第一篇：貸款風(fēng)險管理探討

貸款風(fēng)險管理探討

摘要

貸款是商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù), 它是以兩權(quán)分離, 按期償還為本質(zhì)特征的特殊價值運動, 貸款風(fēng)險是指清償資金安全系數(shù)的不確定性, 表現(xiàn)為企業(yè)由于各種原因無力清償銀行貸款本息, 使銀行貸款無法收回, 形成呆帳損失。所謂貸款風(fēng)險管理, 是指銀行運用系統(tǒng)和規(guī)范的方法對信貸管理活動中的各種貸款風(fēng)險進行識別預(yù)測和處理, 防范和降低風(fēng)險損失的發(fā)生, 以及對信貸活動的影響程度, 以獲取最大的貸款收益的信貸調(diào)控行為。隨著金融改革的不斷深化, 國有銀行商業(yè)化, 并建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度是一種必然趨勢。銀行成為自主經(jīng)營, 自擔(dān)風(fēng)險的企業(yè)實體, 首要的任務(wù)必須按風(fēng)險原則管理資產(chǎn), 加強對貸款風(fēng)險的管理顯得日益重要。本文探討的是如何管理和防范商業(yè)銀行信用風(fēng)險的問題, 主要是針對我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理薄弱的現(xiàn)象進行研究。關(guān)鍵詞：貸款； 風(fēng)險； 管理

目錄

一、我國商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險管理現(xiàn)狀及成因分析???????(1-2)

二、國有商業(yè)銀行貨款風(fēng)險管理的必要性???????????(3-5)

（一）是國有商業(yè)銀行生存與發(fā)展的本質(zhì)要求?????????(4)

（二）是提高當(dāng)前臥有商業(yè)銀行貨款質(zhì)量的必然途徑??????(4)

（三）銀行資產(chǎn)投向單一, 加大了貸款的風(fēng)險性????????(4-5)

三、國有商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理存在的問題??????????(5-7)四、提高當(dāng)前國有商業(yè)銀行貨款質(zhì)量的必然途徑????????(7-10)

（一）國有商業(yè)銀行近年來貨款規(guī)模狀況????????????(7)

（二）國有商業(yè)銀行貨款風(fēng)險狀況???????????????(7-10)五、完善我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理的對策???????????(10-11)

六、商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理的現(xiàn)實意義????????????(11)

七、結(jié)論?????????????????????????(12-13)參考文獻??????????????????????????(13-14)一 我國商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險管理現(xiàn)狀及成因分析

2002年初, 中國人民銀行披露了我國商業(yè)銀行不良貸款的一些情況, 根據(jù)中國人民銀行提供的數(shù)據(jù), 截至2001 年底, 四大國有獨資商業(yè)銀行的不良貸款率按四級分類為25.37%, 如果按照五級分類, 四大國有獨資商業(yè)銀行的不良貸款比率接近30%, 其中需要核銷的不良貸款比率大約為8%, 十家全國城市商業(yè)銀行和煙臺住房儲蓄銀行平均不良貸款比率為12.94%, 108 家城市商業(yè)銀行的不良貸款比率為25.15%。2002年4月, 中國工商銀行按國際通行的五級分類標(biāo)準良貸款率為29.8%。按我國的四級分類標(biāo)準, 不良貸款比率為25.7%，商業(yè)銀行經(jīng)營中產(chǎn)生不良貸款是必然的,但不良貸款應(yīng)該控制在一定的比例之內(nèi), 不良貸款的國際警戒線一般為10%左右, 我國監(jiān)管部門要求商業(yè)銀行不良貸款比率不得超過15%。與國外商業(yè)銀行相比, 我國商業(yè)銀行的不良貸款率明顯偏高, 特別是國有獨資商業(yè)銀行, 在剝離了14000 億元的不良貸款之后, 不良貸款率仍高達20%左右,我國商業(yè)銀行的不良貸款率如此之高, 貸款風(fēng)險管理狀況不佳原因是多方面的, 主要在于以下幾點:首先, 行政干預(yù)過多, 貸款難以優(yōu)化。我國的經(jīng)濟體制改革雖然取得了顯著的成績, 但是, 由于我國商業(yè)銀行的國有性質(zhì)以及產(chǎn)權(quán)關(guān)系的不明晰, 政企不分的現(xiàn)象仍然存在,國家為了實現(xiàn)宏觀經(jīng)濟調(diào)控目標(biāo), 往往給銀行下達行政性指令, 這使得銀行失去了貸款的自主管理權(quán), 在國有企業(yè)效益不佳和信用低下的情況下, 大量的不良貸款也就相應(yīng)地產(chǎn)生了。其次, 銀企關(guān)系扭曲, 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況差, 貸款難以收回。我國銀企關(guān)系是在長期計劃經(jīng)濟體制下建立的信用關(guān)系, 不是經(jīng)濟學(xué)上正常健康的信用關(guān)系。工商企業(yè)普遍存在自我發(fā)展的意識, 依賴性很大, 自我積累的能力低, 而長期以來的銀行供應(yīng)資金財政化, 使企業(yè)對銀行產(chǎn)生了嚴重的依賴型。企業(yè)在獲得貸款后往往缺乏歸還銀行貸款的意識, 相反還千方百計地逃避清償債務(wù)的責(zé)任, 這種扭曲的信貸關(guān)系,使銀行信貸資金難以回流, 形成惡性循環(huán)。最后, 銀行內(nèi)部管理存在缺陷, 貸款風(fēng)險難以防范。銀行管理體制滯后, 一是各級行的權(quán)責(zé)利不明確, 重貸輕管,重貸輕收, 二是責(zé)任不清, 獎罰不明。審貸分離, 分段負責(zé), 集體決策的制度已經(jīng)實行多年, 但由于風(fēng)險責(zé)任不清,制度的執(zhí)行也只是停留在形式上。三是信貸人員素質(zhì)較低,由于銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展快, 信貸人員不足和業(yè)務(wù)能力差的問題十分突出, 新手不熟悉業(yè)務(wù), 老信貸員也不適應(yīng)市場經(jīng)濟條件下的信貸管理工作, 不懂得商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù), 使銀行的貸款風(fēng)險增加

二 國有商業(yè)銀行貨款風(fēng)險管理的必要性

（一）是國有商業(yè)銀行生存與發(fā)展的本質(zhì)要求

1995年7月1日, 我國(商業(yè)銀行法)正式頒布實施, 意味著我國專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌進人實質(zhì)階段。(商業(yè)銀行法》第四條規(guī)定: “ 商業(yè)銀行以安全性、收益性、流動性為經(jīng)營原則,實行自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負盈虧、自我約束”。從此, 我國的四大專業(yè)銀行也向其他商業(yè)銀行一樣走向市場, 參與市場競爭, 遵循市場優(yōu)勝劣汰的競爭規(guī)律。要在市場竟?fàn)幹辛⒂诓粩≈? 國有商業(yè)銀行也必須以追求利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo), 但銀行的大部分利潤都來自于資產(chǎn)與負債的利差, 在銀行資產(chǎn)負債率高達80%—96%之間的基礎(chǔ)上, 追求利潤最大化的同時必須自始自終要追求低風(fēng)險, 保證貸款資產(chǎn)的低風(fēng)險。它是貸款業(yè)務(wù)得以經(jīng)營的基礎(chǔ), 沒有貸款的安全性, 銀行的收益利潤將無從談起乞資產(chǎn)質(zhì)量是商業(yè)銀行生存與發(fā)展的重要因素。可見, 在銀行業(yè)的競爭中, 實施資產(chǎn)風(fēng)險管理,努力提高包括貸款資產(chǎn)在內(nèi)的資產(chǎn)整體質(zhì)量, 以增強銀行的相對實力是商業(yè)銀行生存與發(fā)展的必然要求。

