第一篇：老年養護樓項目PPP模式工作方案

六枝特區老年養護樓項目PPP模式工作方案

一、項目概況

（一）項目基本情況

1、項目名稱：XXX老年養護樓

2、項目類型：新建

3、項目建設地點：XXX

4、項目內容及規模：建設XXX綜合老年養護公寓一所，含住宿公寓、辦公樓、老年產品用品經營點、食堂、停車場、娛樂場所等設施。可提供吃住娛樂療養一體的綜合養老服務，占地面積40畝，建筑面積9800平方米，床位200張。

（二）項目主要經濟技術指標

1、項目投資概算：5000萬元。

2、項目銷售收入及產值：本項目建設床位200張，按照每張床位2000元/月的標準，年銷售收入最大可達到480萬，出售老年產品用品經營收入預計50萬元，其他娛樂休閑收入50萬元，年產值580萬元。

3、利潤分析：按照《國務院關于加快發展養老服務業的若干意見》（國發〔2013〕35號）規定，對養老機構提供的養護服務免征營業稅，對非營利性養老機構自用房產、土地免征房產稅、城鎮土地使用稅，對符合條件的非營利性養老機構按規定免征企業所得稅；免征有關行政事業性收費，養老機構用電、用水、用氣、用熱按居民生活類價格執行。中間投入200張床位生活投入概算為每年150萬元，人員工資概算每年98萬元，設置折舊及其他支出每年40萬元，稅收支出每年30萬元，按照年產值580萬元的預算，年利潤預計可達到262萬元。

（三）可行性及必要性研究

1、項目可行性：該項目投資規模較大，達到5000萬元；XXXX縣擁有60周歲以上老年人9.5萬人，需求長期穩定；價格調整機制靈活、市場化程度較高，屬于公共服務類項目，適宜采用PPP模式。

2、項目必要性：二十一世紀初，我國進入了構建社會主義和諧社會的重要歷史時期。加快老有所養，讓老年人晚年生活幸福事業的發展，是構建社會主義和諧社會的重要內容，也是構建社會主義和諧社會的重要條件，黨和政府歷來十分重視。先后頒布了《國務院關于加快發展養老服務業的若干意見》、《老年人建筑設計規范》等多個文件，明確了我國社會人口結構老齡化，需要大力發展養老服務業。XXX縣有60歲以上老年人9.5萬人，老齡化逐年加重，其中失能、半失能老人基數大。六枝特區養老基礎設施落后，沒有一座專業的可為老年人吃住娛療養一體服務的老年養護樓。但由于本地財政困難，無資金建設項目，有必要采用PPP模式。

（四）項目公司:設立XXX老年養護樓項目公司，其組成情況如下。

1、項目發起人：XXX民政局，通過提供土地擁有股份5%（或者通過其他方式獲得股份）。負責項目的主管，在職權范圍內服務項目促進方及運營商。

2、項目促進方：企業。擁有股份95%。負責項目的建設。

3、項目運營商：和項目促進方是同一企業。負責項目的運營。

二、風險分配基本框架

項目設計、建造、財務和運營維護風險由企業承擔，法律、政策風險由六枝民政局承擔，不可抗力等風險由六枝民政局和企業合理共攤。具體風險類別如下：

（一）政治風險：項目被撤銷、扣押、沒收，項目審批延誤，政府終止合同、政策變化引起的征稅風險。政治由六枝民政局承擔。

（二）建設風險：成本超支、融資成本增加、質量風險、施工風險、施工不可抗力風險。其中施工不可抗力風險由民政局與企業共同承擔，其余建設風險由企業承擔。

（三）運營風險：政府部門違約、環境破壞，運營不可抗力、運營成本增加、運營商能力欠缺、租金收入不足。其中政府部門違約風險由民政局承擔，運營不可抗力雙方共同承擔，運營的其他風險由企業承擔。

（四）財經風險：通貨膨脹、利率上漲。由企業承擔財經風險。

三、項目運作方式

本項目采用建設-擁有-運營（BOO)模式，由企業承擔新建項目的設計、融資、建造、運營、維護和用戶服務職責，項目公司擁有項目所有權，不涉及期滿轉讓。

四、交易結構

（一）項目投融資結構：項目投資資金來源為企業自籌。項目公司的組成方按各自股份擁有項目資產。六枝特區民政局通過提供土地擁有股份5%。PPP合作方（企業）除土地外全額投資，擁有股份95%。

