第一篇：農村信用社貸款風險分析

農村信用社貸款風險分析

1、個人住房按揭貸款：一是放貸人員未盡職調查客戶所有信息而盲目發放個人住房按揭貸款；二是房地產開發商與客戶串通，或直接使用虛假客戶資料騙取個人住房按揭貸款；三是未核實第一還款來源或在第一還款來源不充足的情況下，向客戶發放個人住房按揭貸款；四是房產中介機構以虛假購房人名義申請二手房貸款，騙取信用社信用；四是內外勾結編造客戶資料騙取信用社貸款；五是因未及時辦理抵押登記手續，而使開發商有機會將抵押物重復銷售等。

2、個人大額耐用消費品貸款：一是內部人員編造、竊取客戶資料假名、冒名騙取貸款；二是為規避放款權限而化整為零為客戶發放個人消費貸款；三是客戶出具虛假收入證明、詐騙信用社貸款等。

3、個人生產經營性貸款：一是內部人員未對個人生產經營情況進行盡職調查，不了解貸款申請人的生產經營和信用狀況；二是向無營業執照的自然人或法人客戶發放個人生產經營貸款；三是抵押物未按規定到有權部門辦理抵押登記手續，形成無效抵押或未按規定保管抵押物；四是貸款抵押物被惡意抽走或變更，形成無效抵押或抵押不足等。

4、個人質押貸款：一是質押單證辦理止付手續或手續不嚴密，質押單證未經所有權人書面承諾、簽字，形成無效質押；二是未對保單、存單等質押物進行真實性驗證；三是申請人以假存單和假有價單證辦理質押貸款等。

（三）農戶小額信用貸款

農村信用社推出的農戶小額信用貸款為“三農”的發展、為當地農村經濟發展、為當地農戶的發家致富起到了積極的推動作用。但農戶小額信用貸款也存在一定的風險。主要表現在：一是對不符合貸款條件和范圍的農戶發放信用貸款；二是貸前調查不深入，還款來源不充足；三是未對貸款用途進行深入調查，造成轉移用途和幫貸的現象較多；三是超授信額度發放貸款；四是借款人未親自到場而由家屬辦理又未辦理相關授權手續；五是貸款催收不及時，導致貸款喪失訴訟時效等。

歸結起來，農村信用社信貸操作風險主要表現在以下三個方面：一是貸款“三查”制度流于形式。二是法律意識淡薄，借款手續容易存在瑕疵。三是對已產生風險的信貸資產保全不及時，催收手段單一，催收主動性差，不能根據情況及時采取不同的清收措施，錯過最佳清收時機。

二、操作風險形成的原因

（一）從業人員整體素質不高。以我區聯社為例，現有信貸人員28名，平均年齡38歲，雖然大專以上學歷占比達86%，但整體素質并不高，在接受新知識、新制度、新法律手段的能力上不足，風險意識和自我保護意識淡薄，對信貸業務的分析判斷不全面。同時，信貸人員人均管理貸款500筆左右，同時兼顧存款、中間業務、支農宣傳、信用評定、貸款清收等一系列工作，人均業務量偏大。此外，隨著社會的開放，泥沙俱下，部分信貸人員道德意識削弱，存在一些有悖于金融業職業道德的行為。

（二）檢查激勵機制不到位。基層信用社服務的地域范圍廣、客戶多、人員少，檢查部門對信貸人員業務檢查面不夠全，監控手段落后，監督效果不明顯。同時，對信貸人員缺乏有效的激勵機制，導致信貸人員工作責任心不強，疏忽大意，信貸操作不規范，依法管貸意識不強，給信貸業務留下風險隱患。

（三）制度執行不嚴。在日常貸款管理中，大多數信用社對聯社下發的制度辦法照抄照搬，不能結合自身實際加以細化，導致內控制度缺乏系統性，并存在一定的滯后性。其次，一些信用社負責人在工作中疏于監督和管理，未認真規范和監督信貸人員行為，導致制度形同虛設。另外，由于基層信用社人員相對不足，貸款“三查”制度流于形式，在貸款前不能深入調查，準確評估風險；在貸款放出后不能做到及時跟蹤檢查，導致貸款出現風險難以控制。

第二篇：黑龍江省農村信用社貸款風險監測考核辦法

黑龍江省農村信用社貸款風險監測考核辦法

第一章 總 則

第一條 為加強我省農村信用社貸款管理，提高信貸資產質量，防范風險，依據《貸款通則》、《商業銀行市場風險管理指引》以及省聯社信貸管理的有關規定，結合我省農村信用社貸款業務實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱大額貸款是指單戶貸款余額達到或超過縣級聯社（含農村合作銀行，以下簡稱縣聯社）貸款審批權限，須報省聯社信貸咨詢委員會審議咨詢的或未超過縣聯社貸款審批權限但余額超過300萬元（含）的貸款；本辦法所稱不良貸款是指按五級分類標準劃分的不良貸款，包括次級、可疑和損失類貸款。

第三條 貸款風險監測原則。農村信用社貸款風險監測應遵循以下原則：

(一)提高資產質量，降低信貸風險；

(二)實行按風險性質和歷史成因劃段管理；

(三)堅持貸款風險監測考核權責相結合；

(四)因地制宜，實事求是。

第二章 貸款風險監測工作的組織管理 第四條 省聯社信貸管理部門負責全省農村信用社貸款風險監測考核的日常管理工作，并負責對市地聯社、辦事處（以下簡稱各地）貸款風險監測考核工作的考核。各地綜合業務部門設臵貸后管理中心或貸后管理崗位，負責本地貸款風險監測考核的日常管理工作，并負責對縣聯社貸款風險監測考核工作的考核。

貸后管理中心的主要職責是：

（一）認真執行省聯社貸款風險監測考核相關制度，并按照相關規定制定本聯社監測考核工作制度，及時對轄內縣聯社檢查和指導，督促下級聯社貫徹執行；

（二）按省聯社和監管部門要求及時、準確提供各種報表、統計數據和相關材料；

（三）及時預測和分析信貸風險，定期向領導匯報，對發現的重大風險（大額貸款出現風險、不良貸款大幅增加等）要立即向領導匯報，并采取可能措施控制和處理風險。

（四）設風險經理一名，專門負責貸款風險監測和考核工作，并將名單報省聯社備案。

第三章 貸款的風險監測和考核

第五條 貸款風險監測的目標：縣聯社2007年年底不良貸款占比控制在25%以內；2008年年底不良貸款占比控制在20% 以內；以后5年每年至少下降2個百分點。

第六條 各地對轄內機構要實行按月監測，按季考核。貸款風險監測的內容主要包括：貸款的流動性；貸款集中度；大額貸款的授權管理、風險狀況變化、劃段管理清收下降情況以及行業分布情況；新發放貸款形成不良原因及變化情況；不良貸款清收盤活情況。

