第一篇：銀行不良貸款風險

在昨日召開的“中國企業金融創新論壇”上，中國銀監會研究局副局長范文仲表示，中國銀行業現在面臨的一個比較現實的問題就是存量風險比較嚴重，而且存量風險和增量風險都面臨一定的上升趨勢。

范文仲指出，銀行業的信用風險主要表現在不良貸款余額比例與國際水平相比仍處高位，反彈壓力比較大，在中國宏觀經濟這樣發展快速的情況下，銀行業的信貸風險，不良貸款能不能繼續保持雙降勢頭的工作壓力還是很大的。而與國際先進標準相比，銀行業的風險撥備率還比較低。最近一段時間市場風險隨著利率變動，匯率形成機制的改革也將逐步增大。此外，商業銀行上市之后成為了一個公眾持有股份的公司，一旦出現金融波動，其覆蓋面將加大，相應的法律風險和聲譽風險也增加，以往這些鮮考慮的風險因素慢慢在增加，可能成為商業銀行今后不得不面臨的問題。

范文仲表示，近年來全球通貨膨脹、貿易摩擦、地緣危機以及金融市場的波動，都通過直接和間接的方式影響著國際金融市場，中國銀行業海外機構的發展要更好的利用法律和市場的手段，建設好風險識別與防范的體系，有效的規避國際市場上的各種爭端和風險。在昨日召開的“中國企業金融創新論壇”上，中國銀監會研究局副局長范文仲表示，中國銀行業現在面臨的一個比較現實的問題就是存量風險比較嚴重，而且存量風險和增量風險都面臨一定的上升趨勢。

范文仲指出，銀行業的信用風險主要表現在不良貸款余額比例與國際水平相比仍處高位，反彈壓力比較大，在中國宏觀經濟這樣發展快速的情況下，銀行業的信貸風險，不良貸款能不能繼續保持雙降勢頭的工作壓力還是很大的。而與國際先進標準相比，銀行業的風險撥備率還比較低。最近一段時間市場風險隨著利率變動，匯率形成機制的改革也將逐步增大。此外，商業銀行上市之后成為了一個公眾持有股份的公司，一旦出現金融波動，其覆蓋面將加大，相應的法律風險和聲譽風險也增加，以往這些鮮考慮的風險因素慢慢在增加，可能成為商業銀行今后不得不面臨的問題。

范文仲表示，近年來全球通貨膨脹、貿易摩擦、地緣危機以及金融市場的波動，都通過直接和間接的方式影響著國際金融市場，中國銀行業海外機構的發展要更好的利用法律和市場的手段，建設好風險識別與防范的體系，有效的規避國際市場上的各種爭端和風險。

第二篇：銀行貸款風險評估（范文）

數學建模

銀行貸款 摘要

本文針對商業銀行在發放貸款的過程中，如何利用一定的判別準則對申請貸款企業信用度進行打分的問題，建立相應的數學模型，給出判別準則。

首先，對商業銀行現有的600個申請貸款企業背景資料及打分情況的數據進行預處理。巧妙地構建字符型取值數值化公式，合理的將離散型變量（取值均為字符型）取值數值化，以及利用spss軟件對15個自變量和1個因變量做相關性分析，篩選出12個屬性變量。此外，通過回歸分析對數據進行深挖掘，利用MATLAB軟件對背景資料數據作時序殘差圖，考察分析時序殘差圖發現有64個奇異點，在Logistic回歸模型中將對應的64個樣本點予以剔除。

然后，對預處理所得的背景資料數據，建立Logistic回歸模型，利用spss統計軟件對模型求解，得到各屬性的權重系數。以謀求判別結果與原始結果吻合度最大為原則，給出了判別準則。

隨后，鑒于背景資料信息不全的情況，本文利用WAA算子的思想，構建“缺省信息均值?j”，同時定義相應的“缺省信息運算法則”，對Logistic回歸模型進行修正。利用C++軟件編程，重新求得修正后的各屬性權重系數。本文特從600個申請貸款企業隨機抽取75個樣本，隨機丟失若干屬性信息，同樣以謀求判別結果與原始結果吻合度最大為原則，給出修正后的判別準則。

接下來，通過C++編程，利用給出的判別準則對剔除64個問題樣本點后的536個企業重新打分，結果與原始打分相比，吻合度達到98.5%。對被剔除的64個企業單獨重新打分，發現與原始結果完全相反，實際是對問題樣本點進行了糾正，打分準確度達到100%。同樣使用判別準則求得前53個待申請企業打分值。分析修正判別準則對隨機抽取75個樣本打分結果，發現對不發放貸款的企業的原始打分與重新打分完全相同，實現了風險最小化原則，再使用修正判別準則求得后37個待申請企業打分值。

最后，我們就模型存在的不足之處提出了改進方案，并對優缺點進行了分析，根據數據分析結果，為銀行高層管理者寫一份報告，使判別準則得以被采用。

中小企授信評審的參考指標主要有以下幾個方面：（僅供參考）

1、銷售收入——主要判斷是否符合中小企的標準。一般來說年銷售收入1.5億以下的屬于中小企，適用于中小企授信模式，區別于大企業的授信管理，申請授信的流程比較簡便。

2、信用評級——指的是違約概率。信用評級一般從D至AAA級，等級越高，企業的資質越好。授信條件也比較寬松。每個金融機構都有自己內部的一套評級模型，主要通過眾多財務數據指標，依靠數學模型來計算違約概率。資產負債表、利潤表、現金流量表的財務指標均要錄入系統才能測算信用評級。

