期為一個任期。

第三十二條 財務總監考核的基本內容是：

（1）貫徹執行省委、省政府有關重大決策部署以及省國資委有關決定要求情況；

（2）履行財務管理及會計基礎管理職責情況；

（3）履行財務監督職責情況；

（4）參與企業經營決策情況；

（5）履職報告情況；

（6）廉潔從業情況。

第三十三條 財務總監考核按下列程序進行：

（一）省國資委成立財務總監考核小組，由委領導擔任組長，相關處室人員參加，考核小組辦公室設在財務監督與績效評價處。考核小組負責組織和實施對財務總監的考核，并提出薪酬分配意見；

（二）考核小組采取聽取考核對象述職、問卷調查、查閱資料、個別談話、考核評分等方法進行考核；

（三）考核小組將考核結果和初評等次、薪酬分配初步意見報省國資委黨委會審定；

（四）考核小組將省國資委黨委會確定的考核結果和薪酬分配意見反饋給被考核人和所派駐企業。

第三十四條 考核采用百分制。考核結果分為優秀、良好、稱職、基本稱職、不稱職五個檔次。其中90分以上（含90分）為優秀，80～90分（含80分）為良好，70～80分（含70分）為稱職，60～70分（含60分）為基本稱職，60分以下為不稱職。

第三十五條 任職期內財務總監未能忠誠履職、導致企業出現重大國有資產流失、重大違反財經紀律等行為的，以及財務總監個人在廉潔自律方面出現重大問題的，應評為不稱職。

第三十六條 考核結果與被考核人薪酬掛鉤，并作為被考核人續聘、解聘的重要依據。考核為不稱職的，予以解聘。

第三十七條 任期考核以考核為主要依據，原則上以考核平均得分為任期考核得分，確定任期考核結果。考慮到某些重大決策事項實施結果的延遲性，任期考核時保留對以前考核評分的追溯權，可視項目實施具體情況對照評分標準進行調整。

財務總監任期考核結果作為其續聘的重要依據。考核結果為不稱職的，不再續聘。

第三十八條 財務總監薪酬由省國資委根據考核結果確定，在所派駐企業列支。

第三十九條 財務總監實行年薪制，年薪由基薪和績效薪酬構成。

基薪分配系數以派駐企業主要負責人的系數乘以0.7確定。

績效薪酬與所派駐企業的經營業績考核結果掛鉤，以所在企業主要負責人績效薪酬乘以分配系數確定。績效薪酬分配系數根據考核結果，按以下辦法確定：

（一）考核結果為基本稱職及以上的，績效薪酬的分配系數為: 0.9－（100－實際得分）×（0.9－0.5）/（100－60）；

（二）考核結果為不稱職的，績效薪酬的分配系數為0；

基薪隨所派駐企業負責人基薪同時發放。

績效薪酬的60%在考核結束后當期兌現；其余40%根據任期考核結果等因素延期到連任或離任的下一年兌現。

第八章 企業責任

第四十條 企業應當按照本企業副總經理標準為財務總監履行職責提供必要的工作條件。

第四十一條 企業應當確保財務總監為有效履行職責所必需的工作權限。應及時通知財務總監參加有關會議，傳閱有關文件、決議、會議記錄和財會信息等。

派駐企業及所屬企業應及時將重要財務事項報告財務總監，應經財務總監聯簽的事項，應按規定報財務總監聯簽。

第四十二條 財務總監對企業重大事項決策持不同意見時，企業應暫緩表決該項決策，及時向國資委報告。

第四十三條 企業及其員工有權向省國資委報告、舉報或投訴財務總監的違法違規行為。

第九章 獎 懲

第四十四條 省國資委對在任期內作出突出貢獻的財務總監，給予獎勵與表彰。

第四十五條 企業有關負責人，對財務總監依法履行職責設置障礙，打擊報復的，由省國資委或企業給予通報批評、警告等問責處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理。