（一）省聯社成立后發放的超權限貸款是否經省聯社審議咨詢，咨詢的額度、期限、利率水平等與貸款余額、期限和利率水平是否一致，有無擅自發放超權限貸款或追加貸款行為；超權限貸款展期是否向省聯社報備；

（二）是否采取“本金壓縮”的辦法辦理“倒貸”。對省協會成立前發生的大額“倒貸”貸款，每年余額降幅比例是否低于10%；省聯社成立前至省協會期間發生的大額“倒貸”貸款，每年余額降幅比例是否低于20%；經省聯社報備咨詢同意發放的貸款到期后是否及時收回，是否存在“倒貸”問題；

（三）單戶貸款余額是否超出資本金的30%；最大十大戶貸款余額是否超出資本金的150%；存貸比是否超出80%；一年期以上中長期貸款余額與一年期以上存款余額比例是否超過120%。

（四）省聯社關于“對非優質客戶的大額貸款，其單戶余額在任何時點原則上保持“只降不增”，但對效益好、信譽好、資產負債比例較低（30%以下）、流動比率高（150%以上）的AA級及以上客戶，可以適當增加貸款”規定執行情況；關聯企業貸款如何規范管理。

（五）縣聯社貸款審批權限內額度相對較大的貸款管理情況；；

（六）重組貸款管理情況，是否有逃廢信用社債務行為；

（七）國家明令禁止和限制性行業的大額貸款；

（八）監管部門進行風險提示的貸款；

（九）稽核等部門發現的違規、違紀貸款；

（十）不良貸款占比達到或高于25%的縣聯社；縣聯社不良貸款“雙降”計劃完成情況；

（十一）不良貸款余額及占比增加或不良貸款余額及占比雖未增加，但不良貸款質量呈向下遷徙的縣聯社；

第七條 對監測中發現的風險，各地要按月下發《貸款監測風險提示書》，做好風險提示工作。

第八條 對于監測過程中發現的重大風險，應當采取平行上報方式，即縣級聯社在將風險情況匯報市地的同時，及時向省聯社匯報，并及時采取措施，防止風險的進一步擴大。

第九條 各地要加強對轄內縣級聯社貸款風險監測工作的考核，考核的主要內容：

（一）制度建設落實情況；

（二）大額貸款管理情況；

（三）不良貸款余額及占比的增減變化情況，較任務完成情況；

（四）將考核結果定期進行通報，針對存在的風險提出相應的化解和處臵措施，并督促落實；

（五）對于不良貸款增加的縣聯社，要限期清收并對非客觀因素形成不良的實施處罰措施；

第十條 貸款風險監測考核實行例會匯報制度。各地要定期在省聯社信貸季度例會上匯報貸款風險監測考核情況，不良貸款清收任務完成情況等。

第四章 貸款風險監測流程

第十一條 貸款風險監測的流程：“貸后檢查—風險預警—風險處臵—貸款收回”四個部分。

第十二條 貸后檢查和風險預警工作主要由信貸員（客戶經理）完成。信貸員應當經常性的深入企業，對貸款客戶進行訪問和檢查，收集企業經營、管理、營銷、市場等信息并加以分析，準確了解貸款風險預警信號。

第十三條 各地可結合自身實際設臵預警信號。常用的貸款風險預警信號包括但不限于如下所列：

（一）借款人行為預警信號 １、擠占挪用信用社貸款，或不按貸款合同的約定使用貸款；

２、經常簽發空頭支票；

3、涉嫌違法經營問題，受到技術監督、工商、稅務等部門處罰；

4、在多家銀行機構開戶，或經常轉換往來銀行，故意隱瞞與某些銀行的往來關系；

5、借款人對信用社態度發生變化，缺乏坦誠合作的態度。

（二）借款人財務預警信號

１、經營活動凈現金流量持續減少；

２、反映償債能力、盈利能力和經營能力的指標明顯低于行業平均水平或較上年同期大幅減弱或下降；

３、應收賬款賬齡明顯延長；

４、銷售額下降或銷售額上升，利潤下降；

5、借款人不能按期支付利息。

（三）市場環境預警信號

１、借款人所在行業出現重大技術變革，產品使用價值降低或市場需求嚴重不足等；

２、產品價格大幅下降或下降幅度超出承受范圍； ３、企業市場份額逐漸縮小；

4、銷售旺季后，存貨仍大量積壓。

（四）政策風險預警信號

１、國家和區域農業政策、產業政策調整等對信用社貸款有較大負面影響；

２、財政支農政策、人民銀行貨幣調控政策及利率、匯率調整等對信用社貸款有較大負面影響。

（五）其他預警信號

１、被銀行業協會或者媒體宣布或曝光的信用不良的借款人；

２、在其他金融機構評定的信用等級下降；

３、保證人的信用等級下降，生產經營狀況惡化，保證能力明顯出現問題；

４、擔保手續不完備，抵（質）押物價值大幅下降或發生損失等。

第十四條 綜合業務部要對出現風險及時進行處臵。貸款風險預警處臵實行分級管理。對風險程度有必要引起關注的警示性信號由信用社負責處臵；對風險程度有繼續擴大趨勢的警示性信號由縣聯社負責處臵；出現處臵難度大、涉及政府有關部門的，應請求市地或省聯社予以協調處臵。

第十五條 綜合業務部要對超出管理權限的風險信號的處臵結果要以書面形式向上級相關部門報告。報告內容應包括處臵措施落實情況、風險信號對貸款安全的影響是否消除、其它 需要說明的事宜等。

第十六條 各地要按月對貸款風險監測考核情況進行全面分析，形成分析報告。

貸款風險監測分析報告應主要闡述四個部分內容： 第一部分：貸款風險監測的總體情況

（一）貸款投放計劃完成情況；縱橫比較情況；

（二）貸款流動性情況；

（三）貸款集中度情況。

（四）資產質量。

第二部分：大額貸款監測考核情況

（一）增減變化情況。本期大額貸款余額、占比與年初、同期比較情況，說明原因；

（二）省聯社制度執行情況。包括授權管理情況、單戶貸款余額控制情況、“倒貸”貸款實現余額壓縮情況等；

（三）新發放大額貸款的風險狀況，限制性行業的投放情況，擬采取的措施；

（四）進一步加強大額貸款管理的工作措施和相關意見和建議。

第三部分：不良貸款監測考核情況

（一）增減變化情況。本期不良貸款余額、占比與年初、同期比較情況，說明原因；

（二）各類不良貸款形態之間轉化情況，分析原因，并重點說明現金清收、收回抵債資產等情況；

（三）本年新發放貸款形成不良情況，對當年新發放貸款不良率達到或超過2%的縣級聯社要做出重點說明；

（四）對不良貸款的趨勢變化進行預測以及下一步工作打算，并說明理由；

（五）不良貸款管理和清收工作好的經驗和做法及相關建議。

第四部分：責任制度落實情況。

第五章 責任追究

第十七條 大額貸款監測過程中發現有下列情形的之一的，經辦責任人限期清收，主責任人予以降職處分。

（一）對不及時、準確收集風險預警信號，至使貸款風險程度加大，造成經濟損失的；

（二）未及時處理風險預警信號或處理不當，造成風險加大或損失的；

（三）對因拖延、隱瞞上報風險預警信息，致使貸款風險未及時處臵、使風險蔓延，造成經濟損失的。

第十八條 省聯社成立后發放的超權限且未經省聯社審議咨詢的大額貸款，由于主觀因素形成不良并造成損失的，經辦 責任人下崗清收，主責任人無論是否交流，一律予以撤職。

第十九條 對在規定的時間內，不良貸款未能按要求完成下降任務的縣聯社，市地要采取對聯社主任進行約見談話，明確管理責任，落實清收責任和措施。對不良貸款完成情況較任務差距較大的縣聯社，省聯社對市地及縣聯社負責人進行約見談話。