3、企業的基本情況——包括企業的股東情況，主要考察企業股東的資金實力，在該行業的從業經驗，是否屬于該行業的龍頭企業，是否具備核心技術等競爭優勢。如果是個人股東需要考察是否以往有不良的信用記錄，管理風格，從業經歷，個人愛好等。另外是企業與金融機構的往來情況，主要考察企業是否在其他金融機構有授信業務往來，目前的負債情況、或有負債情況（對外擔保）、是否涉及銀行業務相關的訴訟，是否有稅務、海關、工商等行政機關的處罰信息等。

4、企業的經營情況——考察企業內部管理架構、職責分工情況。經營模式、主營業務的競爭力、產品銷售特點或生產能力，企業在該行業的主要競爭優勢。企業的上下游情況，一般要考察前五大上下游企業的經營情況，例如下游企業如果是國家壟斷行業或行業龍頭企業，有穩定的訂單，說明該企業的銷路順暢，資金回籠比較有保障等等。

5、資金需求及資金缺口的分析——如果企業申請的是流動資金貸款，則按照銀監會的規定進行現金流測算。企業的流動資金貸款需求量基于借款人日常生產經營所需營運資金與現有流動資金的差額（即流動資金缺口）來確定。銀監會的計算公式如下：（1）先確定營運資金量

營運資金量＝上銷售收入×（1－上銷售利潤率）×（1＋預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數。

其中：營運資金周轉次數＝360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數－應付賬款周轉天數＋預付賬款周轉天數－預收賬款周轉天數)周轉天數=360/周轉次數

應收賬款周轉次數＝銷售收入/平均應收賬款余額 預收賬款周轉次數＝銷售收入/平均預收賬款余額 存貨周轉次數＝銷售成本/平均存貨余額

預付賬款周轉次數＝銷售成本/平均預付賬款余額 應付賬款周轉次數＝銷售成本/平均應付賬款余額（2）再計算流動資金需求缺口

流動資金貸款額=營運資金量－借款人自有資金－現有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金

6、企業的財務狀況——主要考察企業長期償債能力和短期償債能力，其中長期償債能力的指標有資產負債率、、或有負債比率等，短期償債能力的指標有流動比率。反映企業流動資產償付流動負債的能力。計算公式：流動比率 = 流動資產 / 流動負債；速動比率。反映企業即刻償債能力。計算公式：速動比率 = 速動資產 / 流動負債；營運資金比率。衡量企業流動資產在短期債務到期以前可以變為現金用于償還負債的能力。計算公式：營運資金比率 = 流動比率 – 1；現金比率。反映企業用貨幣資金償還流動負債的能力。計算公式：貨幣資金 / 流動負債。

7、抵質押擔保情況——主要考察企業的第二還款來源，也就是風險緩釋指標。按照不同的押品（土地使用權、房產、設備、有價證券等）計算不同的抵押率，抵質押率=貸款金額/押品的評估價值，一般由第三方評估機構出具押品的評估價值。抵質押率越低，證明第二還款來源越有保障，該筆貸款的安全性更高。擔保情況則要考慮擔保人（法人或自然人）的經營實力或個人資產，是否有足夠實力作為替代借款人償還債務的有效補充。

8、企業實際控制人的情況——目前部分中小企業的法人并非實際控制人，而是用了與企業經營不相關的人作為注冊企業時的法人代表，以便于逃避責任。因此需要考察企業實際控制人的具體情況。包括實際控制人的從業經驗、學歷、個人資產、對外投資情況、與銀行業務往來的情況，是否有不良記錄、是否存在對外擔保、民間借貸、對外兼職其他職務等情況。

9、企業的固定資產情況——包括企業的房產、廠房、機器設備、土地使用權等不動產情況。不動產是購置的還是租賃的，使用年限，支付價格，折舊情況等。考察的是萬一出現不良授信時，能夠被法院執行處置用于償還貸款的資產有多少價值。

主權信用評級一般從高到低分為AAA，AA，A，BBB，BB，B，CCC，CC，C。AA級至CCC級可用+號和-號，分別表示強弱。

第三篇：銀行貸款風險五級分類

信貸一部中國農業發展銀行關于印發《中國農業發展銀行貸款風險五級分類管理辦法(試行)》的通知

中國農業發展銀行各省、自治區、直轄市分行，各計劃單列市分行，總行營業部：

現將《中國農業發展銀行貸款風險五級分類管理辦法(試行)》(以下稱《辦法》)印發給你們，請遵照執行。原《中國農業發展銀行關于做好貸款八級歸人五級分類統計上報工作的緊急通知》(農發行字[2002]120號)，自本《辦法》下發之日起廢止。現就有關問題通知如下：

一、《辦法》堅持以借款企業自身償還貸款本息的能力和情況作為貸款分類標準，同時結合農發行貸款資金占用形態與貸款實物占用形態的實際情況，在充分利用貸款質量八級分類成果的基礎上，對貸款進行五級分類。

二、各級行要嚴格按照《貸款五級分類歸并關系一覽表(報銀監會)》(見附3)所列出的歸并關系，統計生成《中國農業發展銀行貸款五級分類情況監測表(報銀監會)》(見附2—1和附2—2)，并報送銀監會。總行統一制作報送銀監會口徑的監測表模板，2004年1月30日放于Notes統計分析數據庫中。(表格略)