（二）回報機制：由政府支付保障范圍內養老費用，剩余床位企業可經營盈利，企業可通過出售養老產品、經營在政府允許范圍內的其他休閑娛樂。

（三）相關配套安排：道路已修通，并負責水、電到工地。道路維護由政府負責。土地由政府征用并以此作為股份參股項目公司，其他配套安排由企業負責，政府可幫助協調。

五、合同體系

本項目的合同體系包括項目合同、運營服務合同、股東合同三個合同組成。合同中再詳細規定項目邊界條件。

六、監管構架

（一）授權關系。政府授權企業進行該項目的建設，授權企業按照養老服務設施的相關規定開展經營活動。

（二）監管方式。項目以合規定條款進行履約管理，行政監督方面，民政局是該項目的主要監管單位，其余物價、消防、安全等部分由相關行業主管部門分別進行監管。項目同時接受公眾特別是服務對象監督。

七、采購方式選擇

本項目選擇競爭性磋商或單一來源采購，與企業進行磋商。

2015年4月30日

第二篇：政府和社會資本合作(PPP)-老年養護樓項目財政承受能力論證報告(編制大綱)

政府和社會資本合作（PPP）-老年養護樓項目財政承受能力論證報告

財政承受能力論證是指識別、測算政府和社會資本合作（Public-Private Partnership，以下簡稱PPP）項目的各項財政支出責任，科學評估項目實施對當前及今后財政支出的影響，為PPP項目財政管理提供依據。

開展PPP項目財政承受能力論證有利于規范PPP項目財政支出管理，有效防范和控制財政風險，實現PPP可持續發展。“通過論證”的項目，各級財政部門應當在編制預算和中期財政規劃時，將項目財政支出責任納入預算統籌安排。“未通過論證”的項目，則不宜采用PPP模式。

每一全部PPP項目需要從預算中安排的支出責任，占一般公共預算支出比例應當不超過10%。省級財政部門可根據本地實際情況，因地制宜確定具體比例，并報財政部備案，同時對外公布。

1、財政能力論證的政策依據：根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國政府采購法》、《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》（國發〔2014〕43號）、財政部《關于印發政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知》（財金[2014]113號文）、國務院《關于政府向社會力量購買服務的指導意見》（2013年96號文）等法律、法規、規章和規范性文件。

2、財政能力論證的方法論依據：依據財政部《政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引》。

3、財政能力論證的目的：通過對XXPPP支持基金覆蓋的項目包清晰識別、測算政府和社會資本合作（以下簡稱PPP）項目的各項財政支出責任，科學評估在基金范圍內的項目實施對當前和今后財政收支平衡狀況的影響，評估PPP項目的財政責任支出預算對財政的承受能力，規范PPP項目的各項財政支出管理，有序推進項目的投資管理，防范和控制財政風險。