第二十條 當年新發放貸款形成不良比例達到或超過2%（自然災害等原因造成除外）的縣聯社，各地要對其主要負責人予以通報批評，對相關責任人予以警告、記過、停職等處分，并限期清收。

第六章 附則

第二十一條 本辦法由省聯社負責解釋。

第二十二條 本辦法自2007年5月1日起施行。

附件：1.黑龍江省農村信用社貸款監測風險提示書 2.縣級聯社大額貸款監測月報表

3.省協會-省聯社咨詢發放貸款監測季報表 4.黑龍江省農村信用社不良貸款監測季報表 5.黑龍江省農村信用社抵債資產監測季報表

第三篇：論農村信用社貸款風險及其管理1

我只看了一點點 問題如下

紅色字體是否可以刪除？橘色字體是否有語法錯誤？其他顏色是否需要加進去？

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多地方都不對呢 ？個人意見啊

論 我 國 信

0

用 社 信 貸 風 險 防 范

指導老師： 學

生： 日

期：

論我國信用社信貸風險防范

摘要

隨著我國農村信用社深入改革，信貸業務得到了快速的發展。近年來農村信用社貸款風險正逐步暴露出來，不僅制約著 信用社的健康發展，而且有可能危及農村經濟發展和社會健康穩定。本文從農村信用社工作實際出發，通過對農村信用社信貸的現狀進行分析，歸結農村信用社貸款風險的主要表現形式，在此基礎上對其貸款風險產生的原因進行分析，然后針對性的提出加強信貸管理防范措施，達到降低信用社信貸風險的目的。

關鍵詞： 我國； 農村信用社；信貸；風險；防范

目 錄

前言??????????????????????3

一、農村信用社貸款風險的現狀及表現形式?????? ㈠經營性風險??????????????????? ㈡信用風險?????????????????????? ㈢管理風險?????????????????????? ㈣操作風險???????????????????

二、農村信用社貸款風險防范的措施及管理對策??? ㈠確立發展主題，進行理性定位????????????? ㈡加強市場開拓，挖掘優質客戶?????????????㈢建立健全內控制度，強化信貸管理??????????? ㈣多策并舉清收不良貸款，化解貸款風險????????? ㈤塑造農村信用社信貸文化，提高員工素質???????

三、結語?????????????????????? 四參考文獻??????????????????????

前言

我國是一個農業大國，農業的發展不僅關系著人民的溫飽問題，更是農民不斷提高生活水平的關鍵所在。近年來，“三農”問題已經越來越引起中央地方各級政府的關注，并出臺了 一系列支持“三農”發展的政策。隨著農村金融體制改革的深入,農村信用社肩負著服務三農的重任得到顯現,真正成為了農村金融的主力軍。長期以來，由于體制改革滯后、產權不明晰、管理體制不健全、經營環境差、服務對象比較特殊等諸多原因，使農村信用社積聚起來的貸款風險不斷地暴露出來，不良貸款居高不下已嚴重束縛農村信用社的改革和發展。因此，我們要深入研究、認真分析和把握當前農村信用社信貸風險問題，充分借鑒其他銀行的經驗，加強信貸管理，建立起適合我國農村信用社貸款風險控制體系，促進其穩定健康發展，從而更好的發揮其服務“三農”的作用。根據本人在工作中的實踐與經驗，就農村信用社信貸風險表現形式、原因等進行分析，并提出防范信貸風險的措施，希望對農村信用社的改革和發展有所幫助。

一、農村信用社信貸風險的現狀及表現形式

貸款風險通常是對貸款人而言的。從貸款人角度來考察，貸款風險是指貸款人在經營貸款業務過程中面臨的各種損失發生的可能性。目前我國農村信用社貸款風險的主要表現有： ㈠經營性風險。經營環境風險是由于經營環境、國家政策等因素,給信用社貸款所帶來的風險。從宏觀上看，國家的政策引導著信用社資金的投放方向。即國家政策扶持某項農業項目的發展，信用社的資金也相應的會投向那個方向，這樣國家政策環境的變化對農村信用社的經營就會產生較大的影響，產生較大的風險。如受國家產業政策調整影響，絕大部分“十五小”企業被依法關停，一大批鄉鎮企業紛紛下馬，關停倒閉，使信用社投入的大量資金沉淀，造成信用社信貸資產質量惡化。從微觀上看，農村信用社面臨的經營環境的風險越來越突出，一是地方的政府部門對其貸款業務不恰當的行政干預更加突出。前些年，由于法律、法規不健全，地方政府往往把信用社當作自己的“錢袋子”，產生了許多違規貸款現象，貸款收回困難。再者，在清收工作中，由于涉及部分干部的利益，信用社顧及和政府的關系，使該收回的貸款無法收回。二是在為社員服務的同時，農村信用社還要服務的另一群體是鄉鎮企業，這些企業是最不穩定，行為最不規范的群體，他們的惡意逃廢債務的現象較為嚴重，部分法律意識淡薄、信用觀念差的集體企業，借改制、改革、改組、改造之機，采取“金蟬脫殼”，以連帶組合、破產等方式，惡意逃廢、懸空信用社債務；有些貸戶有錢不還，采取多頭開戶、化名等手段逃避銀行監督，使信用社資金流失；村里的集體貸款，因村委干部更換，加上村里經濟落后，一些新上任的干部“新官不理舊帳”，采取認賬不認還或不 聞不問的態度，拖欠貸款。另有，部分企業管理人員素質較低，不能對市場前景進行科學的分析，一旦出現風險，信用社投放的資金收回困難。

㈡信用風險。信用風險是由于借款人，債券發行人或金融交易雙方由于各種原因不能履約致使金融機構投資人或交易對方遭受損失的可能性。由于農村信用社貸款的對象是社會中的“弱勢群體”，農民的經營受自然條件的影響較為嚴重，突發的暴雨、冰雹，毀壞了貸戶的農田、莊稼，果園等，貸款收回困難；車禍等突發事件使借款人死亡及生老病死等，從而使其無法償還貸款的可能性較大，因此農村信用社面臨的信用風險更加突出，必須重點加以注意，切實采取措施來減少和化解信用風險。

