第一篇：職業年金基金管理暫行辦法(征求意見稿)20160621

職業年金基金管理暫行辦法

(征求意見稿）

第一章 總則

第一條

為規范職業年金基金管理，維護各方當事人的合法權益，根據信托法、合同法、證券投資基金法、《國務院關于機關事業單位工作人員養老保險制度改革的決定》（國發〔2015〕2號）、《國務院辦公廳關于印發機關事業單位職業年金辦法的通知》（國辦發〔2015〕18號）等法律及有關規定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱職業年金基金，是指依法建立的職業年金計劃籌集的資金及其投資運營收益形成的機關事業單位補充養老保險基金。職業年金基金的委托管理、受托管理、托管、投資管理以及監督管理適用本辦法。

第三條 本辦法所稱受益人是指參加職業年金計劃的機關事業單位工作人員。委托人是指參加職業年金計劃的機關事業單位及其工作人員。代理人是指根據國務院規定，集中經辦管理職業年金計劃的中央國家機關事業單位養老保險管理中心及省級社會保險經辦機構。受托人是指受托管理職業年金基金財產的法人受托機構，托管人是指接受受托人委托保管職業 年金基金財產的商業銀行，投資管理人是指接受受托人委托投資管理職業年金基金財產的專業機構。

職業年金基金受托、托管和投資管理機構在具有相應企業年金基金管理資格的機構中選擇。

第四條 職業年金基金采取集中委托投資運營的方式進行管理，中央在京國家機關及所屬事業單位職業年金基金由中央國家機關事業單位養老保險管理中心集中行使委托職責，各地機關事業單位職業年金基金由省級社會保險經辦機構集中行使委托職責。代理人可以建立一個或多個職業年金計劃，按計劃估值和計算收益率，建立多個職業年金計劃的，也可以實行統一收益率。一個職業年金計劃應當只有一個受托人、一個托管人，可以根據資產規模大小選擇適量的投資管理人。職業年金計劃的基金財產，可以由投資管理人設立投資組合或由受托人直接投資養老金產品進行投資管理。

第五條 職業年金計劃的代理人以委托人名義與受托人簽訂受托管理合同，受托人與托管人、投資管理人分別簽訂委托管理合同。職業年金計劃管理合同由受托人報人力資源社會保障部或者省、自治區、直轄市人力資源社會保障行政部門備案，人力資源社會保障行政部門于收到符合規定的備案材料之日起15個工作日內，出具職業年金計劃確認函，給予職業年金計劃登記號。職業年金計劃登記號及投資組合代碼，按規定編制。第六條 中央及省級成立職業年金基金管理機構評選委員會（以下簡稱評選委員會），負責通過招標形式選擇、更換受托人。委員會人數為七人或九人，由人力資源社會保障、財政部門等方面人員組成，人數較多的機關事業單位可派代表參加。基金規模較大的省轄市可派代表參加本省、自治區、直轄市的評選委員會。評選委員會辦公室設在中央國家機關事業單位養老保險管理中心及省級社會保險經辦機構，承擔相關事務工作。

第七條 同一職業年金計劃中，受托人與托管人、托管人與投資管理人不得為同一機構；受托人與托管人、托管人與投資管理人、投資管理人與其他投資管理人的總經理和職業年金從業人員，不得相互兼任。

受托人兼任投資管理人時，應當建立風險控制制度，確保業務管理之間的獨立性；設立獨立的受托業務和投資業務部門，辦公區域、運營管理流程和業務制度應當嚴格分離；直接負責的高級管理人員、受托業務和投資業務部門的工作人員不得相互兼任。同一職業年金計劃中，受托人對待各投資管理人應當執行統一的標準和流程，體現公開、公平、公正原則。

第八條 職業年金基金財產獨立于機關事業單位、各級社會保險經辦機構、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業年金基金管理提供服務的自然人、法人或者其他組織的固有財產及其管理的其他財產。職業年金基金財產的管理、運用或者其他情形取得的財產和收益，應當歸入基金財產。

第九條 機關事業單位、各級社會保險經辦機構、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業年金基金管理提供服務的法人或者其他組織，因機構調整、依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產等原因進行終止清算的，職業年金基金財產不屬于其清算財產。

第十條 職業年金基金財產的債權，不得與機關事業單位、各級社會保險經辦機構、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業年金基金管理提供服務的自然人、法人或者其他組織固有財產的債務相互抵銷。不同職業年金計劃基金財產的債權債務，不得相互抵銷。非因職業年金基金財產本身承擔的債務，不得對基金財產強制執行。

第十一條 人力資源社會保障行政部門、財政部門對職業年金基金管理情況進行監管。

第二章 管理職責

第十二條 建立職業年金的機關事業單位應當履行下列職責 :

（一）向管理其基本養老保險的社會保險經辦機構申報職業年金繳費。

（二）歸集單位和個人繳費資金。在京中央國家機關及所 屬事業單位職業年金繳費按期劃入中央國家機關事業單位養老保險管理中心設立的職業年金基金歸集賬戶；地方機關事業單位職業年金繳費按期劃入管理其基本養老保險的社會保險經辦機構設立的職業年金基金歸集賬戶,并由社會保險經辦機構及時歸集至省級社會保險經辦機構設立的職業年金基金歸集賬戶。

（三）根據有關規定，在本單位工作人員出現退休、離職、出國（境）定居、死亡等情況時，向管理其基本養老保險的社會保險經辦機構提出待遇支付申請或者賬戶轉移申請，并協助發放職業年金待遇。在本單位工作人員出現上述情況或其他情況時，向同級財政提出撥付資金記實申請。

第十三條 代理人應當履行下列職責：

（一）辦理與受托人簽訂職業年金計劃受托管理合同的事務。

（二）設立獨立的職業年金基金歸集賬戶，歸集職業年金繳費，對歸集賬戶進行會計核算，賬實匹配一致后按照受托管理合同約定及時將職業年金歸集賬戶資金劃入職業年金基金受托財產托管賬戶，確保資金完整、安全和獨立。

（三）負責職業年金基金賬戶管理，記錄單位和個人繳費以及基金投資收益等賬戶財產變化情況。

（四）計算職業年金待遇，辦理賬戶轉移等相關事宜。

（五）根據受托人提交的職業年金計劃估值信息，定期對 職業年金基金收支和結余情況進行會計核算。

（六）定期向受托人提供職業年金基金賬戶管理相關信息，向機關事業單位披露職業年金管理信息，向受益人提供個人賬戶信息查詢服務。

（七）定期向有關監管部門提交職業年金計劃管理報告和職業年金基金賬戶管理報告，發生重大事件時及時向建立職業年金的機關事業單位和有關監管部門報告。

（八）監督職業年金計劃管理情況，建立職業年金計劃風險控制機制。

（九）按照國家規定保存職業年金基金賬戶管理業務活動記錄、賬冊、報表和其他相關資料。

（十）國家規定和合同約定的其他職責。第十四條 受托人應當履行下列職責：

（一）選擇、監督、更換職業年金計劃托管人和投資管理人。

（二）與托管人和投資管理人簽訂委托管理合同。

（三）制定職業年金基金戰略資產配臵策略，提出大類資產投資比例和風險控制要求。

（四）基金財產到達受托財產托管賬戶35個工作日內劃入投資資產托管賬戶。向投資管理人分配職業年金基金財產，也可根據受托管理合同約定將基金財產分配給一個或者多個養老金產品。

（五）定期與托管人核對受托財產托管賬戶的會計核算數據。

（六）根據代理人的通知，向托管人發出職業年金收賬指令、待遇支付資金劃撥指令及其他相關信息。

（七）建立職業年金計劃投資風險控制及定期考核評估制度，嚴格控制投資風險。

（八）接受代理人查詢，定期向代理人提交基金資產凈值等數據信息以及職業年金計劃受托管理報告。

（九）定期向有關監管部門提交職業年金基金受托管理報告，發生重大事件時及時向代理人和有關監管部門報告。

（十）根據合同監督職業年金基金管理情況。

（十一）按照國家規定保存職業年金基金受托管理業務活動記錄、賬冊、報表和其他相關資料。

（十二）國家規定和合同約定的其他職責。

第十五條 托管人應當履行下列職責：

（一）安全保管職業年金基金財產。

（二）以職業年金基金名義開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶等。

（三）對所托管的不同職業年金基金財產分別設臵賬戶，確?；鹭敭a的完整和獨立。

（四）根據受托人指令，向投資管理人劃撥職業年金基金財產，或者將基金財產劃撥給一個或者多個養老金產品。

（五）及時辦理清算、交割事宜。

（六）負責職業年金計劃和各投資組合的基金會計核算和估值，復核、審查和確認基金資產凈值，并按期向受托人提交基金資產凈值、基金估值等必要的信息。

（七）根據受托人指令，劃撥待遇支付資金。

（八）定期與受托人、投資管理人核對有關數據。

（九）按照規定監督投資管理人的投資運作，并定期向受托人報告投資監督情況。

（十）定期向受托人提交職業年金計劃托管報告，定期向有關監管部門提交職業年金基金托管報告，發生重大事件時及時向受托人和有關監管部門報告。

（十一）按照國家規定保存職業年金基金托管業務活動記錄、賬冊、報表和其他相關資料。

（十二）國家規定和合同約定的其他職責。

第十六條 托管人發現投資管理人依據交易程序尚未成立的投資指令違反法律、行政法規、其他有關規定或者合同約定的，應當拒絕執行，立即通知投資管理人，并及時向受托人和有關監管部門報告。

托管人發現投資管理人依據交易程序已經成立的投資指令違反法律、行政法規、其他有關規定或者合同約定的，應當立即通知投資管理人，并及時向受托人和有關監管部門報告。

第十七條 托管人不得有下列行為：

（一）將托管的職業年金基金財產與其固有財產混合管理。

（二）將托管的職業年金基金財產與托管的其他財產混合管理。

（三）將托管的不同職業年金計劃、不同職業年金投資組合的職業年金基金財產混合管理。

（四）侵占、挪用托管的職業年金基金財產。

（五）國家規定和合同約定禁止的其他行為。第十八條 投資管理人應當履行下列職責：

（一）對職業年金基金財產進行投資。

（二）及時與托管人核對投資管理的職業年金基金會計核算和估值結果。

（三）建立職業年金基金投資管理風險準備金。(四)建立投資組合風險控制及定期評估制度，嚴格控制組合投資風險。

（五）定期向受托人提交職業年金計劃投資組合管理報告，定期向有關監管部門提交職業年金基金投資管理報告，發生重大事件時及時向受托人和有關監管部門報告。

（六）按照國家規定保存職業年金基金投資管理業務記錄、賬冊、報表和其他相關資料。

（七）國家規定和合同約定的其他職責。

第十九條 有下列情形之一的，投資管理人應當及時向受 托人報告：

（一）職業年金基金單位凈值大幅度波動的。

（二）可能使職業年金基金財產受到重大影響的有關事項。

（三）國家規定和合同約定的其他情形。第二十條 投資管理人不得有下列行為：

（一）將職業年金基金財產混同于其固有財產或者他人財產。

（二）不公平對待職業年金基金財產與其管理的其他財產。

（三）不公平對待其管理的不同職業年金基金財產。

（四）侵占、挪用職業年金基金財產。

（五）承諾、變相承諾保本或者保證收益。

（六）利用所管理的其他資產為機關事業單位、受益人、代理人或者相關管理人謀取不正當利益。

（七）國家規定和合同約定禁止的其他行為。

第二十一條 有下列情形之一的，受托人、托管人或者投資管理人職責終止：

（一）嚴重違反職業年金基金管理合同約定的。

（二）利用職業年金基金財產為其謀取不正當利益，或者為他人謀取不正當利益的。

（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產或者被依 法接管的。

（四）被依法取消職業年金基金管理業務資格的。

（五）代理人有證據認為更換受托人符合受益人利益，并經評選委員會批準的。

（六）受托人有證據認為更換托管人或者投資管理人符合受益人利益的。

（七）有關監管部門有充分理由和依據認為更換管理人符合受益人利益的。

（八）國家規定和合同約定的其他情形。

管理人職責終止的，評選委員會或受托人應當及時選定新的管理人。原管理人應當妥善保管職業年金基金相關資料，并在管理人變更生效之日起35個工作日內辦理完畢業務移交手續，新管理人應當接收并履行相應職責。