PPP項目財政承受能力論證工作流程圖

報告目錄

第一章 財政承受能力論證概述

一、財政承受能力論證釋義

二、財政承受能力論證目的

三、財政承受能力論證內容

（一）主要參與方

（二）論證對象

（三）論證范圍

（四）論證基準日

四、財政可承受能力論證依據

（一）國務院政策文件

（二）財政部政策文件

（三）發改委政策文件

五、財政承受能力論證工作流程

第二章 老年養護樓項目概況

一、老年養護樓項目背景

二、老年養護樓項目基本情況

（一）老年養護樓項目名稱

（二）實施機構

（三）授權主體

（四）老年養護樓項目產品和服務

三、老年養護樓項目經濟技術指標

（一）老年養護樓項目選址

（二）老年養護樓項目建設內容、規模及投資

（三）老年養護樓項目實施進度安排

1、建設期

2、特許經營期

（四）老年養護樓項目資本金比例及資金來源

第三章 老年養護樓項目運作方式

一、老年養護樓項目建設運營模式

二、老年養護樓項目公司股權情況

三、授權及合作期限

（一）授權

（二）合作期限

四、風險分配框架

五、社會投資人投資回報模式

（一）可用性付費（二)運營服務費

（三）政府對項目的支出責任

（1）政府對老年養護樓項目的資本金支出責任（2）運營期付費責任（3）政府支付方式

六、價格調整機制

第四章 老年養護樓項目風險及財政承受能力影響因素

一、老年養護樓項目存在的風險與合作過程中產生的問題

（一）風險的定義

（二）政府購買服務項目風險的特點

1、風險的多樣性

2、風險的偶然性

3、風險的階段性

4、風險的漸進性

二、財政承受能力影響因素

（一）國內外經濟金融環境

（二）財政內部因素

1、財源結構不合理是形成地方財政風險的經濟因素

2、不合理的財稅體制

3、債務負擔日益沉重是財政風險不斷累積的直接因素

4、地方財政過度擴張有可能加劇地方財政風險

第五章 財政支出責任的識別和測算

一、財政支出責任識別

（一）股權投資支出責任

（二）運營期支出責任

（三）風險承擔支出責任

（四）配套投入支出責任

二、財政支出責任測算

第六章 財政承受能力評估

一、財政支出能力評估

（一）2012-2016年XX市XX區財政收支情況

（二）XX市XX區未來財政一般預算支出預測

（三）老年養護樓PPP項目實施對財政支出的影響

二、行業和領域均衡性評估

三、財政承受能力評估結論

第七章 信息披露

附圖、附表：

圖

1、財政承受能力論證工作流程圖 圖

2、老年養護樓項目目標段范圍 圖

3、老年養護樓項目實施模式示意圖 表

1、老年養護樓項目風險分配基本框架 表

2、政府各年付費規模 表

3、財政對本項目的支出責任

表4、2012-2016年XX市XX區財政總收入 表5、2012-2016年XX市XX區財政一般預算支出 表6、2016-2045 年XX市XX區財政一般預算支出預測 表

7、財政對老年養護樓項目支出占一般預算支出比例

第三篇：政府和社會資本合作(PPP)-綜合福利院老年養護樓項目財政承受能力論證報告(編制大綱)

政府和社會資本合作（PPP）-綜合福利院老年養護樓項目財政承受能

力論證報告

財政承受能力論證是指識別、測算政府和社會資本合作（Public-Private Partnership，以下簡稱PPP）項目的各項財政支出責任，科學評估項目實施對當前及今后財政支出的影響，為PPP項目財政管理提供依據。

開展PPP項目財政承受能力論證有利于規范PPP項目財政支出管理，有效防范和控制財政風險，實現PPP可持續發展。“通過論證”的項目，各級財政部門應當在編制預算和中期財政規劃時，將項目財政支出責任納入預算統籌安排。“未通過論證”的項目，則不宜采用PPP模式。

每一全部PPP項目需要從預算中安排的支出責任，占一般公共預算支出比例應當不超過10%。省級財政部門可根據本地實際情況，因地制宜確定具體比例，并報財政部備案，同時對外公布。

1、財政能力論證的政策依據：根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國政府采購法》、《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》（國發〔2014〕43號）、財政部《關于印發政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知》（財金[2014]113號文）、國務院《關于政府向社會力量購買服務的指導意見》（2013年96號文）等法律、法規、規章和規范性文件。

2、財政能力論證的方法論依據：依據財政部《政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引》。

3、財政能力論證的目的：通過對XXPPP支持基金覆蓋的項目包清晰識別、測算政府和社會資本合作（以下簡稱PPP）項目的各項財政支出責任，科學評估在基金范圍內的項目實施對當前和今后財政收支平衡狀況的影響，評估PPP項目的財政責任支出預算對財政的承受能力，規范PPP項目的各項財政支出管理，有序推進項目的投資管理，防范和控制財政風險。

