第一篇：貸款風險管理制度

信用風險、操作風險管理規定

一、總則

（一）為進一步加強貸款風險的防范和控制，切實化解和消化貸款風險，提高貸款質量，保證信貸資產安全，建立以貸款風險管理為核心的信貸管理體制，結合貸款業務實際，制定本制度。

（二）貸款風險管理的基本任務：建立和完善適應公司貸款業務特點的貸款風險管理制度和機制，強化貸款風險全程管理，有效防范、控制和化解各類貸款風險，降低不良貸款，提高貸款質量。

（三）貸款風險管理原則。貸款風險管理應遵循以下原則： 1.貸款風險管理一般原則與貸款業務實際相結合； 2.實行貸款按風險性質和歷史成因分類管理； 3.堅持貸款風險管理權責相結合： 4.堅持把封閉管理措施納入風險管理。

(四）本制度適用于辦理的各項貸款，另有規定的除外。

二、貸款風險劃分

貸款風險是指在貸款業務運營中，由于受到各種不確定性因素的影響，致使貸款無法按期收回本息，公司可能遭受資金損失。按照風險的劃分原則，結合貸款業務實際，貸款風險主要劃分為政策風險、經營風險和操作風險。

三、貸款風險預測

（一）貸款風險預測。貸款風險預測是指運用定性和定量的分析方法，對貸款的各種風險因素、風險性質及風險程度進行識別和測定。貸款風險預測是貸前調査、審査的重要內容。風險預測結果是貸款是否發放、貸款期限確定、發放額度控制、貸款方式選擇的基本依據。

（二）政策風險預測。主要以國家和地方政府相關政策、政策性資金來源的落實與承諾保證情況、貸款利息補貼和掛賬貸款本金消化資金的到位情況為依據，對貸款的政策風險進行預測。

（三）經營風險預測。應根據不同的風險因素，分別按照定性和定量的分析方法，對風險性質及程度進行識別和預測。

（四）操作風險預測。主要依據貸款單位是否具有較強的風險決策能力；員工是否具備所承擔職責的業務水平和綜合素質：執行信貸管理制度和內部控制制度能力；風險管理是否覆蓋貸款操作的各個環節：是否具有完善的信息管理手段等。

四、貸款風險預警

（一）貸款風險預警是指在貸款操作和監管過程中，根據事前設置的風險控制指標變化所發出的警示性信號，分析預報貸款風險發生和變化情況，提示貸款單位要及時采取風險防范和控制措施。

貸款風險預警包括微觀預警和宏觀預警。微觀預警是根據各種風險預警信號，及時判斷單個借款人或單筆貸款的風險程度和風險性質。宏觀預警是在微觀預警的基礎上，通過對貸款風險分類監測，依據貸款組合風險分析，綜合評價貸款質量狀況，判斷公司或地區或行業的貸款風險程度。

（二）政策風險預警。主要通過政策風險信號反映。政策風險信號一般包括國家或地區宏觀經濟政策、財政金融政策、農業政策、其他特定行業政策、信貸政策、匯率和利率政策等的調整、變動。其中，國家和地方政府與公司貸款密切相關政策調整、政策性資金來源的落實和承諾保證變動、貸款利息補貼和掛賬貸款本金消化資金的到位異動，應當作為當前政策風險預警的主要信號相監測的重點。通過對各種政策風險信號進行識別、分析，及時發現危及貸款本息按期償還的風險苗頭，提前對政策風險預警做出反映。

（三）經營風險預警。主要通過財務預警信號、市場預警信號、行為預警信號和其他預警信號反映。

1.財務預警信號。財務預警信號一般包括借款人各項財務指標如流動性比率、資產負債率、存貨周轉率、應收賬款收回率、現金流量等指標低于行業平均水平或有較大變動。

2.市場預警信號。主要通過市場供求和價格波動信號進行綜合反映。市場預警信號一般包括借款人所處行業或地區的宏觀政策、特定行業政策、財政金融政策等發生改變，可能對行業經濟周期和市場發展前景產生不利變化；市場供求關系、產品價格發生持續性或大幅度的波動； 貸款上限和貸款支持價格上限面臨挑戰：地區和行業信用環境以及整體經濟環境惡化等。

3.行為預警信號。行為預警信號一般包括借款人在其他金融機構存在違約記錄，提供虛假資料套取貸款，違規開立存款賬戶，未按規定用途使用貸款，借款人貸款展期次數增加，借款人法人代表的變動，法人代表及其財務、會計人員發生違規違紀行為，主要股東或關聯企業發生較大調整，改制改組不規范，擔保物品價值下降或擔保撤銷，借款人未經銀行同意對外提供擔保等。

4.其他預警信號。主要是可能發生各種影響借款人經營水平的重大災害或突發事件等。

(四）操作風險預警。只要是通過公司內部操作風險信號反映操作風險信號一般包括貸款管理規章制度不健全、信貸崗位責任不明確、信貸檔案不規范、客戶信息資料不全面以及信貸管理內控機制不完善等；對不符合貸款基本條件的借款人發放貸款、不按規定辦理貸款擔保、不按規定用途或超權限發放貸款：貸款“三査”或審貸分離操作不規范、信貸監管制度不落實、信貸信息資料缺乏、借款合同要素不全、信貸文本遺失或失效、數據統計失真、風險預測失誤以及其他違反貸款管理制度的各種違規操作行為和工作失誤等。

（五）建立和健全貸款風險預警泵統。要建立微觀風險預警與宏觀風險預警相一致的預警體系。要運用信貸登記咨詢系統、客戶信息系統、行業或行情信息分析系統、信貸監管系統等信息，對貸款運營各環節和各種狀態下的風險信息進行收集、整理、識別、反饋，對影響貸款安全的主要風險信號進行前瞻性判斷，并制定處置方案，落實各環節的責任，提出防范和控制風險的預防性和補救性措施。

五、貸款風險控制

（一）貸款風險防范與控制是指針對可能發生的各種風險，在貸款發放前所采取的預防措施以及在貸款發放后、收回前應當采取的風險控制措施，控制貸款風險的發生、擴大和惡化。

應對不同性質的貸款風險米取不同的防范措施，也可以對同一種類貸款風險同時采取多種風險防范和控制措施。

（二）實行借款人貸款資格認定制度。應當對借款人的經營狀況、經營效益、資信情況定期進行綜合評價，根據有關政策規定及貸款風險程度進行貸款資格認定。

（三）實行有效的貸款管理方法。貸款風險防范與控制按照區別對待、分類管理的原則，根據借款人的實際情況和貸款性質、種類，分別實行授信管理、逐筆核貸管理和項目管理的方法。

（四）選擇有效的貸款方式。應根據借款人的實際情況和貸款性質、種類，分別選擇擔保貸款和信用貸款方式。選擇信用貸款方式的借款人，除另有規定外，原則要有相應的風險補償金和一定比例的自有流動資金，并分別采取貸款風險補償金管理和自有流動資金比例管理的方式。

（五）嚴格執行貸款操作規程。實行貸款審貸分離和貸款審批授權制度，按照貸款“三查” 程序規范操作，簽訂借款合同，確保要素完整，合法有效，規避操作風險。

（六）完善貸后監管制度。根據客戶行業經營特點，制定貸后監管制度，對借款人借款用途實施有效監管，控制貸款風險。定期檢査或抽查責任人的管戶情況，發現問題及時處理。

（七）加強對貸款管理制度執行情況的檢查和稽核。信貸管理部門和管理人員要定期或不

定期對信貸員落實貸款管理制度和操作規程情況進行檢査。稽核部門要及時組織對信貸員貸款操作規范情況的稽核，以促進各項管理制度的落實，做到規范和及時操作。

（八）鼓勵借款人投保。鼓勵借款人對其經營的商品和其他符合保險規定條件的財產辦理保險，轉移貸款風險。

六、貸款風險化解

（一）貸款風險化解是指對已發生的貸款風險，應根據風險的種類、特征，運用行政、經濟、法律等手段，采取財政補償、補償金抵償、抵（質）押物變現補償、以資抵債、保險理賠、依法訴訟、呆賬核銷等措施，避免或減少貸款損失。

（二）對已經發生的政策風險，應及時向政府匯報，以政策為依據，按政策規定落實補貼政策和消化計劃，消除貸款風險。

（三）對已經發生的經營風險，應采取補償金抵償、向保證人追索、處置抵（質）押資產、以資抵債。

（四）實行貸款調查、審査、審批分開管理。貸款調查、審査、審批應分別由不同的崗位或部門負責。建立貸款評審委員會，明確其職能和責任。貸款評審委員會只負責對信貸部門提交的貸款建議進行評審并提出評審意見，貸款由董事長或董事長的授權人審批。

（五）明確落實各相關部門的貸款風險管理職責。信貸管理部門負責貸款風險管理有關制度及分類的組織實施、檢査指導和貸款質量的監測分析、評價與考核；會計部門實施會計監督及按貸款科目核算反映；稽核部門負責對貸款風險管理工作真實性、貸款損失責任認定和處理情況進行稽核檢查；信息電腦部門負責貸款風險監測分類統計報表的生成與上報；法規部門負責風險管理相關制度合法性的審核和風險保障措施的法律工作。