（二）是提高當(dāng)前臥有商業(yè)銀行貨款質(zhì)量的必然途徑

據(jù)對山東省鄒平縣四家國有商業(yè)銀行的調(diào)查, 僅19 95 年一年因企業(yè)破產(chǎn)使銀行遭受的損失便達1450萬元, 企業(yè)破產(chǎn)清償率僅0.35% 左右, 最高也不超過1%。很顯然, 現(xiàn)在的企業(yè)破產(chǎn)實質(zhì)上是在破銀行的產(chǎn)。

（三）銀行資產(chǎn)投向單一, 加大了貸款的風(fēng)險性

由于我國目前尚未形成健全的金融市場, 造成銀行難于在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中實行安全性、流動性、收益性的優(yōu)化組合, 資產(chǎn)投向單一。在我國, 貸款占銀行總資產(chǎn)的50 % 以上, 是銀行運用資金獲取收益的主要途徑, 這導(dǎo)致了目前國有商業(yè)銀行資產(chǎn)抗風(fēng)險能力較弱。

綜上所述, 無論是從商業(yè)銀行自身生存、發(fā)展的本質(zhì)所必須保持貸款安全性的要求來說,還是從目前我國國有商業(yè)銀行貸款的現(xiàn)狀來說, 實施貸款風(fēng)險管理已成為國有商業(yè)銀行改革與發(fā)展的必由之路, 也是國有商業(yè)銀行向國際銀行業(yè)接軌的突破口。

三 國有商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理存在的問題

1.國有商業(yè)銀行受各種因素干擾, 導(dǎo)致資產(chǎn)負債總量嚴重失衡, 貸款風(fēng)險加大。

2.資金配置不合理, 嚴重阻礙了商業(yè)銀行資產(chǎn)配置最大效益的發(fā)揮。在商業(yè)銀行內(nèi)部造成不是存差行就是貸差行: 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理, 長期負債短期化和短期資金長期化矛盾突出。

3.現(xiàn)行的貸款質(zhì)量差效益低, 相當(dāng)數(shù)量的資金處于逾期、呆帳 狀況, 欠息居高難下, 不能充分發(fā)揮效益, 嚴重地威脅著信貸資產(chǎn)的安全。為此建議, 建立國有商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理機制。4.如何建立國有商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理機制?（1）建立資信評估機制。對企業(yè)的資金狀況、經(jīng)營現(xiàn)狀、產(chǎn)品銷售情況, 以及發(fā)展前景等加以量化, 以量化指標(biāo)進行嚴重考核評估論證,確保增量投向準確, 為貸款決策提供準確可靠的依據(jù)。（2）建立貸款責(zé)任制和集體審批制度。用嚴格的貸款責(zé)任制約束信貸人員的行為規(guī)范, 確保貸款的發(fā)放合理。

（3）建立貸款風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制, 推行抵押貸款、商業(yè)票據(jù)、土地使用權(quán)抵押貸款、有價證券抵押貸款、企業(yè)擔(dān)(聯(lián))保貸款等融資方法, 防止一物多抵押, 逐步減少信用放款。對于借款企業(yè)的抵押財產(chǎn), 要視其是否參加保險, 財產(chǎn)的所有權(quán)及價值大小, 確保抵押品足值足額, 降低商業(yè)銀行風(fēng)險度, 提高貸款管理比例。

（4）建立各級評審機制、做到以防為主, 努力轉(zhuǎn)化及時補償。按不同授信對象和資產(chǎn)類型,將風(fēng)險基本權(quán)數(shù)劃分為10%、20%、50%、100% 五個檔次,同時,根據(jù)企業(yè)的信譽標(biāo)準劃分為AAA、AA、A、BBB、BB、B 六個等級評定貸款企業(yè)信用等級, 并成立企業(yè)信用評估委員會和貸款審批委員會。對資產(chǎn)風(fēng)險管理遵循量化管理, 以風(fēng)險變換系數(shù)與貸款方式的風(fēng)險基礎(chǔ)系數(shù)作為評價企業(yè)貸款風(fēng)險度的標(biāo)準。規(guī)定企業(yè)在限額之內(nèi)信譽好的, 按凈資產(chǎn)的一定比例或抵押物可貸值辦理。(5)建立風(fēng)險準備金制度。在企業(yè)大額貸款審批, 或企業(yè)超前分配還款能力不足的, 應(yīng)從貸款中提取一定比例, 或規(guī)定企業(yè)按一定比例提取“ 風(fēng)險基金” 進行專戶儲存;已核實沖銷的應(yīng)及時沖銷, 不能長期掛帳。

(6)建立并完善貸款資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制和崗位責(zé)任制。真正作到權(quán)Z責(zé)、利相結(jié)合, 把個人工資、獎金與各自所承擔(dān)的風(fēng)險掛起鉤來, 使之成為真正的風(fēng)險承擔(dān)者。

(7)建立合理的貸款利率機制, 真正發(fā)揮利率促進貸款合理發(fā)放和及時收回的杠桿作用。

(8)健全企業(yè)貸款運行機制。提高企業(yè)自有資金比重, 增強企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險能力。適當(dāng)提高企業(yè)稅后留利補充自有資金的比例, 要針對不同行業(yè)和企業(yè)效益高低, 制訂出不同的增補，建立貸款風(fēng)險追索機制。

(9)開展信貸資產(chǎn)清理工作, 分別不同情況, 采取相應(yīng)措施, 積極組織清收工作。已經(jīng)形成的風(fēng)險貸款, 對確屬破產(chǎn)、倒閉、兼(合)并的企業(yè)要采取果斷措施, 處理抵押品和追究貸款擔(dān)保人的連帶責(zé)任, 并訴諸于法律

四 是提高當(dāng)前國有商業(yè)銀行貨款質(zhì)量的必然途徑

1.國有商業(yè)銀行近年來貨款規(guī)模狀況

國家銀行貸款總額以年均增長20% 左右的速度增加,貸款規(guī)模在逐年擴大。國家銀行貸款占全國資金運用的比重為90%左右,新增貸款占國家新增資金運用的比重也在75%以上, 控制住銀行貸款也就控制住了社會資金)從這個意義上來說, 加強銀行貸款風(fēng)險管理, 提高貸款質(zhì)量是國家整體經(jīng)濟運行、發(fā)展的基礎(chǔ)。

2.國有商業(yè)銀行貨款風(fēng)險狀況

（1）非正常貸款即逾期、呆滯和呆帳貸款在貸款總額中比重上升, 風(fēng)險加大

據(jù)(金融時報》報道,截止1995年9月底，僅西安市建設(shè)銀行貸款總余額為267740萬元,其中,逾期貸款61503萬元,呆滯貸款12031 萬元, 呆帳貸款586萬元,分別占貸款總額的22.97%、4.49%、和0.22% , 而1994年6月建行總行正式頒布的《資產(chǎn)負債比例管理實施辦法》規(guī)定的逾期貸款、呆滯貸款、呆帳貸款余額與各項貸款余額之比不得超過8%、3%、l%。據(jù)統(tǒng)計, 目前全國不良信貸資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的30%左右,其中,僅“兩呆”貸款,基層工行、農(nóng)行在25%—40%之間, 基層建行、中行在10%—15%之間。高比例的有問題貸款, 必然帶來銀行經(jīng)營的高風(fēng)險。

(2)國有企業(yè)虧損嚴重, 高負債經(jīng)營使銀行貸款在高風(fēng)險的環(huán)境中營運 據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計,1989年至1994年，國有工業(yè)企業(yè)歷年的虧損面分別為16%、27.6%比上年同期下降了4.13 個百分點, 企業(yè)虧損面為24.1%(而贏利企業(yè)不超過1/3)。1995年全國獨立核算工業(yè)企業(yè)虧損額為8 83 億元, 比上年增長34.5 % , 預(yù)算內(nèi)國有企業(yè)虧損額為409億元, 比上年同期增長20.5 %。同時, 國有企業(yè)多是負債經(jīng)營。據(jù)有關(guān)部門對676家國有大中型企業(yè)統(tǒng)計, 企業(yè)資產(chǎn)負債率19 93 年為70.6 %,1994年為71.9%;另據(jù)國有資產(chǎn)管理局對12.4萬個國有企計, 資產(chǎn)負債率為75.1%,如扣除企業(yè)資產(chǎn)凈損失和資產(chǎn)掛帳4儀刀多億元, 資產(chǎn)負債率將上升到83.3%。而在國有企業(yè)負債中有80%以上是對銀行的負債。企業(yè)的嚴重虧損與高負債經(jīng)營極大地增加了銀行貸款的風(fēng)險。據(jù)測算, 目前在銀行對國有工業(yè)企業(yè)的貸款中, 難于回收的不良貸款占25%一30%,約5300—8000億元。（3）企業(yè)轉(zhuǎn)制加大了銀行貸款風(fēng)險