第四十六條 財務總監不能忠實履行職責的，省國資委根據其造成后果的嚴重程度，給予行政處分，或解聘其職務；以權謀私、濫用職權、徇私舞弊，給出資人和企業造成重大損失的，應當按有關規定追究其經濟責任，涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理。

第十章 附 則

第四十七條 省國資委向出資監管企業中的國有控股公司派駐財務總監，應在該公司章程中予以明確。其管理、薪酬、考核等按本辦法執行。

第四十八條 省國資委負責對所派駐企業財務總監的管理；各企業負責對其所派駐企業財務總監的管理。

第四十九條 本辦法由省國資委負責解釋。

第五十條 本辦法自頒布之日起施行。《關于印發《江西省國資委出資監管企業財務總監管理暫行辦法》與《江西省國資委出資監管企業財務總監考核管理實施細則》（試行）的通知（贛國資評價字[2009年]130號同時廢止。

第三篇：國資委監管企業

北京市國資委監管企業：

北巴傳媒福田汽車太行水泥惠泉啤酒首旅股份燕京啤酒北辰實業京能置業京能熱電華夏銀行 西單商場同仁堂雙鶴藥業北京城鄉萬東醫療京東方首開股份北京城建首創股份北京銀行全聚德電子城三元股份北人股份*ST珠江首鋼股份王府井S前鋒京投銀泰七星電子昊華能源首都信息首創置業同仁科技金隅股份北京發展北控水務北京控股北京建設首長寶佳首長國際首長科技首長四方信息科技 河北是國資委監管企業：

內蒙古國資委監管企業：

內蒙古日信擔保投資（集團）有限公司內蒙古電力（集團）有限責任公司內蒙古自治區鹽務局內蒙古新城賓館旅游業集團有限責任公司內蒙古集通鐵路公司包鋼集團簡介內蒙古森林工業集團簡介北方聯合電力有限責任公司

重慶市國資委監管企業：

工業集團

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投融資集團

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慶鈴汽車（集團）有限公司重慶鋼鐵（集團）有限責任公司重慶化醫控股（集團）公司重慶輕紡控股（集團）公司重慶機電控股（集團）公司重慶市能源投資集團有限公司中國四聯儀器儀表集團有限公司重慶建工投資控股有限責任公司

重慶保稅港區開發管理有限公司重慶市水務資產經營有限公司重慶市城市建設投資公司重慶高速公路集團有限公司重慶交通旅游投資集團有限公司重慶市地產集團

重慶城市交通開發投資（集團）有限公司重慶市水利投資（集團）有限公司重慶渝富資產經營管理有限公司

重慶市江北嘴中央商務區開發投資有限公司重慶聯合產權交易所股份有限公司重慶西永微電子產業園區開發有限公司

金融企業

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商貿物流及其他

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重慶銀行股份有限公司重慶農村商業銀行股份有限公司

重慶對外經貿（集團）有限公司重慶市農業投資集團有限公司

? 重慶國際信托有限公司

? 西南證券股份有限公司

? 重慶市三峽擔保集團有限公司

? 重慶進出口信用擔保有限公司

? 重慶三峽銀行股份公司

? 重慶農畜產品交易所股份有限公司? 重慶港務物流集團有限公司? 重慶交通運輸控股（集團）有限公司? 重慶商社（集團）有限公司? 渝惠食品集團有限公司? 重慶糧食集團有限責任公司? 重慶國際投資咨詢集團有限公司

? 重慶園林綠化建設投資（集團）有限公司

第四篇：國資委關于進一步加強中央企業金融衍生業務監管的通知

國資委關于進一步加強中央企業金融衍生業務

監管的通知

國資發評價〔2009〕19號

各中央企業：

自2005年國資委開展高風險業務清理工作以來，多數中央企業能夠按照要求，審慎經營，規范操作，嚴格管控，有效防范經營風險。但也有少數企業對金融衍生工具的杠桿性、復雜性和風險性認識不足，存在僥幸和投機心理，貿然使用復雜的場外衍生產品，違規建倉，風險失控，產生巨額浮虧，嚴重危及企業持續經營和國有資產安全，造成不良影響。為進一步加強中央企業金融衍生業務監管，建立有效的風險防范機制，實現穩健經營，現就有關要求通知如下：