PPP項目財政承受能力論證工作流程圖

報告目錄

第一章 財政承受能力論證概述

一、財政承受能力論證釋義

二、財政承受能力論證目的

三、財政承受能力論證內容

（一）主要參與方

（二）論證對象

（三）論證范圍

（四）論證基準日

四、財政可承受能力論證依據

（一）國務院政策文件

（二）財政部政策文件

（三）發改委政策文件

五、財政承受能力論證工作流程

第二章 綜合福利院老年養護樓項目概況

一、綜合福利院老年養護樓項目背景

二、綜合福利院老年養護樓項目基本情況

（一）綜合福利院老年養護樓項目名稱

（二）實施機構

（三）授權主體

（四）綜合福利院老年養護樓項目產品和服務

三、綜合福利院老年養護樓項目經濟技術指標

（一）綜合福利院老年養護樓項目選址

（二）綜合福利院老年養護樓項目建設內容、規模及投資

（三）綜合福利院老年養護樓項目實施進度安排

1、建設期

2、特許經營期

（四）綜合福利院老年養護樓項目資本金比例及資金來源

第三章 綜合福利院老年養護樓項目運作方式

一、綜合福利院老年養護樓項目建設運營模式

二、綜合福利院老年養護樓項目公司股權情況

三、授權及合作期限

（一）授權

（二）合作期限

四、風險分配框架

五、社會投資人投資回報模式

（一）可用性付費（二)運營服務費

（三）政府對項目的支出責任

（1）政府對綜合福利院老年養護樓項目的資本金支出責任（2）運營期付費責任（3）政府支付方式

六、價格調整機制

第四章 綜合福利院老年養護樓項目風險及財政承受能力影響因素

一、綜合福利院老年養護樓項目存在的風險與合作過程中產生的問題

（一）風險的定義

（二）政府購買服務項目風險的特點

1、風險的多樣性

2、風險的偶然性

3、風險的階段性

4、風險的漸進性

二、財政承受能力影響因素

（一）國內外經濟金融環境

（二）財政內部因素

1、財源結構不合理是形成地方財政風險的經濟因素

2、不合理的財稅體制

3、債務負擔日益沉重是財政風險不斷累積的直接因素

4、地方財政過度擴張有可能加劇地方財政風險

第五章 財政支出責任的識別和測算

一、財政支出責任識別

（一）股權投資支出責任

（二）運營期支出責任

（三）風險承擔支出責任

（四）配套投入支出責任

二、財政支出責任測算

第六章 財政承受能力評估

一、財政支出能力評估

（一）2012-2016年XX市XX區財政收支情況

（二）XX市XX區未來財政一般預算支出預測

（三）綜合福利院老年養護樓PPP項目實施對財政支出的影響

二、行業和領域均衡性評估

三、財政承受能力評估結論

第七章 信息披露

附圖、附表：

圖

1、財政承受能力論證工作流程圖 圖

2、綜合福利院老年養護樓項目目標段范圍 圖

3、綜合福利院老年養護樓項目實施模式示意圖 表

1、綜合福利院老年養護樓項目風險分配基本框架 表

2、政府各年付費規模 表

3、財政對本項目的支出責任

表4、2012-2016年XX市XX區財政總收入 表5、2012-2016年XX市XX區財政一般預算支出 表6、2016-2045 年XX市XX區財政一般預算支出預測

表

7、財政對綜合福利院老年養護樓項目支出占一般預算支出比例

第四篇：政府和社會資本合作(PPP)-老年人養護樓項目建議書(編制大綱)

政府和社會資本合作（PPP）-老年人養

護樓項目建議書

相對于政府傳統項目開發模式及公共融資方式，PPP項目有以下比較優勢：

1、提高公共財政使用效率 PPP項目一般由社會私人資本或者聯合體融資建設及運營，提供公共服務。共用財政投入很少，較好發揮了“四兩撥千斤”的杠桿作用，這對公共財政短缺的情況下加快新型城鎮化建設有比較重要的意義。同時，由于捆綁了建設和經營，并以服務和產出付費，使得私人部門能夠發揮最大的能動性，通過創新、自我施壓等避免項目成本超支。在風險管理上的合理分配和良好的合作機制也使得項目失敗的概率大大降低，避免了公共資源的浪費。

2、保障項目和公共服務質量 評審中標的私人資本或聯合體組建項目公司建設項目并提供公共服務。聯合體一般是由建設方、融資方、運營方組成的利益共同體，它比傳統開發模式具有更好的內部協調能力。另外，很多PPP項目通過引進國際知名建設、管理機構，帶來先進的管理經驗，有利于提高公共服務的質量。

3、實現合作雙方互利共贏 合理的PPP模式可以平衡公私雙方的權責利。在風險分配上遵循“最優承擔”原則，即將風險分配給最有能力承擔的一方。同時，全壽命周期特點使得合同具有較大的靈活空間，風險共擔、收益共享的機制既能維護共用部門的利益，也能最大限度滿足私人資本的訴求。

PPP項目在第一個項目識別階段，項目發起時需要提供《項目建議書》。項目建議書是建設項目前期工作的第一步，尤其對于投資規模大、社會影響廣泛的基礎設施建設類項目。項目建議書主要是從項目自身的客觀條件方面考察項目建設的必要性，一般由項目發起人向發改委部門報送，提出立項申請，發改部門審查通過后下達項目建議書批復文件。經批準的項目建議書是編制可行性研究報告和作為擬建項目立項的依據。項目建議書的批復單位應為國家或地方發改委。

項目建議書大綱

一、老年人養護樓項目概況

（一）、老年人養護樓項目名稱

（二）、老年人養護樓項目規模

二、老年人養護樓項目必要性

（一）、老年人養護樓項目現狀及預測

（二）、老年人養護樓項目必要性

三、老年人養護樓項目規劃

（一）、擬建地點

（二）、建設方案

（三）、老年人養護樓項目進度安排

四、老年人養護樓項目建設條件分析

（一）、政策條件

（二）、建設區建設條件

（三）、建設技術條件

五、老年人養護樓項目投資估算和資金籌措方案

（一）、投資估算

（二）、政府與社會資本合作模式

六、經濟效果和社會效益的初步估計

（一）、經濟效果

1、財務評價

2、國民經濟評價

（二）、社會效益

1、環境影響

2、社會影響

七、結論

第五篇：PPP項目具體操作和模式選擇

第三天：PPP項目具體操作和模式選擇

2017-03-18共學PPP來源：微信公眾號“慧樸管理”和“筑龍施工”