㈢管理風險。管理風險是由于農村信用社內部管理不善，不依法合規經營給各種違法行為提供了機會，從而產生的危害信用社良性發展的風險。農村信用社的管理風險主要包括經營管理的風險以及內部控制的風險。經營管理的風險是指由于長期受粗放式經營思想的影響，違反資產負債比例管理的規定，超比例，超限制，超負荷經營，形成嚴重的資產負債結構錯配和資產總量規模的惡性擴張的局面，導致大量不良資產的增加，風險高度集中。一些農村信用社偏離為“三農”服務的辦社宗旨，貸款圍繞企業轉，超比例發放貸款，使貸款過于集中，形成風險。另外，為了爭奪有限的優質客戶，有的信用社置有關 規定于不顧，跨區操作，由于對客戶實際經營情況、資產負債情況、信譽情況缺乏足夠的了解，加之這些優質客戶往往會在多家金融機構借貸，其資金運作處于無序狀態，導致風險。內部控制風險主要是在內控制度執行方面，不按規矩管理貸款，從而造成的風險貸款。

（四）操作風險。操作風險是指由于不完善或有問題的內部程序或規章制度、人員及系統或外部事件所造成損失的風險，風險產生的主要原因是農村信用社工作人員在貸款業務處理過程中沒有嚴格執行規章制度或故意違規造成的。主要表現在1、信貸管理力度不強。一是對擔保人審查不嚴格。由于農村有效抵押物的局限性，導致信用保證貸款所占比重過大，而部分信貸員對擔保人的資質和擔保能力調查不實，導致擔保流于形式。二是信貸人員力量不足。三是法規意識淡泊，易受外界因素干擾。

2、信貸制度執行力不夠。一是貸前調查不細。缺乏科學全面的調查論證，信貸員單憑借款人口頭陳述和以往的印象就草率做出決定，造成貸款投向不準，對客戶引入和貸款發放都不能嚴格把關；二是貸時審查不嚴。只看書面申請材料，不深入審查借款人、擔保人的真實情況；三是貸后檢查不力。

3、道德風險還很嚴重。信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業財務管理、法律制度等業務知識外，還必須具有誠實的品格和強烈的責任心。而有的人員在業務操作中，為了個人私利，不按規章制度辦事，放款的隨意性大，關系貸款、人情貸款嚴重。更有少數信貸人員不給好處不辦事，給了好處亂辦事，存在吃、拿、卡、要等不道德現象。

4、信貸人員素質制約風險的預見。

二、農村信用社貸款風險防范措施及管理對策

風險管理是指人們用系統的，規范的方法對風險進行識別、計量和處理的過程。貸款風險管理是指銀行、信用社運用系統的、規范的方法對信貸管理活動中的各種貸款風險進行識別、計量和處理的過程。貸款質量是金融企業的生命線，如何實現資產的安全性、流動性和效益性始終是金融企業的重要課題，對農村信用社也是如此。貸款風險的防范主要是解決貸款風險的增量問題。隨著監管力度的加大和農村信用社內控機制的健全與完善、風險意識的普遍增強，風險的增量問題已引起人們的普遍關注，防范貸款風險應該依靠全社會的力量，從提高農村信用社自身風險管理能力、改善外部經營環境等多方面努力，多措并舉，實現信貸資產的安全性、流動性和效益性，使農村信用社快速、健康發展。

㈠確立發展主題，進行理性定位

隨著市場經濟發展的加速，農信社外部環境日新月異，研究市場、確立理性定位是信用社防化信貸風險、取得進一步發展的前提。

⒈外部市場經濟環境。目前市場經濟框架已經基本建立，國家經濟保持持續發展的良好態勢，農村經濟發展迅速，農業產業結構調整進一步深化，企業機制轉換和金融安全區創建活動進一步深入，社會的誠信程度逐步好轉，信譽環境有所好轉，這些都有利于信用社搞好資金信貸工作。但是，社會信用程度 仍然不高，企業仍然有信用觀念淡薄、經營操作不規范的地方，前階段一些企業借轉制之機逃廢金融債務即一例證，信用社的發展中仍存在較嚴峻的信貸風險。

⒉金融政策環境。我國加入WTO給中國金融業帶來巨大機遇和挑戰，國有商業銀行積極籌備應戰，而信用社雖然并不直接面對外資銀行的挑戰但其經營機制、發展前途等方面的問題引起了金融界的廣泛關注。國家對信用社發展既有政策扶持，又提出了要求，承認不同地區信用社經營管理的差異，鼓勵各地信用社因地制宜進行體制改革、開展業務，大部份信用社進行了縣級聯社“一級法人、統一核算”的體制改革，有的經濟較發達地區信用社經營了外匯業務、網上銀行等，增強了經營管理能力。如目前農村信用社深化改革工作正如火如荼地開展，對其經營機制、內部管理進行改革，部分信用社組建了商業銀行。這為信用社的發展提供了啟示：信用社也是金融企業，也要進行商業化運作，也講求效益，有條件的信用社可以組建成為商業銀行，與其他商業銀行同臺競爭。這些在客觀上為信用社明確機制、科學管理、控制風險提供了參照和激勵。

⒊金融同業競爭現狀。在與其他金融機構相處共存過程中，特別是外資銀行業務逐步滲透，國有商業銀行改變股權，其他商業銀行紛紛確立新的經營策略，信用社自身更迫切需要有個理性的定位、擁有自己的客戶群。現階段融資渠道增多、社會信用程度還不高，為了降低信貸風險，銀行間的競爭越來越激 烈，爭奪的焦點在于那些重點基礎設施建設項目、規模效益型企業、上市公司的信貸業務。信用社與其和有資本、有實力的大型銀行競爭，不如退出缺乏優勢的市場，采取“化整為零”的戰術，在確保“三農”合理需求的前提下，把資金重點投放在有信譽、有經營效益、有前途的中小企業、個私企業。支持還款有保障的中小企業，相對于資金投入集中于大中企業，不僅有利于節約成本，更有利于降低信貸風險。

㈡加強市場開拓，挖掘優質客戶

如果說信貸資產的質量是金融企業生存發展的生命力所在，那么，優質客戶是信貸資產質量的關鍵。只有經過市場開拓，提高資產質量，確保安全性、流動性和效益性，才能實現信貸資金的良性循環，不斷增強防范化解風險的能力。