（六）實行貸款風險責任追究制度。凡因違規操作，工作及決策失誤造成貸款損失的，依據有關規定追究相關領導和責任人的責任，涉嫌構成犯罪的，交司法部門追究其法律責任。

七、附則

（一）本辦法由公司負責制定、解釋和修訂。

（二）本辦法自公布之日起生效。

第二篇：最新小額貸款風險管理制度

風險管理制度

為了使公司高效、有序地發展，規范公司風險管理各環節，充分發揮風險管理的計劃、控制、監督、決策的職能，保證公司經營管理正常進行，結合公司實際，特制定風險管理中心崗位責任制和內部運行管理制度

第一章 風險中心工作標準

第一條 根據國資委2006年《企業全面風險管理指引》、財政部2008年《企業內部控制基本規范》及公司的規定，在公司總經理的領導下，全面負責和組織公司風險管理人員辦理各項事務，支持風險管理人員行使職權；建立健全公司內部各項管理制度，并監督有關部門嚴格執行，發揮公司風險管理機構的監督職能、審核職能、控制職能、評價職能的作用。

第二條 依據公司的經營目標，圍繞公司把風險降到最低開展公司的風險管理和監督工作。

第三條 根據公司有關規定，結合公司實際，組織制定公司風險管理人員責任制度，做到崗位責任分工合理、職責明確，并堅持嚴格考核。

第四條 組織搞好公司的業務評價制度（事前）、決策制約制度（全過程）、項目監控管理制度（事中）、逾期及代償項目管理制度（事后）、項目文檔管理制度。

第五條 根據公司經營目標和整體經營規劃，組織和安排各項風險管理工作，編制公司內部風險管理工作安排及部門的工作計劃，定期組織檢查、督促、監督風險管理的執行情況，建立風險預警和風險評估系統。

第六條 認真貫徹執行公司風險管理工作要求，在公司各部門的大力支持下，組織風險管理人員對風險的確定、度量、評估和發展及應付風險的方法、流程、制度，把可以避免的風險減至最小，成本及損失最小化；

第七條 制定和實施一系列制度、流程和管理方法，形成相互補充、相互支持的有機組合，對公司總體風險進行全方位的管理機制；履行好公司防火墻職責

第八條 積極發揮風險管理部門的風險控制職能的整體管理，工作由目前的“核算型”向“經營管理型”轉型，使公司的整體風險管理工作適應發展的需要。

第九條 負責公司日常風險管理工作。通過建設完善的風險管理體系，實施全員、全過程、動態的風險管理手段對風險進行防范、控制和轉嫁，同時對因風險而錯失的機會進行利用。

第十條 定期或不定期地向管理層匯報對風險的確定、度量、評估和發展及應付風險的方法、流程、制度等；

第十一條 按照風險管理制度建立健全檔案管理制度，組織風險部人員定期立卷按期歸檔，確保各類資料檔案的安全完整。

第十二條 協調處理公司風險管理部門與公司其他部門及外部相關方等部門的業務關系，嚴格審查各類貸款項目，維護公司的利益。

第十三條 監督調動工作或因故離職的風險管理工作人員，及時辦好工作交接手續，保

證風險管理工作的連續性和資料的完整性。

第十四條 風險管理中心設總監、風險審查崗、內務綜合崗等崗位。可一人一崗或一崗多人。

第十五條 完成公司管理層交辦的其他工作。

第二章 風險管理中心總監崗位職

第一條 貫徹落實公司風險管理工作的各項政策、規章，在總經理領導下，負責相關制度、實施細則的制定和具體實施;

第二條 負責對本部門各項風險管理工作的組織和安排，根據公司的工作要求及業務發展實際，于每年初起草風險管理工作安排意見及本部門的工作計劃，明確工作重點，提出具體措施。敦促本部門月份內各項工作的實施，監督各崗工作的落實情況。并按時向領導匯報工作進展情況;第三條 負責組織對貸款單位信用等級評估的復審工作;第四條 負責組織信貸資產風險分類的審查工作;第五條 負責組織對風險貸款進行責任認定和呆賬貸款核銷的審查工作;第六條 負責組織對已發放貸款的定期檢查或專項檢查，并針對存在的問題提出處理意見，提交領導;第七條 負責組織召開評審會會議;第八條 負責組織本部門人員開展政治、業務學習，不斷提高部門人員的綜合素質，以適應業務工作的需要。

第九條 完成公司領導交辦的其他工作。

第十條 保守公司商業秘密。

第三章 風險審查崗位職責

第一條 負責審查業務部移送的各類貸款的調查意見與相關資料，并依據國家金融方針政策和公司有關規定提出具體審查意見，并提交部門領導;第二條 對審查的貸款建立審查臺賬，跟蹤貸款到期收回情況，每月至少對上月公司已發放貸款情況進行一次重點檢查，并將發現的問題及時向部門領導反饋;第三條 依據公司的相關管理規定，負責對業務部提交的貸款單位復審工作，對復審后發現評估不實的提出具體意見，退回業務部重新評估;第四條 根據公司的相關規定，負責對全公司信貸資產風險分類的審查工作。按月監測全公司信貸資產風險分類的數據變動情況，并對信貸資產風險分布及變動情況形成書面報告，提交部門領導。每季至少對全公司信貸資產風險分類結果的準確性進行一次全面檢查，對發現的問題提出具體整改建議，形成書面報告，提交業務部門組織落實;第五條 負責對風險貸款進行責任認定和呆賬貸款核銷的審查工作。根據責任認定有關規定配合相關部門做好風險貸款的責任認定工作。對擬核銷呆賬貸款按照“呆賬貸款核銷規定”進行全面審查，并建立“呆賬貸款核銷審查登記簿”;

第六條 負責對全公司風險管理系統隊伍的建設和業務培訓工作;

第七條 完成部門經領導交辦的其他工作。

第四章 內務綜合崗位職責

第一條 負責對風險管理工作進行統計、監測和分析，并按要求向主管領導及上級主管機關報送相關數據和文字材料;第二條 負責對本部門各類報表的統計上報工作，確保數據準確、報送及時;第三條 負責本部門各類文件的收發、登記、整理及歸檔工作，確保文件檔案的完整性和連續性;第四條 負責做好本部門日常綜合性事務;

第五條 協助風險審查崗做好風險審查工作;第六條 完成部門領導交辦的其他工作。

第五章 風險管理制度

風險管理制度包括：

一、業務評價制度（事前）

(一)實物性資產（含所有動產和不動產）抵、質押。抵、質押物時點價值／貸款金額*40 ? 土地、房產抵押和貴金屬質押，項目經理以謹慎原則判斷實際市場現價后以五折計值；

? 特殊抵質押品，項目經理可根據實際情況計值，但應說明理由。

? 法律規定需要辦理登記手續，但實際操作中無法辦理抵押登記手續的抵押物，不計值。

(二)存單、國債、以九折計值／貸款金額*40 高于40分按40分計。(三)連帶保證

? 由單身或夫妻雙方共同提供的完整的個人（家庭）連帶保證，每個家庭的連帶保證為2分；已婚雙方只有一方提供的連帶保證為1分

? 非股東提供的家庭連帶保證每增加一人可加1分；

? 多個家庭或多個個人提供連帶保證，分值可累加。累加后，分值最高不超過20分。1.非關聯企業提供第三方信用擔保

單家非關聯企業提供信用擔保分值不超過20分。多家非關聯企業提供的信用擔保分值可以累加，但分值最高不超過20分。特別優秀企業提供的信用擔保，或者多家非關聯企業提供信用擔保項目，項目經理可在附加分中考慮加分。

2.關聯企業提供信用擔保

其效力最高（項目經理根據實際情況）可視同非關聯企業的三分之一。同時有若干家關聯企業提供第三方信用擔保，各企業分值不可以累加，但可以取最高分，其余按家數每增加一家擔保企業加2分方式進行累加。累加后關聯企業提供信用擔保匯總分值最高不超過10分。特別優秀的關聯企業提供信用擔保，項目經理說明理由后在評價中加分。

3.其他措施

凡不屬于以上方式的任何其他擔保措施，如倉單、商標權、受益權、經營權、專利權質押等，由于個體差異化程度較高，需具體項目具體分析，由項目經理定分，并說明給分理由。

4.擔保組合的應用

a)不可缺少的個人連帶保證

b)

實物抵押鎖定風險，為主要風險化解方式 c)

非關聯第三方信用保證為重要風險轉嫁渠道 d)關聯方信用保證可防止惡意避債 e)

存貨監管為有效補充 f)引進保險機制，分散風險

風險評估分級及應用： ? ? ? A級：最后測分值為90分（含附加分）以上，且主分值不低于80分。建議貸B級：最后測分值為80-90分（含附加分），建議貸款利率不低于4%； C級：測分值低于80分，一般不予貸款； 款利率不低于2%；

二、決策制約制度（全過程）

是公司最基本的業務審批制度，其他審批制度在此基礎上按業務性質風險程度進行調整。按該制度規定，項目經理評審項目實行AB角責任制，項目經理A角撰寫評審報告，出具評審結論，B角提出獨立意見，然后將企業資料和評審報告轉風險管理中心進行復審復核，公司的各類貸款業務合同的發放統一由風險管理中心控制。包括借款合同、抵押合同、擔保合同等類合同并由風險管理中心統一進行編號、分類管理。風險部項目負責人針對評審不提供的資料就評審部審查工作的合規性、企業資料的合法性、貸款項目合理性可行性提出意見。