第三章 基金投資

第二十二條

職業年金基金投資管理應當遵循謹慎、分散風險的原則，充分考慮職業年金基金財產的安全性、收益性和流動性，實行專業化管理。

第二十三條 職業年金基金財產限于境內投資，投資范圍包括銀行存款、中央銀行票據，國債、債券回購、信用等級在投資級以上的金融債、企業（公司）債、可轉換債（含分離交易可轉換債）、短期融資券和中期票據，商業銀行理財產品、信托產品、基礎設施債權投資計劃、特定資產管理計劃，證券投資基金、股票、股指期貨，養老金產品等金融產品。

其中，投資商業銀行理財產品、信托產品、基礎設施債權投資計劃、特定資產管理計劃、股指期貨的投資條件，由國家有關部門另行規定。

第二十四條 每個投資組合的職業年金基金財產應當由一個投資管理人管理，職業年金基金財產以投資組合為單位按照公允價值計算應當符合下列規定：

（一）投資銀行活期存款、中央銀行票據、一年期以內(含一年)的銀行定期存款、債券回購、貨幣市場基金、貨幣型養老金產品的比例，合計不得低于投資組合委托投資資產凈值的5%。清算備付金、證券清算款以及一級市場證券申購資金視為流動性資產。

（二）投資一年期以上的銀行定期存款、協議存款、國債、金融債、企業（公司）債、可轉換債（含分離交易可轉換債）、短期融資券、中期票據、商業銀行理財產品、信托產品、基礎設施債權投資計劃、特定資產管理計劃、債券基金、固定收益型養老金產品、混合型養老金產品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產凈值的135%。債券正回購的資金余額在每個交易日均不得高于投資組合基金資產凈值的40%。

（三）投資股票、股票基金、混合基金、股票型養老金產品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產凈值的30%。職業年金基金不得直接投資于權證，但因投資股票、分離交易可轉換債等投資品種而衍生獲得的權證，應當在權證上市交易之日起10個交易日內賣出。

（四）投資商業銀行理財產品、信托產品、基礎設施債權投資計劃、特定資產管理計劃，以及商業銀行理財產品型、信托產品型、基礎設施債權投資計劃型、特定資產管理計劃型養老金產品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產凈值的30%。其中，投資信托產品以及信托產品型養老金產品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產凈值的10%。

投資商業銀行理財產品、信托產品、基礎設施債權投資計劃、特定資產管理計劃和商業銀行理財產品型、信托產品型、基礎設施債權投資計劃型、特定資產管理計劃型養老金產品的專門投資組合，可以不受此30%和10%規定的限制。專門投資組合，應當有80%以上的非現金資產投資于投資方向確定的內容。第二十五條 單個投資組合的職業年金基金財產，按照公允價值計算應當符合下列規定:

（一）投資一家企業所發行的股票，單期發行的同一品種短期融資券、中期票據、金融債、企業（公司）債、可轉換債（含分離交易可轉換債），單只證券投資基金，分別不得超過該企業上述證券發行量、該基金份額的5%，其中基金產品份額數以最近一次公告或者發行人正式說明為準；按照公允價值計算，也不得超過該投資組合委托投資資產凈值的10%。

（二）投資單期商業銀行理財產品、信托產品、基礎設施債權投資計劃或者特定資產管理計劃，分別不得超過該期商業銀行理財產品、信托產品、基礎設施債權投資計劃或者特定資產管理計劃資產管理規模的20%。投資商業銀行理財產品、信托產品、基礎設施債權投資計劃或者特定資產管理計劃的專門投資組合，可以不受此規定的限制。

第二十六條 單個計劃的職業年金基金財產按照公允價值計算應當符合下列規定：

（一）投資股票型養老金產品的比例，不得高于職業年金基金資產凈值的30%。

（二）投資商業銀行理財產品、信托產品、基礎設施債權投資計劃、特定資產管理計劃和商業銀行理財產品型、信托產品型、基礎設施債權投資計劃型、特定資產管理計劃型養老金產品的專門投資組合，以及商業銀行理財產品型、信托產品型、基礎設施債權投資計劃型、特定資產管理計劃型養老金產品的比例，合計不得高于職業年金基金資產凈值的30%。其中，投資信托產品、信托產品型養老金產品的專門投資組合，以及信托型養老金產品的比例，合計不得高于職業年金基金資產凈值的10%。

第二十七條 投資管理人管理的職業年金基金財產投資于自己管理的金融產品須經受托人同意。

第二十八條 因證券市場波動、上市公司合并、基金規模 變動等投資管理人之外的因素致使職業年金基金投資不符合本辦法第二十四條、第二十五條、第二十六條規定的比例或者合同約定的投資比例的，投資管理人應當在可上市交易之日起10個交易日內調整完畢。

第二十九條 根據金融市場變化和投資運作情況，有關監管部門適時對投資范圍和比例進行調整。

第三十條 除股指期貨交易外，職業年金基金證券交易以現貨和國務院規定的其他方式進行，不得用于向他人貸款和提供擔保。

投資管理人不得從事使職業年金基金財產承擔無限責任的投資。

第四章 收益分配及費用

第三十一條

代理人應當采用份額計量方式進行賬戶管理，根據職業年金基金單位凈值，按月足額記入受益人職業年金賬戶。

第三十二條 受托人年度提取的管理費不高于受托管理職業年金基金資產凈值的0.2%；托管人年度提取的管理費不高于托管職業年金基金資產凈值的0.2%；投資管理人年度提取的管理費綜合考慮投資收益等情況確定，不高于投資管理職業年金基金資產凈值的1.2%。

根據職業年金基金管理情況，有關監管部門適時對管理費 進行調整。

第三十三條 投資管理人從當期收取的管理費中，提取20%作為職業年金基金投資管理風險準備金，專項用于彌補合同終止時所管理投資組合的職業年金基金當期委托投資資產的投資虧損。余額達到投資管理人所管理投資組合基金資產凈值的10%時可以不再提取。

當合同終止時，如所管理投資組合的職業年金基金資產凈值低于當期委托投資資產，投資管理人應當用風險準備金彌補該時點的當期委托投資資產虧損，直至該投資組合風險準備金彌補完畢；如所管理投資組合的職業年金基金當期委托投資資產沒有發生投資虧損或者風險準備金彌補后有剩余，風險準備金劃歸投資管理人所有。

職業年金基金投資管理風險準備金應當存放于投資管理人在托管人處開立的專用存款賬戶。托管人不得對投資管理風險準備金賬戶收取費用。風險準備金由投資管理人進行管理，可以投資于銀行存款、國債等高流動性、低風險金融產品。風險準備金產生的投資收益，歸入風險準備金。

第五章 計劃管理及信息披露

第三十四條 發生以下情形之一的，受托人應當聘請具有證券期貨相關業務資格的會計師事務所對職業年金計劃進行審計。審計費用從職業年金基金財產中列支。

（一）職業年金計劃連續運作滿三個會計年度。

（二）職業年金計劃管理人職責終止。

（三）國家規定的其他情形。

代理人、托管人、投資管理人應當配合會計師事務所對職業年金計劃進行審計。受托人應當自上述情況發生之日起的50個工作日內向代理人和有關監管部門提交審計報告。

第三十五條 代理人應當在年度結束后40個工作日內，向機關事業單位披露職業年金管理信息，向受益人提供職業年金個人賬戶權益信息。

代理人應當在季度結束后30個工作日內、年度結束后40個工作日內，向本級監管部門提交職業年金計劃管理報告。

省級社會保險經辦機構應當在季度結束后10個工作日、年度結束后20個工作日內，向中央國家機關事業單位養老保險管理中心提交本地區職業年金基金賬戶管理報告。中央國家機關事業單位養老保險管理中心應當在季度結束后20個工作日內、年度結束后30個工作日內，向有關監管部門提交全國職業年金基金賬戶管理報告。

第三十六條 受托人應當在季度結束后20個工作日內、年度結束后30個工作日內，向代理人提交職業年金計劃受托管理報告。

受托人應當在季度結束后10個工作日內、年度結束后20個工作日內，向有關監管部門提交職業年金基金受托管理報 告。

第三十七條 托管人應當在季度結束后10個工作日內、年度結束后20個工作日內，向受托人提交職業年金計劃托管報告。

托管人應當在季度結束后10個工作日內、年度結束后20個工作日內，向有關監管部門提交職業年金基金托管報告。

第三十八條 投資管理人應當在季度結束后10個工作日內、年度結束后20個工作日內，向受托人提交經托管人確認財務管理數據的職業年金計劃投資組合管理報告。

投資管理人應當在季度結束后10個工作日內、年度結束后20個工作日內，向有關監管部門提交職業年金基金投資管理報告。

第三十九條 受托人、托管人和投資管理人發生下列情形之一的，應當及時向代理人和有關監管部門報告；托管人和投資管理人應當同時抄報受托人。

（一）減資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷、決定申請破產或者被申請破產的。

（二）涉及重大訴訟或者仲裁的。

（三）董事長、總經理或直接負責職業年金業務的高級管理人員發生變動的。

（四）國家規定的其他情形。

第四十條 代理人、受托人、托管人和投資管理人應當按 照規定報告職業年金基金管理情況，并對所報告內容的真實性、準確性、完整性負責。

第六章 監督檢查

第四十一條

有關監管部門依法履行監督管理職責，可以采取以下措施：

（一）查詢、記錄、復制與被調查事項有關的職業年金基金管理合同、財務會計報告等資料。

（二）詢問與被調查事項有關的單位和個人，要求其對有關問題做出說明、提供有關證明材料。

（三）國家規定的其他措施。

機關事業單位、社會保險經辦機構、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業年金基金管理提供服務的自然人、法人或者其他組織，應當積極配合檢查，如實提供有關資料，不得拒絕、阻撓或者逃避檢查，不得謊報、隱匿或者銷毀相關材料。

第四十二條 有關監管部門依法進行調查或者檢查時，應當至少由兩人共同進行，出示證件，并承擔下列義務：

（一）依法履行職責，秉公執法，不得利用職務之便謀取私利。

（二）保守在調查或者檢查時知悉的商業秘密。

（三）為舉報人員保密。第四十三條

代理人、受托人、托管人、投資管理人違反本辦法規定的，由有關監管部門責令改正。

第四十四條 受托人、托管人、投資管理人發生違法違規行為可能影響職業年金基金財產安全的，或者經責令改正而不改正的，由人力資源社會保障部暫停其接收新的職業年金基金管理業務。代理人、受托人、托管人、投資管理人給職業年金基金財產或者受益人利益造成損害的，依法承擔賠償責任，其中社會保險經辦機構的賠償責任由同級財政承擔；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第四十五條 有關監管部門將受托人、托管人、投資管理人違法違規行為、處理結果以及改正情況予以記錄，同時抄送業務主管部門。

第四十六條 各省、自治區、直轄市人力資源社會保障行政部門、財政部門對本地區職業年金基金管理情況進行監督，發現違法違規問題報人力資源社會保障部、財政部。

第四十七條 會計師事務所和律師事務所提供職業年金中介服務應當嚴格遵守相關職業準則和行業規范。

第七章 附則

第四十八條 本辦法由人力資源社會保障部、財政部解釋。

第四十九條 本辦法自2016 年 月1 日起實施。

第二篇：江蘇省疾病應急救助基金管理暫行辦法(征求意見)

江蘇省疾病應急救助基金管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為加強疾病應急救助基金管理，根據《國務院辦公廳關于建立疾病應急救助制度的指導意見》（國辦發[2013]15號）以及《江蘇省政府辦公廳關于建立疾病應急救治制度的實施意見》（蘇政辦發[ 2013]125號）和《財政部、國家衛生計生委關于印發（疾病應急救助基金管理暫行辦法）的通知》（財社[2013] 94號）等文件精神，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱疾病應急救助基金，是指通過財政投入和社會捐助等渠道籌集，按規定用于醫學應急救治特殊對象急救費用補助的專項基金。