一

ppp項目識別

1、項目發起

政府和社會資本合作項目由政府或社會資本發起，以政府發起為主。(1)政府發起。政府和社會資本合作中心應負責向交通、住建、環保、能源、教育、醫療、體育健身和文化設施等行業主管部門征集潛在政府和社會資本合作項目。行業主管部門可從國民經濟和社會發展規劃及行業專項規劃中的新建、改建項目或存量公共資產中遴選潛在項目。（區別發改委原有的計劃項目形成機制，建立協調機制）

目前各地政府均探索建立項目收集與推介機制，形成基本PPP項目庫。(2)社會資本發起。社會資本應以項目建議書的方式向政府和社會資本合作中心推薦潛在政府和社會資本合作項目。

2、項目篩選

政府和社會資本合作中心會同行業主管部門，對潛在政府和社會資本合作項目進行評估篩選，確定備選項目。財政部門（政府和社會資本合作中心）應根據篩選結果制定項目和中期開發計劃。

對于列入開發計劃的項目，項目發起方應按政府和社會資本合作中心的要求提交相關資料。新建、改建項目應提交可行性研究報告、項目產出說明和初步實施方案；存量項目應提交存量公共資產的歷史資料、項目產出說明和初步實施方案。

投資規模較大、需求長期穩定、價格調整機制靈活、市場化程度較高的基礎設施及公共服務類項目，適宜采用PPP模式。

3、物有所值評價

《PPP物有所值評價指引（試行）》財金[2015]167號：中華人民共和國境內擬采用PPP模式實施的項目，應在項目識別或準備階段開展物有所值評價。物有所值評價包括定性評價和定量評價。現階段以定性評價為主，鼓勵開展定量評價。

物有所值評價結論分為“通過”和“未通過”。“通過”的項目，可進行財政承受能力論證；“未通過”的項目，可在調整實施方案后重新評價，仍未通過的不宜采用PPP模式。

物有所值評價資料主要包括：（初步）實施方案、項目產出說明、風險識別和分配情況、存量公共資產的歷史資料、新建或改擴建項目的（預）可行性研究報告、設計文件等。（1）物有所值定性評價

政府采購開展物有所值評價時，項目本級財政部門（或PPP中心）應會同行業主管部門，明確定性評價程序、指標及其權重、評分標準等基本要求。

定性評價指標包括全生命周期整合程度、風險識別與分配、績效導向與鼓勵創新、潛在競爭程度、政府機構能力、可融資性等六項基本評價指標及補充性指標。補充評價指標主要是六項基本評價指標未涵蓋的其他影響因素，包括項目規模大小、預期使用壽命長短、主要固定資產種類、全生命周期成本測算準確性、運營收入增長潛力、行業示范性等。在各項評價指標中，六項基本評價指標權重為80%，其中任一指標權重一般不超過20%；補充評價指標權重為20%，其中任一指標權重一般不超過10%。PPP中心會同行業主管部門組織召開專家組會議，原則上，評分結果在60分（含）以上的，通過定性評價；否則，未通過定性評價。

（2）物有所值定量評價

定量評價是在假定采用PPP模式與政府傳統投資方式產出績效相同的前提下，通過對PPP項目全生命周期內政府方凈成本的現值（PPP值）與公共部門比較值（PSC值）進行比較，判斷PPP模式能否降低項目全生命周期成本。PSC 是假設項目由政府融資、擁有和運營，并且能夠運用最有效率的方式向公眾提供產品或服務，再把政府和企業運作項目的區別和風險綜合考慮進去的全項目生命周期現金流的凈現值。

4、財政承受能力論證

《政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引》為確保財政中長期可持續性，財政部門應根據項目全生命周期內的財政支出、政府債務等因素，對部分政府付費或政府補貼的項目，開展財政承受能力論證，每年政府付費或政府補貼等財政支出不得超出當年財政收入的一定比例。PPP項目全生命周期過程的財政支出責任，主要包括股權投資、運營補貼、風險承擔、配套投入等。

政府PPP合作中心負責組織開展行政區域內PPP項目財政承受能力論證工作。省級財政部門負責匯總統計行政區域內的全部PPP項目財政支出責任，對財政預算編制、執行情況實施監督管理。財政承受能力論證采用定量和定性分析方法，堅持合理預測、公開透明、從嚴把關，統籌處理好當期與長遠關系，嚴格控制PPP項目財政支出規模。財政承受能力評估包括財政支出能力評估以及行業和領域平衡性評估。