此制度是事事制衡、層層把關，降低道德風險。下戶評審需要AB角兩人同往，B角出具獨立意見，項目部門負責人出具意見。風險管理部對項目的合規性、合法性、可行性從不同視角提出意見；項目評審會集體審議決策。

三、貸款項目監控管理制度（事中）

貸款項目按貸款有無風險解除責任的可能性，將項目劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五個類別：其中，正常、關注均歸類為正常貸款項目，次級、可疑和損失合并成為不良貸款項目。并根據貸款項目風險程度和風險點的不同實施差異化管理。

(一)正常類貸款項目。本類項目是指：貸款主體能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。正常類貸款項目的主要特征是（同時符合以下條件）：

1.2.3.4.貸款主體貸款本息未逾期;貸款主體生產、經營穩定；

貸款主體用正常經營活動產生的現金還款，且現金流量穩定； 貸款主體貸款、貸款資料齊全；

(二)關注類貸款項目。盡管貸款主體目前有能力償還貸款，但是已經出現一些對還款不利的現象。關注類貸款項目的主要特征是（符合以下一項或多項條件）：

1.貸款主體出現流動資金不足的早期征兆，應收賬款異常增加、凈現金流量明顯降低等；

2.貸款主體經營狀況開始出現不利趨勢，但暫時尚未影響還款，但此趨勢延續下去將對借款人財務狀況產生影響。經營狀況不佳的原因可能是自身經營不善、行業或宏觀經濟不景氣、產品市場發生變化等，其主要標志是產品銷售收入減少、營業收入降低等；

3.貸款出現問題，如保證人的財務狀況出現問題或抵（質）押物明顯降低、抵（質）押物控制權出現問題等；

4.貸款主體信用狀況出現可疑征兆，如貸后檢查時未能及時取得適當的資料和文件、貸款主體不合作或難以聯絡等；

5.其他可能影響貸款主體財務狀況的重大事件，如貸款主體主要負責人健康狀況出現問題、貸款主體或其主要負責人涉及法律訴訟；貸款主體的股東方或管理層發生變更；行業出現重大政策變化；銷售市場劇烈變動；密切相關的上下游企業所處行業出現重大變化，可能導致企業成本大幅增加；

6.貸款主體難以按時還款，有可能出現代償，但該項目貸款保障能力強，執行措施無障礙，不會造成損失；

7.我公司提醒需要關注的項目；

8.歸類到警惕類的項目必須進行監管，監管頻率為每月一次，直到分類級別上升至關注類或解除貸款責任。（間隔時間太長）

(三)次級類貸款項目。本類項目是指：貸款主體的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入將無法足額償還貸款本息，我公司可能發生損失，即使執行保證人，也可能會造成一定損失。次級類貸款項目的主要特征是（符合以下一項或多項條件）：

1.出現欠息現象； 2.貸款本金出現逾期；

3.貸款主體的經營出現明顯問題，營業收入、財務狀況、現金流量等重要指標出現惡化趨勢，貸款主體已不能正常歸還貸款本息，還款需要強制執行；

4.貸款的價值可能不足以保證貸款本息的足額償付； 5.貸款主體向其他債權人還款方面出現困難； 6.反擔保后臵項目沒有按時辦理反擔保手續； 7.貸款主體還款意愿較差，有明顯的逃廢債務企圖； 8.貸款主體過度借貸，負債比例較高，可能影響正常還款； 9.貸款主體將貸款挪作他用，可能影響正常還款； 10.貸款主體出現其他影響還款的非財務性重大事件。分類中出現次級及以下項目，資產保全部門工作人員提取介入，與經辦項目經理共同研究催款和追償方案，事態進展情況隨時向公司領導報告，并在每周評審會上定期通報。

（四）可疑類貸款項目。貸款主體無法按時足額償還貸款本息，我公司將要或已經發生代償，即使執行擔保人代償，也肯定要造成較大損失。可疑類貸款項目的主要特征是（符合以下一項或多項條件）：

1、貸款逾期，或我公司已經發生代償；

2、擔保價值嚴重不足；

3、已知貸款主體失蹤、死亡或實際破產；

4、貸款主體已停業或即將停業或準備清盤；5已知貸款主體惡意逃廢債務且追索困難；

6、貸款主體的還款責任出現法律糾紛且進入訴訟程序。

（五）損失類貸款項目。已經代償的項目，在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，我公司代償仍然無法收回，或只能收回極少部分的追償權；

1、貸款主合同已超過訴訟時效，貸款主體對任何主張債權的文件不予確認，通過所有可能的措施和必要的法律程序均無法收回的貸款；

2、貸款主體和保證人依法宣告破產、解散、被撤銷（關閉），并終止法人資格，我公司對貸款主體和保證人進行追償后，未能收回的債權；

項目監控管理中風險預警功能：

在實際工作中，風險預警功能的前期工作是由風險管理部進行信息收集、整理、發布的。項目經理于每月10日前在公司系統中將貸款項目監管情況交給風險管理部，風險管理部相關負責人匯總整理后于每月15日向公司領導、相關部門發布次月和次三月到期項目還款預報，預報信息來自每個項目經理報告的結論，項目經理要提前一個月對到期項目的履約還款情況通過現場監管工作作出三種方式判斷，即項目到期能夠履約還款、不能確定能否履約還款、不能按期履約還款。如果出現后兩種情況，項目經理必須提供書面監管報告，說明企業不能確定或確定不能還款的原因以及對策。公司領導獲悉后迅速作出決策，指示相關部門或親自參與解決項目問題。這種提前預報信息制度為妥善解決問題項目提供了時間上和空間上的可能性，具有很強的實際意義。

項目監控管理中風險信息統計功能：

風險信息統計功能主要為風險管理部相關負責人每周根據承貸款證責任項目情況實時發布在報項目結構信息。包括八大類內容：

1.金額結構：

10萬元及以下項目：總個數、總金額、個數占比、金額占比 10到50萬元項目： 總個數、總金額、個數占比、金額占比 50到100萬元項目：總個數、總金額、個數占比、金額占比 2.產品結構：

? 房貸：總個數、總金額、個數占比、金額占比

? 個人經營性貸款：總個數、總金額、個數占比、金額占比 ? 企業經營性貸款：總個數、總金額、個數占比、金額占比 ? 個人汽車消費貸款：總個數、總金額、個數占比、金額占比 ? 工程設備貸款：總個數、總金額、個數占比、金額占比

3.到期日結構：從目前已知最后一筆到期日期間每個月到期項目的金額、個數。4.期限結構：

一年以內 一年到兩年 兩年以上

四、逾期及代償項目管理制度（事后）

為強化工作人員風險意識。在業務工作中，發生單筆逾期付款處罰如下：(1)逾期3天以內不做罰款處理，為欠款催收日。

(2)逾期大于3天，小于7天，業務經辦人扣除50元，業務主管扣30元，業務經理扣10元。

(3)逾期大于7天，小于15天，業務經辦人扣100元，業務主管扣60元，業務經理扣30元。

(4)逾期大于15天, 小于30天，扣除業務經辦人30%的提成獎金及25%的風險基金，扣除風險控制部經辦人5%的風險基金，業務主管及業務經理分別按照業務經辦人扣除總額的20%及10%扣除。

(5)逾期大于30天，小于60天,扣除業務經辦人60%提成獎金及50%風險基金，扣除風險控制部經辦人10%的風險基金，業務主管及業務經理分別按照業務經辦人扣除總額的20%及10%扣除。

(6)逾期60天以上扣除業務經辦人全部提成獎金及風險基金，扣除風險控制部經辦人15%的風險基金，業務主管及業務經理分別按照業務經辦人扣除總額的20%及10%扣除。

為了嚴格管理，我公司將逾期60天以上未收回款項視為損失，因業務經辦人員、審批人員工作失職導致擔保類業務發生代償或直貸業務本息無法收回的，處罰如下：

(1)損失小于10%，扣除業務經辦人1個月工資，業務主管30%風險基金及業務經理20%風險基金，風險控制部經辦人扣除20%風險基金，主管副總扣除20%風險基金，總經理扣除10%風險基金，行政職能部門扣除5%風險基金。

(2)大于 10%，小于20%,扣除業務經辦人2個月工資, 業務主管50%風險基金及業務經理30%風險基金，風險控制部經辦人扣除30%風險基金，主管副總扣除30%風險基金，總經理扣除20%風險基金，行政職能部門扣除10%風險基金。

(3)損失超過20%，≤30%，扣除業務經辦人3個月工資, 業務主管80%風險基金及業務經理50%風險基金，風險控制部經辦人扣除50%風險基金，主管副總扣除50%風險基金，總經理扣除50%風險基金，行政職能部門扣除25%風險基金。

(4)損失超過30%，≤50%，扣除業務經辦人5個月工資及全部風險基金, 取消其他經辦業務全部提成獎勵, 扣除業務主管2個月工資及全部風險基金，扣除業務經理1個月工資及全部風險基金，風險控制部經辦人、主管副總、總經理扣除100%風險基金，行政職能部門扣除50%風險基金。

損失超過50%，扣除業務經辦人6個月工資及全部風險基金,取消其他經辦業務全部提成獎勵, 業務主管扣除4個月工資及全部風險基金，業務經理扣除3個月工資及全部風險基金，風險控制部經辦人、主管副總、總經理扣除100%風險基金及2個月工資，行政

職能部門扣除100%風險基金。

五、風險準備金制度

1.未到期責任準備金：按貸款額收入的50%提取，當年補差 2.賠償準備金：按年末貸款余額的0.1---1%提取，每年累加。3.風險準備基金：按稅后利潤的5%---10%提取。

