第一篇：貸款風險案例

案例一：銀行貸后失控，客戶挪用貸款

(一)案例介紹

某印刷廠始建于新中國成立初期，是以制版、印刷為主的國有大型骨干印刷企業，其技術實力、經濟規模在國內同行業中居領先地位，生產的產品一直享有盛名，是中國最大的撲克牌生產廠家，經濟效益曾連續五年①位居全國同行業之首。為縮小與國際先進水平的差距，該印刷廠提出“制版、上光、印刷三期技術改造工程”。該項目總投資5000萬元，其中z行貸款4000萬元，企業自籌1000萬元。1992年3月項目開工，并計劃于1993年6月竣工投產。但是，由于種種原因，項目建設中投資一再擴大，最終實際投資達到8000萬元，貸款行先后發放項目貸款7800萬元，企業自籌資金僅到位200萬元。在實際完成的項目投資中用于本項目改造的資金只有2500萬元，其余5500萬元資金全部被企業挪作他用。由于項目資金嚴重被挪用、企業自籌資金不到位，改造工程一直拖到1995年10月才建成。其問產品市場發生急劇變化，貽誤了商機，根本無法實現當初預期的收益，最后被迫停產。該印刷廠從此包袱沉重，步履艱難，生產難以為繼。到2000年6月末，全廠已處于半停產狀態，占用的7800萬元項目貸款因無力償還，形成呆滯貸款，拖欠貸款利息高達3500萬元。

(二)風險分析

該筆貸款風險主要是因為客戶挪用貸款導致項目未能如期達產，從而喪失了市場拓展的良好機遇，并增加了沉重的負擔，最終導致貸款損失。之所以客戶能夠大規模挪用貸款，這與銀行的貸后管理工作未能緊扣“貸款用途”這一風險點有關，管理上的缺陷主要體現在三個方面：一是貸款行對企業決策者在項目建設中的非理性冒進行為認識不足，沒有發揮貸款行對貸款資金使用進度和規模控制上的職能，反而一再給予企業新增貸款規模支持，導致企業在項目建設中缺乏有效的約束，盲目冒進。二是貸款行對貸款資金的具體使用監管不嚴，大量貸款被挪用，嚴重影響了項目按期竣工。“八五”期間該企業用于技術改造投資的規模累計達到1億元，而其中用于基本建設投資就占60％，大量的非生產性基本建設投資造成企業資產結構失衡，使得企業經營效益嚴重下滑，虧損大幅增加。經辦行在進行貸款資金管理過程中，未能嚴格執行固定資產貸款管理有關規定，進行必要的放款審查、逐筆簽批、專款專用，從而縱容了企業違規使用貸款的行為。三是貸款行未能堅持信貸原則，與企業自籌資金按比例配置貸款資金發放進度，造成企業自籌資金到位率不足1／3。資本金到位率偏低必然弱化了對企業使用貸款行為的約束，從而進一步增強了企業挪用貸款資金的沖動。

在該案例中，貸款用途風險是引發貸款最終損失的主要原因，如果進一步分析貸款用途風險，我們可以發現既有銀行管理漏洞，也有企業的道德風險。但本文認為銀行管理因素是其中的主要因素，貸后管理工作不僅僅是監測客戶的信用狀況，更要采取合理的管理措施確保貸款資金合理地融人企業的生產經營當中并促成企業實現預期的經營效果。

案例二：貸款測算不合理，企業舉債過重

(一)案例介紹

ZH百貨大樓是當地六大國有商業零售企業之一，籌建于1978年，1984年開始營業。開業時，國撥資金180萬元。開業后，曾經一度輝煌，19個月即收回了國家全部投資，1987年成為全省第一個年銷售額突破億元大關的大型商業零售企業，1992年發展到頂峰時，銷售額和利稅分別達到14920萬元和789萬元。但因一直沒有進行過大型的裝修和擴建，進入90年代，企業設施、設備和營業環境都已落后，當時，商業市場較為紅火，該企業為保持在當地市場的領先地位，1992年11月開始進行改造擴建，總投資17989萬元，向當地銀行借款13811萬元(其中大樓改造投入11761萬元，流動資金投人2050萬元)。1995年7月改造擴建完成后，百貨大樓恢復營業。但好景不長，一年半后就陷入經營困境，之后便是連續6年虧損。到2002年累計賬面虧損12277萬元，潛虧19855萬元，資產負債率高達121％，企業訴訟纏身，人心浮動，雖然采取了很多措施，但還是無力從根本上扭轉每況愈下的經營局面。企業從1997年2月開始拖欠銀行貸款利息，截至2002年累欠利息5050萬元，銀行貸款13811萬元已經全部逾期。

(二)風險分析

在該案例中，企業有著良好的經營意愿，貸款資金也都投入到項目建設中，但最終還是造成貸款損失。造成損失的原因主要在于銀行對于項目評估出現較大偏差：一是未能準確把握住市場形勢的變化對企業預期經營的影響，企業之所以未能保持住良好的經營態勢與市場環境惡化有著密切關系，銀行在進行項目評估時顯然對宏觀因素未能給予足夠的重視；二是銀行對企業的負債能力和償債水平缺乏客觀的評價，即便市場環境惡化，但企業在當地仍有著良好的品牌效應，導致企業喪失償付能力的原因與企業負債率過高有關。