據(jù)不完全統(tǒng)計,僅截止94年9月底, 建設(shè)銀行實施轉(zhuǎn)制調(diào)整的貸款余額在10萬元以上的貸款企業(yè)有1163家,風(fēng)險債權(quán)達165.4億元, 其中,高風(fēng)險貸款印60.9 億元,占風(fēng)險債權(quán)總額的36.8%。由于存在隱性風(fēng)險和統(tǒng)計出人, 實際數(shù)字可能更高。企業(yè)轉(zhuǎn)制不僅使銀行信貸監(jiān) 督控制增加困難, 承貸主體難于落實, 從而導(dǎo)致銀行貸款被架空,甚至可能使銀行貸款嚴重流失。目前, 國有企業(yè)轉(zhuǎn)制中廢債、賴債、逃債現(xiàn)象嚴重, 僅企業(yè)破產(chǎn)便使銀行貸款遭受巨大損失。據(jù)(金融時報》報道, 武漢作為綜合配套改革試點城市之一, 在1994 年底已有38 家企業(yè)依法破產(chǎn), 涉及建行的有8 家,占破產(chǎn)企業(yè)總數(shù)的21 %。這8 家破產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)總額為20345萬元,負債總額為49389萬元, 其中銀行債務(wù)18057萬元。據(jù)測算。這8家破產(chǎn)企業(yè)平均清償率僅為8.72% , 這就意味著建行貸款有91.28 % 因企業(yè)的破產(chǎn)而流失, 其絕對額達16467萬元。另據(jù)對山東省鄒平縣四家國有商業(yè)銀行的調(diào)查, 僅19 95 年一年因企業(yè)破產(chǎn)使銀行遭受的損失便達1450萬元,企業(yè)破產(chǎn)清償率僅0.35%左右,最高也不超過1%。很顯然,現(xiàn)在的企業(yè)破產(chǎn)實質(zhì)上是在破銀行的產(chǎn)。

（4）銀行資產(chǎn)投向單一, 加大了貸款的風(fēng)險性

由于我國目前尚未形成健全的金融市場, 造成銀行難于在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中實行安全性、流動性、收益性的優(yōu)化組合, 資產(chǎn)投向單一。在我國, 貸款占銀行總資產(chǎn)的50%以上,是銀行運用資金獲取收益的主要途徑, 這導(dǎo)致了目前國有商業(yè)銀行資產(chǎn)抗風(fēng)險能力較弱。

綜上所述, 無論是從商業(yè)銀行自身生存、發(fā)展的本質(zhì)所必須保持貸款安全性的要求來說,還是從目前我國國有商業(yè)銀行貸款的現(xiàn)狀說, 實施貸款風(fēng)險管理已成為國有商業(yè)銀行改革與發(fā)展的必由之路, 也是國有商業(yè)銀行向國際銀行業(yè)接軌的突破口。

五 完善我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理的對策

借鑒西方發(fā)達國家的貸款風(fēng)險管理經(jīng)驗, 結(jié)合我國商業(yè)銀行的實際情況, 完善我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理的具體措施如下:(一)針對我國信用評級體制的不完善, 建立資信評估機制, 對企業(yè)的資金狀況、經(jīng)營現(xiàn)狀、產(chǎn)品銷售情況及發(fā)展前景等加以量化, 運用各種財務(wù)指標(biāo)進行考核評估, 尤其應(yīng)該關(guān)注企業(yè)的現(xiàn)金流量變化, 確保貸款投向準確, 為貸款決策提供可靠的依據(jù)。

（二）建立貸款責(zé)任制和集體審批制度, 將貸款的責(zé)任明確到個人身上, 用嚴格的貸款責(zé)任制約束信貸人員的行為規(guī)范, 做到誰貸款誰負責(zé),發(fā)生貸款損失時, 嚴格追究貸款責(zé)任人的責(zé)任, 并給予適當(dāng)?shù)奶幜P;同時對業(yè)績優(yōu)良的信貸人員進行獎勵, 給予其足夠的工作動力。

（三）建立各種評審機制, 做到以防為主, 努力轉(zhuǎn)化及時補償, 要密切關(guān)注企業(yè)的發(fā)展方向、貸款合同的履行情況,及時化解因企業(yè)經(jīng)營不利和改變貸款資金用途造成的貸款風(fēng)險。按不同的授信對象和資產(chǎn)類型, 劃分風(fēng)險基本權(quán)數(shù), 同時根據(jù)企業(yè)的信譽標(biāo)準評定貸款企業(yè)信用等級, 并成立企業(yè)信用評估委員會和貸款審批委員會, 對資產(chǎn)風(fēng)險進行量化管理, 以風(fēng)險變換系數(shù)與貸款方式的風(fēng)險基礎(chǔ)系數(shù)作為評價企業(yè)貸款風(fēng)險度的標(biāo)準。

（四）建立貸款風(fēng)險的追索機制, 開展信貸資產(chǎn)的清理工作, 針對不同的情況采取相應(yīng)的措施, 積極組織清收工作。檢查抵押財產(chǎn)的完好程度和擔(dān)保人的代償能力有無變化, 關(guān)注抵押財產(chǎn)價值是否發(fā)生變化, 是否存在企業(yè)出售, 轉(zhuǎn)移抵押等情況

（五）不斷提升員工的素質(zhì)特別是信貸人員的素質(zhì)。貸款風(fēng)險的大小與信貸管理人員的素質(zhì)密切相關(guān), 信貸管理人員素質(zhì)好, 貸款風(fēng)險可以大大降低, 反之, 則會大大增加貸款風(fēng)險。提高信貸管理人員的素質(zhì), 建議從以下幾個方面入手:一是大力培育新生力量, 吸收具有較高文化水平和有一定銀行工作經(jīng)驗的青年人充實信貸隊伍, 二是加強職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn), 每年給予信貸人員一定的時間進行學(xué)習(xí)培訓(xùn),以提升其道德水平和業(yè)務(wù)能力。

六 商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理的現(xiàn)實意義

（一）利于實現(xiàn)資金資源分配的最佳組合。通過貸款風(fēng)險管理, 商業(yè)銀行依據(jù)風(fēng)險分散的原理將貸款資金進行合理配置, 既有效地降低了銀行放款的風(fēng)險, 又使銀行的利潤水平相對確定, 達到貸款資金的有效利用。

（二）利于金融體系的安全和經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。銀行系統(tǒng)是現(xiàn)代經(jīng)濟運行的重要支柱,商業(yè)銀行的運行狀況對經(jīng)濟有著重要的影響, 如果商業(yè)銀行貸款失控,導(dǎo)致銀行的重大損失必然會通過一系列的連鎖反應(yīng)招致金融體系的動蕩和經(jīng)濟的衰退。有效控制商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險就成為維護金融體系安全和促進經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展的可靠保證。

（三）有利于商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。銀行經(jīng)營管理的目標(biāo)是在效益性、流動性、安全性三者統(tǒng)一的前提下實現(xiàn)成本最低、效益最大, 而銀行風(fēng)險管理的宗旨正是用最小的成本獲得最大的風(fēng)險收益。