六、項目文檔管理制度

（一）、立卷歸檔制度

1．檔案的收集：收集工作是建立在歸檔制度上的。各業務部門將辦理完畢的文件材料，經過挑選，立卷，定期移交風險管理中心檔案室集中保存。

2．歸檔范圍：凡是本單位具有考查利用價值的文件材料。包括與客戶的往來函件（含傳真、電子郵件等）、商務報告、貿易單據，以及工作日記、照片等各種形式、載體的文件。

3．歸檔時間：辦理完畢的文件，按工作階段性進行歸檔： 3．1．按年形成的文件，第二年上半年歸檔。3．2．凡是有法律效用的文件材料，一生效就歸檔。3．3．凡是有機密性的文件，隨時形成，隨時歸檔。4．歸檔要求

4．1．材料完整齊全。

4．2．系統、條理、保持有機聯系。凡是歸檔文件材料，均要按其不同特征組卷，盡量保持它的內在聯系，區分它們不同的保存價值。文件分類準確、立卷合理。

4．3．立卷時，要求將文件的正件與附件，印件與定稿，請示與批復等統一立卷，不得分散。

4．4．在進行卷內文件排列時，要合理安排文件的先后秩序，按時間先后排列。對于同一事情的同一文件，應統一規定進行，比如：正件與附件，應正件在前，附件在后等。

4．5．由檔案室對業務部門加以指導，協助業務部門共同做好舊檔的組織工作。辦理移交手續，雙方在移交清冊簽字。

5．部門歸檔要求

5．1．編制立卷項目，將辦理完畢的文件按有關條款歸入卷內，便于次年立卷。5．2．文件按時間順序排列，最近的在最上面。5．3．一個客戶一個立卷，一個檔案盒。

5．4．貿易檔案與往來函件分開放，貿易檔案分筆次按各自的發票流水號放在文件袋里。6．檔案室在收到業務部門的歸檔和各類文件后進行分流排列編日，作進一步的整理和局部調整等。

7．記錄檔案文件材料須用碳素筆寫。在無特殊情況下，須用A4紙。

（二）檔案管理工作

1．檔案保管：公司設立專用文件庫保存檔案。

2．檔案的鑒定：從檔案的內容、來源、時間、可靠程序、名稱鑒別、檔案價值，確定各類檔案的保管期限，編制成表。

3．檔案的銷毀編制銷毀清冊；辦理銷毀手續，經總經理批準，方能銷毀；銷毀要有二人以上監銷，并在清冊上簽字。

（三）檔案利用工作

1．凡需調閱檔案，均須填寫檔案借閱單，依據借閱權限和檔案密級，經各級領導簽批后方能借閱。借閱檔案應在“檔案借閱登記簿”上登記，注明借閱檔案的名稱、密級、借閱方式、數量、期限。

2．檔案利用方式有：提供檔案原件；提供檔案復印件；提供文獻索引資料。

3．檔案管理部門要主動向部門員工提供公司檔案編研信息服務，主要方面為政策信息、管理信息、產品信息、市場信息等。

4．依據國家統計和有關法律法規，做好企業檔案統計工作。

第三篇：小額貸款公司貸款風險管理制度

膠州海豐小額貸款有限公司貸款風險

管理制度

第一章 總則

第一條 為進一步加強貸款風險的防范和控制，切實化解和消化貸款風險，提高貸款質量，保證信貸資產安全，建立以貸款風險管理為核心的信貸管理體制，依據中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會（簡稱銀監會，下同）關于貸款風險管理的有關規定，結合小額貸款股份有限公司（簡稱本公司，下同）貸款業務實際，制定本辦法。

第二條 本公司貸款風險管理的基本任務：貫徹落實國家關于防范和控制金融風險的各項政策措施，建立和完善適應本公司貸款業務特點的貸款風險管理制度和機制，強化貸款風險全程管理，有效防范、控制和化解各類貸款風險，降低不良貸款，提高貸款質量。

第三條 貸款風險管理原則。本公司貸款風險管理應遵循以下原則：

（一）貸款風險管理一般原則與本公司貸款業務實際相結合；

（二）實行貸款按風險性質分類管理；

（三）堅持貸款風險管理權責相結合。

第四條 本辦法適用于本公司辦理的各項人民幣貸款。

第二章 貸款風險劃分

第五條 貸款風險。貸款風險是指金融機構在貸款業務運營中，由于受到各種不確定性因素的影響，致使貸款無法按期收回本息，金融機構可能遭受資金損失。按照銀行業對銀行風險的劃分原則，結合本公司貸款業務實際，本公司的貸款風險主要劃分為政策風險、經營風險和操作風險。

第六條 政策風險。政策風險是指本公司根據國家和地方政府為實施宏觀調控、保護“三農”利益、穩定市場等政策和特定的產業政策、區域政策，向借款人發放的貸款，借款人因執行政策出現不能按期償還貸款本息的風險。

第七條 經營風險。經營風險是指本公司根據借款人自身經營需要發放的貸款，借款人因經營管理、市場變化、災害和道德因素等原因的影響，不能或不愿意按照事先達成的協議履行其義務，出現不能按期歸還貸款本息的風險。

第八條 操作風險。操作風險是指由本公司內部控制及治理機制失效以及信息技術系統失效等可能造成的貸款風險。主要包括本公司內控制度和治理機制缺陷及內部員工操作失誤、違反操作規程、信貸決策失誤和道德因素等造成貸款不能按期收回或損失的風險。

第三章 貸款風險預測

第九條 貸款風險預測。貸款風險預測是指運用定性和定量的分析方法，對貸款的各種風險因素、風險性質及風險程度

進行識別和測定。貸款風險預測是貸前調查、審查的重要內容。風險預測結果是貸款是否發放、貸款期限確定、發放額度控制、貸款方式選擇的基本依據。

第十條 政策風險預測。主要以國家和地方政府相關政策、政策性資金來源的落實與承諾保證情況、貸款風險補償金情況為依據，對貸款的政策風險進行預測。

第十一條 經營風險預測。應根據不同的風險因素，分別按照定性和定量的分析方法，對風險性質及程度進行識別和預測。

（一）定性分析預測。主要是通過對借款人內部各有關因素以及與借款人貸款償還密切相關的外部環境和現象的不確定性分析，預測貸款風險。定性分析預測主要包括對借款人法人代表素質、經營管理水平、內部控制能力、信譽程度和發展前景分析；宏觀經濟政策的變化所產生的影響；特定行業或地區的經濟政策、經濟環境、試產供求變化、價格震蕩等情況；各種災害等不可抗力的外部因素或訴訟、疫情等突發事件影響的分析。

（二）定量分析預測。主要是依據借款人的財務指標和經營指標，對借款人的信用風險進行分析和預測。

第十二條 操作風險預測。主要依據本公司是否具有較強的風險決策能力；員工是否具備所承擔職責的業務水平和綜合素質；執行信貸管理制度和內部控制制度能力；風險管理是否覆蓋貸款操作的各個環節；是否具有完善的信息管理手段等。

第四章 貸款風險預警

第十三條 貸款風險預警是指在貸款操作和監管過程中，根據事前設臵的風險控制指標變化多發出的警示性信號，分析預報貸款風險發生和變化情況，提示本公司要及時采取風險防范和控制措施。

貸款風險預警包括微觀預警和宏觀預警。微觀預警是根據各種風險預警信號，及時判斷單個借款人或單筆貸款的風險程度和風險性質。宏觀預警是在微觀預警的基礎上，通過對貸款風險分類監測，依據貸款組合風險分析，綜合評價貸款質量狀況，判斷全行或地區或行業的貸款風險程度。

第十四條 政策風險預警。主要通過政策風險信號反映。政策風險信號一般包括國家或地區宏觀經濟政策、財政金融政策、農業政策、其他特定行業政策、信貸政策、匯率和利率政策等的調整、變動。其中，國家和地方政府與本公司貸款密切相關政策調整、政策性資金來源的落實和承諾保證變動、貸款風險補償金的到位異動，應當作為當前政策風險預警的主要信號和監測的重點。通過對各種政策風險信號進行識別、分析，及時發現危及貸款本息按期償還的風險苗頭，提前對政策風險預警作出反映。

第十五條 經營風險預警。主要通過財務預警信號、市場預警信號、行為預警信號和其他預警信號反映。

（一）財務預警信號。財務預警信號一般包括借款人各項

財務指標如流動性比率、資產負債率、存貨周轉率、應收賬款收回率、現金流量等指標低于行業平均水平或有較大變動。

（二）市場預警信號。主要通過市場供求和價格波動信號進行綜合反映。市場預警信號一般包括借款人所處行業或地區的宏觀政策、特定行業政策、財政金融政策等發生改變，可能對行業經濟周期和市場發展前景產生不利變化；市場供求關系、產品價格發生持續性或大幅度的波動；地區和行業信用環境以及整體經濟環境惡化等。

（三）行為預警信號。行為預警信號一般包括借款人在其他金融機構存在違約記錄，提供虛假資料套取貸款，在其他金融機構違規開立存款賬戶，未按規定用途使用貸款，借款人貸款展期次數增加，借款人法人代表的變動，法人代表及其財務、會計人員發生違規違紀行為，主要股東或關聯企業發生較大調整，改制改組不規范，擔保物品價值下降或擔保撤銷，借款人未經銀行同意對外提供擔保等。