一、認真組織清理工作。納入本次清理范圍的金融衍生業務主要包括期貨、期權、遠期、掉期及其組合產品（含通過銀行購買境外機構的金融衍生產品）。各中央企業要高度重視，認真組織開展全集團范圍內在境內外從事的各類金融衍生業務的清理工作，凡已經從事金融衍生業務的企業，應當對審批程序、操作流程、崗位設置等內部控制和風險管理制度及執行情況等進行核查，對產品風險重新進行評估，不合規的要及時進行整改。經過國家有關部門批準的境外期貨業務持證企業，應當對交易品種、持倉規模、持倉時間等進行審核檢查，對于超范圍經營、持倉規模過大、持倉時間過長等投機業務，應當立即停止，并限期退出；對于未經國家有關部門批準已經開展的業務，企業應及時補辦相關審批手續，現階段應逐步減少倉位或平倉，在未獲得批準前不得開展新業務；對風險較高、已經出現較大浮虧的業務，企業應當加強倉位管理，盡力減少損失，不得再進行加倉或挪盤擴大風險；對屬于套期保值范圍內的，暫未出現浮虧，但規模較大、期限較長、不確定性因素較多、風險敞口較大的業務，企業應當進一步完善實時監測系統，建立逐日盯市制度，適時減倉，防止損失發生。各中央企業應當將金融衍生業務清理整頓情況于2009年3月15日前書面報告國資委（評價局），抄報派駐本企業監事會，內容包括金融衍生業務基本情況、內控制度、存在的問題以及整改措施等。未開展金融衍生業務的企業也應報告清理情況。

二、嚴格執行審批程序。金融衍生工具是一把“雙刃劍”，運用不當會給企業帶來巨額損失。各中央企業必須增強風險意識，嚴格審批程序，嚴把審核關口。企業開展金融衍生業務，應當報企業董事會或類似決策機構批準同意，企業董事會或類似決策機構要對選擇的金融衍生工具、確定的套期保值額度、交易品種、止損限額以及不同級別人員的業務權限等內容進行認真審核。對于國家規定必須經有關部門批準許可的業務，應得到有關部門批準。集團總部應當指定專門機構對從事的金融衍生業務進行集中統一管理，并向國資委報備，內容包括開展業務的需求分析、產品的風險評估和專項風險管理制度等，并附董事會或類似決策機構的審核批準文件和國家有關部門批準文件。資產負債率高、經營嚴重虧損、現金流緊張的企業不得開展金融衍生業務。

三、嚴守套期保值原則。金融衍生業務前期投入少、價值波動大、風險較高、易發生較大損失，各中央企業要保持清醒認識，注重科學決策，審慎運用金融衍生工具，不得盲從，防止被誘惑和誤導。要嚴格堅持套期保值原則，與現貨的品種、規模、方向、期限相匹配，禁止任何形式的投機交易。應當選擇與主業經營密切相關、符合套期會計處理要求的簡單衍生產品，不得超越規定經營范圍，不得從事風險及定價難以認知的復雜業務。持倉規模應當與現貨及資金實力相適應，持倉規模不得超過同期保值范圍現貨的90%；以前金融衍生業務出現過嚴重虧損或新開展的企業，兩年內持倉規模不得超過同期保值范圍現貨的50%；企業持倉時間一般不得超過12個月或現貨合同規定的時間，不得盲目從事長期業務或展期。不得以個人名義（或個人賬戶）開展金融衍生業務。