第三條 疾病應急救助基金管理遵循公開、透明、專業化、規范化原則。

第四條 江蘇省各級政府設立的疾病應急救助基金籌集、管理、使用適用本辦法。

第二章基金設立和籌集

第五條

省、市、縣（市）人民政府應當分級設立疾病應急救助基金。第六條 各級政府設立的疾病應急救助基金，主要承擔募集資金、審核支付對同駐地本級公辦醫療機構發生的符合規定的疾病應急救治醫療費用的補助資金等功能。民營醫院和各級政府在異地興辦的醫療機構發生的符合規定的疾病應急救治醫療費用，按屬地原則由所在地疾病應急救助基金承擔審核支付功能。

省、市兩級疾病應急救助基金結合工作實際，承擔對下級疾病應急救助基金給予補助的功能。

第七條 疾病應急救助基金通過財政投入和社會各界捐贈等多渠道籌集。

第八條 省、市、縣（市）財政部門應將對疾病應急救助基金的補助資金納入財政預算安排，資金規模原則上參照當地人口規模、上一本行政區域內應急救治發生情況等因素確定。

省級疾病應急救助基金對內發生應急救治醫療費用較多的地區酌情給予一定補助。

第九條 鼓勵社會各界向疾病應急救助基金捐贈資金。境內企業、個體工商戶、自然人捐贈的資金按規定享受所得稅優惠政策。

第十條 社會各界對疾病應急救助基金的捐贈，統一由當地紅十字會接收。

第十一條 疾病應急救助基金形成的利息收入計入基 金收入，統籌用于向醫療機構支付應急救助資金。

第三章基金管理及使用

第十二條 各級衛生計生部門會同財政部門負責管理本級疾病應急救助基金。

第十三條 各級疾病應急救助基金的經辦管理機構由本級紅十字會承擔。各級紅十字會負責本級疾病應急救助基金的日常管理工作，包括主動開展募捐活動，審核辦理醫療機構提交的支付申請等。

第十四條 所有渠道籌集的疾病應急救助基金，全部納入社會保障基金財政專戶管理，實行分賬核算，專項管理，專款專用。各級財政部門在社會保障基金財政專戶中建立“疾病應急救助基金專賬”，用于辦理基金的匯集、核撥、支付等業務。

紅十字會接收的社會各界捐贈的疾病應急救助資金，按月繳入同級財政專戶，并同步進行相關賬務處理。

第十五條 疾病應急救助基金實行直接支付。紅十字會審核匯總醫療機構的支付申請后向同級財政部門提交用款申請，財政部門審核同意后 應急救助資金由社會保障基金財政專戶直接支付給相應醫療機構。衛生計生部門對醫療機構及其工作人員的急救服務行為和急救費用的財務管理進 行監管。醫療機構對救助對象發生的急救費用實行專賬管理。

第十六條 疾病應急救助基金救助對象是指在本行政區域范圍內發生急、重、危、傷病，需要急救且符合救助條件的患者。具體包括：無法查明身份或者雖然身份明確但無負擔能力的危重疾病患者，以及由突發公共事件導致的經人民政府或衛生計生和財政部門認定可納入本基金救助范圍的傷病患者。

第十七條 疾病應急救助基金的支付范圍包括：

（一）無法查明身份患者所發生的急救醫療費用。

（二）身份明確但無力繳費的患者所拖欠的急救費用。

（三）政府明確由政府財政負擔的急救醫療費用。其中因突發公共事件造成的傷病患者應急救治所發生的費用，按照一事一議的方式，確定責任方、醫療保障制度、醫療救助制度和疾病應急救助基金的支付責任，疾病應急救助基金按明確的支付責任安排補助。

第十八條 醫療機構對符合救助條件的患者施行緊急醫療救治所發生的費用，可向當地疾病應急救助基金申請補助。

第十九條 應急救治階段結束后，醫療機構應當在公安機關等部門的協助下設法查明欠費者身份，對已明確身份的患者，應當及時追討欠費。對無法查明身份或者身份明確但無力繳費的患者拖欠的費用，醫療機構向紅十字會提交有關證明材 料，申請支付。

救助對象發生的急救費用先由責任人、道路交通事故社會救助基金、流浪乞討人員救助資金等渠道按規定支付。

身份明確但無力繳費的患者所拖欠的急救費用還應先由工傷保險和基本醫療保險等各類保險、公共衛生經費、醫療救助基金等渠道按規定支付。

無上述渠道或經上述渠道支付后費用有缺口的，由疾病應急救助基金給予補助。

第二十條 疾病應急救助基金不得用于支付有負擔能力但拒絕付費患者的急救費用。

第二十一條 紅十字會對醫療機構提交的支付申請和有關證明材料進行審核，在公安機關、基本醫保部門、民政等有關部門的協助下核查欠費者的身份、有無負擔能力等基本信息，以及是否存在責任人、工傷保險和基本醫療保險等各類保險、公共衛生經費、醫療救助基金、道路交通事故社會救助基金、流浪乞討人員救助資金等支付渠道。救助對象發生的急救費用，先由上述渠道按規定支付。經核實無上述渠道或經上述渠道支付后費用仍有缺口的，紅十字會及時匯總欠費情況，并按季度足額安排應急救助資金。對經常承擔急救工作的定點醫療機構，可采取先預撥部分資金后結算的辦法減輕醫療機構墊資負擔。

第二十二條 疾病應急救助基金向醫療機構支付欠費 后，又查明患者身份或查實患者具負擔能力、具其他支付渠道的，醫療機構和紅十字會應及時向患者追償欠費。醫療機構應將追回資金退回疾病應急救助基金。

第二十三條 紅十字會須編制基金預決算，由同級財政、衛生計生部門報同級人民政府批準。

紅十字會于每季度終了后20個工作日內，將上季度的基金預算執行情況報送同級財政、衛生計生部門，于每年2月底前將上一的基金決算報告和工作報告報送同級財政、衛生計生部門。

第二十四條 財政、衛生計生等部門應當對本級疾病應急救助基金使用情況進行監督檢查。省財政、衛生計生部門對各地疾病應急救助工作開展情況和基金使用情況進行抽查。

第二十五條 衛生計生部門會同財政部門、組織當地有關部門代表、人大代表、政協委員、醫學專家、捐贈人、媒體人士等成立疾病應急救助基金監督管理委員會，負責審議疾病應急救助基金的管理制度及財務預決算等重大事項，監督基金運行。

第二十六條 紅十字會應當向社會公布其電話、地址、聯系人等信息。

疾病應急救助基金的籌集、墊付、追償、結余，以及救助對象、救助金額等情況應當通過張榜公布或新聞媒體等方 式向社會公示，接受社會監督。

第二十七條 疾病應急救助基金經辦管理機構的管理費用支出，由同級財政按照規定在預算安排中安排，不得在疾病應急救助基金中列支。

各級財政要及時合理安排對疾病應急救助基金的補助以及經辦管理機構的管理費用支出，加強基金財務管理。公立醫院應當按照財務會計制度規定進一步完善內部控制機制，通過列支壞賬準備等方式，核銷救助對象發生的部分急救欠費。鼓勵非公立醫院主動核銷救助對象的急救費用。

第二十八條 疾病應急救助基金經辦管理機構變更或終止時，應當依法進行審計、清算。

第四章 違規處理

第二十九條 醫療機構和患者騙取或套取疾病應急救助基金的，除追回資金外，對直接責任人按照相關法律法規處理。

第三十條 有下列情形之一的，對疾病應急救助基金經辦管理機構及其負責人依法進行處理，并根據情形決定是否更換基金經辦管理機構：

（一）未按照規定受理、審核基金支付申請并進行支付的；

（二）提供虛假預決算報告和工作報告的；

（三）挪用、違規使用疾病應急救助基金的；

（四）拒絕或者妨礙有關部門依法實施監督檢查的。

第三十一條 疾病應急救助基金主管部門和有關部門工作人員，在工作中濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予處分，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關。

第五章 附則

第三十二條 各地區財政、衛生計生部門應當根據本辦法，結合當地實際，盡快制定本地區具體管理辦法或實施細則，明確、細化疾病應急救助對象身份確認辦法和疾病應急救助基金具體支付范圍等。

第三十三條 本辦法由省財政、省衛生計生部門負責解釋。

第三十四條 本辦法自2014年4月1日起施行。

第三篇：人力資源社會保障部財政部關于印發職業年金基金管理暫行辦法的通

【發布單位】人力資源和社會保障部 財政部 【發布文號】人社部發〔2016〕92號 【發布日期】2016-09-28 【生效日期】2016-09-28 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】人力資源和社會保障部

人力資源社會保障部財政部關于印發職業年金基金管理暫行辦法的通知

人社部發〔2016〕92號

各省、自治區、直轄市及新疆生產建設兵團人力資源社會保障廳（局）、財政（財務）廳（局）：

現將《職業年金基金管理暫行辦法》印發給你們，請認真貫徹執行。

人力資源社會保障部

財政部

2016年9月28日

職業年金基金管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為規范職業年金基金管理，維護各方當事人的合法權益，根據信托法、合同法、證券投資基金法、《國務院關于機關事業單位工作人員養老保險制度改革的決定》（國發〔2015〕2號）、《國務院辦公廳關于印發機關事業單位職業年金辦法的通知》（國辦發〔2015〕18號）等法律及有關規定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱職業年金基金，是指依法建立的職業年金計劃籌集的資金及其投資運營收益形成的機關事業單位補充養老保險基金。職業年金基金的委托管理、賬戶管理、受托管理、托管、投資管理以及監督管理適用本辦法。

第三條 本辦法所稱受益人是指參加職業年金計劃的機關事業單位工作人員。委托人是指參加職業年金計劃的機關事業單位及其工作人員。代理人是指代理委托人集中行使委托職責并負責職業年金基金賬戶管理業務的中央國家機關養老保險管理中心及省級社會保險經辦機構。受托人是指受托管理職業年金基金財產的法人受托機構，托管人是指接受受托人委托保管職業年金基金財產的商業銀行，投資管理人是指接受受托人委托投資管理職業年金基金財產的專業機構。

職業年金基金受托、托管和投資管理機構在具有相應企業年金基金管理資格的機構中選擇。第四條 職業年金基金采取集中委托投資運營的方式管理，其中，中央在京國家機關及所屬事業單位職業年金基金由中央國家機關養老保險管理中心集中行使委托職責，各地機關事業單位職業年金基金由省級社會保險經辦機構集中行使委托職責。代理人可以建立一個或多個職業年金計劃，按計劃估值和計算收益率，建立多個職業年金計劃的，也可以實行統一收益率。一個職業年金計劃應當只有一個受托人、一個托管人，可以根據資產規模大小選擇適量的投資管理人。職業年金計劃的基金財產，可以由投資管理人設立投資組合或由受托人直接投資養老金產品進行投資管理。

第五條 職業年金計劃的代理人代理委托人與受托人簽訂職業年金計劃受托管理合同，受托人與托管人、投資管理人分別簽訂職業年金計劃委托管理合同。職業年金計劃受托和委托管理合同由受托人報人力資源社會保障部或者省、自治區、直轄市人力資源社會保障行政部門備案，人力資源社會保障行政部門于收到符合規定的備案材料之日起15個工作日內，出具職業年金計劃確認函，給予職業年金計劃登記號。職業年金計劃名稱、登記號及投資組合代碼，按規定編制。

第六條 成立中央及省級職業年金基金管理機構評選委員會（以下簡稱評選委員會），負責通過招標形式選擇、更換受托人。評選委員會人數為七人、九人或十一人，由人力資源社會保障部門、財政部門等方面人員組成，基金規模較大的機關事業單位和地區可派代表參加。評選委員會辦公室設在中央國家機關養老保險管理中心及省級社會保險經辦機構，承擔相關事務工作。

評選委員會成員名單報人力資源社會保障部、財政部備案。

第七條 同一職業年金計劃中，受托人與托管人、托管人與投資管理人不得為同一機構；受托人與托管人、托管人與投資管理人、投資管理人與其他投資管理人的高級管理人員和職業年金從業人員，不得相互兼任。

受托人兼任投資管理人時，應當建立風險控制制度，確保業務管理之間的獨立性；設立獨立的受托業務和投資業務部門，辦公區域、運營管理流程和業務制度應當嚴格分離；直接負責的高級管理人員、受托業務和投資業務部門的從業人員不得相互兼任。同一職業年金計劃中，受托人對待各投資管理人應當執行統一的標準和流程，體現公開、公平、公正原則。