（四）其他預警信號。主要是可能發生各種影響借款人經營水平的重大災害或突發事件等。

第十六條 操作風險預警。主要通過本公司內部操作風險信號反映。操作風險信號一般包括貸款管理規章制度不健全、信貸崗位責任不明確、信貸檔案不規范、客戶信息資料不全面以及信貸管理內控機制不完善等；對不符合貸款基本條件的借款人發放貸款、不按規定辦理貸款擔保、不按規定用途或超權限發放貸款；貸款“三查”或審貸分離操作不規范、信貸監管

制度不落實、信貸信息資料缺乏、借款合同要素不全、信貸文本遺失或失效、數據統計失真、風險預測失誤以及其他違反貸款管理制度的各種違規操作行為和工作失誤等。

第十七條 建立和健全貸款風險預警系統。要建立微觀風險預警與宏觀風險預警相一致的預警體系。本公司要運用小額貸款信貸管理系統和今后陸續開通的人行個人征信系統、企業征信系統及本公司開戶銀行通過結算渠道為我公司開通的對借款企業的資金監測等各種渠道，對貸款運營各環節和各種狀態下的風險信息進行收集、整理、識別、反饋，對影響貸款安全的主要風險信號進行前瞻性判斷，并制訂處臵方案，落實各環節的責任，提出防范和控制風險的預防性和補救性措施。

第五章 貸款風險控制

第十八條 貸款風險防范與控制是指針對可能發生的各種風險，在貸款發放前所采取的預防措施以及在貸款發放后、收回前應當采取的風險控制措施，控制貸款風險的發生、擴大和惡化。應對不同性質的貸款風險采取不同的防范措施，也可以對同一種類貸款風險同時采取多種風險防范和控制措施。

第十九條 實行借款人貸款資格認定制度。應當對借款人的經營狀況、經營效益、資信情況定期進行綜合評價，根據有關政策規定及貸款風險程度進行貸款資格認定。

第二十條 實行有效的貸款管理方法。貸款風險防范與控制按照區別對待、分類管理的原則，根據借款人的實際情況和

貸款性質、種類，分別實行授信管理、逐筆核貸管理的方法。

（一）授信管理。通過一定方式核定借款人一定時期內的授信額度，集中統一控制借款人信用風險。根據借款人的不同信用狀況，結合本公司貸款業務的性質和貸款的特殊要求，確定借款人一定時期內的授信總額度。

（二）逐筆核貸管理。根據借款人資信狀況和貸款的風險性質及程度，對不符合授信管理條件的，實行逐筆審貸的貸款管理辦法。

第二十一條 選擇有效的貸款方式。應根據借款人的實際情況和貸款性質、種類，分別選擇保證、抵押、質押等擔保方式和信用貸款方式。

第二十二條 嚴格執行小額貸款操作規程。實行貸款審貸分離和貸款集中審批制度，按照貸款“三查”程序規范操作，簽訂借款合同，確保要素完整，合法有效，規避操作風險。

第二十三條 加強對小額貸款管理制度辦法執行情況的檢查和稽核。綜合管理部要定期或不定期對客戶經理落實小額貸款管理制度辦法和操作規程情況進行稽核和檢查，以促進各項管理制度辦法的落實，做到規范和及時操作。

第二十四條 鼓勵借款人投保。鼓勵借款人對符合保險規定條件的財產辦理保險，轉移貸款風險。

第二十五條 防范和控制借款人改革改制風險。對借款人實行合并、分立、股份制改造、破產等涉及本公司債權的改制行為，要全程參與，落實貸款債權，防止借款人逃廢懸空債務。

對需要辦理債務轉移手續的，要規范簽訂債務轉移協議，確保債務落實手續合法有效。

第六章 貸款風險化解

第二十六條 貸款風險化解是指對已發生的貸款風險，應根據風險的種類、特征，運用行政、經濟、法律等手段，采取“三農”貸款風險補償金抵償、抵（質）押物變現補償、以資抵債、保險理賠、依法訴訟、呆賬核銷等措施，避免或減少貸款損失。

第二十七條 對已經發生的政策風險，應及時與政府溝通，爭取按規定落實“三農”貸款風險補償金補貼政策。

第二十八條 對已經發生的經營風險，應采取向保證人追索、處臵抵（質）押資產、以資抵債、保險理賠、訴訟和呆賬核銷等措施，化解、補償貸款風險。

（一）向保證人追索。借款人不能按期償還貸款本息，采取貸款保證擔保方式的，應依法向保證人追索，督促其以貨幣方式或資產抵債方式償還借款人所欠貸款本息。

（二）處臵抵質（押）資產。借款人不能按期歸還貸款本息，采取貸款抵（質）押擔保方式的，應依法對抵（質）押物品進行處臵，處臵價款優先用于償還所欠貸款本息。

（三）辦理以資抵債。借款人確無貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本息，應對借款人事先抵押或質押財產辦理以資抵債，通過處臵抵債資產收回貸款本息。

（四）辦理保險理賠。借款人因遭受災害不能按期歸還貸款本息，借款人已經辦理財產保險的，應督促其及時向保險公司索賠。保險理賠款應優先用于歸還所欠貸款本息。

（五）依法訴訟。對不按期歸還貸款本息或故意逃廢本公司債務的借款人，應通過訴訟手段依法清收。

（六）辦理呆賬核銷。對已形成的貸款風險，采取一切化解補償措施后仍無法收回的，按照呆賬認定與核銷程序核銷。

第二十九條 操作風險的化解。對未按規定權限和程序操作造成貸款決策失誤，借款合同要素不全或合同無效，信貸監管制度不落實，信貸信息資料缺乏，數據統計失真，以及其他違反貸款管理制度的各種違規操作行為和工作失誤等所產生的貸款風險，應采取相應措施，及時糾正或補救，規范管理和操作，將貸款風險減輕到最低限度直至消除。

第七章 貸款風險監測與考核

第三十條 貸款風險監測。從強化貸款風險宏觀預警出發，對貸款的質量狀況和變動情況進行全面、持續、客觀、動態地評價和反映，以便及時掌握貸款質量狀態和貸款風險程度，迅速采取風險防范和化解措施。

第三十一條 貸款風險監測的依據。貸款風險監測主要依據貸款質量五級分類結果，將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五類，依次反映貸款的風險程度。前兩類為正常貸款，后三類為不良貸款。通過貸款質量五級分類判斷借款人及

時足額歸還貸款本息的可能性。分類的具體依據是貸款實際使用情況和物資保證程度，同時考慮借款人的還款能力、還款記錄（包括貸款逾期天數）和還款意愿，以及貸款償還的法律責任等因素。

第三十二條 貸款風險監測方法。貸款質量分類，由合規管理部和會計部門按有關規定適時認定，并按照貸款質量五級分類監測要求進行統計。

第三十三條 貸款風險監測內容。圍繞貸款風險五級分類，設臵若干貸款質量評價指標，監測貸款質量靜態分布和動態變化情況等，來評價貸款質量穩定性和不良貸款風險程度。

第三十四條 貸款風險監測分析。通過建立定期監測分析制度，真實、動態地反映貸款質量狀況。根據貸款風險的高危品種、高危行業的分布情況，強化貸款風險的預警功能。根據貸款風險監測結果，及時調整信貸管理和政策，采取各種有效的風險管理措施。

第三十五條 貸款風險管理評價考核。實行貸款風險管理量化考核制度，通過對貸款質量動態監測，重點對不良貸款增減變化情況進行評價考核，將其作為衡量本公司工作業績的重要內容。

第三十六條 貸款風險披露。貸款質量分類狀況按規定統一對外披露，對銀監會、人民銀行有特殊要求的，按規定另行上報。

第八章 貸款風險管理責任制

第三十七條 實行貸款風險管理總經理負責制。本公司要建立貸款風險管理機構，實行貸款風險管理責任制，總經理負總責。

第三十八條 實行貸款調查、審查、審批分開管理。貸款調查、審查、審批應分別由不同的崗位或部門負責。建立貸款審查委員會，明確其職能和責任。貸款審查委員會只負責對業務營銷部們提交的貸款建議進行評審并提出審議意見，貸款由總經理或總經理的授權人審批。

第三十九條 明確落實各相關部門的貸款風險管理職責。綜合管理部負責對貸款風險管理有關制度辦法的合法性審核和風險保障措施的法律工作，并組織實施、檢查指導貸款質量的監測分析、評價與考核；財務管理部內設會計部門實施會計監督和按貸款科目核算反映，及負責貸款風險監測分類統計報表的生成與上報；財務管理部門負責對貸款風險管理工作真實性、貸款損失責任認定和處理情況進行稽核檢查。

第四十條 實行貸款風險責任追究制度。凡因違規操作，工作及決策失誤造成貸款損失的，依據有關規定追究相關領導和責任人的責任，構成犯罪的，交司法部門追究其法律責任。

200 年 月 日

第四篇：貸款風險管理探討

貸款風險管理探討

摘要

貸款是商業銀行的基本業務, 它是以兩權分離, 按期償還為本質特征的特殊價值運動, 貸款風險是指清償資金安全系數的不確定性, 表現為企業由于各種原因無力清償銀行貸款本息, 使銀行貸款無法收回, 形成呆帳損失。所謂貸款風險管理, 是指銀行運用系統和規范的方法對信貸管理活動中的各種貸款風險進行識別預測和處理, 防范和降低風險損失的發生, 以及對信貸活動的影響程度, 以獲取最大的貸款收益的信貸調控行為。隨著金融改革的不斷深化, 國有銀行商業化, 并建立現代金融企業制度是一種必然趨勢。銀行成為自主經營, 自擔風險的企業實體, 首要的任務必須按風險原則管理資產, 加強對貸款風險的管理顯得日益重要。本文探討的是如何管理和防范商業銀行信用風險的問題, 主要是針對我國商業銀行貸款風險管理薄弱的現象進行研究。關鍵詞：貸款； 風險； 管理