七 結(jié)論

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險的不可避免性。首先, 正在向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化的我國國有專業(yè)銀行不能避免貸款風(fēng)險。把國有專業(yè)銀行發(fā)展成為商業(yè)性銀行,是我國金融體制改革的主要內(nèi)容。然而, 由于各種因素的影響,國有專業(yè)銀行在向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化過程中, 無論如何也不能避免貸款風(fēng)險的發(fā)生, 實事也已證明了這一點。這是因為: 1.新舊兩種信貸管理體制產(chǎn)生磨擦, 交替過程中必然因制度的不連接和操作不準確而產(chǎn)生新的貸款風(fēng)險。任何一種制度的變化, 都會有過渡性的斷裂帶, 兩種制度交替時期相互碰撞會產(chǎn)生新的矛盾, 兩者的連接也會形成時間的空檔, 從而給操作者帶來困難和誤差。在有計劃商品經(jīng)濟時期, 國有專業(yè)銀行的信貸管理很大程度上屬于指令性計劃控制, 多變的政策和強硬的行政措施, 使專業(yè)銀行貸款自主權(quán)化為烏有, 企業(yè)吃銀行大鍋飯, 銀行吃國家大鍋飯, 專業(yè)銀行的貸款風(fēng)險意識較差。市場經(jīng)濟體制確立后, 國有專業(yè)銀行要向商業(yè)銀行發(fā)展, 必然要打破資金大鍋飯, 擴大貸款經(jīng)營自主權(quán), 按照市場運行規(guī)律決定貸款投放。但是, 市場經(jīng)濟下的銀行信貸政策如何操作, 如何與企業(yè)經(jīng)營機制相銜接, 都是貸款運作中的困難, 而且信貸管理人員的市場風(fēng)險觀念也有待增強, 貸款決策的獨立性也難以很快形成, 聽命于政府的依賴心理仍然存在。這樣,貸款的實際運作過程中很大程度上受制于兩種體制的影響, 決策不當(dāng)形成風(fēng)險難以避免。

2.政治體制改革滯后, 貸款行政干預(yù)仍在所難免。市場經(jīng)濟條件下, 國有專業(yè)銀行的貸款行為要由銀行根據(jù)市場要求決定, 非經(jīng)濟因素的影響應(yīng)該逐步減

少。然而由于政治體制改革滯后, 實事上目前專業(yè)銀行貸款除了尚未脫離國有專業(yè)銀行的政策性貸款以外,仍有相當(dāng)比重的商業(yè)性貸款是直接或間接受行政干預(yù)的。

3.企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制與專業(yè)銀行商業(yè)化雙不到位, 加大貸款風(fēng)險。企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制是建立社會主義市場經(jīng)濟的重要措施, 無疑有利于搞活企業(yè)經(jīng)濟。但是, 在企業(yè)經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換過程中, 由于經(jīng)濟法制不健全, 企業(yè)制度不完善, 必然出現(xiàn)新機制先天不足, 經(jīng)濟活動不規(guī)范問題, 從而導(dǎo)致企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系錯亂。一是企業(yè)借轉(zhuǎn)換機制要求銀行注入貸款。為貫徹國家政策, 銀行在內(nèi)部機制沒有到位的情況下, 迫于壓力給企業(yè)以貸款支持, 這種銀行與企業(yè)改革雙不到位的借貸行為必然導(dǎo)致新的風(fēng)險發(fā)生。二是企業(yè)借轉(zhuǎn)換機制時機, 與地方政府一道要求原貸款減免本息。企業(yè)轉(zhuǎn)換機制意味著打破舊的企業(yè)組織制度, 三是企業(yè)在轉(zhuǎn)換機制過程中, 隨著組織結(jié)建立現(xiàn)代。企業(yè)，構(gòu)的變化, 銀行對企業(yè)的資金運行監(jiān)督手段失靈。企業(yè)組織制度重新建立, 與國有專業(yè)銀行的借貸關(guān)系隨之改變, 銀行無法對企業(yè)資金流向?qū)嵤┍O(jiān)督, 強行扣收措施無法奏效, 致使老貸款出現(xiàn)新風(fēng)險。

參考文獻

[1] 宋清華, 李志輝.金融風(fēng)險管理[ M].北京: 中國金融出版社, 2003.[2] 王培英，淺談商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理[ J ].陜西金融,1995.7.[3] 陳雪花，中國工商銀行杭州金融管理干部學(xué)院[M].北京：1995.4 [4] 盧 剛，淺談商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理[J].青海金融, 1998

第二篇：小額貸款風(fēng)險管理

小額貸款風(fēng)險管理

一、風(fēng)險基礎(chǔ)知識

1、風(fēng)險起源：“風(fēng)險”一詞的由來，最為普遍的一種說法是，在遠古時期，以打魚捕撈為生的漁民們，每次出海前都要祈禱，祈求神靈保佑自己能夠平安歸來，其中主要的祈禱內(nèi)容就是讓神靈保佑自己在出海時能夠風(fēng)平浪靜、滿載而歸；他們在長期的捕撈實踐中，深深的體會到“風(fēng)”給他們帶來的無法預(yù)測無法確定的危險，他們認識到，在出海捕撈打魚的生活中，“風(fēng)”即意味著“險”，因此有了“風(fēng)險”一詞的由來。

2、風(fēng)險定義：風(fēng)險的定義有兩種。（1）狹義：強調(diào)風(fēng)險表現(xiàn)為不確定性

（2）廣義：強調(diào)風(fēng)險表現(xiàn)為損失的不確定性

3、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部管理風(fēng)險 生產(chǎn)風(fēng)險

財務(wù)風(fēng)險 經(jīng)營風(fēng)險

環(huán)境風(fēng)險 信用風(fēng)險

技術(shù)風(fēng)險 銷售風(fēng)險

人員風(fēng)險

4、現(xiàn)代企業(yè)外部環(huán)境風(fēng)險 經(jīng)濟環(huán)境

金融政策---利率、匯率 CPI指數(shù) 通貨膨脹 行業(yè)環(huán)境

產(chǎn)品生命周期 產(chǎn)業(yè)政策

同行不正當(dāng)競爭

5、風(fēng)險時刻存在

任何項目的重要風(fēng)險處理失當(dāng)都可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營的失敗，造成巨大的經(jīng)濟損失，對作為債權(quán)人的小貸公司形成風(fēng)險。

信貸工作接觸到各行各業(yè)，對各行業(yè)風(fēng)險都要有所了解。

二、小額貸款風(fēng)險

特點“短、頻、快”

資金成本較高---風(fēng)險與收益成正比

銀行基準利率4.875‰------目前普遍12‰ 我公司利率19.2‰

國家保護的利率19.5‰-----民間借貸 小貸客戶需求

1、短期資金周轉(zhuǎn)需求

由于資金成本高短期使用才會有效益，長期使用成本高的資金風(fēng)險會增大，同時會企業(yè)利潤，不利借款企業(yè)的發(fā)展。

2、有好的產(chǎn)品（項目、機會）急需資金

新產(chǎn)品進入市場初期、漲價前的進貨、拿到大額訂單

3、借款人為了少虧，兩害相較取其輕 例如：銀行貸款到期如果企業(yè)抽取流動資金還貸款會嚴重影響到企業(yè)的正常經(jīng)營，雖然利息較高，企業(yè)仍需要

（一）借款人經(jīng)營風(fēng)險

借款人經(jīng)營風(fēng)險直接傳導(dǎo)給債權(quán)人

借款人因經(jīng)營管理、市場變化、災(zāi)害和道德因素不能或不愿按期歸還貸款本息的風(fēng)險。

（二）員工的操作風(fēng)險（風(fēng)險貫穿整個業(yè)務(wù)過程）

操作風(fēng)險是指公司內(nèi)部控制及治理機制失效以及信息技術(shù)系統(tǒng)失效等可能造成的貸款風(fēng)險。主要包括

員工操作失誤：審核失誤、文書填寫失效 違反操作規(guī)程(逆程序)信貸決策失誤：投放方向

三、業(yè)務(wù)風(fēng)險管理

識別借款人經(jīng)營風(fēng)險

1、財務(wù)信號。

財務(wù)信號一般包括借款人各項財務(wù)指標(biāo)等指標(biāo)低于行業(yè)平均水平或有較大變動。

如流動性比率、資產(chǎn)負債率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款收回率、現(xiàn)金流量等變化。