財政支出能力評估,是根據PPP項目預算支出責任，評估PPP項目實施對當前及今后財政支出的影響。每一全部PPP項目需要從預算中安排的支出責任，占一般公共預算支出比例應當不超過10%。省級財政部門可根據本地實際情況，因地制宜確定具體比例，并報財政部備案，同時對外公布。

行業和領域均衡性評估，是根據PPP模式適用的行業和領域范圍，以及經濟社會發展需要和公眾對公共服務的需求，平衡不同行業和領域PPP項目，防止某一行業和領域PPP項目過于集中。

財政承受能力論證的結論分為“通過論證”和“未通過論證”。“通過論證”的項目，各級財政部門應當在編制預算和中期財政規劃時，將項目財政支出責任納入預算統籌安排。“未通過論證”的項目，則不宜采用PPP模式。二

ppp項目準備

1、組織實施機構

按照地方政府的相關要求，明確相應的行業管理部門、事業單位、行業運營公司或其他相關機構，作為政府授權的項目實施機構，在授權范圍內負責PPP項目的前期評估論證、實施方案編制、合作伙伴選擇、項目合同簽訂、項目組織實施以及合作期滿移交等工作。考慮到PPP運作的專業性，通常情況下需要聘請PPP咨詢服務結構。

項目組織實施通常會建立項目領導小組和工作小組，領導小組負責重大問題的決策、政府高層溝通、總體工作的指導等，項目小組負責項目公司的具體開展，以PPP咨詢服務機構為主要組成。項目實施結構需要制定工作計劃，包含工作階段、具體工作內容、實施主體、預計完成時間等內容。

2、盡職調查

（1）項目內部調查

項目實施機構擬定調研提綱，應至少從法律和政策、經濟和財務、項目自身三個方面把握，主要包括政府項目的批文和授權書、國家、省和地方對項目的關于土地、稅收等方面的優惠政策、特許經營和收費的相關規定等；社會經濟發展現狀及總體發展規劃、與項目有關的市政基礎設施建設情況、建設規劃、現有管理體制、現有收費情況及結算和調整機制等；項目可行性研究報告、環境影響評價報告、初步設計、已形成的相關資產、配套設施的建設情況、項目用地的征地情況等。（2）外部投資人調查

根據項目基本情況、行業現狀、發展規劃等，與潛在投資人進行聯系溝通，獲得潛在投資人的投資意愿信息，并對各類投資人的投資偏好、資金實力、運營能力、項目訴求等因素進行分析研究，與潛在合適的投資人進行溝通，組織調研及考察。

3、實施方案編制

通過前期的調查研究及分析論證，完成項目招商實施方案編制。招商實施方案主要內容：

（一）項目概況

（二）風險分配基本框架。

（三）PPP運作模式

（四）PPP交易結構

（五）PPP合同體系

（六）PPP監管架構

（七）PPP采購方式

PPP運作實施方案

4、實施方案審核

為提高工作效率，財政部門應當會同相關部門及外部專家建立PPP項目的評審機制，從項目建設的必要性及合規性、PPP模式的適用性、財政承受能力以及價格的合理性等方面，對項目實施方案進行評估，確保“物有所值”。評估通過的由項目實施機構報政府審核，審核通過的按照實施方案推進。

目前缺乏相應的專家，政府內部分工不明確，方案審核實際推進效果不佳。

三

ppp項目采購

1、項目預審

項目實施機構應根據項目需要準備資格預審文件，發布資格預審公告，邀請社會資本和與其合作的金融機構參與資格預審，驗證項目能否獲得社會資本響應和實現充分競爭，并將資格預審的評審報告提交財政部門（政府和社會資本合作中心）備案。

項目有3家以上社會資本通過資格預審的，項目實施機構可以繼續開展采購文件準備工作；項目通過資格預審的社會資本不足3家的，項目實施機構應在實施方案調整后重新組織資格預審；項目經重新資格預審合格社會資本仍不夠3家的，可依法調整實施方案選擇的采購方式。資格預審公告應包括項目授權主體、項目實施機構和項目名稱、采購需求、對社會資本的資格要求、是否允許聯合體參與采購活動、擬確定參與競爭的合格社會資本的家數和確定方法,以及社會資本提交資格預審申請文件的時間和地點。提交資格預審申請文件的時間自公告發布之日起不得少于15個工作日。

2、項目采購文件編制 項目采購文件應包括采購邀請、競爭者須知（包括密封、簽署、蓋章要求等）、競爭者應提供的資格、資信及業績證明文件、采購方式、政府對項目實施機構的授權、實施方案的批復和項目相關審批文件、采購程序、響應文件編制要求、提交響應文件截止時間、開啟時間及地點、強制擔保的保證金交納數額和形式、評審方法、評審標準、政府采購政策要求、項目合同草案及其他法律文本等。