第八條 職業年金基金財產獨立于機關事業單位、各級社會保險經辦機構、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業年金基金管理提供服務的自然人、法人或者其他組織的固有財產及其管理的其他財產。

職業年金基金財產的管理、運用或者其他情形取得的財產和收益，應當歸入基金財產。

第九條 機關事業單位、各級社會保險經辦機構、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業年金基金管理提供服務的法人或者其他組織，因機構調整、依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產等原因進行終止清算的，職業年金基金財產不屬于其清算財產。

第十條 職業年金基金財產的債權，不得與機關事業單位、各級社會保險經辦機構、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業年金基金管理提供服務的自然人、法人或者其他組織固有財產的債務相互抵銷。不同職業年金計劃基金財產的債權債務，不得相互抵銷。非因職業年金基金財產本身承擔的債務，不得對基金財產強制執行。

第十一條 人力資源社會保障行政部門、財政部門對職業年金基金管理情況進行監管。

第二章 管理職責

第十二條 建立職業年金的機關事業單位應當履行下列職責:

（一）向管理其基本養老保險的社會保險經辦機構申報職業年金繳費。

（二）機關事業單位職業年金繳費按期劃入管理其基本養老保險的社會保險經辦機構按有關規定設立的職業年金基金歸集賬戶，省以下社會保險經辦機構職業年金基金歸集賬戶資金及時歸集至省級社會保險經辦機構職業年金基金歸集賬戶，確保資金完整、安全和獨立。職業年金基金歸集賬戶設立和管理辦法另行制定。

（三）根據有關規定，在本單位工作人員出現退休、出國（境）定居、死亡等情況時，向管理其基本養老保險的社會保險經辦機構提出待遇支付申請，并協助發放職業年金待遇；在本單位工作人員變動工作單位時，向管理其基本養老保險的社會保險經辦機構提出賬戶轉移申請，并協助辦理職業年金賬戶轉移；在本單位工作人員出現上述情況或其他有關情況時，向同級財政提出撥付資金記實申請。

第十三條 代理人應當履行下列職責：

（一）代理委托人與受托人簽訂職業年金計劃受托管理合同。

（二）設立獨立的職業年金基金歸集賬戶，歸集職業年金繳費，賬實匹配一致后按照職業年金計劃受托管理合同約定及時將職業年金基金歸集賬戶資金劃入職業年金基金受托財產托管賬戶，確保資金完整、安全和獨立。

（三）負責對歸集賬戶進行會計核算。

（四）負責職業年金基金賬戶管理，記錄單位和個人繳費以及基金投資收益等賬戶財產變化情況。

（五）計算職業年金待遇，辦理賬戶轉移等相關事宜。

（六）定期向受托人提供職業年金基金賬戶管理相關信息，向機關事業單位披露職業年金管理信息，向受益人提供個人賬戶信息查詢服務。

（七）定期向有關監管部門提交職業年金計劃管理報告和職業年金基金賬戶管理報告，發生重大事件時及時向建立職業年金的機關事業單位和有關監管部門報告。

（八）監督職業年金計劃管理情況，建立職業年金計劃風險控制機制。

（九）按照國家規定保存職業年金基金委托管理、賬戶管理等業務活動記錄、賬冊、報表和其他相關資料。

（十）國家規定和合同約定的其他職責。

第十四條 代理人不得有下列行為：

（一）將職業年金基金財產混同于其他財產。

（二）侵占、挪用職業年金基金財產。

（三）利用所管理的職業年金基金財產為機關事業單位、受益人、代理人、受托人、托管人、投資管理人，以及歸集賬戶開戶銀行和其他自然人、法人或者其他組織謀取不正當利益。

（四）國家規定和合同約定禁止的其他行為。

第十五條 受托人應當履行下列職責：

（一）選擇、監督、更換職業年金計劃托管人和投資管理人。

（二）與托管人和投資管理人簽訂職業年金計劃委托管理合同。

（三）制定職業年金基金戰略資產配置策略，提出大類資產投資比例和風險控制要求。

（四）基金財產到達受托財產托管賬戶25個工作日內劃入投資資產托管賬戶。向投資管理人分配職業年金基金財產，也可根據職業年金計劃受托管理合同約定將基金財產投資于一個或者多個養老金產品。

（五）及時與托管人核對受托財產托管賬戶的會計核算信息和職業年金基金資產凈值等數據。

（六）根據代理人的通知，向托管人發出職業年金收賬指令、待遇支付指令及其他相關信息。

（七）建立職業年金計劃投資風險控制及定期考核評估制度，嚴格控制投資風險。

（八）接受代理人查詢，定期向代理人提交基金資產凈值等數據信息以及職業年金計劃受托管理報告。

（九）定期向有關監管部門提交職業年金基金受托管理報告，發生重大事件時及時向代理人和有關監管部門報告。

（十）根據合同約定監督職業年金基金管理情況。

（十一）按照國家規定保存職業年金基金受托管理業務活動記錄、賬冊、報表和其他相關資料。

（十二）國家規定和合同約定的其他職責。

第十六條 受托人不得有下列行為：

（一）將職業年金基金財產混同于其固有財產或者他人財產。

（二）不公平對待職業年金基金財產與其管理的其他財產。

（三）不公平對待其管理的不同職業年金基金財產。

（四）不公平對待各投資管理人。

（五）侵占、挪用職業年金基金財產。

（六）利用所管理的職業年金基金財產為機關事業單位、受益人、代理人、受托人、托管人、投資管理人，或者其他自然人、法人以及其他組織謀取不正當利益。

（七）國家規定和合同約定禁止的其他行為。

第十七條 托管人應當履行下列職責：

（一）安全保管職業年金基金財產。

（二）以職業年金基金名義開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶等。

（三）對所托管的不同職業年金基金財產分別設置賬戶，確保基金財產的完整和獨立。

（四）根據受托人指令，向投資管理人劃撥職業年金基金財產，或者將職業年金基金財產劃撥給一個或者多個養老金產品。

（五）及時辦理清算、交割事宜。

（六）負責職業年金計劃和各投資組合的基金會計核算和估值，復核、審查和確認基金資產凈值，并按期向受托人提交基金資產凈值、基金估值等必要的信息。

（七）根據受托人指令，向受益人發放職業年金待遇。

（八）定期與受托人、投資管理人核對有關數據。

（九）按照規定監督投資管理人的投資運作，并定期向受托人報告投資監督情況。

（十）定期向受托人提交職業年金計劃托管報告，定期向有關監管部門提交職業年金基金托管報告，發生重大事件時及時向受托人和有關監管部門報告。

（十一）按照國家規定保存職業年金基金托管業務活動記錄、賬冊、報表和其他相關資料。

（十二）國家規定和合同約定的其他職責。

第十八條 托管人發現投資管理人依據交易程序尚未成立的投資指令違反法律、行政法規、其他有關規定或者合同約定的，應當拒絕執行，立即通知投資管理人，并及時向受托人和有關監管部門報告。

托管人發現投資管理人依據交易程序已經成立的投資指令違反法律、行政法規、其他有關規定或者合同約定的，應當立即通知投資管理人，并及時向受托人和有關監管部門報告。

第十九條 托管人不得有下列行為：

（一）將托管的職業年金基金財產與其固有財產混合管理。

（二）將托管的職業年金基金財產與托管的其他財產混合管理。

（三）將托管的不同職業年金計劃、不同職業年金投資組合的職業年金基金財產混合管理。

（四）侵占、挪用托管的職業年金基金財產。

（五）利用所管理的職業年金基金財產為機關事業單位、受益人、代理人、受托人、托管人、投資管理人，或者其他自然人、法人以及其他組織謀取不正當利益。

（六）國家規定和合同約定禁止的其他行為。

第二十條 投資管理人應當履行下列職責：

（一）對職業年金基金財產進行投資。

（二）及時與托管人核對投資管理的職業年金基金會計核算和估值數據。

（三）建立職業年金基金投資管理風險準備金。

（四）建立投資組合風險控制及定期評估制度，嚴格控制組合投資風險。

（五）定期向受托人提交職業年金計劃投資組合管理報告，定期向有關監管部門提交職業年金基金投資管理報告，發生重大事件時及時向受托人和有關監管部門報告。

（六）按照國家規定保存職業年金基金投資管理業務活動記錄、賬冊、報表和其他相關資料。

（七）國家規定和合同約定的其他職責。

第二十一條 有下列情形之一的，投資管理人應當及時向受托人報告：

（一）職業年金基金單位凈值大幅度波動的。

（二）可能使職業年金基金財產受到重大影響的有關事項。

（三）國家規定和合同約定的其他情形。

第二十二條 投資管理人不得有下列行為：

（一）將職業年金基金財產混同于其固有財產或者他人財產。

（二）不公平對待職業年金基金財產與其管理的其他財產。

（三）不公平對待其管理的不同職業年金基金財產。

（四）侵占、挪用職業年金基金財產。

（五）承諾、變相承諾保本或者保證收益。

（六）利用所管理的職業年金基金財產為機關事業單位、受益人、代理人、受托人、托管人、投資管理人，或者其他自然人、法人以及其他組織謀取不正當利益。

（七）國家規定和合同約定禁止的其他行為。

第二十三條 有下列情形之一的，受托人、托管人或者投資管理人職責終止：

（一）嚴重違反職業年金計劃受托或委托管理合同。

（二）利用職業年金基金財產為其謀取不正當利益，或者為他人謀取不正當利益。

（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產或者被依法接管。

（四）被依法取消企業年金基金管理資格。

（五）代理人有證據認為更換受托人符合受益人利益，并經評選委員會批準。

（六）受托人有證據認為更換托管人或者投資管理人符合受益人利益。

（七）有關監管部門有充分理由和依據認為更換受托人、托管人或者投資管理人符合受益人利益。

（八）國家規定和合同約定的其他情形。

受托人職責終止的，評選委員會應當及時選定新的受托人；托管人或者投資管理人職責終止的，受托人應當及時選定新的托管人或者投資管理人。原受托人、托管人、投資管理人應當妥善保管職業年金基金相關資料，并在受托人、托管人或者投資管理人變更生效之日起35個工作日內辦理完畢業務移交手續，新受托人、托管人、投資管理人應當及時接收并履行相應職責。

第三章 基金投資

第二十四條 職業年金基金投資管理應當遵循謹慎、分散風險的原則，充分考慮職業年金基金財產的安全性、收益性和流動性，實行專業化管理。

第二十五條 職業年金基金財產限于境內投資，投資范圍包括：銀行存款，中央銀行票據；國債，債券回購，信用等級在投資級以上的金融債、企業（公司）債、可轉換債（含分離交易可轉換債）、短期融資券和中期票據；商業銀行理財產品，信托產品，基礎設施債權投資計劃，特定資產管理計劃；證券投資基金，股票，股指期貨，養老金產品等金融產品。

其中，投資商業銀行理財產品、信托產品、基礎設施債權投資計劃、特定資產管理計劃、股指期貨及養老金產品，在國家有關部門另行規定之前，按照《關于擴大企業年金基金投資范圍的通知》（人社部發〔2013〕23號）、《關于企業年金養老金產品有關問題的通知》（人社部發〔2013〕24號）等有關規定執行。

第二十六條 每個投資組合的職業年金基金財產應當由一個投資管理人管理，職業年金基金財產以投資組合為單位按照公允價值計算應當符合下列規定：

（一）投資銀行活期存款、中央銀行票據、一年期以內（含一年）的銀行定期存款、債券回購、貨幣市場基金、貨幣型養老金產品的比例，合計不得低于投資組合委托投資資產凈值的5%。清算備付金、證券清算款以及一級市場證券申購資金視為流動性資產。

（二）投資一年期以上的銀行定期存款、協議存款、國債、金融債、企業（公司）債、可轉換債（含分離交易可轉換債）、短期融資券、中期票據、商業銀行理財產品、信托產品、基礎設施債權投資計劃、特定資產管理計劃、債券基金、固定收益型養老金產品、混合型養老金產品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產凈值的135%。債券正回購的資金余額在每個交易日均不得高于投資組合基金資產凈值的40%。

（三）投資股票、股票基金、混合基金、股票型養老金產品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產凈值的30%。職業年金基金不得直接投資于權證，但因投資股票、分離交易可轉換債等投資品種而衍生獲得的權證，應當在權證上市交易之日起10個交易日內賣出。