企業(yè)針對不同報送對象做不同的賬。

一是報稅務(wù)局，以開票金額作收入，成本費用根據(jù)收入做調(diào)整。盡量做到收支相抵，做虧損或是稍微有一點盈利。

二是報送銀行，以出入庫單據(jù)作為收入和成本計量依據(jù)。做出的報表通過虛增資產(chǎn)，多記收入、少計成本費用使之與貸款規(guī)模相適應(yīng)，盈利水平、各項比率滿足銀行檢查要求。

三是對股東的報表。相對真實，以真實發(fā)生的收入、支出做依據(jù)。-------我們需要看到的報表

四是根據(jù)監(jiān)管部門的要求報送相應(yīng)報表，如統(tǒng)計報表、行業(yè)監(jiān)管報表等。財務(wù)報表失真問題

1、虛增存貨，市價單價100元，賬面單價200元。

2、虛增土地價值，市價20萬/畝，表上100萬/畝

3、供銷合同造假，刻幾個章很容易 辯證看待銀行貸款金額

1、銀行作為債權(quán)人和小額貸款公司利益上有一定的沖突，但同時又有合作性。

2、銀行授信可以作為小額貸款公司的參考，踩著銀行的腳印走下去更安全。

3、小額貸款利率高，出現(xiàn)資金困難時借款人會先考慮歸還資金成本高的貸款。

2、市場信號

借款人所處行業(yè)或地區(qū)的宏觀政策、行業(yè)政策重要調(diào)整 地區(qū)和行業(yè)信用環(huán)境惡化 市場供求關(guān)系 新產(chǎn)品的威脅

產(chǎn)品價格發(fā)生持續(xù)性或大幅度的波動

3、行為信號

提供虛假資料套取貸款

借款人在其他金融機構(gòu)違約 未按規(guī)定用途使用貸款 借款人到期還款困難 借款人股權(quán)變動

公司人員發(fā)生違規(guī)違紀行為

主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生較大調(diào)整 擔(dān)保物品價值下降 保證人保證意愿減弱

借款人未經(jīng)同意對外提供擔(dān)保

4、其他值得關(guān)注的信號。

主要是可能發(fā)生各種影響借款人經(jīng)營水平的重大災(zāi)害或突發(fā)事件等。降低操作風(fēng)險

貸款風(fēng)險管理貫穿貸前、貸中、貸后整個過程，涉及到公司的每一個人。風(fēng)險評價

貸前決定貸款是否發(fā)放、貸款期限確定、發(fā)放額度控制、貸款方式選擇、擔(dān)保方式設(shè)計

貸中相關(guān)文書填寫與控制

提示貸后管理的關(guān)注重點，及時關(guān)注風(fēng)險及預(yù)警 貸款管理規(guī)章制度不健全或不能有效執(zhí)行 信貸檔案不規(guī)范

客戶信息資料不全面以及信貸管理內(nèi)控機制不完善等；

借款人主體資格審查：

1、營業(yè)執(zhí)照、機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法人身份證明、開戶許可證、驗資報告等基礎(chǔ)資料真實并年檢。

2、建筑施工企業(yè)資質(zhì)、安全生產(chǎn)許可證

3、食品企業(yè)、特種行業(yè)許可證等

4、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)五證

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)五證

1、建設(shè)用地規(guī)劃許可證

2、建筑工程規(guī)劃許可證

3、建筑工程施工許可證----------市建委

4、國有土地使用證----------------國土局

5、商品房銷（預(yù)）售許可證----房管局

借款人提供資料清單

1、公司簡介

2、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（副本）

3、組織機構(gòu)代碼證（副本）

4、國地稅稅務(wù)登記證（副本）

5、貸款卡正反面復(fù)印件

6、法人、股東身份證復(fù)印件（戶口本、結(jié)婚證）

7、開戶許可證

8、公司章程、驗資報告

9、財務(wù)報表（2010年年報、最近月報、同期報）

10、近三個月水電費繳費單、工資表

11、重要的供銷合同

12、用款計劃和還款來源

13、特種行業(yè)許可證、資質(zhì)等證明企業(yè)經(jīng)營合規(guī)

14、企業(yè)及個人的榮譽稱號證書

15、管理人員及組織架構(gòu)

16、上下游（應(yīng)收應(yīng)付前五位）及關(guān)聯(lián)企業(yè)

17、納稅申報表

不按規(guī)定辦理貸款擔(dān)保登記

借款合同要素填寫不全-----法律風(fēng)險

信貸文本遺失或失效（附屬合同、承諾等）數(shù)據(jù)統(tǒng)計失真 風(fēng)險預(yù)測失誤

建立風(fēng)險預(yù)警機制

1、根據(jù)各種信號，及時判斷單個借款人或單筆貸款的風(fēng)險程度和風(fēng)險性質(zhì)。

2、根據(jù)個別借款人分析評價其行業(yè)的貸款風(fēng)險程度。

3、風(fēng)險的變化性，及時關(guān)注風(fēng)險的變化。調(diào)整對企業(yè)的風(fēng)險等級、關(guān)注程度和策略計劃。

貸款風(fēng)險控制

貸款風(fēng)險控制是指針對可能發(fā)生的風(fēng)險，在貸款發(fā)放前所采取的預(yù)防措施以及在貸款發(fā)放后、收回前采取的風(fēng)險控制措施，防止貸款風(fēng)險的發(fā)生、擴大和惡化。

使風(fēng)險可控或可接受的范圍之內(nèi)

應(yīng)對不同性質(zhì)的貸款風(fēng)險采取不同的防范措施，也可以對同一種類貸款風(fēng)險同時采取多種風(fēng)險防范和控制措施。

分散風(fēng)險

1、分散系統(tǒng)風(fēng)險---小額、分散避免客戶集中在一個行業(yè) 風(fēng)險轉(zhuǎn)移

2、風(fēng)險轉(zhuǎn)移：通過投保財產(chǎn)險和通過擔(dān)保措施轉(zhuǎn)移風(fēng)險。現(xiàn)在是資金賣方市場，一定程度有條件篩選部分優(yōu)質(zhì)客戶 設(shè)置擔(dān)保的作用和意義

（1）擔(dān)保限制借款人隨意增加債務(wù)（2）檢驗借款人的貸款動機

（3）檢驗借款人的能力、實力和資源的手段（4）確保處于主動的地位

轉(zhuǎn)移風(fēng)險----擔(dān)保

貸前根據(jù)借款人的實際情況和貸款性質(zhì)、種類，設(shè)計擔(dān)保組合方式。貸中控制手續(xù)完備

貸后管理關(guān)注借款人擔(dān)保物價值變化，抵押價值下降的要求借款人追加擔(dān)保或提前。

轉(zhuǎn)移風(fēng)險----擔(dān)保設(shè)計

如客戶行業(yè)淡旺季明顯，盡量避免客戶選擇同行業(yè)的擔(dān)保人。

盡量選擇對客戶有約束力的擔(dān)保人（如：客戶的親戚、長輩、關(guān)系較好的朋友）

從財務(wù)上減少貸款風(fēng)險的擔(dān)保人。（如客戶的債權(quán)人）選擇本地的，對借款人有一定了解的擔(dān)保人

擔(dān)保選擇(先物保再追加人保)

1、分析借款人核心資源，控制核心資源。提高借款人違約成本增強還款意愿。

2、50萬以下圍繞情感（親情、愛情、友情）設(shè)計擔(dān)保，一方面擔(dān)保人會替借款人還貸（最不希望看到的結(jié)果）另一方面擔(dān)保人對借款人的制約作用，讓借款人還款意愿加強。