3、響應文件評審

項目PPP運作需建立方案評審小組，確定評審辦法。

評審小組由項目實施機構代表和評審專家共5人以上單數組成，其中評審專家人數不得少于評審小組成員總數的2/3。評審專家可以由項目實施機構自行選定，但評審專家中應至少包含1名財務專家和1名法律專家。項目實施機構代表不得以評審專家身份參加項目的評審。項目評審辦法應該反映項目物有所值的本意，體現項目績效運營特性，促進市場競爭。

4、談判與合同簽署

項目實施機構應成立專門的采購結果確認談判工作組。按照候選社會資本的排名，依次與候選社會資本及與其合作的金融機構就合同中可變的細節問題進行合同簽署前的確認談判，率先達成一致的即為中選者。確認談判不得涉及合同中不可談判的核心條款，不得與排序在前但已終止談判的社會資本進行再次談判。確認談判完成后，項目實施機構應與中選社會資本簽署確認談判備忘錄，并將采購結果和根據采購文件、響應文件、補遺文件和確認談判備忘錄擬定的合同文本進行公示，公示期不得少于5個工作日。公示期滿無異議的項目合同，應在政府審核同意后，由項目實施機構與中選社會資本簽署。需要為項目設立專門項目公司的，待項目公司成立后，由項目公司與項目實施機構重新簽署項目合同，或簽署關于承繼項目合同的補充合同。

四

ppp項目執行

1、項目公司設立

社會資本可依法設立項目公司。政府可指定相關機構依法參股項目公司。項目實施機構和財政部門（政府和社會資本合作中心）應監督社會資本按照采購文件和項目合同約定，按時足額出資設立項目公司。

2、項目融資管理

項目融資由社會資本或項目公司負責。社會資本或項目公司應及時開展融資方案設計、機構接洽、合同簽訂和融資交割等工作。財政部門（政府和社會資本合作中心）和項目實施機構應做好監督管理工作，防止企業債務向政府轉移。

3、績效檢測與支付

社會資本項目實施機構應根據項目合同約定，監督社會資本或項目公司履行合同義務，定期監測項目產出績效指標，編制季報和年報，并報財政部門（政府和社會資本合作中心）備案。項目合同中涉及的政府支付義務，財政部門應結合中長期財政規劃統籌考慮，納入同級政府預算，按照預算管理相關規定執行。項目實施機構應根據項目合同約定的產出說明，按照實際績效直接或通知財政部門向社會資本或項目公司及時足額支付。

4、中期評估

項目實施機構應每3-5年對項目進行中期評估，重點分析項目運行狀況和項目合同的合規性、適應性和合理性；及時評估已發現問題的風險，制訂應對措施，并報財政部門（政府和社會資本合作中心）備案。

五

ppp項目移交

1、移交給誰

項目移交時，項目實施機構或政府指定的其他機構代表政府收回項目合同約定的項目資產。

2、怎樣移交

項目合同中應明確約定移交形式、補償方式、移交內容和移交標準。移交形式包括期滿終止移交和提前終止移交；補償方式包括無償移交和有償移交；移交內容包括項目資產、人員、文檔和知識產權等；移交標準包括設備完好率和最短可使用年限等指標。項目實施機構或政府指定的其他機構應組建項目移交工作組，根據項目合同約定與社會資本或項目公司確認移交情形和補償方式，制定資產評估和性能測試方案。

社會資本或項目公司應將滿足性能測試要求的項目資產、知識產權和技術法律文件，連同資產清單移交項目實施機構或政府指定的其他機構，辦妥法律過戶和管理權移交手續。社會資本或項目公司應配合做好項目運營平穩過渡相關工作。

3、移交后續

項目移交完成后，財政部門（政府和社會資本合作中心）應組織有關部門對項目產出、成本效益、監管成效、可持續性、政府和社會資本合作模式應用等進行績效評價，并按相關規定公開評價結果。

PPP模式選擇

PPP模式選擇是指具體運作方式的確定。PPP具體運作方式主要由收費定價機制、項目投資收益水平、風險分配基本框架、融資需求、改擴建需求和期滿處置等因素決定。主要分三類：

第一類：具有明確的收費基礎，經營收費能完全覆蓋投資成本的項目。

可通過政府授予特許經營權，采用建設—運營—移交（BOT）、建設—擁有—運營—移交（BOOT）等模式推進。

第二類：經營收費不足以覆蓋投資成本或難以形成合理回報、需政府補貼部分資金或資源的項目。可通過政府授予特許經營權附加部分補貼或直接投資參股等措施，采用建設—運營—移交（BOT）、建設—擁有—運營（BOO）等模式推進。