目錄

一、我國商業銀行的貸款風險管理現狀及成因分析???????(1-2)

二、國有商業銀行貨款風險管理的必要性???????????(3-5)

（一）是國有商業銀行生存與發展的本質要求?????????(4)

（二）是提高當前臥有商業銀行貨款質量的必然途徑??????(4)

（三）銀行資產投向單一, 加大了貸款的風險性????????(4-5)

三、國有商業銀行貸款風險管理存在的問題??????????(5-7)四、提高當前國有商業銀行貨款質量的必然途徑????????(7-10)

（一）國有商業銀行近年來貨款規模狀況????????????(7)

（二）國有商業銀行貨款風險狀況???????????????(7-10)五、完善我國商業銀行貸款風險管理的對策???????????(10-11)

六、商業銀行貸款風險管理的現實意義????????????(11)

七、結論?????????????????????????(12-13)參考文獻??????????????????????????(13-14)一 我國商業銀行的貸款風險管理現狀及成因分析

2002年初, 中國人民銀行披露了我國商業銀行不良貸款的一些情況, 根據中國人民銀行提供的數據, 截至2001 年底, 四大國有獨資商業銀行的不良貸款率按四級分類為25.37%, 如果按照五級分類, 四大國有獨資商業銀行的不良貸款比率接近30%, 其中需要核銷的不良貸款比率大約為8%, 十家全國城市商業銀行和煙臺住房儲蓄銀行平均不良貸款比率為12.94%, 108 家城市商業銀行的不良貸款比率為25.15%。2002年4月, 中國工商銀行按國際通行的五級分類標準良貸款率為29.8%。按我國的四級分類標準, 不良貸款比率為25.7%，商業銀行經營中產生不良貸款是必然的,但不良貸款應該控制在一定的比例之內, 不良貸款的國際警戒線一般為10%左右, 我國監管部門要求商業銀行不良貸款比率不得超過15%。與國外商業銀行相比, 我國商業銀行的不良貸款率明顯偏高, 特別是國有獨資商業銀行, 在剝離了14000 億元的不良貸款之后, 不良貸款率仍高達20%左右,我國商業銀行的不良貸款率如此之高, 貸款風險管理狀況不佳原因是多方面的, 主要在于以下幾點:首先, 行政干預過多, 貸款難以優化。我國的經濟體制改革雖然取得了顯著的成績, 但是, 由于我國商業銀行的國有性質以及產權關系的不明晰, 政企不分的現象仍然存在,國家為了實現宏觀經濟調控目標, 往往給銀行下達行政性指令, 這使得銀行失去了貸款的自主管理權, 在國有企業效益不佳和信用低下的情況下, 大量的不良貸款也就相應地產生了。其次, 銀企關系扭曲, 企業生產經營狀況差, 貸款難以收回。我國銀企關系是在長期計劃經濟體制下建立的信用關系, 不是經濟學上正常健康的信用關系。工商企業普遍存在自我發展的意識, 依賴性很大, 自我積累的能力低, 而長期以來的銀行供應資金財政化, 使企業對銀行產生了嚴重的依賴型。企業在獲得貸款后往往缺乏歸還銀行貸款的意識, 相反還千方百計地逃避清償債務的責任, 這種扭曲的信貸關系,使銀行信貸資金難以回流, 形成惡性循環。最后, 銀行內部管理存在缺陷, 貸款風險難以防范。銀行管理體制滯后, 一是各級行的權責利不明確, 重貸輕管,重貸輕收, 二是責任不清, 獎罰不明。審貸分離, 分段負責, 集體決策的制度已經實行多年, 但由于風險責任不清,制度的執行也只是停留在形式上。三是信貸人員素質較低,由于銀行的業務發展快, 信貸人員不足和業務能力差的問題十分突出, 新手不熟悉業務, 老信貸員也不適應市場經濟條件下的信貸管理工作, 不懂得商業銀行的信貸業務, 使銀行的貸款風險增加

二 國有商業銀行貨款風險管理的必要性

（一）是國有商業銀行生存與發展的本質要求

1995年7月1日, 我國(商業銀行法)正式頒布實施, 意味著我國專業銀行向商業銀行轉軌進人實質階段。(商業銀行法》第四條規定: “ 商業銀行以安全性、收益性、流動性為經營原則,實行自主經營、自擔風險、自負盈虧、自我約束”。從此, 我國的四大專業銀行也向其他商業銀行一樣走向市場, 參與市場競爭, 遵循市場優勝劣汰的競爭規律。要在市場竟爭中立于不敗之地, 國有商業銀行也必須以追求利潤最大化為經營目標, 但銀行的大部分利潤都來自于資產與負債的利差, 在銀行資產負債率高達80%—96%之間的基礎上, 追求利潤最大化的同時必須自始自終要追求低風險, 保證貸款資產的低風險。它是貸款業務得以經營的基礎, 沒有貸款的安全性, 銀行的收益利潤將無從談起乞資產質量是商業銀行生存與發展的重要因素。可見, 在銀行業的競爭中, 實施資產風險管理,努力提高包括貸款資產在內的資產整體質量, 以增強銀行的相對實力是商業銀行生存與發展的必然要求。

（二）是提高當前臥有商業銀行貨款質量的必然途徑

據對山東省鄒平縣四家國有商業銀行的調查, 僅19 95 年一年因企業破產使銀行遭受的損失便達1450萬元, 企業破產清償率僅0.35% 左右, 最高也不超過1%。很顯然, 現在的企業破產實質上是在破銀行的產。

（三）銀行資產投向單一, 加大了貸款的風險性

由于我國目前尚未形成健全的金融市場, 造成銀行難于在資產結構中實行安全性、流動性、收益性的優化組合, 資產投向單一。在我國, 貸款占銀行總資產的50 % 以上, 是銀行運用資金獲取收益的主要途徑, 這導致了目前國有商業銀行資產抗風險能力較弱。

綜上所述, 無論是從商業銀行自身生存、發展的本質所必須保持貸款安全性的要求來說,還是從目前我國國有商業銀行貸款的現狀來說, 實施貸款風險管理已成為國有商業銀行改革與發展的必由之路, 也是國有商業銀行向國際銀行業接軌的突破口。

三 國有商業銀行貸款風險管理存在的問題

1.國有商業銀行受各種因素干擾, 導致資產負債總量嚴重失衡, 貸款風險加大。

2.資金配置不合理, 嚴重阻礙了商業銀行資產配置最大效益的發揮。在商業銀行內部造成不是存差行就是貸差行: 資產結構不合理, 長期負債短期化和短期資金長期化矛盾突出。

3.現行的貸款質量差效益低, 相當數量的資金處于逾期、呆帳 狀況, 欠息居高難下, 不能充分發揮效益, 嚴重地威脅著信貸資產的安全。為此建議, 建立國有商業銀行貸款風險管理機制。4.如何建立國有商業銀行貸款風險管理機制?（1）建立資信評估機制。對企業的資金狀況、經營現狀、產品銷售情況, 以及發展前景等加以量化, 以量化指標進行嚴重考核評估論證,確保增量投向準確, 為貸款決策提供準確可靠的依據。（2）建立貸款責任制和集體審批制度。用嚴格的貸款責任制約束信貸人員的行為規范, 確保貸款的發放合理。

（3）建立貸款風險轉移機制, 推行抵押貸款、商業票據、土地使用權抵押貸款、有價證券抵押貸款、企業擔(聯)保貸款等融資方法, 防止一物多抵押, 逐步減少信用放款。對于借款企業的抵押財產, 要視其是否參加保險, 財產的所有權及價值大小, 確保抵押品足值足額, 降低商業銀行風險度, 提高貸款管理比例。

（4）建立各級評審機制、做到以防為主, 努力轉化及時補償。按不同授信對象和資產類型,將風險基本權數劃分為10%、20%、50%、100% 五個檔次,同時,根據企業的信譽標準劃分為AAA、AA、A、BBB、BB、B 六個等級評定貸款企業信用等級, 并成立企業信用評估委員會和貸款審批委員會。對資產風險管理遵循量化管理, 以風險變換系數與貸款方式的風險基礎系數作為評價企業貸款風險度的標準。規定企業在限額之內信譽好的, 按凈資產的一定比例或抵押物可貸值辦理。(5)建立風險準備金制度。在企業大額貸款審批, 或企業超前分配還款能力不足的, 應從貸款中提取一定比例, 或規定企業按一定比例提取“ 風險基金” 進行專戶儲存;已核實沖銷的應及時沖銷, 不能長期掛帳。