四、切實有效管控風險。企業應當針對所從事的金融衍生業務的風險特性制定專項風險管理制度或手冊，明確規定相關管理部門和人員的職責、業務種類、交易品種、業務規模、止損限額、獨立的風險報告路徑、應急處理預案等，覆蓋事前防范、事中監控和事后處理的各個關鍵環節。要建立規范的授權審批制度，明確授權程序及授權額度，在人員職責發生變更時應及時中止授權或重新授權。對于場外期權及其他柜臺業務等，必須由獨立的第三方對交易品種、對手信用進行風險評估，審慎選擇交易對手。對于單筆大額交易或期限較長交易必須要由第三方進行風險評估。要加強對銀行賬戶和資金的管理，嚴格資金劃撥和使用的審批程序。企業應當選擇恰當的風險評估模型和監控系統，持續監控和報告各類風險，在市場波動劇烈或風險增大情況下，增加報告頻度，并及時制訂應對預案。要建立金融衍生業務審計監督體系，定期對企業金融衍生業務套期保值的規范性、內控機制的有效性、信息披露的真實性等方面進行監督檢查。

五、規范業務操作流程。企業應當設置專門機構，配備專業人員，制訂完善的業務流程和操作規范，實行專業化操作；要嚴格執行前、中、后臺職責和人員分離原則，風險管理人員與交易人員、財務審計人員不得相互兼任；應當選擇結構簡單、流動性強、風險可控的金融衍生工具開展保值業務；從事境外金融衍生業務時，應當慎重選擇代理機構和交易人員；企業內部估值結果要及時與交易對手核對，如出現重大差異要立即查明原因并采取有效措施；當市場發生重大變化或出現重大浮虧時要成立專門工作小組，及時建立應急機制，積極應對，妥善處理。

六、建立定期報告制度。從事金融衍生業務的企業應當于每季度終了10個工作日內向國資委報告業務持倉規模、資金使用、盈虧情況、套值保值效果、風險敞口評價、未來價格趨勢、敏感性分析等情況；終了應當就全年業務開展情況和風險管理制度執行情況等形成專門報告，經中介機構出具專項審計意見后，隨同企業財務決算報告一并報送國資委；對于發生重大虧損、浮虧超過止損限額、被強行平倉或發生法律糾紛等事項，企業應當在事項發生后3個工作日內向國資委報告相關情況，并對采取的應急處理措施及處理情況建立周報制度。對于持倉規模超過同期保值范圍現貨規模規定比例、持倉時間超過12個月等應當及時向國資委報備。集團總部應當就金融衍生業務明確分管領導和管理機構，與國資委有關廳局建立日常工作聯系，年終上報工作總結報告，并由集團分管領導和主要負責人簽字。

七、依法追究損失責任。各中央企業應當根據《中央企業資產損失責任追究暫行辦法》（國資委令第20號）等有關規定，建立和完善損失責任追究制度，明確相關人員的責任，并加強對違規事項和重大資產損失的責任追究和處理力度。對于違反國家法律、法規或企業內部規章開展業務，或者疏于管理造成重大損失的相關人員，將按有關規定嚴肅處理，并依法追究企業負責人的責任。涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。對于在日常監管工作中上報虛假信息、隱瞞資產損失、未按要求及時報告有關情況或者不配合監管工作的，將追究相關責任人責任。國資委將對業務規模較大、風險較高、浮虧較多，以及未按要求及時整改造成經營損失的企業，開展專項審計調查。對于發生重大損失、造成嚴重影響的企業，在業績考核中予以扣分或降級處理。

各中央企業要高度重視金融衍生業務管理工作，審慎開展金融衍生業務，遵循套期保值原則，完善內部控制制度，建立切實有效的風險管理體系，積極防范經營風險，有效維護股東權益。