⒈資產安全的關鍵在于優質客戶，信用社應在提高抗風險能力的前提下，主動尋找和培養客戶，積極開拓信貸市場。考察信用社的客戶結構，國家有較明確的限定，要求信用社堅持支持“三農”的方針。“三農”的范圍很廣，包括傳統農業、新型農業、農業產業化組織，還包括城市郊區及縣級市以下所有經濟成分，包括個私民營經濟、股份制三資企業、基本設施建設。實際上，信用社的信貸空間很大，必須樹立大農業觀念，抓住重點，適時適地拓展貸款領域，找準支持地區經濟的切入點和經濟增長點，以自己有限的資金投放取得相應的經濟效益和社會效益。當前產業結構重新整合，優勝劣汰加劇，潛在的 風險較大，這更要求信用社科學合理對客戶加以分析。據統計，金融機構不良貸款的形成，企業信用缺失是其主要原因，占不良貸款形成總量的50%以上。一些企業信用觀念淡薄、還款意識差，致使形成風險。信用社應以史為鑒，總結歷史教訓，從消極等候轉變為積極尋求，對客戶進行跟蹤調查，綜合測算，重點確定潛在的優良客戶和黃金客戶，以優質客戶逐步淘汰、替代劣質客戶，實現調整資產結構、切實降低風險。

⒉信貸資金也是商品經營，信用社應加強營銷觀念，并使信貸管理人員向營銷客戶經理轉換。信用社長期以來受計劃體制的影響比較深，把信貸資金看作是執行地方政策的工具，經過市場經濟的沖擊，已逐漸認識到信用社是經營貨幣的企業，要贏得效益，必須建立起貸款營銷觀念，把發放貸款看作是對信貸資金的營銷過程。貸款是推銷出去的商品，每筆貸款業務都要講效益，講風險，信貸人員要有動態的眼光，捕捉信貸信息，尋找客戶、服務客戶。這客觀上要求信貸管理人員率先實現向客戶經理的角色轉換。在貸款營銷過程中，新型的信貸管理人員是“全能”者：既是咨詢者、推銷者，又是服務員。其中“服務”是聯系企業的最主要的因素。金融同業競爭的加劇和市場經濟的發展，導致客戶的要求越來越高，企業往往要求金融機構提供更方便、更高效、更全方位的服務。信用社要積極利用自己的特點，想方設法滿足客戶需要，通過營銷，建立貼近市場和客戶的授權授信制度，對黃金客戶進行靈活授信，推出各種代理、結算業務，為企業提供結算、信貸、中介等多元化、全方位的服務，使各種業務相互促進，穩住自己的客戶群和信貸市場。

⒊尋找客戶的主體是信貸管理人員，信用社應建立尋找優質客戶的獎勵機制，促進信貸管理人員的積極性。信用社要重視人力資源規劃，引導信貸人員樹立營銷意識、責任觀念，效益觀念，既要防止“貸好貸壞一個樣”吃大鍋飯、無責任感的盲目貸款，又要防止“不求有功、但求無過”的懼怕責任心理。對信貸人員承擔的風險責任要支付相應的報酬，對尋找到優質客戶、取得良好經濟效果的信貸人員給予相應的獎勵，調動其積極性和責任心。

⒋“有進有退”是市場經濟的特征，信用社應增強經營意識，既要敢于“進”也要勇于“退”。信用社作為地方性金融機構，經營實力總體較弱，電子化進程不快，信貸資產不完整、不規范，與企業之間信息不對稱，更要求信用社確立營銷觀念。通過營銷，研究掌握市場信息，可以避免僅憑對企業規模基礎的信任、不求真正掌握企業財務狀況來發放貸款的情況。但是，在營銷過程中信用社也不可“削足適履”，要有成本意識和效益意識，在滿足客戶需要和自身經營效益中間尋找平衡點。特別是要從沒有條件、沒有優勢、沒有效益的項目中勇于退出，力避與其他銀行進行惡性競爭。此外，信用社的貸款營銷也要在各種“熱”中保持清醒的頭腦，不盲從，不偏信，按照信貸政 策和信貸程度，把風險降到最低。在確立“有進有退”營銷觀念的前提下，對沒有發展前景的企業果斷停止輸血，對機制新、技術含量高、市場前景好的企業授信，開拓自己有信譽、有效益的優質客戶群。

㈢建立健全內控制度，強化信貸管理

農村信用社不良貸款的形成是多年以來各種矛盾積累的結果，它既有政策因素，社會因素問題，但主要還是內部管理上的問題。要提高農村信用社風險貸款的防范能力，首先要根據業務的發展變化不斷完善內控制度。在確保國家金融政策，法律法規得以貫徹落實的情況下，建立健全信貸管理體系及稽核和事后監督協調運轉的內部控制制度，構筑貸款風險防范的“防火墻”，把貸款風險控制在原始的萌芽之中。

⒈完善信貸管理組織體系和工作制度。為實現對信貸投放的有效風險控制，必須設立信貸風險管理部門與貸款審查委員會一起構成審貸分離為核心的風險約束體系，有效約束、監督信貸人員。同時要明確各職能部門的權限職責，實行貸款風險控制和審批權限的分級控制，對不同層次的貸款決策人員和貸款管理人員進行不同的權力約束，對不同崗位和不同職能進行不同的崗位約束，對調查、審核、審批、決策、管理過程中按不同的責任劃分不同的責任約束。有效的信貸監督機制，能夠保證所有信貸人員嚴格

⒉完善信貸授權、授信制度。完善授信管理，增強信貸決 策的科學性，對企業及農戶要定期進行全面調查和風險評估，并確定授信額度，建立大額貸戶檔案，隨時掌握客戶群的資信、信息。同時，隨時按照信用程度調整授信額度，為貸款審批和發放提供科學依據，避免信貸投放的盲目性和企業或行業信貸風險的過度集中。

⒊從嚴落實貸款“三查”制度。“三查”制度是防范風險貸款的關鍵環節。貸前調查是正確發放貸款、減少貸款風險，確保貸款安全的基本前提。貸款調查信息是否真實和全面，對貸款審查產生一定的影響甚至誤導，審查是貸款發放的重要關口，審貸人員應根據借款人和信貸人員調查提供的信息，嚴格堅持信貸政策，適時把握貸款投入時機和調整信貸投向，著眼于貸款的效益性和安全性的有效結合。貸后檢查監督是貸前調查和貸時審查的繼續，是貸款風險管理的重要環節。大量的不良貸款與貸后檢查不到位，未能及時發現其潛在的風險有直接聯系。同時要對借款人的資信進行評估，貸款審批、發放、管理、清收等制定統一的標準，使所有信貸管理人員知道干什么、怎么干，減少人為因素，造成因信貸操作不當而誘發新的風險貸款。

⒋健全和完善信貸崗位責任，落實貸款風險責任追究制度。健全和完善信貸崗位責任制，是實現信貸管理規范化的必要條件，要明確崗位職責，促使信貸人員嚴格調查，及時了解借款人的經營狀況、資產運營，密切注視借款人財務數據變化及相 關擔保情況等，確定貸款的風險變化，為信貸管理部門提供真實的一手資料，便于采取防范措施予以補救。要本著“責權利對等、風險收入掛鉤”的原則，對信貸操作實行責任規范、風險防范、損失追究等責任制。要將風險防范納入經營目標責任制及領導任期目標考核的內容，做到權責利對等。同時，把信貸風險防范與領導干部的升、降、免結合起來，促使其全力規避風險。對已形成的風險貸款進行全面清理，分清責任，確定性質；對因工作責任形成的責任貸款要明確清收任務，并與個人收入掛鉤考核；對因個人惡意作為形成的責任貸款要嚴格責任追究制度；對造成風險損失的要追究相關責任人的個人賠償責任，造成重大風險損失的要追究責任人的法律責任。