(6)建立并完善貸款資產經營責任制和崗位責任制。真正作到權Z責、利相結合, 把個人工資、獎金與各自所承擔的風險掛起鉤來, 使之成為真正的風險承擔者。

(7)建立合理的貸款利率機制, 真正發揮利率促進貸款合理發放和及時收回的杠桿作用。

(8)健全企業貸款運行機制。提高企業自有資金比重, 增強企業承擔風險能力。適當提高企業稅后留利補充自有資金的比例, 要針對不同行業和企業效益高低, 制訂出不同的增補，建立貸款風險追索機制。

(9)開展信貸資產清理工作, 分別不同情況, 采取相應措施, 積極組織清收工作。已經形成的風險貸款, 對確屬破產、倒閉、兼(合)并的企業要采取果斷措施, 處理抵押品和追究貸款擔保人的連帶責任, 并訴諸于法律

四 是提高當前國有商業銀行貨款質量的必然途徑

1.國有商業銀行近年來貨款規模狀況

國家銀行貸款總額以年均增長20% 左右的速度增加,貸款規模在逐年擴大。國家銀行貸款占全國資金運用的比重為90%左右,新增貸款占國家新增資金運用的比重也在75%以上, 控制住銀行貸款也就控制住了社會資金)從這個意義上來說, 加強銀行貸款風險管理, 提高貸款質量是國家整體經濟運行、發展的基礎。

2.國有商業銀行貨款風險狀況

（1）非正常貸款即逾期、呆滯和呆帳貸款在貸款總額中比重上升, 風險加大

據(金融時報》報道,截止1995年9月底，僅西安市建設銀行貸款總余額為267740萬元,其中,逾期貸款61503萬元,呆滯貸款12031 萬元, 呆帳貸款586萬元,分別占貸款總額的22.97%、4.49%、和0.22% , 而1994年6月建行總行正式頒布的《資產負債比例管理實施辦法》規定的逾期貸款、呆滯貸款、呆帳貸款余額與各項貸款余額之比不得超過8%、3%、l%。據統計, 目前全國不良信貸資產占資產總額的30%左右,其中,僅“兩呆”貸款,基層工行、農行在25%—40%之間, 基層建行、中行在10%—15%之間。高比例的有問題貸款, 必然帶來銀行經營的高風險。

(2)國有企業虧損嚴重, 高負債經營使銀行貸款在高風險的環境中營運 據國家統計局統計,1989年至1994年，國有工業企業歷年的虧損面分別為16%、27.6%比上年同期下降了4.13 個百分點, 企業虧損面為24.1%(而贏利企業不超過1/3)。1995年全國獨立核算工業企業虧損額為8 83 億元, 比上年增長34.5 % , 預算內國有企業虧損額為409億元, 比上年同期增長20.5 %。同時, 國有企業多是負債經營。據有關部門對676家國有大中型企業統計, 企業資產負債率19 93 年為70.6 %,1994年為71.9%;另據國有資產管理局對12.4萬個國有企計, 資產負債率為75.1%,如扣除企業資產凈損失和資產掛帳4儀刀多億元, 資產負債率將上升到83.3%。而在國有企業負債中有80%以上是對銀行的負債。企業的嚴重虧損與高負債經營極大地增加了銀行貸款的風險。據測算, 目前在銀行對國有工業企業的貸款中, 難于回收的不良貸款占25%一30%,約5300—8000億元。（3）企業轉制加大了銀行貸款風險

據不完全統計,僅截止94年9月底, 建設銀行實施轉制調整的貸款余額在10萬元以上的貸款企業有1163家,風險債權達165.4億元, 其中,高風險貸款印60.9 億元,占風險債權總額的36.8%。由于存在隱性風險和統計出人, 實際數字可能更高。企業轉制不僅使銀行信貸監 督控制增加困難, 承貸主體難于落實, 從而導致銀行貸款被架空,甚至可能使銀行貸款嚴重流失。目前, 國有企業轉制中廢債、賴債、逃債現象嚴重, 僅企業破產便使銀行貸款遭受巨大損失。據(金融時報》報道, 武漢作為綜合配套改革試點城市之一, 在1994 年底已有38 家企業依法破產, 涉及建行的有8 家,占破產企業總數的21 %。這8 家破產企業資產總額為20345萬元,負債總額為49389萬元, 其中銀行債務18057萬元。據測算。這8家破產企業平均清償率僅為8.72% , 這就意味著建行貸款有91.28 % 因企業的破產而流失, 其絕對額達16467萬元。另據對山東省鄒平縣四家國有商業銀行的調查, 僅19 95 年一年因企業破產使銀行遭受的損失便達1450萬元,企業破產清償率僅0.35%左右,最高也不超過1%。很顯然,現在的企業破產實質上是在破銀行的產。

（4）銀行資產投向單一, 加大了貸款的風險性

由于我國目前尚未形成健全的金融市場, 造成銀行難于在資產結構中實行安全性、流動性、收益性的優化組合, 資產投向單一。在我國, 貸款占銀行總資產的50%以上,是銀行運用資金獲取收益的主要途徑, 這導致了目前國有商業銀行資產抗風險能力較弱。

綜上所述, 無論是從商業銀行自身生存、發展的本質所必須保持貸款安全性的要求來說,還是從目前我國國有商業銀行貸款的現狀說, 實施貸款風險管理已成為國有商業銀行改革與發展的必由之路, 也是國有商業銀行向國際銀行業接軌的突破口。

五 完善我國商業銀行貸款風險管理的對策

借鑒西方發達國家的貸款風險管理經驗, 結合我國商業銀行的實際情況, 完善我國商業銀行貸款風險管理的具體措施如下:(一)針對我國信用評級體制的不完善, 建立資信評估機制, 對企業的資金狀況、經營現狀、產品銷售情況及發展前景等加以量化, 運用各種財務指標進行考核評估, 尤其應該關注企業的現金流量變化, 確保貸款投向準確, 為貸款決策提供可靠的依據。

（二）建立貸款責任制和集體審批制度, 將貸款的責任明確到個人身上, 用嚴格的貸款責任制約束信貸人員的行為規范, 做到誰貸款誰負責,發生貸款損失時, 嚴格追究貸款責任人的責任, 并給予適當的處罰;同時對業績優良的信貸人員進行獎勵, 給予其足夠的工作動力。

（三）建立各種評審機制, 做到以防為主, 努力轉化及時補償, 要密切關注企業的發展方向、貸款合同的履行情況,及時化解因企業經營不利和改變貸款資金用途造成的貸款風險。按不同的授信對象和資產類型, 劃分風險基本權數, 同時根據企業的信譽標準評定貸款企業信用等級, 并成立企業信用評估委員會和貸款審批委員會, 對資產風險進行量化管理, 以風險變換系數與貸款方式的風險基礎系數作為評價企業貸款風險度的標準。

（四）建立貸款風險的追索機制, 開展信貸資產的清理工作, 針對不同的情況采取相應的措施, 積極組織清收工作。檢查抵押財產的完好程度和擔保人的代償能力有無變化, 關注抵押財產價值是否發生變化, 是否存在企業出售, 轉移抵押等情況

（五）不斷提升員工的素質特別是信貸人員的素質。貸款風險的大小與信貸管理人員的素質密切相關, 信貸管理人員素質好, 貸款風險可以大大降低, 反之, 則會大大增加貸款風險。提高信貸管理人員的素質, 建議從以下幾個方面入手:一是大力培育新生力量, 吸收具有較高文化水平和有一定銀行工作經驗的青年人充實信貸隊伍, 二是加強職業道德教育和業務培訓, 每年給予信貸人員一定的時間進行學習培訓,以提升其道德水平和業務能力。

六 商業銀行貸款風險管理的現實意義

（一）利于實現資金資源分配的最佳組合。通過貸款風險管理, 商業銀行依據風險分散的原理將貸款資金進行合理配置, 既有效地降低了銀行放款的風險, 又使銀行的利潤水平相對確定, 達到貸款資金的有效利用。

（二）利于金融體系的安全和經濟的穩定發展。銀行系統是現代經濟運行的重要支柱,商業銀行的運行狀況對經濟有著重要的影響, 如果商業銀行貸款失控,導致銀行的重大損失必然會通過一系列的連鎖反應招致金融體系的動蕩和經濟的衰退。有效控制商業銀行的貸款風險就成為維護金融體系安全和促進經濟穩定發展的可靠保證。

（三）有利于商業銀行經營目標的實現。銀行經營管理的目標是在效益性、流動性、安全性三者統一的前提下實現成本最低、效益最大, 而銀行風險管理的宗旨正是用最小的成本獲得最大的風險收益。

七 結論

商業銀行貸款風險的不可避免性。首先, 正在向商業銀行轉化的我國國有專業銀行不能避免貸款風險。把國有專業銀行發展成為商業性銀行,是我國金融體制改革的主要內容。然而, 由于各種因素的影響,國有專業銀行在向商業銀行轉化過程中, 無論如何也不能避免貸款風險的發生, 實事也已證明了這一點。這是因為: 1.新舊兩種信貸管理體制產生磨擦, 交替過程中必然因制度的不連接和操作不準確而產生新的貸款風險。任何一種制度的變化, 都會有過渡性的斷裂帶, 兩種制度交替時期相互碰撞會產生新的矛盾, 兩者的連接也會形成時間的空檔, 從而給操作者帶來困難和誤差。在有計劃商品經濟時期, 國有專業銀行的信貸管理很大程度上屬于指令性計劃控制, 多變的政策和強硬的行政措施, 使專業銀行貸款自主權化為烏有, 企業吃銀行大鍋飯, 銀行吃國家大鍋飯, 專業銀行的貸款風險意識較差。市場經濟體制確立后, 國有專業銀行要向商業銀行發展, 必然要打破資金大鍋飯, 擴大貸款經營自主權, 按照市場運行規律決定貸款投放。但是, 市場經濟下的銀行信貸政策如何操作, 如何與企業經營機制相銜接, 都是貸款運作中的困難, 而且信貸管理人員的市場風險觀念也有待增強, 貸款決策的獨立性也難以很快形成, 聽命于政府的依賴心理仍然存在。這樣,貸款的實際運作過程中很大程度上受制于兩種體制的影響, 決策不當形成風險難以避免。