（四）投資商業銀行理財產品、信托產品、基礎設施債權投資計劃、特定資產管理計劃，以及商業銀行理財產品型、信托產品型、基礎設施債權投資計劃型、特定資產管理計劃型養老金產品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產凈值的30%。其中，投資信托產品以及信托產品型養老金產品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產凈值的10%。

投資商業銀行理財產品、信托產品、基礎設施債權投資計劃、特定資產管理計劃或商業銀行理財產品型、信托產品型、基礎設施債權投資計劃型、特定資產管理計劃型養老金產品的專門投資組合，可以不受此30%和10%規定的限制。專門投資組合應當有80%以上的非現金資產投資于投資方向確定的內容。

第二十七條 單個投資組合的職業年金基金財產，按照公允價值計算應當符合下列規定:

（一）投資一家企業所發行的股票，單期發行的同一品種短期融資券、中期票據、金融債、企業（公司）債、可轉換債（含分離交易可轉換債），單只證券投資基金，分別不得超過上述證券發行量、該基金份額的5%，其中基金產品份額數以最近一次公告或者發行人正式說明為準，也不得超過該投資組合委托投資資產凈值的10%。

（二）投資單期商業銀行理財產品、信托產品、基礎設施債權投資計劃或者特定資產管理計劃，分別不得超過該期商業銀行理財產品、信托產品、基礎設施債權投資計劃或者特定資產管理計劃資產管理規模的20%。投資商業銀行理財產品、信托產品、基礎設施債權投資計劃或者特定資產管理計劃的專門投資組合，可以不受此規定的限制。

第二十八條 單個計劃的職業年金基金財產按照公允價值計算應當符合下列規定：

（一）投資股票型養老金產品的比例，不得高于職業年金基金資產凈值的30%。

（二）投資商業銀行理財產品、信托產品、基礎設施債權投資計劃、特定資產管理計劃和商業銀行理財產品型、信托產品型、基礎設施債權投資計劃型、特定資產管理計劃型養老金產品的專門投資組合，以及商業銀行理財產品型、信托產品型、基礎設施債權投資計劃型、特定資產管理計劃型養老金產品的比例，合計不得高于職業年金基金資產凈值的30%。其中，投資信托產品、信托產品型養老金產品的專門投資組合，以及信托型養老金產品的比例，合計不得高于職業年金基金資產凈值的10%。

第二十九條 投資管理人管理的職業年金基金財產投資于自己管理的金融產品須經受托人同意。

第三十條 因證券市場波動、上市公司合并、基金規模變動等投資管理人之外的因素致使職業年金基金投資不符合本辦法第二十六條、第二十七條、第二十八條規定的比例或者合同約定的投資比例的，投資管理人應當在可上市交易之日起10個交易日內調整完畢。

第三十一條 根據金融市場變化和投資運作情況，有關監管部門適時對投資范圍和比例進行調整。

第三十二條 除股指期貨交易外，職業年金基金證券交易以現貨和國家規定的其他方式進行。

職業年金基金不得用于向他人貸款和提供擔保。

投資管理人不得從事使職業年金基金財產承擔無限責任的投資。

第四章 收益分配及費用

第三十三條 代理人應當采用份額計量方式進行賬戶管理，根據職業年金基金單位凈值，按月足額記入受益人職業年金賬戶。

第三十四條 受托人提取的管理費不高于受托管理職業年金基金資產凈值的0.2%；托管人提取的管理費不高于托管職業年金基金資產凈值的0.2%；投資管理人提取的管理費綜合考慮投資收益等情況確定，不高于投資管理職業年金基金資產凈值的1.2%。

根據職業年金基金管理情況，有關監管部門適時對管理費進行調整。

第三十五條 投資管理人從當期收取的管理費中，提取20%作為職業年金基金投資管理風險準備金，專項用于彌補合同到期時所管理投資組合的職業年金基金當期委托投資資產的投資虧損。余額達到投資管理人所管理投資組合基金資產凈值的10%時可以不再提取。

當合同到期時，如所管理投資組合的職業年金基金資產凈值低于當期委托投資資產，投資管理人應當用風險準備金彌補該時點的當期委托投資資產虧損，直至該投資組合風險準備金彌補完畢；如所管理投資組合的職業年金基金當期委托投資資產沒有發生投資虧損或者風險準備金彌補后有剩余，風險準備金劃歸投資管理人所有。

職業年金基金投資管理風險準備金應當存放于投資管理人在托管人處開立的專用存款賬戶。托管人不得對風險準備金賬戶收取費用。風險準備金由投資管理人進行管理，可以投資于銀行存款、國債等高流動性、低風險金融產品。風險準備金產生的投資收益，歸入風險準備金。

第五章 計劃管理及信息披露

第三十六條 發生下列情形之一的，職業年金計劃變更：

（一）職業年金計劃受托人、托管人或者投資管理人變更。

（二）職業年金計劃受托或委托管理合同主要內容變更。

（三）國家規定的其他情形。發生前款規定情形時，受托人應當將相關職業年金計劃受托或委托管理合同重新報人力資源社會保障行政部門備案。

職業年金計劃變更，原計劃登記號不變。

第三十七條 職業年金計劃終止時，代理人與受托人應當共同組織清算組對職業年金基金財產進行清算。清算費用可從職業年金基金財產中列支。

清算組由代理人、受托人、托管人、投資管理人以及由代理人與受托人共同聘請的會計師事務所、律師事務所等組成。

清算組應當自計劃終止后3個月內完成清算工作，并向有關監管部門提交經會計師事務所審計以及律師事務所出具法律意見書的清算報告。

代理人與受托人、托管人、投資管理人應當繼續履行管理職責至職業年金計劃財產移交完成。

人力資源社會保障行政部門在接到清算報告后，應當注銷該職業年金計劃。

第三十八條 發生下列情形之一的，代理人與受托人應當共同聘請具有證券期貨相關業務資格的會計師事務所對職業年金計劃進行審計。審計費用可從職業年金基金財產中列支。

（一）職業年金計劃連續運作滿三個會計。

（二）職業年金計劃受托人、托管人或者投資管理人職責終止。

（三）國家規定的其他情形。

代理人、受托人、托管人、投資管理人應當配合會計師事務所對職業年金計劃進行審計。受托人應當自上述情況發生之日起的50個工作日內向有關監管部門提交審計報告。

第三十九條 代理人應當在結束后45個工作日內，向機關事業單位披露職業年金管理信息，向受益人提供職業年金個人賬戶權益信息。

代理人應當在季度結束后35個工作日內、結束后45個工作日內，向本級監管部門提交職業年金計劃管理報告。

代理人應當在季度結束后15個工作日內、結束后25個工作日內，向有關監管部門提交職業年金基金賬戶管理報告。

第四十條 受托人應當在季度結束后25個工作日內、結束后35個工作日內，向代理人提交職業年金計劃受托管理報告。

受托人應當在季度結束后15個工作日內、結束后25個工作日內，向有關監管部門提交職業年金基金受托管理報告。

第四十一條 托管人應當在季度結束后15個工作日內、結束后25個工作日內，向受托人提交職業年金計劃托管報告。

托管人應當在季度結束后15個工作日內、結束后25個工作日內，向有關監管部門提交職業年金基金托管報告。

第四十二條 投資管理人應當在季度結束后15個工作日內、結束后25個工作日內，向受托人提交經托管人確認財務管理數據的職業年金計劃投資組合管理報告。

投資管理人應當在季度結束后15個工作日內、結束后25個工作日內，向有關監管部門提交職業年金基金投資管理報告。

第四十三條 受托人、托管人和投資管理人發生下列情形之一的，應當及時向代理人和有關監管部門報告；托管人和投資管理人應當同時抄報受托人。

（一）減資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷、決定申請破產或者被申請破產的。

（二）涉及重大訴訟或者仲裁的。

（三）董事長、總經理或直接負責職業年金業務的高級管理人員發生變動的。

（四）國家規定的其他情形。

第四十四條 代理人、受托人、托管人和投資管理人應當按照規定報告職業年金基金管理情況，并對所報告內容的真實性、準確性、完整性負責。

第六章 監督檢查

第四十五條 有關監管部門依法履行監督管理職責，可以采取以下措施：

（一）查詢、記錄、復制與被調查事項有關的職業年金計劃受托和委托管理合同、財務會計報告等資料。

（二）詢問與被調查事項有關的單位和個人，要求其對有關問題做出說明、提供有關證明材料。

（三）國家規定的其他措施。

機關事業單位、各級社會保險經辦機構、受托人、托管人、投資管理人，以及歸集賬戶開戶銀行和其他為職業年金基金管理提供服務的自然人、法人或者其他組織，應當積極配合檢查，如實提供有關資料，不得拒絕、阻撓或者逃避檢查，不得謊報、隱匿或者銷毀相關材料。

第四十六條 有關監管部門依法進行調查或者檢查時，應當至少由兩人共同進行，出示證件，并承擔下列義務：

（一）依法履行職責，秉公執法，不得利用職務之便謀取私利。

（二）保守在調查或者檢查時知悉的商業秘密。

（三）為舉報人保密。

第四十七條 各級社會保險經辦機構、受托人、托管人、投資管理人以及歸集賬戶開戶銀行違反本辦法規定的，由有關監管部門責令改正。

第四十八條 受托人、托管人、投資管理人發生違法違規行為可能影響職業年金基金財產安全的，或者經責令改正而不改正的，由人力資源社會保障部暫停其接收新的職業年金基金管理業務。各級社會保險經辦機構、受托人、托管人、投資管理人以及歸集賬戶開戶銀行發生違法違規行為給職業年金基金財產或者受益人利益造成損害的，依法承擔賠償責任，其中各級社會保險經辦機構的賠償責任由同級財政承擔；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第四十九條 有關監管部門將受托人、托管人、投資管理人以及歸集賬戶開戶銀行違法違規行為、處理結果以及改正情況予以記錄，同時抄送業務主管部門。

第五十條 各省、自治區、直轄市人力資源社會保障行政部門、財政部門對本地區職業年金基金管理情況進行監督，發現違法違規問題報人力資源社會保障部、財政部。

第五十一條 會計師事務所和律師事務所提供職業年金中介服務應當嚴格遵守法律法規和相關職業準則、行業規范。

第七章 附則

第五十二條 本辦法由人力資源社會保障部、財政部解釋。

第五十三條 本辦法自印發之日起施行。

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。

第四篇：企業年金基金受托管理合同

合同編號：_________

合同簽署地點：_________

甲方：_________

名稱：_________

地址：_________

法定代表人：_________

聯系電話：_________

乙方：_________

名稱：_________

地址：_________

法定代表人：_________

注冊資本：_________

營業范圍：_________

組織形式：_________

營業期限：_________

企業年金基金受托管理業務資格證書編號：_________

聯系電話：_________

甲方是設立企業年金計劃的企業，乙方是依法成立具備受托管理資格的公司，雙方按照《中華人民共和國信托法》、《中華人民共和國合同法》、《企業年金試行辦法》和《企業年金基金管理試行辦法》等有關法律的規定，甲方委托乙方為_________企業年金基金的受托人，乙方同意接受甲方的委托，從事此項受托管理業務；雙方同意本著真誠合作、平等自愿和誠實信用的原則，開展此項合作。

為明確甲、乙雙方在企業年金基金財產賬戶的管理等相關事宜中的權利、義務及職責，確保企業年金基金財產的安全，實現企業年金基金保值增值，維護受益人和合同雙方的合法權益，特訂立本合同。

第一章　定義和釋義

在本合同中，除非上下文另有解釋或文意另有所指，下列詞語具有如下含義：

1．1　本合同：指編號為_________號的《_________企業年金基金受托管理合同》及對該合同的任何修訂和補充。

1．2　受托管理：指甲方基于對乙方的信任，將自己合法支配的財產委托給乙方，由乙方按甲方的意愿、以企業年金基金財產的名義，為受益人的利益管理、運用和處分年金基金財產的行為。

1．3　企業年金基金：指_________企業根據《_________企業年金計劃》歸集的資金及其投資運營收益形成的企業補充養老保險基金。

1．4　初始受托財產：簽訂本受托合同時雙方約定的信托財產金額。

1．5　企業年金基金財產或受托財產：指本合同期限內由甲方交付的全部財產和本受托管理期限內獲得收益的總和。

1．6　受托財產托管專戶：指根據乙方指令托管人以_________企業年金基金的名義在托管人營業機構開立的企業年金基金財產專用存款賬戶，用于歸集企業年金的繳費、投資運營收益和支付企業年金受益人的退休待遇等。