⒌完善貸款預警、轉化、補償制度。根據貸后檢查及借款人信息資料等發現借款人發出風險信號后，信用社應及時采取措施，對借款人及保證人進行追償，落實債務關系，轉嫁貸款風險，保證信貸資產的安全。同時，要優化貸款結構、貸款投放制度，完善擔保貸款程序，推行抵押質押貸款方式，對貸款實行依法管理，有效轉移化解風險。為謹防風險貸款的出現，信用社應按規定提足貸款呆帳準備金，爭取人民銀行和稅務機關的政策支持，提高提取比例，簡化核銷手續，加大核銷額度，增強信用社抵御風險能力和市場競爭能力。

㈣清收不良貸款，化解貸款風險

降低不良貸款已成為防范化解農村信用社風險，提高農村 信用社經濟效益的重點。因此，必須采取各種措施，加大力度清收和盤活不良貸款，促進和營造農村信用社經營發展的良好環境。

⒈建立不良貸款清收問責制。各級農村信用社要結合本地實際制定《××市農村信用社不良貸款管理實施細則》，以制度、規定去進一步加大所屬信用社負責人、信貸管理人員的不良貸款清收責任，以責任制的方式去推動農村信用社不良貸款管理工作向良好方向發展。⒉核實抵押擔保物和責任。各級農村信用社對擔保、抵押類不良貸款(隱性不良貸款)和即將到期的擔保、抵押類貸款要進行一次全面梳理，以事實為依據，以法律為武器，依法要求擔保企業、個人履行擔保義務。同時，要求抵押企業按期償貸，否則，依法處置抵押物品。⒊實行信用社主任不良貸款清收第一責任人制度。為全面增強信用社主任在清收不良貸款中的主觀能動性，建議農村信用社實行不良貸款清收信用社主任第一責任人制度;同時實行不良貸款清收工作優異者獎勵制度。

⒋敢于追究工作失職者責任。農村信用社管理機構應追究由于信用社管理失控、人為因素造成不良貸款當事信貸員、審批人員的行政責任、經濟責任、法律責任，以此督促信用社信貸管理人員、信貸審批人員增強合規、依法經營意識，為全面防控新增不良貸款做出實質努力。⒌科學制定清收規劃。各級農村信用社要科學制定不良貸款的清收規劃，對不良貸款逐戶 進行分析，分類排隊，采取責任清收、目標清收、行政清收、降低信用等級、媒體公告催收、公安經偵清收、法院訴訟等一切行之有效措施，不等不靠，全力加大不良貸款清收力度。6.全面樹立流程銀行理念。進一步落實貸款“三查”責任制度，發放貸款時必須做到“三嚴”，即貸前核準嚴、貸中審批嚴、貸后檢查嚴。在貸款流程上做文章，有助于防范不良貸款的發生，防止出現不良貸款先清后增的現象。

㈤塑造農村信用社信貸文化，穩步提高信貸人員的業務素質

農村信用社的不良貸款為什么“源源不斷”，其重要原因就是農村信用社的信貸運作一直處于落后的信貸文化中，加強貸款管理，防范貸款風險最根本的辦法卻是培養健康的、全新的農村信用社信貸文化。

⒈全面推行農村信用社信貸五級分類。貸款五級分類是農村信用社信貸管理的一次重大改革，是旨在促進農村信用社樹立審慎經營、風險管理的理念，揭示農村信用社貸款實際價值和風險程度，真實、全面、動態地反映貸款質量，發現貸款發放、管理、監控、收回以及不良貸款管理中存在的問題，并采取相應措施，為判斷、提取貸款損失準備金是否充足提供依據。⒉加強信貸隊伍建設。信貸隊伍素質的狀況直接關系到能否在信用社建立起健康的信貸文化。一個優秀的信貸員能彌補文化的缺陷，而一個良好的文化體系在一個素質低下的信貸員的執行下，也會偏離既定的目標。所以，培育健康的農村信用社信 貸文化要體現以人為本的思想，注重信貸文化中人的因素，突出信貸文化的主體。對員工加強政治思想教育，使員工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，不斷地提高辨別是非的能力，站穩政治立場；加強形勢任務教育，使員工明確農村信用社的性質和講求經濟效益的必要性，擺正業務發展與防范風險的關系，避重就輕盲目鋪攤子、擴大業務總量而忽視貸款質量的思想和行為，增強政策觀念、服務觀念、競爭觀念、核算意識和工作責任感，切實履行崗位職責，積極為農村信用社的發展貢獻力量；加強風險防范教育，不斷提高防范風險的各方面能力；加強職業道德教育，制定崗位道德規范，把履行職責、清正廉潔作為重要內容，認真組織學習，逐條進行落實，以此規范員工的行為；加強法制教育和反腐倡廉教育；加強業務技能培訓，使員工不斷改進工作方法，提高分析問題和解決問題的能力。更要發揮管理者在信貸文化培育中的表率作用，這是信貸文化不斷提升的關鍵，管理者是楷模，是政策和組織行為的化身，好的表率是隱含的文化、無形的力量，能通過上行下效貫穿全員，形成一致的行為、集體和合力，打造團隊主義與團隊精神，通過加強信貸隊伍建設，把全員感召在集體主義的旗幟下、信合事業的旗幟下。

貸款風險控制是農村信用社風險控制的重中之重，是其經營安全的根本保證，因此我們要結合農村經濟的自身特點，借鑒國有商業銀行的先進管理經驗，采取有效措施，加強貸款管 理，建立信貸文化，切實有效防范和化解風險，保障農村信用社的平穩、健康發展。

三、結語

信用貸款是充分發揮農村信用社服務“三農”主力軍作用，真正體現“三個代表”重要思想的有效途徑，也是農村信用社信貸管理方式的一項重大改革。近年來的實踐也充分證明，信貸對有效解決農民貸款難、支持“三農”經濟發展及提高農村信用社的經營效益發揮著不可替代的作用，同時也存在多種風險。如果我們能夠正確引導，注意風險的防范，信用貸款必將在我國的農村中發揮更大的作用，從而進一步推動我國農業的發展。

參考文獻：

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第四篇：淺析農村信用社門市樓抵押貸款風險管理

淺析農村信用社門市樓抵押貸款風險管理

門市樓抵押貸款是隨著社會主義市場經濟的發展應孕而生的，它的出現對于弱化農村信用社信貸風險，節約人力、物力，提高信貸效益具有重要的意義。但是風險與貸款同在，貸款管理就是一個風險管理的過程，要達到貸款效益，必須在日常管理過程中，謹慎運作，最大可能的去規避風險，去充分滿足農村信用社貸款的質量管理的要求。