國 資 委 二○○九年二月三日

第五篇：河南省國資委監管企業

時間：2010-06-03文章來源：

河南煤化 安鋼集團 新鄭機場 河南日報 交投集團 鄭煤集團 洛單公司 河南鐵路 建設集團

江西電子集團公司 豫港集團 中原國貿 糧批市場 中原信托 文投公司 國控公司 省煤層氣

中平能化 物資集團 投資集團 中原出版 義煤集團 洛銅集團 農開公司 河南國際 豫泰公司

江西醫藥集團公司 豫新公司 中原油氣 影視集團 中原證券 鐵投公司 水投公司 鄭煤機

河南省人民政府國有資產監督管理委員會的組建，是貫徹落實黨的十六大精神，深化國有資產管理體制改革的重大舉措。河南省國資委作為省政府直屬正廳級特設機構，根據省政府授權，按照《中華人民共和國公司法》和《企業國有資產監督管理暫行條例》等法律和行政法規履行出資人職責，依法對省屬企業的國有資產進行監管，實行權利、義務、責任相統一，管資產和管人、管事相結合，實現國有資產保值增值，并依法對省轄市國有資產監督管

(一)根據省政府授權，依照《中華人民共和國公司法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》等法律和行政法規履行出資人職責，指導推進國有企業的改革和重組；對所監管企業國有資產的保值增值進行監督，加強國有資產的管理工作；推進國有企業的現代企業制度建設，完善公司治理結構；推動國有經濟結構和布局的戰略性調整。

(二)代表省政府向國有大中型重要骨干企業派出監事會；審核監事會提交的監督檢查報告，負責監事會的日常管理工作。

(三)依照法定程序對企業負責人進行任免、考核，并根據考核結果對其進行獎懲；建立符合社會主義市場經濟體制和現代企業制度要求的選人用人機制，完善經營者激勵和約束制度。

(四)通過統計、稽核等方式對企業國有資產的保值增值情況進行監管；建立和完善國有資產保值增值指標體系，擬訂考核標準；維護國有資產出資人的權益。

(五)監繳所監管企業國有資本金收益，并對其使用提出意見。

(六)起草國有資產管理的地方性法規、規章，擬訂有關制度，并檢查其執行情況。

(七)依法對省轄市國有資產監督管理工作進行指導和監督。

(八)領導省煤炭工業管理局。

一拖集團、安鋼集團、安彩集團、中國平煤神馬能源化工集團（合并平煤集團、神馬集團）、義煤集團、河南煤業化工集團（合并中原大化、永煤集團、焦煤集團、鶴煤集團、煤層氣公司）、鄭煤集團、洛銅集團、洛單集團、物資集團、中原信托、經協集團、省建投、豫港集團、豫新集團、建設總公司、豫泰公司、河南國際、經開公司、農開公司、中原國貿、(一)辦公室(黨委辦公室)協助委領導處理機關的日常工作；負責委機關文秘、會議、材料、機要、保密、信息、檔案、信訪、安全工作；負責黨委會和委主任辦公會議決定事項的督辦工作；負責委機關財務和信息化建設工作。

(二)綜合與政策法規處 負責委機關工作情況的綜合、重要文件和報告的起草；負責國有資產管理和監督的地方性法規、規章草案和重大政策起草、擬訂工作；研究國有企業改革和發展中的有關法律問題，指導國有企業法律顧問工作。

(三)人事處 負責委機關和直屬單位的人事管理和機構編制工作。

(四)統計評價和業績考核處 負責國有資產的統計和所監管企業財務決算備案工作，建立國有資本金統計信息網絡，根據有關規定對外發布統計信息；建立和完善國有資產保值增值考核辦法，擬訂考核標準；建立和完善企業績效評價體系并負責組織實施；擬訂國有企業清產核資的政策及制度、辦法，組織所監管企業的清產核資工作；按照有關規定，負責所監管企業資產損失核銷工作；研究分析國有經濟運行信息；擬訂并組織落實國有資產經營責任制度，研究和完善授權經營制度并對授權企業進行監督，研究提出業績合同等企業資產保值增值目標管理的辦法并組織實施；綜合研究國有經濟和重點企業的運行狀況；綜合考核所監管企業的經營業績；研究提出重大決策責任追究的意見和措施。