三、在農發行內部統計分析或進行對外披露時，要按照《貸款五級分類歸并關系一覽表(對外披露)》(見附5)所列出的歸并關系，由各級行自行制作《中國農業發展銀行貸款五級分類情況監測表(對外披露)》(見附4—1和4—2)。(略)

四、各級行要繼續按季度做好商品糧棉油正常庫存和超期庫存潛虧分析，將潛虧分析作為農發行貸款五級分類結果的補充材料，上報當地銀監局，以利于全面動態地反映農發行的貸款質量狀況。2004年1月14日

附：1．中國農業發展銀行貸款風險五級分類管理辦法(試行)

第一章 總

則

第一條 為加強信貸風險管理，進一步調整和完善現行信貸險分類與監控辦法，根據中國銀行業監督管理委員會《關于推進和完善貸款風險分類工作的通知》(銀監發[2003]22號)以及《關于中國農業發展銀行全面實施貸款五級分類制度的意見》(銀監發[2003]24號)的要求，依照中國人民銀行《關于全面推行貸款質量五級分類管理的通知》(銀發[2001]416號)和中國農業發展銀行(以下稱農發行)貸款基本制度和各項貸款管理辦法，特制定本辦法。

關聯資料：部委規章共2部

第二條 貸款風險分類是指按照風險程度將貸款劃分為不同檔次的過程及其結果。通過分類應達到以下目標：

(一)揭示貸款風險程度，真實、全面、動態地反映貸款質量；

(二)及時反映貸款發放、管理、監控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，加強信貸管理；

(三)為貸款呆賬準備金的足額提取和合理使用提供依據。

第三條 貸款風險五級分類管理原則。貸款風險分類把嚴格堅持以借款企業自身償還貸款本息的能力和情況作為貸款分類標準，同時結合農發行風險貸款的實際，堅持按照以下原則進行分類。

(一)貸款風險分類管理與貸款封閉管理相結合；

(二)貸款資金占用形態與貸款實物占用形態相結合；

(三)借款人自身償還貸款本息的能力和情況與貸款風險的歷史成因相結合。

第四條 本辦法所指的貸款分類包括各項各類貸款及貼現等。

第二章 貸款風險分類的標準

第五條 評估貸款質量，采用以風險為基礎的分類方法。依據貸款風險程度，將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類；前兩類為正常貸款，后三類為不良貸款。

第六條 使用貸款風險分類法對貸款質量進行分類，實際是判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性，主要依據貸款的實際使用情況和物資保證程度；同時，考慮借款人的還款能力、還款記錄(即貸款逾期天數)和還款意愿，以及貸款償還的法律責任和銀行信貸管理等因素。

第七條 正常貸款。借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。歸屬此類的貸款包括：

(一)各類儲備貸款(不包括儲備擠占挪用貸款)；

(二)糧棉油正常商品庫存占用貸款(包括糧食合同收購貸款和種用大豆收購貸款)；

(三)正常期限內糧棉油收購、調銷費用貸款；

(四)正常期限內簡易建倉貸款。

第八條 關注貸款。借款人目前有償還貸款本息能力，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。歸屬此類的貸款包括：

(一)商品糧油超期庫存占用貸款；

(二)糧棉油正常結算資金占用貸款；

(三)商品糧銷售應收補貼占用貸款。

第九條 次級貸款。借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能造成一定損失。歸屬此類的貸款包括：

(一)商品糧棉油陳化(變質)庫存占用貸款；

(二)糧棉油銷售超期結算資金占用貸款；

(三)逾期180天(含)以內的糧棉油收購、調銷費用貸款和簡易建倉貸款；

(四)未審核退耕還林糧食補助資金掛賬占用貸款；

(五)經審計認定的糧油企業各類政策性財務掛賬占用貸款。具體包括91糧食末政策性財務掛賬占用貸款、1998年5月31日前中央和地方財政共同貼息新增掛賬和不合理貸款、地方政府消化本息新增掛賬和不合理占用貸款等；

(六)各類棉花政策性財務掛賬占用貸款。具體包括1992末中央和地方政策性棉花財務掛賬占用貸款；1993—1998中央和地方政策性棉花財務掛賬占用貸款；新疆棉花計息掛賬占用貸款；競賣1998及以前商品棉未彌補虧損占用貸款；競賣出疆棉未彌補虧損占用貸款；棉花及國家專項儲備其他未彌補虧損占用貸款等；

(七)處理商品陳化糧虧損占用貸款；

(八)老商品糧銷售應收補貼占用貸款。

第十條 可疑貸款。借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。歸屬此類的貸款主要是無庫存物資保證的貸款，具體包括：

(一)經審計認定由企業消化的糧食新、老財務掛賬和其他不合理占用貸款；

(二)中央核復的棉花企業經營性財務掛賬占用貸款；

(三)未劃轉的糧棉附營業務占用貸款；

(四)商品糧虧損掛賬和其他不合理占用貸款；

(五)棉花未彌補虧損占用貸款；

(六)商品棉虧損掛賬占用貸款；

(七)1998棉花以前發放的棉花初加工貸款；

(八)糧棉企業擠占挪用占用貸款；

(九)逾期180天以上的糧棉油收購、調銷費用貸款和簡易建倉貸款；

(十)未劃出的除糧棉企業和其他儲備企業以外的貸款。

第十一條 損失貸款。在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。歸屬此類的貸款包括：

商品糧棉油呆賬貸款和儲備呆賬貸款、糧棉附營業務呆賬貸款、其他呆賬貸款等。

第三章 貸款風險分類的認定與監測

第十二條 貸款風險分類認定與監測要按照“適時認定、科目歸類、按月監測、季度分析”的原則進行。

貸款五級分類

1998年5月，中國人民銀行參照國際慣例，結合中國國情，制定了《貸款分類指導原則》，要求商業銀行依據借款人的實際還款能力進行貸款質量的五級分類，即按風險程度將貸款劃分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失，后三種為不良貸款。