一、門市樓抵押貸款的特點：

1，風險系數較小。眼下，房地產市場交易活躍，增值的市場空間很大，一旦發生變現，抵押物易出售，對信用社的債權清償度高，不易形成風險。

2，貸款收益集中且穩定。其貸款額度一般較大，結息相對集中。這樣客觀上減少了信貸人員的收息工作量，從而降低了工作成本，提高了工作效率。

3，貸款人的還款積極性普遍較高。受農村樸實的信用觀念的影響，一旦因貸款不歸還導致抵押物被拍賣，就會使得其在人前無光。因此客觀上形成了一種無形的心理壓力，督促其努力還款。

二、門市樓抵押貸款的風險防范

（一）貸前風險的防范

1、認真過好評估關。客觀、公正、準確的評估是辦好門市樓貸款的關鍵，這是關系到貸款回收成敗的重要的一環。

一是信用社培養自己的房產評估人才，可以通過專門培訓或進修等手段讓其擁有一定的系統的評估專業知識，在承接貸款申請時，積極的同專業評估人員進行協商，積極參與評估活動，在廣泛參與過程中敢于提出自己的評估觀點，這樣可以最大限度的減少評估誤差，彌補評估遺漏，從而掌握第一手可靠的評估資料，及時匯報給信貸部門予以參考，為準確發放貸款打下基礎。

二是采用循環評估法，即采用多個評估部門對同一門市樓進行實地評估，然后把各個評估結果逐一進行比較，取中間最小化值，以提高評估的準確度。

三是對評估結果進行復議，根椐本門市樓所處地理位置，建樓成本、所提折舊、建造時間、裝修情況、建筑面積等情況進行實地查詢，做系統的分析，以把好事后監督關，防止評估報告嚴重失實后，導致高評估而形成的“空殼貸款”的現象。對于那些失實的評估報告予以否決，重新評估，防止評估部門同貸款人惡意串通，套取貸款。

2、認真過好證件關。

信貸人員認真實地的核對房產證，土地證等必須的證件，看戶名是否屬實，所繪圖紙是否準確，是國有土地還是集體土地等逐項進行印證，無誤后，親自陪同貸款人辦理各種抵押手續。

3、過好選址關

“天時不如地利”，一旦貸戶貸款出現風險，門市樓抵押物之所以能夠順利通過變現，防止出現滯銷，和其所處的地理位置有著很大的關系。因此門市樓抵押物應在人流、物流、市場交易活躍的地方，更符合貸款管理的客觀需要和抵押物本身的內在要求。

（二）管理風險的防范

1、度要適中，既要保障貸款本息能夠足額回收，又要充分滿足貸戶的經營需求，同時對貸款應參照企業貸款管理，實行按季結息，以分散貸戶的還息壓力。

2、為門市樓抵押貸款上保險，可以按貸款額的一定比例作為抵押物保險金，在保險條文中明確規定一旦抵押物發生損失或毀滅情況的發生，信用社依法優先享受保險所承擔的金額，享受優先受償的權利。

3、做好門市樓抵押合同的法律公證，保障貸款合同合規合法，一但發生不良情況，信用社根據司法公證，可以減少各種司法遺漏，依法保護自己的合法權益。

4、對抵押物的存在狀況進行時時審查，做好記錄，對借款人惡意進行毀損的情況進行糾正，以保證抵押物的完整性，防止其人為導致的貶值。為抵押物及時的變現打下扎實的基礎。

5、認真核對抵押物，是否為本人直接擁有，有沒有其他隱藏的債務，是否進行了貸款重復抵押。同時做好抵押物變現的準備工作，積極同執行廳搞好關系，打好招呼，一但發生糾紛，能夠及時伸張債權。

6、發放門市樓抵押貸款規定在信用社開戶，形成一種潛在的制約機制，以監督其貸款的使用情況，同時以貸引存，達到存貸雙贏。

7、認真做好貸后檢查，派專人進行管理，做好管理日志。檢查所貸是否為其所用，一旦發現可疑情況，及時變現，及時保存債權，防止貸款懸空。

門市樓貸款以其風險小，收益穩定的特點闊步走進了信用社貸款的行列，為資產質量的提高發揮了重要作用，因此，農村信用社在貸款管理過程中，只有不斷地加強其在經營中的比重，并且認真地加強風險管理，讓它成為信用社效益之源，成為一個新亮點。

第五篇：對農村信用社大額貸款風險防范的思考

對農村信用社大額貸款風險防范的思考

全省農村信用社機構網點２９４８個，遍布１４個市、７６個縣（市、區）和所有鄉（鎮），在促進農業和農村經濟發展，支持農民發展生產、增加收入等方面做出了貢獻。農村信用社已經是服務“三農”的主力軍，在農民心目中有著舉足輕重的地位，用農民的話說：“農村信用社是我們農民自己的銀行。”

隨著新農村建設的進一步推進和縣域經濟的快速發展，以發放農戶小額貸款為主的農村信用社也培植了一批優質客戶。成長起來的中小企業和個人客戶單筆資金的需求量大大突破了信用社的原有貸款規模，為了抓住這批優質客戶，農信社也正突破原有模式，開始搶灘大額貸款的發放與管理。由于在大額貸款管理方面的先天不足，農信社的大額貸款風險日益凸顯，成為農信社信貸風險的一個重要成因。農村信用社大額貸款由于對象、額度、方式、期限等方面的特殊性，風險特征有明顯特異，從維護金融安全和維系信貸資金運轉看，大額貸款風險防范具有現實必要性和重要性。

一、農村信用社大額貸款管理現狀

（一）大額貸款收息率高，到期回籠率低，隱形風險大。筆者所在的新邵縣農村信用聯社從2007年開始就把轄內的大額貸款全部統歸聯社營業部管理。現有大額貸款11戶15筆，貸款余額為2860萬元。這些貸款除一筆貸款是原來歷史形成的不良貸款，其余都是07年以后的新放貸款，現有3筆380萬元形成了不良，除一筆貸款現不能正常還息，其余無利息結欠情況。但貸款風險主要來自于貸款本金的損失。到期回籠率是衡量貸款質量好壞的主要標志，貸款回籠率低說明貸款質量較差，貸款沉淀的風險較大。截止調查日止，該社大額貸款到期回籠率約為83％，與湖南省農村信用聯社要求的新放貸款到期收回率有明顯的差距，其風險顯而易見。因此在大額貸款的日常管理過程中，應加強對貸款項目的跟蹤監控，防止被眼前高收益蒙蔽了對大額貸款長期風險的正確判斷與決策，從而引發大面積的貸款損失。