(五)企業分配處 擬訂國有企業收入分配制度改革的指導意見；根據有關規定，對所監管企業工資分配的總體水平進行調控，研究擬訂所監管企業負責人的薪酬制度和激勵方式并組

織實施；指導所監管企業分離辦社會負擔、主輔分離和輔業改制、富余人員分流工作，配合有關部門做好下崗職工的安置工作。

(六)產權管理處 研究提出改革國有資產管理辦法和管理制度的意見，擬訂國有資產產權界定、登記、劃轉、處置及產權糾紛調處等方面的規章制度和管理辦法；負責所監管企業國有資產產權界定、登記、劃轉、處置及產權糾紛調處等工作；負責國有資產評估工作的管理、監督和所監管企業資產評估項目的核準及備案；對所監管企業國有資產進行預算管理，對省屬企業國有資本收益的使用進行監督；審核所監管企業資本金變動、股權轉讓及發債方案；監督、規范國有產權交易。

(七)規劃發展處 研究提出國有經濟布局和戰略性調整的政策建議，指導所監管企業進行結構調整；審核所監管企業的發展戰略和規劃；對所監管企業重大投資決策履行出資人職責，必要時對投資決策進行后評估；協助所監管企業解決發展中的有關問題；推進所監管企業的發展。

(八)企業改革改組處(河南省企業兼并破產和職工再就業工作協調小組辦公室)研究提出國有企業改革的政策；指導國有企業的現代企業制度建設，完善公司治理結構；研究所監管企業合并、股份制改造、上市、合資等重組方案和國有資產經營公司的組建方案，對其中需要國有股東決定的事項提出意見；研究提出發展具有國際競爭力的大公司、大企業集團的政策、措施；指導所監管企業的管理現代化和信息化工作。編制并組織實施國有企業兼并破產計劃，研究提出有關債權損失核銷和職工安置等方案；組織協調債轉股工作；組織協調所監管企業的合并、分立、解散、清算和關閉破產、困難企業重組工作，協調解決企業改組中的重大問題。

(九)監事會工作處 根據《國有企業監事會暫行條例》，負責省管企業監事會的日常管理工作。

(十)企業領導人員管理處 根據有關規定，承擔對所監管企業領導人員的考察工作并提出任免建議；考察推薦董事、監事及獨立董事人選；探索符合社會主義市場經濟體制和現代企業制度要求的企業領導人員考核、評價及選任方式；研究擬訂向國有控股和參股公司派出國有股權代表的工作方案。

(十一)黨建工作處(黨委組織部)根據有關規定，負責所監管企業黨的組織建設和黨員教育工作；指導所監管企業的知識分子工作和企業黨建研究會工作。

(十二)宣傳與群眾工作處(黨委宣傳與群眾工作部)根據有關規定，負責所監管企業黨的思想建設、精神文明建設和宣傳工作，指導所監管企業的思想政治工作和企業文化建設工作；負責對外宣傳和新聞工作；指導全省國有企業管理人員培訓工作；協調所監管企業的工會、青年、婦女工作；負責所監管企業維護穩定方面的工作；指導所監管企業的統戰工作。

機關黨委 負責委機關和直屬單位的黨群工作。

河南省屬大型國有企業：

一拖集團

安鋼集團

安彩集團

平煤集團

神馬集團

義煤集團

中原大化

永煤集團

鄭煤集團

洛銅集團

焦煤集團

洛單公司

鶴煤集團

物資集團

中原信托

經協集團

省 建 投

豫港集團

豫新公司

建設總公司

豫泰公司

地方鐵路局河南國際經開公司農開公司中原國貿中原油氣糧批市場電影制片廠中原證券新鄭機場報業集團