中國1998年之前的貸款分類

1998年以前，中國商業銀行的貸款分類辦法基本上是沿襲財政部1998年頒布的《金融保險企業財務制度》中的規定把貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆賬四種類型，后三種合稱為不良貸款，在我國簡稱“一逾兩呆”。逾期貸款是指逾期未還的貸款，只要超過一天即為逾期；呆滯是指逾期兩年或雖未滿兩年但經營停止、項目下馬的貸款；呆賬是指按照財政部有關規定確定已無法收回，需要沖銷呆帳準備金的貸款。中國商業銀行的呆帳貸款大部分已形成應該注銷而未能注銷的歷史遺留問題。

這種分類方法簡單易行，在當時的企業制度和財務制度下，的確發揮了重要的作用，但是，隨著經濟改革的逐步深入，這種辦法的弊端逐漸顯露，已經不能適應經濟發展和金融改革的需要了。比如未到期的貸款，無論是否事實上有問題，都視為正常，顯然標準不明，再比如，把逾期一天的貸款即歸為不良貸款似乎又太嚴格了。另外這種方法是一種事后管理方式，只有超過貸款期限，才會在銀行的帳上表現為不良貸款。因此，它對于改善銀行貸款質量。提前對問題貸款采取一定的保護措施，常常是無能為力的。所以隨著不良貸款問題的突出，這蛾類分類方法也到了非改不可的地步。

編輯本段中國1998年的貸款五級分類

正常貸款

借款人能夠履行合同，一直能正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時全額償還的消極因素，銀行對借款人按時足額償還貸款本息有充分把握。貸款損失的概率為0。

關注貸款

盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素，如這些因素繼續下去，借款人的償還能力受到影響，貸款損失的概率不會超過5%。

次級貸款

借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，需要通過處分資產或對外融資乃至執行抵押擔保來還款付息。貸款損失的概率在30%-50%。

可疑貸款

借款人無法足額償還貸款本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失，只是因為存在借款人重組、兼并、合并、抵押物處理和未決訴訟等待定因素，損失金額的多少還不能確定，貸款損失的概率在50%-75%之間。

損失貸款

指借款人已無償還本息的可能，無論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要損失了，或者雖然能收回極少部分，但其價值也是微乎其微，從銀行的角度看，也沒有意義和必要再將其作為銀行資產在賬目上保留下來，對于這類貸款在履行了必要的法律程序之后應立即予以注銷，其貸款損失的概率在75%-100%。

編輯本段貸款五級分類詳細標準

企事業單位貸款和自然人其他貸款分類標準

農村合作金融機構在充分分析借款人及時足額歸還貸款本息的可能性的基礎上，參照下列基本標準初步劃分企事業單位貸款和自然人其他貸款分類檔次后，嚴格依據核心定義確定分類結果。

正常類

（1）借款人有能力履行承諾，還款意愿良好，經營、財務等各方面狀況正常，能正常還本付息，農村合作金融機構對借款人最終償還貸款有充分把握；

（2）借款人可能存在某些消極因素，但現金流量充足，不會對貸款本息按約足額償還產生實質性影響。

正常類參考特征：

a、借款人生產經營正常，主要經營指標合理，現金流量充足，一直能夠正常足額償還貸款本息。

b、貸款未到期。

c、本筆貸款能按期支付利息。

關注類

（1）借款人的銷售收入、經營利潤下降或出現流動性不足的征兆，一些關鍵財務指標出現異常性的不利變化或低于同行業平均水平；

（2）借款人或有負債（如對外擔保、簽發商業匯票等）過大或與上期相比有較大幅度上升；

（3）借款人的固定資產貸款項目出現重大的不利于貸款償還的因素（如基建項目工期延長、預算調增過大）；

（4）借款人經營管理存在重大問題或未按約定用途使用貸款；

（5）借款人或擔保人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對貸款可能產生不利影響；（6）借款人的主要股東、關聯企業或母子公司等發生了重大的不利于貸款償還的變化；