3、第三方保證擔(dān)保，中國人講究人脈，沒有人脈也就沒有生意。---檢驗其資源和實力的方法

弱化擔(dān)保的前提條件？

弱化擔(dān)保針對企業(yè)發(fā)展態(tài)勢良好增長趨勢明顯盈利水平高信譽好的客戶。

回避風(fēng)險

（1）客戶經(jīng)理盡職調(diào)查（2）風(fēng)控部門分析風(fēng)險

（3）貸

審

會

決

策

1、有不良記錄的人能貸----分析不良記錄的重要性和形成原因。

2、看不順眼的人不借----看不順眼溝通有障礙，不宜貸款。

3、懷疑賺錢能力的人不借----從行業(yè)背景，從業(yè)經(jīng)歷分析，做外行風(fēng)險很大。

4、借款額所占整體用款比重過大不能借。----啟動資金、鋪底資金不能借。

5、借款項目不認可不能借----借款用途真實、還款來源有保障。

四、逾期貸款處理

逾期前的征兆：

1、不能有效聯(lián)系借款人：手機關(guān)機、在開會、出差、在辦急事

2、借款人暗示近期經(jīng)濟環(huán)境不好、資金緊張、有筆資金到賬就能還等。分析突然逾期的原因：

客戶特殊情況---主觀故意、客觀因素 監(jiān)控的失誤

客戶欺騙、隱瞞關(guān)鍵信息

出現(xiàn)預(yù)期征兆時的處理：

1.及時溝通----制定預(yù)案

2.聯(lián)系客戶----現(xiàn)場查看掌握實際情況 3.及時匯報----制定可行的方案

4.執(zhí)行方案----靈活的處理問題，“度”的把握 5.進展反饋----及時調(diào)整策略

6.不要做出任何空洞的許諾或無謂的威脅！7.一定要在采取行動之前先了解、掌握客戶！8.追究到底 9.中小企業(yè)融資更加困難

1、人民幣升值、原材料成本上升和勞動力成本的提高。

2、銀行“惜貸”，民間利率提高。

3、中小企業(yè)融資難度增大。致使融資成本提高。

4、上下游資金緊張。中小企業(yè)面臨信用環(huán)境惡化。

5、企業(yè)利潤率下降影響其使用民間資本的能力，使企業(yè)永續(xù)經(jīng)營受到威脅。

客戶是某行業(yè)經(jīng)營的專家，信貸員必須成為各行業(yè)信貸業(yè)務(wù)的專家。

信貸員幫助客戶做好貸款需求籌劃，通過分析盈利和成本幫客戶分析借款的必要性，評價借款的可行性和效益性。

第三篇：小額貸款風(fēng)險管理概述

1.我國商業(yè)銀行法規(guī)定，銀行的資本充足率不得低于（）

A

0.08 B

0.04 C

0.12 D

0.2 正確答案： A 2.我國商業(yè)銀行法規(guī)定，銀行的存貸比不能超過（）

A

0.65 B

0.7 C

0.75 D

0.8 正確答案： C 3.我國商業(yè)銀行法規(guī)定，流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得低于（）

A

0.2 B

0.25 C

0.3 D

0.35 正確答案： B 4.我國商業(yè)銀行法規(guī)定，對同一借款人的貸款余額不能超過商業(yè)銀行資本余額的（）

A

0.07 B

0.15 C

0.2 D

0.1 正確答案： D 5.企業(yè)報送銀行的報表中，一般以哪項指標(biāo)作為收入和成本的計量依據(jù)？（）

A

開票金額 B

出入庫單據(jù) C

真實數(shù)據(jù) D

銷售利潤 正確答案： B 多選題

6.以下對于小額貸款的描述正確的是（）

A

時間短 B

頻率高

C

風(fēng)險和收益成反比 D

資金成本高 正確答案： A B D 7.銀行在識別借款人經(jīng)營風(fēng)險的時候，針對企業(yè)的財務(wù)報表，應(yīng)重點關(guān)注哪些指標(biāo)（）

A

流動性比率 B

資產(chǎn)負債率 C

存貨周轉(zhuǎn)率 D

應(yīng)收賬款收回率 正確答案： A B C D 8.信貸風(fēng)險控制的方法包括（）

A

分散風(fēng)險 B

轉(zhuǎn)移風(fēng)險 C

回避風(fēng)險 D

消除風(fēng)險 正確答案： A B C 9.以下哪些行為可以作為判斷企業(yè)現(xiàn)金流出現(xiàn)異常的依據(jù)（）

A

多頭開戶

B

銷售收入減少導(dǎo)致現(xiàn)金流總量減少 C

截留轉(zhuǎn)移資金 D

指標(biāo)異常 正確答案： A B C 判斷題

10.企業(yè)報送稅務(wù)局的報表中，盡量做到收支相抵，做虧損或是稍微有一點盈利。

正確

錯誤

正確答案： 正確

11.進行貸款風(fēng)險控制的目的是將風(fēng)險控制在可控或可接受的范圍之內(nèi)。

正確

錯誤

正確答案： 正確

12.針對同一種類的貸款風(fēng)險，我們只能采取一種風(fēng)險防控的方法。

正確

錯誤

正確答案： 錯誤

第四篇：我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理

我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理

【摘 要】商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理水平的高低直接關(guān)系到我國商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展和核心競爭力的提高。作為商業(yè)銀行的資產(chǎn)，其質(zhì)量的好壞嚴重影響了商業(yè)銀行的運營。本文以中國農(nóng)業(yè)銀行為例，針對我國商業(yè)銀行所面臨的貸款風(fēng)險問題，分析我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險的現(xiàn)狀及成因，進而提出如何防范銀行貸款風(fēng)險，加強銀行貸款風(fēng)險管理。

【關(guān)鍵字】商業(yè)銀行；貸款；風(fēng)險管理

一、商業(yè)銀行貸款風(fēng)險的特點

貸款風(fēng)險即是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，因受各種事先無法預(yù)料的不確定性因素影響，使得銀行的貸放資金無法按期收回本息和正常周轉(zhuǎn)或其他原因而使商業(yè)銀行遭受資金損失的可能性。數(shù)量上的可能性表現(xiàn)為貸款能否全部收回，時間上表現(xiàn)為能否按期收回。根據(jù)引起貸款風(fēng)險的原因綜合歸類，通常將貸款風(fēng)險分為：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、其他風(fēng)險。

二、中國農(nóng)業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理現(xiàn)狀

1、風(fēng)險管理政策

信用風(fēng)險管理方面，農(nóng)行制定信用集中度風(fēng)險管理辦法，修訂銀行賬戶信用風(fēng)險內(nèi)部評級風(fēng)險暴露分類、內(nèi)部評級風(fēng)險參數(shù)量化、內(nèi)部評級體系驗證、信用風(fēng)險內(nèi)部評級、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量和管理等管理辦法和實施細則。市場風(fēng)險方面，制定資金交易投資和市場風(fēng)險管理政策、風(fēng)險價值計量、市場風(fēng)險模型驗證、重大市場風(fēng)險應(yīng)急等管理辦法，修訂資金交易和投資業(yè)務(wù)估值管理辦法。操作風(fēng)險方面，制定操作風(fēng)險管理政策。

2、貸款質(zhì)量

（1）趨勢分析

從圖中我們可以看到，中國農(nóng)業(yè)銀行2010年到2013年，4年來的不良貸款率都是逐漸下降，而2014年貸款明顯上升。說明中國農(nóng)業(yè)銀行2014年貸款質(zhì)量下降，貸款風(fēng)險增大，貸款風(fēng)險管理出現(xiàn)問題。

（2）行業(yè)分析

注：不良貸款率反映了商業(yè)銀行目前的貸款風(fēng)險狀況，而資本充足率水平和撥備覆蓋率水平則體現(xiàn)了商業(yè)銀行應(yīng)對貸款風(fēng)險的能力以及商業(yè)銀行對貸款風(fēng)險的重視程度。

從表中可以發(fā)現(xiàn)，農(nóng)業(yè)銀行雖然撥備覆蓋率超過監(jiān)管標(biāo)準是最高的。但不良貸款率也是最高的。可見中國農(nóng)業(yè)銀行的貸款風(fēng)險狀況不佳，貸款風(fēng)險能力不強。