案例三：貸款用途不合理，惡化企業競爭能力

(一)案例介紹

s省某鋼鐵集團公司由于設備老化，企業的4座高爐都已年久失修，特別是1號高爐自1974年改造以后，已運營18年，大部分設備和鋼件結構嚴重老化、變形，不能達產達效。為了遏制企業效益下滑趨勢，實現產品更新換代，提高企業競爭能力，企業決定引進瑞典60年代、70年代的舊設備，實施年產3萬噸離心球墨鑄管技改項目。項目經S省經貿委批準立項和批復可研報告，于1993年3月開工，工期2年，1996年1月達產。項目初期概算總投資為9792萬元，后因項目有所調整，經省冶金廳和省經貿委批準調增至13039萬元，資金構成是：企業自籌3595萬元，銀行貸款9444萬元(含外匯貸款380萬美元，折合人民幣3234萬元)。項目實際支出17385萬元，超支4346萬元。1996年3月生產出第一批7種規格的鑄管1432噸，經檢驗，一次合格率僅10％，綜合合格率30％，產品質量遠遠達不到設計標準，加之項目在資金、設備、工藝和人員素質等諸多方面存在問題，企業被迫于1999年5月全面停產。

(二)風險分析

在這筆貸款中，企業有著良好的發展意愿，也希望通過引入新的設備來提高自身的經營效益和產品競爭能力。銀行的貸款用途也是用于滿足企業的合理需求，但問題在于企業貸款所購買的設備能否起到企業預期的作用。造成最終貸款損失的主要原因在于企業選擇了工藝落后的陳舊設備，不僅達不到企業技改目標，無法取得合理的投入產出績效，而且給企業背負了更為沉重的負債，喪失了進一步發展的能力。銀行在審查企業貸款用途時，顯然缺乏相應的專業技術評估能力和信息來源，在項目評估時，過于強調對企業本身經濟績效和財務指標的評價，忽視了對項目本身的工藝性、經濟性、可行性以及先進性的評價，沒能控制住項目的技術風險。

貸款用途是銀行審查一筆貸款的起點，也是設計具體貸款結構的基礎。銀行總是基于一定的貸款用途來測算貸款資金的預期收入水平和現金回流結構，從而確定貸款額度、期限以及還款安排。企業不同的貸款資金需求，需要銀行從不同的角度進行貸款用途評價。對于銀行來說，一方面要提高評價貸款預期風險的能力，科學合理地為客戶提供配套資金，使得銀行貸款資金確實起到促進客戶生產經營的良好目標；另一方面要能夠監督并制約客戶按照事先確定的用途合理使用貸款，如果銀行對具體用途下的貸款資金預期回報率測算發生較大偏差或者未能有效約束客戶使用貸款的具體行為，就會加重客戶的償債負擔，造成小馬拉大車的風險隱患，甚至會縱容客戶挪用貸款、拖延工期，造成信貸資金不能達到預期營運目標，引發最終的信貸損失。

如果深究貸款用途風險的引發原因，銀行更需要從自身的管理來找原因。一方面存在惡意騙貸的不良客戶，最初申請貸款的目的就是為了套取銀行資金從事其他經濟活動；另一方面大多數客戶申請貸款的初衷還是為了彌補資金短缺，但由于我國大多數企業尚缺乏誠信意識以及企業管理水平較低，存在著挪用貸款的潛在動機。對于這部分客戶，銀行對于貸款用途的跟蹤管理就顯得尤為重要，如果各個管理環節都能夠嚴格執行放款標準和貸后管理要求，密切監督和控制信貸資金的使用進度和具體情況，則會形成一個正向的激勵作用促使企業盡快完成項目進度，從而減少了環境變化的不確定性對貸款預期收益的不利影響，最終是有利于銀企關系的長期維護。而如果銀行管理人員礙于人情或者未能識別企業的不良動機導致疏于管理，最終不僅貸款不能起到應有的作用，反而會進一步造成企業負擔過重，積重難返，從而導致企業破產消亡，銀行貸款損失嚴重。

第二篇：貸款風險管理制度

信用風險、操作風險管理規定

一、總則

（一）為進一步加強貸款風險的防范和控制，切實化解和消化貸款風險，提高貸款質量，保證信貸資產安全，建立以貸款風險管理為核心的信貸管理體制，結合貸款業務實際，制定本制度。

（二）貸款風險管理的基本任務：建立和完善適應公司貸款業務特點的貸款風險管理制度和機制，強化貸款風險全程管理，有效防范、控制和化解各類貸款風險，降低不良貸款，提高貸款質量。

（三）貸款風險管理原則。貸款風險管理應遵循以下原則： 1.貸款風險管理一般原則與貸款業務實際相結合； 2.實行貸款按風險性質和歷史成因分類管理； 3.堅持貸款風險管理權責相結合： 4.堅持把封閉管理措施納入風險管理。