（7）借款人的管理層出現重大意見分歧或者法定代表人和主要經營者的品行出現了不利于貸款償還的變化；（8）違反行業信貸管理規定或監管部門監管規章發放的貸款；

（9）借款人在其他金融機構貸款被劃為次級類；

（10）宏觀經濟、市場、行業、管理政策等外部因素的變化對借款人的經營產生不利影響，并可能影響借款人的償債能力；

（11）借款人處于停產或半停產，但抵（質）押率充足，抵質押物遠遠大于實現貸款本息得價值和實現債權得費用，對最終收回貸款有充足的把握；

（12）借新還舊貸款，企業運轉正常且能按約還本復息的；

（13）借款人償還貸款能力較差，但擔保人代為償還能力較強；

（14）貸款的抵押物、質押物價值下降，或農村合作金融機構對抵（質）押物失去控制；保證的有效性出現問題，可能影響貸款歸還；

（15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以內的貸款或表外業務墊款30天（含）以內。

關注類參考特征：

a、宏觀經濟、行業、市場、技術、產品、企業內部經營管理或財務狀況發生變化，對借款人正常經營產生不利影響，但其償還貸款的能力尚未出現明顯問題。

b、借款人改制（如合并、分立、承包、租賃等）對銀行債務可能產生的不利影響。

c、借款人還款意愿差，不與銀行積極合作。

d、借款人完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，但貸款擔保合法、有效、足值，銀行完全有能力通過追償擔保足額收回貸款本息。

e、擔保有效性出現問題，可能影響貸款歸還。

f、貸款逾期（含展期后）不超過90天（含）。

g、本筆貸款欠息不超過90天（含）。

資料之一：關注類貸款，其他銀行還列舉如下特征：

借款還款意愿；貸款抵押物、質押物價格下降，或銀行對抵（質）押物失去控制；貸款保證人的財務狀況出現疑問；銀行未能對貸款實施有效的監督或檔案丟失。

次級類

（1）借款人經營虧損，支付困難并且難以獲得補充資金來源，經營活動的現金流量為負數；

（2）借款人不能償還其他債權人債務；

（3）借款人已不得不通過出售、變賣主要的生產、經營性固定資產來維持生產經營，或者通過拍賣抵押品、履行保證責任等途徑籌集還款資金；

（4）借款人采用隱瞞事實等不正當手段取得貸款的；

（5）借款人內部管理出現問題，對正常經營構成實質損害，妨礙債務的及時足額清償；

（6）借款人處于半停產狀態且擔保為一般或者較差的；

（7）為清收貸款本息、保全資產等目的發放的“借新還舊”貸款；

（8）可還本付息的重組貸款；

（9）信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對還款構成實質性影響；

（10）借款人在其他金融機構貸款被劃為可疑類；

（11）違反國家法律、行政法規發放的貸款；

（12）本金或利息逾期91天至180天(含)的貸款或表外業務墊款31天至90天（含）。

次級類參考特征：

a、借款人支付出現困難，且難以獲得新的資金。

b、借款人正常營業收入和所提供的擔保都無法保證銀行足額收回貸款本息。

c、因借款人財務狀況惡化，或無力還款而需要對該筆貸款借款合同的還款條款作出較大調整。

d、貸款逾期（含展期后）90天以上至180天（含）。

e、本筆貸款欠息90天以上至180天（含）。

資料之二：次級貸款，其它銀行還舉例如下特征：

借款人凈現金流量為負值，支付出現困難，借款人不能償還其他金融機構的債務，借款人內部管理出現問題，妨礙債務的清償，預計貸款損失在30%以下，貸款本金逾期91天至180天（含）。

可疑類

（1）借款人處于停產、半停產狀態固定資產貸款項目處于停、緩建狀態；

（2）借款人實際已資不抵債；

（3）借款人進入清算程序；

（4）借款人或其法定代表人涉及重大案件，對借款人的正常經營活動造成重大影響；

（5）借款人改制后，難以落實農村合作金融機構債務或雖落實債務，但不能正常還本付息；

（6）經過多次談判借款人明顯沒有還款意愿；

（7）已訴諸法律追收貸款；

（8）貸款重組后仍然不能正常歸還本息；

（9）借款人在其他金融機構貸款被劃為損失類；

（10）本金或利息逾期181天以上的貸款或表外業務墊款91天以上。

可疑類參考特征：

a、因借款人財務狀況惡化或無力還款，經銀行對借款合同還款條款作出調整后，貸款仍然逾期或借款人仍然無力歸還貸款。

b、借款人連續半年以上處于停產、半停產狀態，收入來源不穩定，即使執行擔保，貸款也肯定會造成較大損失。

c、因資金短缺、經營惡化、訴訟等原因，項目處于停建、緩建狀態的貸款。d.借款人的資產負債率超過100%，且當年繼續虧損。

e、銀行已訴訟，執行程序尚未終結，貸款不能足額清償且損失較大。

f、貸款逾期（含展期后）180天以上。

g、本筆貸款欠息180天以上。

資料之三：可疑類貸款，專業銀行舉例尚有：

預計貸款損失率在30%—90%之間；貸款本金逾期人（含展期后）180以上。

損失類

（1）借款人因依法解散、關閉、撤銷、宣告破產終止法人資格，農村信用社依法對借款人及其擔保人進行追償后，未能收回的貸款；

（2）借款人已完全停止經營活動且復工無望，或者產品無市場，嚴重資不抵債瀕臨倒閉，農村信用社依法對其財產進行清償，并對其擔保人進行追償后未能收回的貸款；

（3）借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規定宣告失蹤，農村信用社依法對其財產或者遺產進行清償，并對擔保人進行追償后未能收回的貸款；

（4）借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的貸款；或者保險賠償清償后，確實無力償還的部分貸款，農村信用社依法對其財產進行清償或對擔保人進行追償后，未能收回的貸款；

（5）借款人觸犯刑律，依法判處刑罰，其財產不足歸還所借債務，又無其他債務承擔者，農村信用社依法追償后無法收回的貸款；

（6）借款人及其擔保人不能償還到期債務，農村信用社訴諸法律，經法院對借款人和擔保人強制執行，借款人和擔保人均無財產可執行，法院裁定終結執行后，農村信用社仍無法收回的貸款；