1．7　委托投資資產托管專戶：指根據乙方指令托管人以_________企業年金基金或_________企業年金基金證券組合的名義在托管人營業機構開立的，專門用于委托投資資產交易清算的托管專用賬戶。

1．8　受托當事人：指根據本受托管理合同享受權利并承擔義務的甲方、乙方和受益人。

第二章　受托的名稱

本受托的名稱為：_________企業年金基金。

第三章　受托的設立

3．1　受托當事人

3．1．1　委托人（甲方）：_________

3．1．2　受托人（乙方）：_________

3．1．3　受益人：由甲方提供的《受益人名冊》確定（詳見附件1）

3．2　受托聲明與承諾

甲方自愿按照本合同將其合法擁有的按照《_________企業年金計劃》歸集的企業年金基金財產委托給乙方，甲方對_________企業年金基金財產來源及用途的合法性做出書面承諾，保證本企業年金基金財產沒有設立任何擔保，也沒有任何其他限制性條件妨礙乙方對該財產的受托管理。乙方同意接受甲方的委托，以企業年金基金財產的名義，為受益人的利益管理、處分企業年金基金財產，乙方承諾：管理本受托財產應恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、有效管理的義務。

3．3　受托目的依靠乙方的專業管理能力、優質服務以及透明化、規范化的操作，實現企業年金基金保值增值，保證企業年金基金財產的獨立性，提高企業年金基金的運行效率，降低綜合管理成本，為受益人提供補充養老保障，維護受益人的利益。

3．4　受托財產

3．4．1　初始受托資金為_________萬元人民幣，甲方須在合同生效后的10個工作日內匯入乙方設立的企業年金基金受托財產托管專戶。

3．4．2　甲方在合同期內將按月增加或減少受托財產，增加的受托財產金額以實際到賬的金額為準，減少的財產以甲方確認的企業年金待遇支付金額為準。增加的財產與初始受托財產及其投資運營收益一并歸屬于受托財產。

3．4．3　受托財產獨立于甲方、乙方和其他任何為企業年金基金提供服務的自然人、法人或其他組織的固有財產。

3．4．4　乙方因受托財產的管理、運用、處分或者其他情形而取得的財產歸屬于受托財產。

第四章　甲方的權利和義務

4．1　甲方的權利

4．1．1　有權向乙方了解受托財產的管理、處分及收支情況，并有權要求乙方做出說明。

4．1．2　有權查閱、抄錄或者復制與受托財產有關的受托賬目以及處理受托管理業務的其他文件。

4．1．3　乙方違反受托目的處分受托財產或者因違背管理職責、處理受托管理業務不當致使受托財產受到損失的，甲方有權申請人民法院撤銷該處分行為，并有權要求乙方恢復受托財產的原狀或者予以賠償。該項規定的申請權，自甲方知道或者應當知道撤銷原因之日起一年內不行使的，歸于消滅。

4．1．4　乙方違反受托目的處分受托財產或者管理、處分受托財產有重大過失的，甲方有權解任乙方。

4．1．5　法律、行政法規和本合同約定的其他權利。

4．2　甲方的義務

4．2．1　甲方有義務承諾甲方建立_________企業年金計劃符合中國相關法律法規。

4．2．2　甲方有義務承諾交付的全部受托財產的來源符合中國相關法律法規。甲方有按本合同的規定按時繳納受托資金及合同期限內追加資金的義務。并承擔由于未按時繳納資金而引起的一切責任。

4．2．3　甲方有義務向乙方提供建立企業年金基金相關的資料和信息，包括但不限于：企業基本信息、職工基本信息、營業執照、財務報表、繳納基本養老保險的憑單、監管部門要求提供的材料等相關資料及證明。甲方有義務確認所提供的任何形式的信息材料準確無誤；并保證無故意隱瞞。

4．2．4　甲方同意乙方按本合同約定的方式管理、處分受托財產。

4．2．5　甲方有義務向受益人披露企業年金基金定期報告。

4．2．6　甲方有義務承擔按照合同約定的各項管理流程填制表格、確認數據、加蓋公章的職責。

4．2．7　甲方有義務向乙方提供人員變動信息，遇重大人員變動情況應及時通知乙方。

4．2．8　甲方同意按本合同第8．2條的規定從受托財產中支付費用。

4．2．9　甲方同意按照本合同的約定及時向賬戶管理人支付賬戶管理費。

4．2．10　法律、行政法規的規定和本合同約定的其他義務。

第五章　乙方的權利和義務

5．1　乙方的權利

5．1．1　依據本合同約定從受托財產中收取受托管理費；依據《_________企業年金基金托管合同》《_________企業年金基金投資管理合同》從受托財產中列支托管費和投資管理費；依據《_________企業年金基金賬戶管理合同》約定通知甲方向賬戶管理人支付賬戶管理費。

5．1．2　依據本合同的約定通知甲方將企業年金月繳費劃入受托財產托管專戶。

5．1．3　依據本合同約定的方式，管理、處分受托財產。

5．1．4　當甲方的指令同國家有關法律法規相抵觸時，乙方有權拒絕執行。

5．1．5　法律、行政法規的規定和本合同約定的其他權利。

5．2　乙方的義務

5．2．1　乙方從事受托活動，應當遵守法律、法規的規定和本合同的約定，不得損害國家利益、社會公眾利益和他人的合法權益；如遇國家政策重大調整，應及時通知甲方，各方應就相關事項進行協商和調整。

5．2．2　乙方管理、處分受托財產所產生的債權，不得與其固有財產產生的債務相抵銷；乙方管理、處分不同企業年金基金受托財產所產生的債權債務，不得相互抵銷。

5．2．3　應當遵守本合同的約定，本著忠實于受益人最大利益的原則處理受托管理業務；乙方管理受托財產，必須恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、有效管理的義務。

5．2．4　不得將受托財產轉為其固有財產；乙方將受托財產轉為其固有財產的，必須恢復該受托財產的原狀；造成受托財產損失的，應當承擔賠償責任。

5．2．5　除經甲方同意，并以公平的市場價格進行交易之外，乙方不得將其固有財產與受托財產進行交易或者將不同受托財產進行相互交易。

5．2．6　為受托財產提供專門的財務管理，與乙方固有財產以及不同的受托財產分別記賬，在托管銀行開立企業年金基金受托財產托管專戶。及時與托管人核對受托財產托管專戶余額、企業的繳費到賬情況和向受益人支付待遇等信息。

5．2．7　及時通知托管人將受托財產托管專戶的資金劃入委托投資資產托管專戶。

5．2．8　支付受益人企業年金基金待遇時，通知托管人將資金從受托財產托管專戶劃入受益人的銀行存款賬戶或專門用于支付受益人企業年金待遇的法人存款賬戶中。

5．2．9　保存處理受托管理業務的完整記錄，保存期限自本受托生效之日起至本受托終止后的15年。

5．2．10　本受托合同終止時，如甲方選任了新受托人，在完成與新受托人的交接工作之前，乙方應繼續負責本合同受托財產的管理、確認和分配等。

5．2．11　當出現甲方選任新受托人的情況時，乙方有義務妥善進行交接工作。在完成與新受托人的交接工作之前，乙方應繼續負責受托財產的管理、確認和分配等事項。

5．2．12　如果出現對受托財產進行清算的情況，乙方有義務按照合同約定的清算程序，負責組織相關人員參與清算。

5．2．13　法律、行政法規和本合同約定的其他義務。

第六章　受益人的權利和義務

6．1　受益人的權利

6．1．1　受益人有權對其企業年金基金個人賬戶余額進行查詢，并要求乙方做出說明。

6．1．2　如受益人死亡，由其指定受益人或法定繼承人獲取相應的受托利益。

6．2　受益人的義務

6．2．1　受益人不得轉讓企業年金基金受益權，不得將企業年金基金受益權用于償還債務或設定擔保。

6．2．2　受益人有義務提供本受托相關的資料和信息。

6．2．3　對甲方、乙方以及處理受托管理業務的情況和資料負有保密義務。

第七章　受托財產的管理

7．1　企業年金計劃

7．1．1　《_________企業年金計劃》是甲方制定的關于其企業年金具體操作的指導性內部文件。本合同中第7．

2、7．3條中的有關規定，將按照《_________企業年金計劃》中的有關條款執行。

7．1．2　本合同生效后，甲方應盡快將經甲方蓋章確認的《_________企業年金計劃》交給乙方。甲方有權根據甲方的實際情況修改《_________企業年金計劃》的部分條款。在合同有效期內，如《_________企業年金計劃》的條款發生變更，則甲方需要在發生變更之日起五個工作日內將新的《_________企業年金計劃》連同書面通知送達給乙方，乙方在收到新的《_________企業年金計劃》后，下一個月按新計劃實施。

7．1．3　甲方修改《_________企業年金計劃》的條款，如涉及乙方受托管理內容，應與乙方協商達成一致。

7．2　受托管理職責

7．2．1　乙方應將受托財產與乙方固有財產分別管理、分別記賬，并與其管理的其他受托財產分別管理、分別記賬。

7．2．2　乙方應在充分考慮企業年金基金財產的安全性和流動性的前提下，遵循謹慎、分散風險和專業化管理的原則，嚴格按照有關法律法規制定投資政策。

7．2．3　定期匯集和編制受托財產管理報告、財務會計報告及其他相關報告，并通過合同約定的信息披露方式通知甲方或受益人。

7．2．4　按照合同約定的時間和流程，負責定期核查受托財產的投資運營情況，并將運營結果及時通過賬戶管理反映。

7．2．5　在受益人達到支付條件時，按照合同約定的規則和流程，負責辦理向受益人支付企業年金待遇的事項。

7．2．6　在發生重大事件時，及時向甲方、受益人和監管部門報告，接受甲方、受益人和監管部門的查詢。

7．2．7　根據本合同和企業年金計劃規則，辦理企業年金繳費。

7．3　受托管理的方式

7．3．1　乙方在保證受托財產安全的前提下，應當委托其他機構代為處理企業年金基金賬戶管理、托管和投資管理等事務并予監督。

7．3．2　甲方不得干預乙方行使對其他代理機構的選擇權。如甲方干預，導致受托財產受到損失的，其損失由甲方承擔。

7．4　賬戶管理

乙方應委托專業賬戶管理機構代為處理企業年金基金賬戶管理事務，具體包括以下內容：

7．4．1　企業年金賬戶的建立

乙方需要委托賬戶管理人為甲方的企業年金基金建立相應的企業年金基金賬戶。企業年金基金賬戶包括企業賬戶和職工個人賬戶，記錄企業和職工的基本信息及繳費、投資運營收益分配、支付、未歸屬權益和余額等信息。

7．4．2　記錄企業賬戶和個人賬戶內資產變化狀況。

7．4．2．1　委托賬戶管理人記錄每個受益人的個人賬戶中的企業繳費部分余額和個人繳費部分余額。

7．4．2．2　委托賬戶管理人計算受益人應享有的企業年金受托利益，并記入其賬戶。

7．4．3　根據甲方提交或確認的相關文件，賬戶管理人計算受益人的企業年金應支付的數額。

7．4．4　對甲方和受益人的相關信息進行變更登記。

7．4．5　委托賬戶管理人根據企業年金賬戶信息的變化，提供階段性報告；根據甲方的需要提供賬戶相關信息的查詢服務。

7．5　托管

乙方委托商業銀行等托管機構處理企業年金基金托管事務，應包括以下內容：

7．5．1　乙方選擇符合具備企業年金基金托管業務資格的商業銀行等機構作為企業年金基金的托管人。

7．5．2　乙方指令托管人在其營業機構為乙方管理的受托財產開設獨立的銀行賬戶——受托財產托管專戶。并為受托財產的委托投資開立專門的銀行賬戶——委托投資資產托管專戶。