三、影響我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理的因素

（一）宏觀方面

2014年中國農(nóng)業(yè)銀行的不良貸款率比起2013上升0.32個百分點，其實不止中國農(nóng)業(yè)銀行，2014年，中國商業(yè)銀行不良貸款率整體上升。因為，中國商業(yè)銀行的貸款情況受宏觀經(jīng)濟的影響。

（二）微觀方面

1、貸款結(jié)構(gòu)不合理

主要表現(xiàn)為：資金運營渠道單

一、貸款投向行業(yè)集中。

我國商業(yè)銀行在長期的經(jīng)營中，有價證券和投資等占資金運用的比例較小，信貸資產(chǎn)的運用主要集中投向于貸款方面，依靠大量的貸款利息收入而生存，截止到2014年12月，近三年以來，我國金融機構(gòu)的有價證券和各項投資占全部資金運用的總額都不到20%，而各項貸款在商業(yè)銀行的資金運用總額中占比大多都在80%以上，貸款相對于有價證券和投資來說，優(yōu)勢顯而易見，同時這也使得銀行資產(chǎn)運營渠道顯得過于單一化。

最近幾年以來，我國商業(yè)銀行新增貸款向少數(shù)行業(yè)集中發(fā)放明顯。主要表現(xiàn)為商業(yè)銀行信貸資金以較大的幅度集中投向一些國有企業(yè)和某些行業(yè)。

2、過于注重績效

商業(yè)銀行相對于其它業(yè)務(wù)來說，貸款收益占主要地位，因而對銀行信貸業(yè)務(wù)的開展過度重視，對信貸表現(xiàn)出來的風(fēng)險僅僅只于貸款發(fā)放前對信貸客戶相關(guān)的風(fēng)險進行分析和預(yù)測，而對客戶和貸款后期潛在的風(fēng)險往往不足以引起關(guān)注。追求短期業(yè)務(wù)績效，人為的增加了貸款風(fēng)險。

四、對我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理的建議

1、培育良好的信貸風(fēng)險管理文化

商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中必須培育健康的信貸風(fēng)險管理文化，任何一家銀行優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)質(zhì)量都不是靠專家審出來的。只有當(dāng)正確的風(fēng)險管理文化為廣大客戶經(jīng)理、信貸部門的全體員工認同，并自覺地付諸動，資產(chǎn)質(zhì)量才會真正得到保障。

2、建立貸款風(fēng)險補償機制及風(fēng)險保障制度

對已發(fā)生的風(fēng)險，銀行可從自身的借款人內(nèi)外兩方面進行補償。首先，銀行可以對企業(yè)原有的債務(wù)采取債務(wù)重組的方式，明確原有銀行債務(wù)的數(shù)額、繼承人、償還期以及償還方式，指定具體的償還計劃。其次，銀行可根據(jù)預(yù)期貸款率、呆賬貸款率等指標(biāo)，在稅后利潤中計提一定的資金作為貸款風(fēng)險準備金，扣除一定的補償性余額預(yù)存銀行。從而增加企業(yè)的還款意愿，減少企業(yè)透支。

參考文獻：

[1]韓廣文.商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理[J].經(jīng)濟研究導(dǎo)刊.2009年第19期總第57期，P56-57

第五篇：商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理[模版]

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險，是指銀行貸出去的款項，借款人到期償還不了形成逾期、呆滯 或根本無法償還成為呆賬貸款，銀行蒙受損失具有可能性。商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險主要表現(xiàn) 形式是逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。商業(yè)銀行貸款無法收回主要是由于借款人不愿或無 力歸還借款，所以商業(yè)銀行貸款風(fēng)險來源于借款人。關(guān)鍵詞：現(xiàn)實意義；主要表現(xiàn)；分類；決策

一、引言商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理，就是指銀行運用系統(tǒng)和規(guī)范的方法對信貸管理活動巾的各種貸 款風(fēng)險進行識別預(yù)測和處理，防范和降低風(fēng)險損失的發(fā)生，以及對信貸活動的影響程度，以 獲取最大的貸款收益的信貸調(diào)控行為。隨著金融改革的不斷深化，國有銀行商業(yè)化，并建立 現(xiàn)代金融企業(yè)制度是一種必然趨勢。銀行成為自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險的企業(yè)實體，首要的任務(wù) 必須按風(fēng)險原則管理資產(chǎn)，加強對貸款風(fēng)險的管理顯得日益重要。

二、商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理的現(xiàn)實意義

1、有利于實現(xiàn)資金資源分配的最佳組合。通過貸款風(fēng)險管理, 商業(yè)銀行依據(jù)風(fēng)險分散 的原理將貸款資金進行合理配置, 既有效地降低了銀行放款的風(fēng)險, 又使銀行的利潤水平相對確定, 達到貸款資金的有效利用。

2、有利于金融體系的安全和經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。銀行系統(tǒng)是現(xiàn)代經(jīng)濟運行的重要支柱, 商 業(yè)銀行的運行狀況對經(jīng)濟有著重要的影響, 如果商業(yè)銀行貸款失控, 導(dǎo)致銀行的重大損失 必然會通過一系列的連鎖反應(yīng)招致金融體系的動蕩和經(jīng)濟的衰退。有效控制商業(yè)銀行的貸款 風(fēng)險就成為維護金融體系安全和促進經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展的可靠保證。

3、有利于商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。銀行經(jīng)營管理的目標(biāo)是在效益性、流動性、安全 性三者統(tǒng)一的前提下實現(xiàn)成本最低、效益最大, 而銀行風(fēng)險管理的宗旨正是用最小的成本獲 得最大的風(fēng)險收益。

三、近年來商一業(yè)銀行面臨的貸款風(fēng)險管理主要表現(xiàn)：(一)是國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比例仍然較高，這是我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理的首要特 征。四大國有銀行不良貸款在剝離了1.4萬億后，不良貸款比率按五級分類口徑仍較高，已 超過20%（發(fā)達國家平均為2%），風(fēng)險隱患較大。這些不良資產(chǎn)形成原因十分復(fù)雜，而銀行稀 釋和消化不良貸款的能力目前還比較弱。當(dāng)前部分行業(yè)投資過熱已成為經(jīng)濟發(fā)展中的突出矛 盾，一些銀行對過度投資、重復(fù)建設(shè)盲目貸款，如果不切實加以解決，可能產(chǎn)生大量的新增 不良貸款。減少新增不良資產(chǎn)，加大存量不良資產(chǎn)處置力度，化解銀行風(fēng)險任務(wù)艱巨。(二)是資本充足率離巴塞爾協(xié)議規(guī)定（8%）還有一定差距，距國際先進銀行（30%）有 很大距離，面臨一定的財務(wù)風(fēng)險。(三)是國有商業(yè)銀行的盈利能力低，資本利潤率、資產(chǎn)利潤率和人均利潤率仍大大低于 國際平均水平。(四)金融違法違規(guī)行為屢禁不止，金融案件時有發(fā)生，有的觸目驚心，而金融企業(yè)的防 范機制和內(nèi)部管理水平卻跟不上。一些銀行急于擴張業(yè)務(wù)和搶占市場份額，往往忽略風(fēng)險和 成本，不能正確處理業(yè)務(wù)創(chuàng)新與貸款風(fēng)險管理的關(guān)系，致使一些新的金融業(yè)務(wù)往往是金融犯 罪分子窺視的焦點。(五)是銀行風(fēng)險出現(xiàn)新轉(zhuǎn)化：信貸資金被大量用于財政性支出，財政風(fēng)險向銀行風(fēng)險轉(zhuǎn) 化；房地產(chǎn)、城市基礎(chǔ)設(shè)施等貸款周期長、規(guī)模大、增長快，信貸的分散風(fēng)險向集中風(fēng)險轉(zhuǎn) 化；有些地方因資金鏈條斷裂而形成房地產(chǎn)貸款巨大貸款風(fēng)險管理，抵債資產(chǎn)逐年增加，虛 假按揭、重復(fù)抵押騙取銀行貸款，信貸的即期風(fēng)險向其他資產(chǎn)的遠期風(fēng)險轉(zhuǎn)化。商業(yè)銀行存在的問題實質(zhì)是金融體制和機制不健全，沒有建立現(xiàn)代金融制度，沒有真正 擺脫行政機構(gòu)色彩，公司治理結(jié)構(gòu)存在嚴重缺陷，經(jīng)營機制還沒有根本轉(zhuǎn)換，內(nèi)部控制薄弱，缺乏有效的自我約束機制。