（7）由于上述（1）至（6）項原因，借款人不能償還到期債務，農村信用社對依法取得的抵債資產，按評估確認的市場公允價值入帳后，扣除抵債資產接收費用，小于貸款本息的差額，經追償后仍無法收回的貸款；

（8）開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發生墊款時，凡開證申請人和保證人由于上述（1）至（6）項原因，無法償還墊款，農村信用社經追償后仍無法收回的墊款；

（9）銀行卡被偽造、冒用、騙領而發生的應由農村信用社承擔的凈損失；

（10）助學貸款逾期后，農村信用社在確定的有效追索期內，并依法處置助學貸款抵押物（質押物）向向擔保人追索連帶責任后，仍無法收回的貸款；

（11）農村信用社發生的除貸款本金和應收利息以外的其他逾期3年無法收回的其他應收款；

（12）已經超過訴訟時效的貸款；

（13）符合《財政部關于印發<金融企業呆賬核銷管理辦法>的通知》（財金[2005]50號）規定的被認定為呆賬條件之一的信貸資產；

（14）借款人無力償還貸款，即使處置抵（質）押物或向擔保人追償也只能收回很少的部分，預計貸款損失率超過85%。

損失類參考特征：

a、借款人和擔保人依法宣告破產、關閉、解散，并終止法人資格，銀行經對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的貸款。

b、借款人遭受重大自然災害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者已保險補償后，確實無能力償還部分或全部貸款，銀行經對其財產進行清償和對擔保人進行追償后未能收回的貸款。

c、借款人雖未依法宣告破產、關閉、解散，但已完全停止經營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業執照，終止法人資格，銀行經對借款人和擔保人進行清償后，未能收回的貸款。

d、借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產不足歸還所借貸款，又無其他貸款承擔者，銀行經追償后確實無法收回的貸款。

e、由于借款人和擔保人不能償還到期貸款，銀行訴諸法律經法院對借款人和擔保人強制執行，借款人后擔保人均無財產可執行，法院裁定終結執行后，銀行仍然無法收回的貸款。

f、由于上述a至e項原因，借款人不能償還到期貸款，銀行對依法取得的抵貸資產，按評估確認的市場公允價值入賬后，扣除抵貸資產接受費用，小于貸款辦席的差額，經追償后仍無法收回的貸款。

g、開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發生墊款時，開證申請人和保證人授予上述a至f項原因，無法償還墊款，銀行經追償仍無法收回的墊款。

h、經國務院專案批準核銷的貸款。

資料之四：損失類貸款，專業銀行舉例尚有：

經國稅部門未能核銷的貸款；預計貸款損失在90%以上。

說明：

1、正常、關注、次級、可疑類貸款的基本分類標準是各類貸款的風險表現基本特征形式，采用的是列舉法，不可能窮盡。它們只是貸款分類的重要參考因素。

2、分類中，關鍵是要把握借款人的還款能力和貸款的損失程度，并結合擔保分析后進行初分結果調整，依據核心定義，確定分類結果。

編輯本段延伸閱讀

從2004年起，國有獨資商業銀行、股份制商業銀行兩類銀行將奉行國際標準，取消原來并行的貸款四級分類制度，全面推行五級分類制度。

貸款五級分類制度是根據內在風險程度將商業貸款劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五類。這種分類方法是銀行主要依據借款人的還款能力，即最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款遭受損失的風險程度，其中后三類稱為不良貸款。此前的貸款四級分類制度是將貸款劃分為正常、逾期、呆滯、損失四類。

五級分類是國際金融業對銀行貸款質量的公認的標準，這種方法是建立在動態監測的基礎上，通過對借款人現金流量、財務實力、抵押品價值等因素的連續監測和分析，判斷貸款的實際損失程度。也就是說，五級分類不再依據貸款期限來判斷貸款質量，能更準確地反映不良貸款的真實情況，從而提高銀行抵御風險的能力。

以前對銀行不良貸款的分類方法是“一逾兩呆”(逾期貸款是指借款合同到期未能歸還的貸款，呆滯貸款是指逾期超過一年期限仍未歸還的貸款，呆賬貸款則指不能收回的貸款)，這是一種根據貸款期限而進行的事后監督管理方法。“一逾兩呆”的不足就是掩蓋了銀行貸款質量的許多問題，比如根據貸款到期時間來考核貸款質量，就會引發借新還舊的現象，這樣就很容易將一筆不良貸款變為正常貸款，而實際上并沒有降低風險。這種分類法很難甚至根本無法達到提高信貸資產質量的目的，而五級分類法正是克服了它的有關弱點，可以及時反映商業銀行的盈虧狀況，因此成為改良貸款質量管理方法的選擇。

貸款的五級分類僅提供了一種貸款的分類方法，與風險為標準的分類方法并不一致，因此，像“貸款風險的五級分類”這樣的提法是錯誤的

實施信貸五級分類管理過程中需要重視的幾個問題

一、提高信貸人員素質。五級分類工作對信貸人員的綜合素質要求較高，不但要有信貸管理經驗，還要有豐富的財務、會計、法律、計算機等相關業務知識，具有較強的分析能力和敏銳的判斷能力。因此，要著力提高信貸人員的素質。