（二）、限制性行業貸款占比過高，與國家宏觀調控政策背道而馳，行業集中性風險日趨顯現。從產業結構看，大額貸款發放對象主要集中分布在造紙行業、房地產開發及基礎設施建設領域的工程承包，其中造紙行業占比28%，水泥及水泥制品行業貸款余額占比24%，這些行業受國家政策影響大，政策風險明顯。從貸款時間看，貸款期限在一年左右的比較集中，中長期貸款較少，貸款到期時間相對集中；從貸款資金支付形式上看，以貨幣資金方式發放的比較集中，按照“實貸實付”原則用信用中介工具和其他衍生信貸手段支付的較少。

（三）擔保形式單一，對客戶的第二還款來源估值存在偏差。目前，農村信用社大額貸款一般有房屋、不動產和其他資產抵押、擔保公司擔保，價值認定由國家指定評估部門認定。農村信用社一般按照一定比例確定貸款額度，比如我縣規定的最高比例是抵押物評估值的60%，比較偏重于貸款形式上的規范性，對擔保物的風險性、可變性預估不足，評估價格抬高的可能性大。目前，評估機構管理不規范，按房地產的評估價格收取傭金，評估費用由借款人承擔，所以評估時評估公司往往根據借款人的意愿來確定評估價格，一般情況下是抬高抵押物價值而忽略了房產的實際價值，這樣就增加了抵押物不足值的風險。

（四）貸后管理形式有局限。農村信用社信貸管理制度對大額貸款貸后管理有具體規定和要求，在貸后管理中，隨著信貸管理系統的全面上線，農村信用社也明確了貸后管理責任人。但是由于信貸人員不足，在貸后檢查中信貸人員對借款人經營情況進行了簡單的調查了解，收集了相關報表資料但報表的真實性無法得到有效的驗證，部分企業甚至不能及時提供報表，所以信貸人員只能履行了形式上的貸后檢查職責，對借款人當前風險狀態難以作出科學的判斷，即使在貸后檢查過程中發現了信貸資金隱患，也很難采取有效措施。

二、農村信用社大額貸款風險成因

經濟風險決定金融風險，信貸風險是金融業最大的風險。從目前農村信用社大額貸款經營管理現狀分析看，大額貸款風險的主要因素來自以下幾個方面：

（一）宏觀政策風險。我國實行的是以市場調節為主導、宏觀控制為補充的經濟運行模式，由于歷史原因和現實問題，我國經濟金融領域潛在的經濟產業政策、財政貨幣政策等方面的矛盾客觀存在不斷發展，國家為了保持經濟發展和財政金融穩定的總趨勢，必然會出臺相關政策調整經濟運行狀況，國家宏觀經濟政策的調整將直接或間接影響到實體經濟的質量和效果，也會不同程度的影響農村信用社信貸經營質量，有時會誘發信貸風險。比如今年政府出臺文件對房地產貸款和政府融資平臺的貸款進行了全面清理和整頓。

（二）經營管理風險。經濟運行是一個有條件的、持續的、變化的過程，由于經營投資者經營管理能力上的差異性和市場條件的不均衡性，實體經濟的經營效果很大程度上受到投資人決策、判斷、管理潛能等方面的因素制約。在農村信用社大額貸款的客戶，大都具備了一定的經營管理能力，但是由于所處環境的限制，他們不可能具備全面的風險識別能力，經營風險是客觀存在的，企業經營情況的好壞，最終會影響農村信用社信貸風險形成。

（三）市場波動風險。有產品就有市場，有市場就有風險。由于生產制造成本是剛性的、固定的，而產品價值是預測的、可變的、波動的，所以任何實體經濟都面臨市場波動變化風險。市場波動變化將直接影響實體經濟的經營效益，致使實體經濟經營狀況惡化，導致借款人無力償還貸款，形成信貸風險。據調查分析，農村信用社大額貸款形成的歷史信貸包袱，有80%以上是因經營狀況惡化導致停產停運、倒閉破產原因形成的。

（四）借款人道德風險。廣義的道德品行衡量標準是國際公認的“5c”標準，狹義的道德品行衡量標準主要是誠信度、人品等。由于人的生活標準和接受社會影響不同，道德觀念差異大，價值形態各有不同，人的道德風險是農村信用社貸款風險中不可忽視的因素。據統計，目前金融業形成的不良貸款中，由于道德風險原因形成的占有一定比例。

三、農村信用社大額貸款風險防范建議

針對農村信用社大額貸款管理運行現狀和風險成因，筆者認為，農村信用社應采取以下措施防范化解風險。

（一）加強信貸人員培訓，提高風險識別水平。信貸人員直接負責貸款業務的調查和審查，是控制大額貸款風險的基礎力量，信貸人員執業素質和業務水平與信貸業務質量直接關聯。各級聯社要采取多種形式，加強對信貸人員業務培訓，重點培訓如何識別防范信貸風險和法律專業知識，提高信貸人員專業素質和風險識別能力。對客戶經理實行資格準入，可以考慮只有通過銀行業相關從業資格準入的才準予從事大宗信貸業務。同時，在貸款責任終身追究的情形下，信貸員要敢于對領導說“不”。對于領導的錯誤決策，違規行為，我們的員工要堅持規章制度，堅持我們每個人做人的基本準則。

（二）創新信貸管理流程，強化內部監控管理。目前，農村信用社要完善信貸管理制度，進一步細化大額貸款發放流程，明確各層次各環節人員責任，著力解決責任不明確、操作不規范等問題；強化大額貸款適時監控，實施全流程管理；建立價

值認證評估機制，縣級聯社應成立專門委員會，對抵押物品進行價值認證，合理確定抵押物品價值，不過分依賴評估機構的評估報告，要有自己的一套適合當地實際的評估體系。同時，嚴格按照銀監局的“三個辦法一個指引”強化貸后管理，切實完善實貸實付，加強信貸資金流向監控，確保信貸資金的安全。

（三）拓寬社會信息來源，嚴把信貸準入源頭。人既是自然人，也是社會的人，貸款客戶的品行和經營信息在社會上總會有“烙印”。農村信用社應建立轄內客戶信息庫，對轄內客戶建立個人經濟信息檔案，全面了解客戶的生產經營狀況和信用狀況。同時，要善于利用人民銀行的征信管理系統查詢個人及企業的信用狀況，對失信個體及企業實施一票否決制，加快信用體制建設，杜絕劣質客戶流入農村信用社。

（四）注重第一還款來源。第一還款來源不僅是借款戶自身發展的動力源泉，而且是信貸安全性的核心保障。貸后風險管理中必須把動態掌握客戶的第一還款來源作為最核心工作,增強對其發出的風險信號的反應能力，客戶的第二還款來源雖然重要,但它只能作為銀行債權受償的第二重保障,不應該把它放在債權受償的首位。鑒于此信用社應建立信貸客戶第一還款來源風險信號識別和反應的責任追究制，凡因思想麻痹、工作不到位,導致信貸企業第一還款來源風險預警信號漏損，給銀行造成損失的有關責任人員，應當從嚴追究。