四、商業(yè)銀行風(fēng)險貸款的類型

1、呆賬型貸款。呆賬型貸款指商業(yè)銀行在貸款款項撥出后，在采取所有可能的法律措 施和一切必要的法律程序之后，其本息仍然無法收回或只能部分收回的情形。呆賬型貸款風(fēng) 險大多是因關(guān)系貸款或政府性指令撥款，或工作人員違規(guī)貸款造成的，是最嚴重的不良貸款，往往是銀行款項撥出時

就注定呆賬的貸款，應(yīng)堅決予以杜絕。

2、呆滯型貸款。呆滯型貸款風(fēng)險是指按財政部有關(guān)規(guī)定逾期超過規(guī)定年限以上仍未歸 還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿規(guī)定年限但生產(chǎn)經(jīng)營已經(jīng)終止、項目已經(jīng)停建的貸款。

3、逾期型貸款。逾期型貸款風(fēng)險是指借款合同到期后仍未歸還的貸款。這種分類是與 中國特殊的金融市場情況相符合的。隨著金融體制的改革、外資銀行的介入、金融格局的變 化，中國于1998年開始逐步采取國際通行的五級考核標(biāo)準，即正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸 款、可疑貸款、損失貸款。

4、保證虛設(shè)型貸款。保證是由債務(wù)人以外的第 人向債權(quán)人承諾，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù) 時，由其代為履行或承擔(dān)保證責(zé)任的擔(dān)保方式。保證虛設(shè)則是閃為保證人資格不適格，使保 證不成立，或保證人無能力即沒有充足的財產(chǎn)保證當(dāng)債務(wù)人未履行債務(wù)時來代為履行等因 素，使保證流于形式。保證是基于人身信任關(guān)系而設(shè)立的一種物權(quán)。但由于保證對債權(quán)人來 說是一種請求權(quán)，債權(quán)人不能對債務(wù)人的財產(chǎn)行使直接的支配權(quán)，保證設(shè)定時，保證人雖有 足夠的償還能力，但等到保證責(zé)任落實時，由于債務(wù)人和保證人的財產(chǎn)均已減少以致不足以 清償債務(wù)，使保證形同虛設(shè)。

5、政策風(fēng)險型貸款。政策風(fēng)險指商業(yè)銀行在其運用資金放款獲取利潤中，由于圍家政 策的不穩(wěn)定性、不可預(yù)測性使其經(jīng)營的收入不確定性程度增加的情形。國家政策具有目標(biāo)性 與階段性，階段性政策從長遠來看又有可能存在不穩(wěn)定性。因此，商業(yè)銀行在其業(yè)務(wù)中對政 策的把握與實際情況有時會有一定的偏差，從而擴大其貸款風(fēng)險。

五、完善我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理的對策 借鑒西方發(fā)達國家的貸款風(fēng)險管理經(jīng)驗, 結(jié)合我國商業(yè)銀行的實際情況, 完善我國商 業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理的具體措施如下: 第一, 針對我國信用評級體制的不完善, 建立資信評估機制, 對企業(yè)的資金狀況、經(jīng)營 現(xiàn)狀、產(chǎn)品銷售情況及發(fā)展前景等加以量化, 運用各種財務(wù)指標(biāo)進行考核評估, 尤其應(yīng)該關(guān) 注企業(yè)的現(xiàn)金流量變化, 確保貸款投向準確, 為貸款決策供可靠的依據(jù)。第二, 建立貸款責(zé)任制和集體審批制度, 將貸款的責(zé)任明確到個人身上, 用嚴格的貸 款責(zé)任制約束信貸人員的行為規(guī)范, 做到誰貸款誰負責(zé), 發(fā)生貸款損失時, 嚴格追究貸款 責(zé)任人的責(zé)任, 并給予適當(dāng)?shù)奶幜P;同時對業(yè)績優(yōu)良的信貸人員進行獎勵, 給予其足夠的 工作動力。第三, 建立各種評審機制, 做到以防為主, 努力轉(zhuǎn)化及時補償, 要密切關(guān)注企業(yè)的發(fā) 展方向、貸款合同的履行情況,及時化解因企業(yè)經(jīng)營不利和改變貸款資金用途造成的貸款風(fēng) 險。按不同的授信對象和資產(chǎn)類型, 劃分風(fēng)險基本權(quán)數(shù), 同時根據(jù)企業(yè)的信譽標(biāo)準評定貸款 企業(yè)信用等級, 并成立企業(yè)信用評估委員會和貸款審批委員會, 對資產(chǎn)風(fēng)險進行量化管理, 以風(fēng)險變換系數(shù)與貸款方式的風(fēng)險基礎(chǔ)系數(shù)作為評價企業(yè)貸款風(fēng)險度的標(biāo)準。第四, 建立貸款風(fēng)險的追索機制, 開展信貸資產(chǎn)的清理工作, 針對不同的情況采取相 應(yīng)的措施, 積極組織清收工作。檢查抵押財產(chǎn)的完好程度和擔(dān)保人的代償能力有無變化, 關(guān) 注抵押財產(chǎn)價值是否發(fā)生變化, 是否存在企業(yè)出售, 轉(zhuǎn)移抵押等情況。第五, 不斷提升員工的素質(zhì)特別是信貸人員的素質(zhì)。貸款風(fēng)險的大小與信貸管理人員的 素質(zhì)密切相關(guān), 信貸管理人員素質(zhì)好, 貸款風(fēng)險可以大大降低, 反之, 則會大大增加貸款 風(fēng)險。提高信貸管理人員的素質(zhì), 建議從以下幾個方面入手:一是大力培育新生力量, 吸收 具有較高文化水平和有一定銀行工作經(jīng)驗的青年人充實信貸隊伍, 二是加強職業(yè)道德教育 和業(yè)務(wù)培訓(xùn), 每年給予信貸人員一定的時間進行學(xué)習(xí)培訓(xùn),以提升其道德水平和業(yè)務(wù)能力。第六,從政府監(jiān)管當(dāng)局的角度講,應(yīng)該給予商業(yè)銀行充分的制定貸款利率的自由, 這有 利于調(diào)動商業(yè)銀行的經(jīng)營積極性和創(chuàng)新熱情。貸款利率的制定應(yīng)該遵從市場經(jīng)濟的規(guī)律, 商 業(yè)銀行可以在邊際收益等于邊際成本的約束下自行決定貸款利率, 實現(xiàn)利潤的最大化,這也 有利于增進優(yōu)質(zhì)銀行的競爭能力。第七, 要加強經(jīng)濟立法。在市場經(jīng)濟中需要相應(yīng)的經(jīng)濟立法來規(guī)范經(jīng)濟個體的行為, 要 不斷完善相關(guān)的法律法規(guī),如進一步完善《抵押法》、《擔(dān)保法》、《破產(chǎn)法》等, 從法律 層面保證有效商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險。

六、總結(jié) 總之，為了加強商業(yè)

銀行貸款風(fēng)險的管理，商業(yè)銀行必須一方面應(yīng)不斷加強信貸人員的 思想道德教育，培養(yǎng)信貸人員使之具備高度的責(zé)任意識、敬業(yè)精神和優(yōu)良的工作作風(fēng)；另一 方面應(yīng)努力提高信貸人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，針對信貸經(jīng)營管理和信貸人員知識結(jié)構(gòu)中的薄弱環(huán) 節(jié)，加強業(yè)務(wù)知識和操作制度的培訓(xùn)，并鼓勵信貨人員自學(xué)與信貸業(yè)務(wù)有關(guān)的法律、會計等 專業(yè)的知識。