2.政治體制改革滯后, 貸款行政干預仍在所難免。市場經濟條件下, 國有專業銀行的貸款行為要由銀行根據市場要求決定, 非經濟因素的影響應該逐步減

少。然而由于政治體制改革滯后, 實事上目前專業銀行貸款除了尚未脫離國有專業銀行的政策性貸款以外,仍有相當比重的商業性貸款是直接或間接受行政干預的。

3.企業轉換經營機制與專業銀行商業化雙不到位, 加大貸款風險。企業轉換經營機制是建立社會主義市場經濟的重要措施, 無疑有利于搞活企業經濟。但是, 在企業經營機制轉換過程中, 由于經濟法制不健全, 企業制度不完善, 必然出現新機制先天不足, 經濟活動不規范問題, 從而導致企業與銀行的借貸關系錯亂。一是企業借轉換機制要求銀行注入貸款。為貫徹國家政策, 銀行在內部機制沒有到位的情況下, 迫于壓力給企業以貸款支持, 這種銀行與企業改革雙不到位的借貸行為必然導致新的風險發生。二是企業借轉換機制時機, 與地方政府一道要求原貸款減免本息。企業轉換機制意味著打破舊的企業組織制度, 三是企業在轉換機制過程中, 隨著組織結建立現代。企業，構的變化, 銀行對企業的資金運行監督手段失靈。企業組織制度重新建立, 與國有專業銀行的借貸關系隨之改變, 銀行無法對企業資金流向實施監督, 強行扣收措施無法奏效, 致使老貸款出現新風險。

參考文獻

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第五篇：貸款風險預警機制

貸款風險預警機制

第一章 風險預警機制

風險預警機制是指通過保后檢查，發現擔保風險的早期預警信號，運用定量和定性分析相結合的方法，盡早識別風險的類別、程度、原因及其發展變化趨勢，并按規定的權限和程序對問題擔保采取針對性處理措施以及時防范、控制和化解擔保風險。第二章 風險預警信號

1、財務狀況預警信號 ⑴ 資產負債率較年初有大幅上升； ⑵ 連續三個月流動比率較年初大幅下降； ⑶ 庫存連續兩個月比擔保前較大幅度減少； ⑷ 流動負債增加額大于流動資產增加額； ⑸ 連續三個月應收賬款增幅超過銷售收入增幅； ⑹ 其他應收賬款占流動資產比重過高； ⑺ 注冊資本變更減少； ⑻ 或有負債大幅度增加。

2、經營效益狀況預警信號 ⑴ 銷售收入較上年同期下降幅度較大； ⑵ 經營活動凈現金流量大幅度減少； ⑶ 貨款回籠連續兩個月大幅度下降；

3、內部核算情況預警信號 ⑴ 賬齡1年以上的應收賬款占比過高或有較大幅度上升； ⑵ 存貨賬實不符； ⑶ 存在負債未入賬現象； ⑷ 注冊資本未按規定到位； ⑸ 對外投資有較大損失。

4、貸款狀況預警信號 ⑴ 貸款人的生產經營狀況惡化； ⑵ 抵（質）押物被有關機關法查封、凍結、扣押； ⑶ 抵（質）押物市場價值與評估價值差距拉大； ⑷ 抵（質）押物變現價值與評估價值差距拉大； ⑸ 抵（質）押物所有權發生爭議； ⑹ 抵（質）押物變現能力降低； ⑺ 抵（質）押物實際占管人管理不善； ⑻ 貸款人的經營機制和組織結構發生較大變化。

5、非財務因素預警信號 ⑴ 股東之間或高層管理人員之間矛盾較大； ⑵ 主要經營者經常出入高消費場所，出現賭博、吸毒違反社會公共道德行為； ⑶ 內部組織結構不合理，管理水平低，內部案件較多； ⑷ 財務制度管理混亂，報表嚴重失實。⑸ 經常性拖欠職工工資，職工情緒對立； ⑹ 存在違法經營問題； ⑺ 業務伙伴關系惡化，出現較大經濟糾紛； ⑻ 受到稅務、工商或質檢等部門處罰； ⑼ 未按期辦理年檢手續； ⑽ 公司業務性質發生重大變化； ⑾ 主要股東發生重大變化； ⑿ 市場供求發生變化，市場價格發生較大波動； ⒀ 政府政策對該行業發展作出嚴格限制； ⒁ 遭受重大自然災害或意外事故，造成財產損失；

6、與金融部門及擔保企業關系預警信號 ⑴ 被金融機構及其他擔保企業宣布為信用不良客戶； ⑵ 拖欠銀行貸款本息； ⑶ 逃廢銀行債務； ⑷ 不能按期償還債務，被債權人起訴； ⑸ 對銀行和本公司的態度發生變化，缺乏坦誠的合作態度，領導人約見困難，住所經常無人或失去通訊聯系； ⑹ 拒絕提供財務報表和其他報表資料； ⑺ 提供嚴重失實的財務報表或其他資料； ⑻ 多種還款來源沒有落實； ⑼ 企業簽發空頭友票。

第三章 發現預警信號后的處理方法

一旦發現貸款人出現預警信號時，應立即通過有關途徑加以核實，并擇機采取以下一種或幾種措施，防止損失發生或擴大：

1、對于發現某些有較大潛在或現實風險的貸款人的情況，信貸部、風控部經理要及時報告總經理，并立即參與貸后檢查，提出處理意見，采取果斷措施。

2、對于已經拖欠銀行貸款本息的貸款人，應立即核查其在銀行全部本外幣債權（如在銀行的存款），必要時協助銀行從其在銀行存款戶中抵扣已欠銀行貸款本息或采取財產保全措施。

3、對于拖欠本金或利息，造成本公司被迫墊款而在規定期限內仍不改正的，要立即取消對貸款人的信用擔保，提前處置反擔保物。

4、對于在保后檢查中發現《貸款合同》或《抵押合同》條款不利于保護本公司權益或者存在漏洞的，要采取必要的補救措施，或者與當事人協商變更合同條款或重簽合同。

5、對于發現貸款人未按合同約定用途使用擔保資金的，要及時采取措施限期要求其糾正，對于不能限期糾正的，視情節輕重可同銀行協商收回全部貸款和信貸承諾，并根據有關法規予以追究。

6、貸款逾期后，應立即核查擔保人的代償能力或抵（質）押品變現清償價值，對于擔保人代償能力不足或抵（質）押品不足額等實際擔保能力下降的貸款業務，應按照合同約定或在與貸款人協商的基礎上，采取追加擔保、調整擔保結構（質押、抵押、第三方保證）、立即執行反擔保償債等措施，以減少本公司的代償損失。

7、對于出現暫時性經營困難、已經或有可能出現風險的貸款人，應與貸款人就挽救其公司經營困難或危機進行磋商，通過談判確定是堅持要求貸款人償還全部欠款，還是要求貸款人根本改變經營規模或經營方向，以便增加本公司收回剩余欠款的機會，或者向貸款人提出或要求其提出債務重整方案，包括重估項目現金流量，重新確定貸款人償還銀行貸款（或本公司代償款）本息的時間表，并要求其董事會通過債務重整方案，以保證及時還款。

8、對于原材料供應或產品銷售出現困難而影響銀行貸款按期歸還的貸款人，可根據需要通報銀行，在他們的批準和協調下，安排與貸款人主要的上下游關聯企業協商，對于貸款人的主要上下游關聯企業施加影響，如提高對其原材料賒銷比例、延緩應付款解付，以緩解貸款人的生產經營或資金運轉困難。

9、對于資本金不足或籌資成本過高的并發生逾期貸款的貸款人，可協助其尋求新的低成本融資渠道或增加資本性負債，如協助其爭取發行信托企業債券，或協助其與其他貸款人合資、合伙經營或聯營等形式吸收外部資金還款。

10、對于已經或預計出現貸款逾期的貸款人，要設法密切追蹤其在銀行資金賬戶的資金流轉，查證其貨款回籠情況及大額資金進出及其匯款銀行賬號等信息，為伺機通過法律程序凍結其大額資金賬戶做好準備。

11、對于法人代表持有外國護照或擁有外國永久居住權的，其擁有的企業在國外有分支機構的，其家庭主要成員在國外定居或者在國外開辦公司的民營或外商合資、獨資企業貸款擔保，要特別關注法人代表出國及企業的資金往來的情況，防止其將資金轉移到國外或資金用途不明的轉賬行為，防上攜款潛逃。一旦發現這些跡象，要及時采取應對措施。

12、對于缺乏還款誠意的貸款人，通過行政或法律手段（如發出律師函等）或對其主要上下游關聯企業施加壓力，影響其作出償還貸款的努力；必要時采用媒體爆光其不良行徑、將其列入金融系統的“黑名單”等手段，督促其還款，以減少進一步的損失。