7．5．3　乙方委托托管人對受托財產每日或每周進行估值，并及時接收托管人上傳的交易數據、賬務數據和估值數據。

7．5．4　托管的具體內容見《_________企業年金基金托管合同》。

7．6　投資管理乙方委托其他機構代為處理企業年金基金投資管理事務，應包括以下內容：

7．6．1　乙方在投資管理過程中以控制投資風險為首要投資原則，制定相應的投資政策及戰略資產配置；

7．6．2　乙方選擇符合具備企業年金基金投資管理業務資格的機構從事企業年金基金的投資管理。

7．6．3　乙方依據《企業年金基金管理試行辦法》的規定安排投資管理事項。

7．6．4　投資管理的具體內容見《_________企業年金基金投資管理合同》。

第八章　受托的財務管理

8．1　處理原則

8．1．1　乙方辦理企業年金基金受托管理業務，應建立企業年金基金受托管理業務會計核算和財務管理辦法。

8．1．2　乙方對不同的企業年金計劃，應建立單獨的會計賬套分別核算，應在托管人開設單獨的銀行結算賬戶——受托財產托管專戶。受托財產托管專戶的開設與管理由托管人按照法律、法規規定和有關業務規則執行，受托財產托管專戶的預留印鑒由托管人保管。企業年金計劃的受托財產應與其他受托財產、乙方固有財產、托管人的其他資產分別管理、分別編制報表。

8．1．3　乙方指令托管人在其營業機構開立的受托財產托管專戶用于：歸集企業年金繳費、與托管賬戶相互劃撥資金和支付企業年金待遇等。托管人每日根據乙方的指令辦理受托財產托管專戶的資金劃撥和核算。每個企業年金計劃的受托財產托管專戶資金相互獨立，各結算賬戶資金不得相互占用。在委托投資管理人投資前，乙方應及時通知托管人將受托財產托管專戶的資金劃入委托投資資產托管專戶。在支付受益人企業年金待遇時，乙方及時通知托管人從受托財產托管專戶的資金劃入受益人的銀行存款賬戶或劃入由乙方指定的賬戶中。

8．1．4　乙方負責審核并確認企業年金繳費、投資運用、收益分配、支付等環節的合規性、準確性和完整性；定期對賬戶管理信息進行賬務核對，保證受益人權益記錄正確；對企業年金基金受托財產的記錄進行核對，使賬證、賬賬、賬實相符。

8．2　受托財產承擔的費用

8．2．1　企業年金基金管理機構的報酬

8．2．1．1　受托費，收取金額按本合同第十二章有關約定。

8．2．1．2　托管費，收取金額按《_________企業年金基金托管合同》有關約定。

8．2．1．3　投資管理費，收取金額按《_________企業年金基金投資管理合同》有關約定。

8．2．2　處理受托管理業務所發生的下列費用可在受托財產成本中列支：

8．2．2．1　可能發生的中介機構服務費：如審計費等。

8．2．2．2　受托終止時的受托財產清算費用。

8．2．2．3　受托財產管理、運用、處分過程中發生的稅費和傭金等。

8．3　賬戶管理費

賬戶管理費按季由乙方通知甲方支付給賬戶管理人，不在受托財產中列支，具體收取方法見《_________企業年金基金賬戶管理合同》的規定確定。

第九章　受托的監管

9．1　甲方可根據監督需要，定期或不定期進行賬戶查詢、賬務查詢、投資管理情況查詢。

9．2　甲方在對投資情況等有疑問時，可以要求進行外部專項審計，外部專項審計的費用由甲方承擔。

第十章　風險承擔

10．1　風險承擔

10．1．1　乙方管理受托財產應恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、有效管理的義務。乙方作為本企業年金基金管理的最終負責人，承擔本企業年金基金管理中所產生的違約風險。

10．1．2　乙方應通過風險聲明書揭示風險，風險聲明書應當載明下列主要內容：

10．1．2．1　受托人依據受托文件的約定管理、運用受托財產，受托財產仍有可能受到損失。

10．1．2．2　受托人依據受托文件的約定管理、運用受托財產導致受托財產受到損失的，其損失由受益人承擔。

10．2　乙方的賠償責任

10．2．1　乙方違反受托目的處分受托財產或者因違背管理職責、處理受托管理業務不當致使受托財產受到損失的，應當予以賠償。

10．2．2　乙方采取本合同約定之外的方式運用本受托項下的受托財產，由此產生的收益，歸受托財產所有；由此給受托財產造成損失的，乙方應以其固有財產承擔賠償責任。

10．2．3　由于其他當事人未履行職責造成企業年金基金財產損失由乙方代為追索，同時乙方承擔連帶賠償責任。

第十一章　信息披露

11．1　信息披露的內容和時間

11．1．1　定期報告：乙方應在每季度結束后15日內向甲方提交季度企業年金基金管理報告；并應在每結束后45日內向甲方提交企業年金基金管理報告，其中企業年金基金財務會計報告須經會計師事務所審計。

11．1．2　臨時文件：乙方在履行合同過程中，如遇重大事項嚴重影響受托的執行，應在知道該事項發生之日起的5個工作日內報告甲方和受益人。

11．2　信息披露的方式

11．2．1　乙方依本合同的要求定期向甲方提交受托管理報告，受益人可向甲方查詢。

11．2．2　乙方向甲方和受益人提供互聯網等信息查詢手段。

第十二章　受托人報酬

12．1　依據甲乙雙方約定，乙方按年率_________%從受托財產中提取受托費。

乙方應收取的受托費，由乙方指令托管人逐日計提，按季支付。托管人應在次季初2日內（節假日順延）將受托費清單報送乙方，并根據乙方的指令從受托財產中一次性支付。

12．2　日受托費按前一日該受托財產凈值和本合同約定的受托財產年受托費率計提。其中：受托財產凈值等于委托投資資產市值（銀行間市場債券按市價）加上未委托投資財產凈值，日受托費計算方法如下：

T=E×R×1/當年天數。

其中：T為每日應計提的受托費；

E為前一日受托財產凈值；

R為本合同約定的年受托費率。

12．3　受托費應分別對委托投資資產和未委托投資財產進行計提和支取。

12．4　甲乙雙方對受托費的計算與支付另有約定的，從其約定。受托費率發生調整時，甲方應及時將調整后的年受托費率通知托管人和投資管理人。

第十三章　受托的生效、變更、終止和清算

13．1　合同生效

本合同在甲方和乙方的法定代表人或授權代表簽章，并加蓋公章之日起生效。

13．2　受托期限

13．2．1　本合同受托期限為：自初始受托資金匯入受托財產托管專戶之日起________年。

13．2．2　受托期限到期日為________，若遇公休日及法定節假日，則順延至下一個工作日。

13．2．3　在受托期限屆滿前壹個月，甲方與乙方就《_________企業年金基金受托管理合同》是否續簽達成書面協議。

13．3　受托變更

13．3．1　當甲方和乙方權利義務、受托期限、受托核算等條款發生變化時，視為受托變更。

13．3．2　本合同生效后，甲方和乙方均不得擅自變更。如需要變更，須經雙方協商一致并達成書面協議。

13．3　受托的終止

13．3．1　本受托因下列原因終止：

13．3．1．1　本合同規定的終止事由發生；

13．3．1．2　受托期限屆滿；

13．3．1．3　本合同的受托目的已經實現或不能實現；

13．3．1．4　本合同經甲方與乙方協商同意終止；

13．3．1．5　本合同中雙方的受托關系依法被撤銷；

13．3．1．6　本合同中雙方的受托關系被解除。

當發生以上任何情形之一時，本合同設定的企業年金基金受托即告終止。提前終止受托應以書面協議或書面文件為準。

13．3．2　本受托期間，甲方不得擅自提前終止本合同，否則由此給受托財產或乙方造成的損失，甲方應負責賠償，且甲方須向乙方全額支付乙方的報酬。

13．3．3　本受托期間，乙方不得擅自提前終止本合同，否則由此給受托財產或甲方造成的損失，乙方應負責賠償。

13．4　受托的清算

13．4．1　企業年金基金受托財產不屬于甲方或乙方的固有財產，若甲方或乙方依法解散、依法被撤銷、被宣告破產而終止時，受托財產不屬于任何一方清算財產或破產財產。

13．4．2　受托終止，乙方應負責受托財產的管理、清理和確認賬戶余額等。

13．4．3　乙方應在受托終止后的十五個工作日內，編制受托財產清算報告，報告甲方和受益人。

13．4．4　甲方和受益人如對清算報告有異議，可以提出復核要求。當無法取得協商一致時，可以聘請外部的會計師事務所對受托財產進行清算審計，有關費用由受托財產承擔。

13．4．5　甲方和受益人在收到受托清算報告之日起三十日內未提出書面異議的，乙方就清算報告所列事項解除責任。

13．5　受托終止后受托財產的歸屬

13．5．1　受托終止時，本合同項下的受托財產歸屬于《受益人名冊》中的全體受益人，每名受益人享有的受益權資格和比例根據甲方提供的受托終止前執行的《_________企業年金計劃》確定。

13．5．2　本合同期滿受托終止時，甲方指定了新受托人，乙方應協助新受托人接管受托財產和受托管理業務；甲方未指定新受托人時，乙方按國家相關政策履行其職責。

13．5．3　通常情況下，本受托財產不因甲方破產而終止。但因甲方破產致使本受托合同終止時，乙方按國家相關政策規定履行其職責。

13．5．4　因乙方破產致使本受托合同終止時，甲方指定了新受托人，則乙方應協助新受托人接管受托財產和受托管理業務；甲方未指定新受托人時，乙方按照國家相關規定履行其職責。

第十四章　保密條款

14．1　保密義務

甲方、乙方和受益人于本受托設立和管理中所獲得的對方商業秘密以及其他未公開的信息，未經許可，任何一方當事人不得自己使用或不得向第三方透露和使用，但根據法律、法規或監管部門要求應當進行披露的除外。前述“第三方”包括本合同任何一方的當事人有關聯關系的法人機構、其他組織和個人或公眾。

14．2　賠償責任

任何一方違反第13．1條的約定，應承擔由此造成的一切損失。

第十五章　文件檔案的保存

在本合同有效期內及本合同終止后至少15年內，甲方和乙方各自完整保存與本合同有關的各項全部原始憑證、記賬憑證、賬冊、交易記錄和各項合同及重要協議。

第十六章　違約責任

16．1　若甲方或乙方未履行其在本合同項下的義務，或一方在本合同項下的聲明、保證嚴重失實或不準確，視為該方違約。本合同的違約方應賠償因其違約而給守約方造成的全部損失。

16．2　如因為乙方的過錯，違背管理職責、管理受托管理業務不當或者違反法律、法規及本合同的規定，致使企業年金基金財產損失，或造成實際年收益率下降，乙方應給予賠償。

16．3　如甲方違約（包括擅自變更合同、未按約定方式提前終止合同等），甲方負責賠償乙方處理違約事務而支出的費用及所受到的損失。

16．4　如甲方的受托資金來源不合法致使本合同約定的受托關系無效，以及由此發生損失和費用或引起債務，其責任全部由甲方承擔。

第十七章　免責條款

17．1　乙方按甲方的指令并依據本合同約定行使相關權利義務所產生的風險責任，乙方免除責任。

17．2　甲方和受益人未能履行本合同規定的義務給乙方處理受托管理業務帶來的風險責任，乙方免除責任。

17．3　在本合同的有效期內，如因不可抗力，致使任一方不能履行本合同或繼續履行本合同將會對甲、乙雙方或其中一方產生實質性不利影響的，雙方可部分或全部免除責任。

17．4　因不可抗力不能履行合同的，根據不可抗力的影響，部分或全部免除違約責任。

17．5　當事人一方因不可抗力不能履行合同的，應及時通知對方，以減輕可能給受托財產及對方造成的損失，并應在合理期限內提供證明。

17．6　“不可抗力”為甲乙雙方不可預料、不可避免亦不可克服的如下事件或者類似事件：國家法律法規修改、戰爭、自然災害等。

第十八章　爭議的解決

18．1　本合同的訂立、生效、履行、解釋、修改和終止等事項適用中華人民共和國現行法律、法規及規章。

18．2　甲乙雙方履行本合同過程中發生的爭議，由雙方協商或通過調解解決。協商或調解不成的，任何一方均可以向設于某地的某某仲裁委員會，按照其屆時有效的仲裁規則進行仲裁。仲裁裁決為終局裁決，對雙方均具有約束力。