二、注重分類過程。五級分類建立在動態監測的基礎上，覆蓋了從貸款發放到帳面消失的整個周期，較為科學地判斷貸款風險程度，可以及時發現貸款出現的問題，準確識別風險，因此，五級分類過程本身就是信貸管理的過程，要通過貸款五級分類的實施達到提高信貸管理水平的目的，不能只重結果不重過程。

三、防止作為突擊工作來抓。貸款五級分類要求不間斷地對借款人的報表、現金流量、財務信息和非財務信息等進行收集整理和分析，是一項經常性的日常工作。因此，應通過制度建設對貸款五級分類程序和任務作明確的規定，不能當作突擊工作來抓。

四、防止只作為事后的管理方式。貸款五級分類涉及貸款管理的全過程，貸款風險分類不僅在于對不良貸款的管理，重點在于對正常貸款的管理，貸款風險分類是一個循環的、嚴密的管理體系，它滲透到貸款的審查、發放、提取損失撥備、后續跟蹤管理等各個環節。不能把貸款五級分類只作為事后的管理方式。

五、注重非財務因素的分析。農村信用社是立足農村，面向“三農”的農村金融機構，借款戶多為農戶和小型私營企業，財務制度不健全，財務管理人員水平低，部分企業提供的財務報表不連續、不完整，從財務報表中無法準確進行財務分析，因此，對非財務因素的分析就顯得特別重要。

第四篇：關于開展不良貸款風險控制及化解的調查報告

關于開展不良貸款風險控制及化解的調查報告

韶關市農村信用合作社聯合社：

根據省聯社《關于開展不良貸款風險控制及化解調查的通知》，我行領導高度重視，迅速組織相關部門人員對我行不良貸款情況進行調查、了解，研究對策，現將調查情況報告如下：

一、基本情況

截止2015年5月底，我行各項貸款余額為32.50億元，比年初增長1.25億元。不良貸款余額為14095萬元，其中賬面不良貸款2631萬元，隱性不良貸款11464萬元。賬面不良貸款占比0.81%，比年初減少516萬元和下降0.2個百分點，其中次級類貸款1334萬元，占比0.4%，比年初減少451萬元；可疑類貸款1289萬元，占比0.3%，比年初減少65萬元；損失類貸款余額為8萬元，比年初下降0萬元。

二、存量不良及隱性不良貸款分年壓降情況分析 2015年底預計我行貸款余額為365000萬元，不良貸款余額為8095萬元。2015年預計壓降不良貸款6000萬元。

2015年底不良貸款余額約為8095萬元，其中金額較大的貸款有韶關明德投資有限公司 3550萬元、韶關市北江建筑工程公司第七工區1710萬元、胡初紅600萬元。

2016年預計貸款余額為415000萬元,壓降不良貸款3500萬元，余額約為5100萬元，不良貸款占比1.2%。

2017年預計貸款余額為465000萬元,壓降不良貸款 1

2300萬元，余額約為2800萬元,不良貸款占比0.6%。

三、工作措施

(一)完善制度，狠抓落實。

對現有的崗位責任制度進行梳理，對每項業務、每個工作環節都要明確責任，嚴格細化，制定出更加科學、更加規范的制度來。目前我行與其他商業銀行相比，仍然缺少一種執力和服從精神，對新推出的業務品種，要本著制度先行的原則，確保每項業務的開展都能做到有章可依。在此基礎上要加大監督檢查力度。對發生風險造成損失的，要追究有關稽核和風險審查人員的連帶責任。

(二)建立貸款責任追究制，合理處置抵貸資產，積極活化不良資產。

1、嚴把信貸質量關。建立審貸分離的信貸制度，要在貸前調查、貸時審查、貸后檢查的基礎上，量化責任人應承擔的經濟及法律責任，以加強信貸人員的責任心。

2、分解任務，加大對不良信貸資產清收的考核力度。采取靈活辦法，集中力量，重點突破一些難纏戶;依靠行政的、經濟的、法律的手段，多策并舉拔掉一些釘子戶、賴債戶。在清收的過程中建立清收不良資產責任制，將責任、任務和獎懲措施落實到每個員工。

3、加強考核力度，嚴格追究責任。根據年初下發的《翁源縣農村信用合作聯社2015年貸后管理考核辦法》，對加強

貸后管理，對各環節的相關責任人員進行責任追究。

(三)營造良好的信用環境。

1、聯合紀檢、公安、法院、工商等職能等部門，凈化轄區內的金融秩序。對變相融資、詐騙集資、違法經營的害群之馬，從嚴從快懲處，嚴厲打擊恣意逃廢債務的行為，對惡意逃債、賴債者，一經起訴到法院要一追到底，執行到位。

2、農商銀行應加強員工職業道德教育、保密教育和法律法規教育，嚴防內部犯罪和內外勾結犯罪。加大宣傳力度，樹立農村商業銀行的新形象。

(四)加大依法收貸力度，切實維護農商銀行的合法權益。

目前，處置不良資產最有效、最直接的手段就是訴諸法律，把不良資產的經營、盤活置于法律保護之下，就能在最大限度上減少損失，防止一些不法分子惡意逃廢農商銀行債務。

1、我行將高度重視，積極維權。農商銀行以支持農村經濟發展的重要性為主題，積極鼓呼、引起地方政府的關注，加強與當地黨委、政府以及相關職能部門的聯系，爭取黨政及職能部門的支持。