第三類：對于缺乏“使用者付費”基礎、主要依靠“政府付費”回收投資成本的項目。

可通過政府購買服務，采用建設—擁有—運營（BOT）、建設—租賃—運營（BRO）、委托運營（O&M）等市場化模式推進。

1、回報機制（BOT/BOO/BLT）

2、運營效率（BOT/DBFO/BLT）

3、風險結構（PPP/BOT/DBLT）

4、資金需求（BOT/TOT）

5、財政資金及補貼能力（DBLT/DBOT）

6、政策法規（BLT/BOO）

7、發起人偏好等其它因素

片區開發項目PPP

片區開發是指在符合國家以及當地規劃的前提下，對擬開發建設的區域進行一體化的改造、建設、經營和維護，通常包括土地一級開發、基礎設施與公共服務設施等項目建設和運營等，新城開發、舊城改造等正是片區開發中的典型形式，近期備受關注的中信濱海新城項目、五礦信托沈撫新城項目等均公告采用了PPP模式。片區開發項目PPP模式構建的關鍵因素：

1、根據項目邊界的清晰程度、收益狀況、風險結構等，確定采取單一型運作或復合型運作；

2、由稅收分成、土地收益分成模式走向政府使用付費服務購買、二級土地資源再開發的盈利模式構造；

3、區域開發政府收入、投資者服務購買費、片區開發價值、融資等相互匹配，整體性的投融資規劃至關重要；

4、根據潛在投資人的能力貢獻，建立組合型的投資結構，加強資源整合及資本運作能力；

片區開發項目PPP

醫院項目PPP

中國未來醫院的發展及公立醫院改革成為社會的焦點，醫院的建設帶來的巨大的資金需求，而公立醫院的改革涉及多重利益。通過PPP模式推進醫院建設，探索公私合營的醫院運營管理模式，對于我國衛生事業發展具有重要意義。

醫院項目PPP模式構建的關鍵因素：

1、新設醫院的性質（公立醫院、社會化非營利醫院、社會化營利醫院）對于整個項目的運作具有重要影響；

2、社會投資者人需要根據自身的戰略確立合適的參加模式，其盈利方式各有不同，包括偏經營性運作及偏施工管理運作。

3、醫院PPP運作涉及政府、醫學院、醫院、醫生、投資者等多方利益，處理好各方利益至關重要；

4、未來公立醫院改革、藥品政策的變化對于PPP模式的選擇具有重要影響；

醫院項目DBLT

醫院項目BOT

醫院項目BOO

養老項目PPP

目前我國在加強老齡工作，發展老齡事業方面的重視力度大大增強，并把養老服務業的建設列入重要議事日程，成為黨政工作的重要組成部分。相比日漸增長的養老需求，政府在資金投入方面嚴重滯后，發展養老的PPP模式對于我們養老事業的發展具有非凡的意義。養老項目PPP模式構建的關鍵因素：

1、養老項目的投入較大、運營成本高，項目建設、運營補貼、融資性補貼對于項目建設運營具有重要影響；

2、鑒于目前我國的養老結構，綜合性養老項目（配套養老社會開發）、輕資產運營、多元投資者組合具有明顯的優勢；

3、未來養老的政府養老服務購買對于養老項目的未來發展具有重要影響，在購買類別、購買層次等方面均需要進一步擴大，由政府服務購買的輕資產運營是解決養老運營結構性問題的關鍵；

養老項目DBLT+委托運營模式

養老項目BOO

市政道路項目PPP

市政道路在城市基礎設施建設中屬于純公益性的無收費項目，具有投資規模大、建設周期長、施工進度緊迫等特點，如果由財政直接出資建設市政道路的傳統模式，往往給地方財政帶來不小的壓力。市政道路項目PPP模式構建的關鍵因素：

1、依托政府服務購買方式的PPP與所在地方政府的財政實力及履約精神具有重要影響，它確定了PPP模式的投融資結構、回報體系、風險結構。

2、依托資源補償型的PPP受到土地開發的復雜程度、土地交易等市場因素影響較大，需要準確的價值判斷能力；

3、市政道路項目建立靈活的投資者退出機制，對于整合多方投資者聚集各方優勢具有重要影響；

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市政道路項目BOT

市政道路項目RCP

城市地下管廊項目BOT

城市體育中心項目ROT

垃圾焚燒發電項目BOO（T）

城市內河治理項目RCP