18．3　當任何爭議發生或任何爭議正在進行仲裁時，除爭議事項外，雙方仍有權行使本協議項下的其他權利并應履行本協議項下的其他義務。

第十九章　通知和送達

19．1　甲方與乙方在本合同中填寫的注冊地址為受托當事人同意的通訊地址。乙方按通訊地址或聯絡方式以專人送達、掛號信件或傳真等有效方式，就處理受托管理業務過程中需要通知的事項通知甲方或受益人。

19．2　通知在下列日期視為送達被通知方：

19．2．1　專人送達：被通知方簽收單中所顯示的日期；

19．2．2　掛號信郵遞：發出通知方持有的國內掛號函件收據所示日后第7日；

19．2．3　傳真：收到成功發送確認后的第1個工作日。

19．3　一方通訊地址或聯絡方式發生變化，應自發生變化之日起3個工作日內以書面形式通知另一方。如果在受托期限屆滿前一個月內發生變化，應在2個工作日內以書面形式通知另一方。

19．4　如通訊地址或聯絡方式發生變化的一方（簡稱“變動一方”），未將有關變化及時通知另一方，除非法律另有規定，變動一方應對由此而造成的影響和損失承擔責任。

第二十章　需要載明的其他事項

20．1　本合同未盡事宜，由雙方達成補充協議另行約定。補充協議與本合同具有同等法律效力。

20．2　合同一方當事人被兼并或被收購，其在本合同中所承擔的權利與義務由兼并方或收購方承擔。

20．3　本合同一式伍份，由甲方、乙方各執貳份，上報勞動保障行政部門壹份，每份具有同等的法律效力。

20．4　在本合同期限內，如國家出臺企業年金相關法律法規，相抵觸之處本合同條款將做相應調整。

20．5　在本合同期限內，如國家、地方政府及相關部門出臺企業年金相關法律、法規、政策而導致本合同需要審查或相關部門批準由乙方負責辦理。如果乙方因此而喪失受托管理資格，甲方有權解除本合同，乙方有義務按照甲方要求將有關資料向新受托人交接。

甲方（簽章）：_________乙方（簽章）：_________

法定代表人或授權代理人（簽字）：_________法定代表人或授權代理人（簽字）：_________

簽署日期：_________年___月___日

第五篇：國家民委科研項目管理暫行辦法(征求意見稿)

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國家民委科研項目管理暫行辦法（征求意見稿）

第一章 總 則

第一條

為進一步加強國家民委科研項目的科學化、規范化管理，特制定本辦法。

第二條

國家民委科研項目面向全國，但重點面向全國民委系統及有關單位、高校、科研院所。招標項目堅持布局合理、重點突出、公平競爭、擇優立項。

第三條

國家民委科研項目包括社會科學研究項目和自然科學研究項目。鼓勵聯合攻關重大基礎研究項目和應用研究項目。支持對民族工作決策具有重要參考價值的現實問題研究項目。

第四條 國家民委成立科研項目管理辦公室，負責國家民委科研項目的統一組織實施與管理。該機構由國家民委民族理論政策研究室和教育科技司組成，國家民委民族問題研究項目由民族理論政策研究室負責管理，其他項目由教育科技司負責管理，對外統一使用國家民委科研項目管理辦公室牌子。第二章 項目申請與立項

第五條

項目類型、發布、委托與招標

1．科研項目分為重點項目、一般項目和青年項目，以及自籌經費項目?？蒲许椖康难芯科谙?，自然科學研究項目一般為2年，最長不超過3年，重大項目不超過5年；社會科學研究項目一般為1年，最長不超過2年，重點項目最長不超過3年；其中，民族問題研究項目和青年項目一般應當年完成，最長不超過2年。國家民委根據需要可設立應急項目。應急項目應在規定期限內完成，主要采取委托方式。

2．國家民委根據少數民族和民族地區經濟社會發展的需要，征集選題，制定申報項目指南。每年定期發布《國家民委科研項目指南》，并在國家民委網站上公開發布。3.國家民委科研項目以委托與招標相結合的方式進行。

4.國家民委科研項目招標工作，將遵循“公開、公正、公平”的原則，擇優篩選。5.國家民委科研項目實行合同制和項目主持人負責制。第六條

項目申請

1．國家民委科研項目管理辦公室每年第一個季度發布科研項目指南，在規定的期限內受理項目申報。2．申請人資格： 來源：中顧法律網 www.tmdps.cn 免費法律咨詢3分鐘100%回復

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（1）中華人民共和國公民，遵守中華人民共和國憲法，擁護社會主義制度和中國共產黨的領導；

（2）項目申請人應是有關單位、高校、科研院所的正式在職職工，聘用職工與單位要有正式協議，每年在單位工作時間不得少于三個月；

（3）主要申請人應具備副高級以上專業技術職務(或相當于副高級以上專業技術職務)，或長期從事民族工作的司、局級或司局級以上領導干部；

（4）主要申請人年齡一般不得超過60周歲（特殊情況除外），扶持和鼓勵中青年學者（39歲以下）申報；（5）不具備副高級以上專業技術職務的，須由兩名具備正高級專業技術職務的同行專家推薦。3．項目申請：

（1）申請人需填寫《國家民委科研項目申請書》；

（2）項目申請人所在單位需按本辦法中有關申請人資格的規定進行審查、簽署意見，并承諾提供相應的研究條件及信譽保證；

（3）申請人在規定的申請時間內，將本單位審查合格的申請書一式三份送交國家民委科研項目管理辦公室審核。4．凡下列情況不具備申請資格：（1）申請材料中有虛假內容者；（2）有違反學術道德記錄者；

（3）申請人只能參加一個項目的申報，正在承擔國家民委項目尚未結項者，不得申報。第七條 項目評審

1．實行專家匿名評審，每個學科評審小組成員不得少于3人。2．評審程序

（1）形式審查：由國家民委科研項目管理辦公室負責形式審查，審查合格者提交專家組評審；（2）專家組評審：專家組三分之二以上成員同意方能通過，由主審專家簽署建議立項或不予立項意見。（3）初評：國家民委科研項目管理辦公室根據專家評審意見，提出初評意見，報分管委領導。（3）終審：國家民委召開評審會議，審定是否立項及資助額度等事項。3.評審標準：

（1）項目設計的科學性、合理性；

（2）研究內容的創新性及技術路線的可行性；

（3）項目負責人的科研能力及項目組成員結構的合理性；（4）相關研究具備的科研條件和研究基礎；（5）項目研究經費預算的合理性。來源：中顧法律網 www.tmdps.cn 免費法律咨詢3分鐘100%回復

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4．評審組織者、評審專家和工作人員須遵守下列評審紀律：

（1）評審組織者須對評審專家的人選、評審過程中的具體內容嚴格保密。（2）評審專家和工作人員不得以任何理由查詢或透露項目論證的相關背景材料；（3）不得索取和收受禮金或禮品。第八條

項目立項

國家民委科研項目管理辦公室根據國家民委的終審意見，下發立項通知。

第三章

管理與驗收

第九條

進度管理

1.項目負責人接到項目立項通知后，應在規定期限內簽署《國家民委科研項目委托研究合同書》。逾期未簽者視為自動放棄。

2.國家民委科研項目管理辦公室對項目進行全程跟蹤和管理，實施中期檢查和終結報告制度。3.在項目進行過程中如發現以下情況，國家民委科研項目管理辦公室可終止項目進行，停止撥付經費：（1）項目申請者因各種原因無法繼續進行項目研究；

（2）項目申請者未經國家民委同意擅自公開發表和出版項目內容；（3）中期驗收未合格并在延長（最多不超過6個月）后仍未合格。

4.凡有下列情形之一者，須由項目負責人提交書面申請，并經所在單位同意，報國家民委科研項目管理辦公室審批。

（1）變更項目負責人；（2）變更項目名稱；（3）變更項目最終成果形式；（4）變更項目研究內容；（5）變更項目管理單位；（6）申請項目延期；（7）申請撤銷項目。第十條

項目鑒定

項目最終研究成果通過鑒定后方可結項。成果鑒定由國家民委科研項目管理辦公室聘請有關專家具體實施。鑒定程序： 來源：中顧法律網 www.tmdps.cn 免費法律咨詢3分鐘100%回復

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1.項目研究工作完成后，項目負責人填寫《項目鑒定申請表》，經所在單位科研和財務部門審核合格后，將５份最終成果報送國家民委科研項目管理辦公室；

2.國家民委科研項目管理辦公室對《項目鑒定申請表》和最終成果進行審查，審查合格后將最終成果和《項目鑒定申請表》送鑒定專家小組；

3.專家組成員進行鑒定，并在《項目鑒定申請表》上提出成果是否通過鑒定及鑒定等級意見； 4.國家民委科研項目管理辦公室匯總專家鑒定意見，確定成果是否通過鑒定及等級；

5.國家民委科研項目管理辦公室將鑒定結論通知項目組及所在單位。鑒定未能通過的，允許項目組在一年內對成果進行修改，并重新申請鑒定。重新鑒定仍不能通過的，按撤項處理。第十一條

屬于下列情況者，2年內不得申請國家民委科學研究項目： 1．成果鑒定未通過，并在12個月內進行修改仍未通過； 2．在規定時間內和6個月延長期限內沒有完成項目； 3．屬于第九條第四款規定范圍。第十二條

驗收與結項

1.最終成果鑒定通過后，由國家民委科研項目管理辦公室負責辦理驗收結項，發給《國家民委科學研究項目結項證書》。

2.凡有下列情形之一者，不予結項：（1）成果明顯違反四項基本原則；（2）成果未通過專家鑒定；（3）剽竊他人成果；（4）與計劃任務不符；

（5）逾期不提交延期申請或延期申請到期仍不能完成；（6）違反財務紀律。

第四章 經費管理

第十三條

經費管理原則

1.科研項目經費由國家民委每年從民族工作經費中單列，經費數額根據需要設定。2．國家民委科研項目管理辦公室負責對項目經費的使用情況進行監督、檢查和指導； 3．項目負責人所在單位按財務制度要求對項目資助經費實施具體管理； 來源：中顧法律網 www.tmdps.cn 免費法律咨詢3分鐘100%回復

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4．相關財務部門應妥善保存項目資助經費賬單，并有義務接受有關部門的監督、檢查和審計。

5.國家民委科研項目管理辦公室對直接管理的項目提取管理費用，用于科研和財務部門的項目、財務管理、檢查項目進展情況等支出費用。管理費提取的標準為青年項目和一般項目不得超過2000元，重大項目不得超過3000元。

第十四條

經費撥付程序

1．國家民委科研項目管理辦公室根據核準項目，將項目經費撥到項目負責人所在單位的銀行帳戶，由所在單位統一管理。

2．項目資助經費一次核定，一般分2期撥付，包干使用，超支不補。首期撥付資助經費的80%；經驗收后合格后再撥付20%；未通過驗收的，不予撥付。第十五條

經費使用辦法

1．項目負責人在本單位科研和財務管理部門的指導下，按計劃自主支配項目經費，嚴禁挪用。

2.依據相關財務規定嚴格使用經費，在提交《項目鑒定申請表》時，應同時提交資助經費決算表。不提交者按撤項處理或不予鑒定。

第十六條

項目成果通過驗收后，其資助經費有結余的，由項目負責人所在單位繼續用于開展研究工作，項目負責人有優先使用權。

第五章

研究成果的知識產權歸屬

第十七條

項目研究成果的知識產權屬國家民委，正式出版或向有關部門報送時，需在醒目位置標明“國家民委科研項目”字樣。

第六章

出版與評獎

第十八條

項目一般須經鑒定通過后，在不涉及國家機密的條件下，方可公開出版。

第十九條

國家民委科研項目管理辦公室負責推薦符合要求的項目成果直接進入國家民委優秀科研成果的評獎程序。項目負責人提出申請的，可推薦參加國內外各類評獎活動。第二十條

國家民委根據需要，資助優秀項目成果出版。第七章

保密條款 來源：中顧法律網 www.tmdps.cn 免費法律咨詢3分鐘100%回復

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第二十一條

國家民委對研究項目規定密級的，項目申請人有義務保密。

第八章

附

則

第二十二條

本辦法自發布之日起生效，解釋權和修改權屬國家民委科研項目管理辦公室。

二〇一〇年一月十八日