2、加大金融法律法規宣傳力度。通過加強對全社會的金融法制教育，普及全民金融法律意識，提高每個公民的金融法制觀念，同時加強對農商銀行有關人員法律、法規知識 的培訓，真正做到貸款操作規范化，貸款管理法制化，貸款清收依法化。

3、加大依法收貸力度。對那些有錢不還，故意拖欠農商銀行貸款的賴賬戶以及借改制之機惡意逃廢我行債務的逃廢戶，充分運用法律武器捍衛我行的權益。重點選擇一批不良貸款戶提起訴訟，實行依法收貸，同時加強與司法部門的溝通與聯系，協調各級執法部門嚴格執法，公平、公正、合理地解決社企債務糾紛。

廣東翁源農村商業銀行 二○一五年六月一日

第五篇：農村信用合作聯社不良貸款風險排查報告

***農村信用合作聯社 不良貸款風險排查報告

省聯社駐****辦事處：

為防范信貸風險，強化信貸管理，提高信貸資產質量，化解存量貸款風險，根據人民銀行****中心支行于***年*月**日召開了全州金融機構聯席會議精神，結我縣農村信用社實際，認真進行了信貸風險排查，現將信貸風險排查工作報告如下：

一、基本情況

我縣聯社現有**個營業網點，***名從業人員，截止到***年*月*日各項存款***萬元，各項貸款***萬元，其中：四級不良貸款余額**萬元，較年初上升**萬元,不良率***%；五級分類不良貸款余額**萬元，較年初上升***萬元, 不良率**%。存貸比例（剔除支農再貸款后）**%。

二、組織領導

為落實信貸風險排查工作，加大排查力度，聯社領導高度重視，明確相關人員負責排查工作。對全轄網點不良貸款貸款進行風險排查。

三、排查內容

（一）不良貸款風險排查。主要排查了不良貸款有無隱含正常貸款、不良貸款進帳審批流程是否合規、不良貸款責

任追究是否到位、到期貸款是否及時催收、不良貸款是否喪失訴訟時效、借款人故意逃廢債務是否采取措施挽回損失、內外勾結造成信用社債權喪失等。

（二）抵（質）押及保證貸款風險排查。主要排查了是否按“三個辦法一個指引”貸款新規發放貸款、抵（質）押物是否評估過高、抵（質）押率是否超過規定的比例、抵（質）押合同是否有效、抵（質）押物是否辦理評估登記、抵（質）押物是否具備擔保條件、是否有虛假抵（質）押貸款、保證人是否具備擔保資格、是否有違反信貸制度放貸收息行為等。

（三）房地產、地方政府融資平臺貸款風險排查。主要排查了是否有項目滯銷、資金回籠困難，無法如期還貸等。

（四）假冒名貸款風險排查。主要排查了是否有內部工員內外勾結以偽造、編造虛假借款人身份信息資料，以虛假借款人名義在信用社騙取貸款的行為；實際借款人冒用他人的名字借款行為；內部員工提供他人的身份證明資料給實際借款人騙取貸款行為等。

（五）對貸款風險分類管理是否符合規定，審批程序是否合規；是否按國家宏觀經濟調控政策調整信貸投向，對國家限制行業的信貸投入是否有效的控制；是否按“三個辦法一指引”的要求落實委托支付，是否加強對貸款資金使用的有效監管；是否制定貸款業務管理辦法和操作流程，是否實

行審貸分離制度等。

四、存在的主要問題

通過不良貸款風險排查，呈現出信貸管理中的一些問題，充分暴露了我縣農村信用社貸前調查信息不對稱，貸后管理環節薄弱，存在重放輕收的粗放型管理模式。一方面社主任和信貸員的自身素質高低影響到信貸資產質量，有些人員崗位調換后存在不注重舊賬的思想。主要是：存在**個客戶通過自己在轄內多個營業網點借款或指使他人（親戚朋友）在同一營業網點借款后歸自己使用共**筆，金額**萬,現有貸款余額**萬元，涉及*個營業網點，現已全部逾期，大部分客戶已喪失還款能力，并無任何財產可執行，可能給信用社造成較大的信貸資金損失。

從五級分類不良貸款結構來看，涉農不良貸款較年初上升較為突出，而涉農不良貸款上升基本上為農戶信用貸款形成。主要原因是：一是**主要以種植業為主，由于受**年干旱氣候影響，大部分鄉鎮農作物出現減收甚至絕收，農戶清償能力降低，導致農戶到期不能清償貸款；二是隨著勞動力對外轉移，特別是近幾年來，受極端天氣的影響，農戶對農產品的預期不看好，紛紛外出務工，導致農戶貸款形成不良；三是近年來農村危房改造及新農村建房住房等消費貸款由于農戶收入的不穩定、消費不理性及貸款缺乏合理安排，導致貸款逾期。

五、處臵措施

（一）加大清收力度。加大各種清收措施，采取責任清收、行政手段清收、法律手段清收，將風險降到最低限度，及時化解不良貸款。

（二）聯社成立資產保全部門，專門負責通過各種渠道清收不良貸款。

（三）加大追責力度。“三違”貸款等，對相關責任人加大問責力度，可以執行下崗收貸、專職收貸或經濟賠償。

（四）加大考核力度。對不良貸款加大收清考核，提高不良貸款考核分值，督使信貸員加大到期貸款與不良貸款催收，維護信用社的債權，保持貸款的訴訟時效。

（五）加強對農戶信用等級評定宣傳，樹立農戶誠信意識，打造誠信社會環境。