(四）本制度適用于辦理的各項貸款，另有規定的除外。

二、貸款風險劃分

貸款風險是指在貸款業務運營中，由于受到各種不確定性因素的影響，致使貸款無法按期收回本息，公司可能遭受資金損失。按照風險的劃分原則，結合貸款業務實際，貸款風險主要劃分為政策風險、經營風險和操作風險。

三、貸款風險預測

（一）貸款風險預測。貸款風險預測是指運用定性和定量的分析方法，對貸款的各種風險因素、風險性質及風險程度進行識別和測定。貸款風險預測是貸前調査、審査的重要內容。風險預測結果是貸款是否發放、貸款期限確定、發放額度控制、貸款方式選擇的基本依據。

（二）政策風險預測。主要以國家和地方政府相關政策、政策性資金來源的落實與承諾保證情況、貸款利息補貼和掛賬貸款本金消化資金的到位情況為依據，對貸款的政策風險進行預測。

（三）經營風險預測。應根據不同的風險因素，分別按照定性和定量的分析方法，對風險性質及程度進行識別和預測。

（四）操作風險預測。主要依據貸款單位是否具有較強的風險決策能力；員工是否具備所承擔職責的業務水平和綜合素質：執行信貸管理制度和內部控制制度能力；風險管理是否覆蓋貸款操作的各個環節：是否具有完善的信息管理手段等。

四、貸款風險預警

（一）貸款風險預警是指在貸款操作和監管過程中，根據事前設置的風險控制指標變化所發出的警示性信號，分析預報貸款風險發生和變化情況，提示貸款單位要及時采取風險防范和控制措施。

貸款風險預警包括微觀預警和宏觀預警。微觀預警是根據各種風險預警信號，及時判斷單個借款人或單筆貸款的風險程度和風險性質。宏觀預警是在微觀預警的基礎上，通過對貸款風險分類監測，依據貸款組合風險分析，綜合評價貸款質量狀況，判斷公司或地區或行業的貸款風險程度。

（二）政策風險預警。主要通過政策風險信號反映。政策風險信號一般包括國家或地區宏觀經濟政策、財政金融政策、農業政策、其他特定行業政策、信貸政策、匯率和利率政策等的調整、變動。其中，國家和地方政府與公司貸款密切相關政策調整、政策性資金來源的落實和承諾保證變動、貸款利息補貼和掛賬貸款本金消化資金的到位異動，應當作為當前政策風險預警的主要信號相監測的重點。通過對各種政策風險信號進行識別、分析，及時發現危及貸款本息按期償還的風險苗頭，提前對政策風險預警做出反映。

（三）經營風險預警。主要通過財務預警信號、市場預警信號、行為預警信號和其他預警信號反映。

1.財務預警信號。財務預警信號一般包括借款人各項財務指標如流動性比率、資產負債率、存貨周轉率、應收賬款收回率、現金流量等指標低于行業平均水平或有較大變動。

2.市場預警信號。主要通過市場供求和價格波動信號進行綜合反映。市場預警信號一般包括借款人所處行業或地區的宏觀政策、特定行業政策、財政金融政策等發生改變，可能對行業經濟周期和市場發展前景產生不利變化；市場供求關系、產品價格發生持續性或大幅度的波動； 貸款上限和貸款支持價格上限面臨挑戰：地區和行業信用環境以及整體經濟環境惡化等。

3.行為預警信號。行為預警信號一般包括借款人在其他金融機構存在違約記錄，提供虛假資料套取貸款，違規開立存款賬戶，未按規定用途使用貸款，借款人貸款展期次數增加，借款人法人代表的變動，法人代表及其財務、會計人員發生違規違紀行為，主要股東或關聯企業發生較大調整，改制改組不規范，擔保物品價值下降或擔保撤銷，借款人未經銀行同意對外提供擔保等。

4.其他預警信號。主要是可能發生各種影響借款人經營水平的重大災害或突發事件等。

(四）操作風險預警。只要是通過公司內部操作風險信號反映操作風險信號一般包括貸款管理規章制度不健全、信貸崗位責任不明確、信貸檔案不規范、客戶信息資料不全面以及信貸管理內控機制不完善等；對不符合貸款基本條件的借款人發放貸款、不按規定辦理貸款擔保、不按規定用途或超權限發放貸款：貸款“三査”或審貸分離操作不規范、信貸監管制度不落實、信貸信息資料缺乏、借款合同要素不全、信貸文本遺失或失效、數據統計失真、風險預測失誤以及其他違反貸款管理制度的各種違規操作行為和工作失誤等。

（五）建立和健全貸款風險預警泵統。要建立微觀風險預警與宏觀風險預警相一致的預警體系。要運用信貸登記咨詢系統、客戶信息系統、行業或行情信息分析系統、信貸監管系統等信息，對貸款運營各環節和各種狀態下的風險信息進行收集、整理、識別、反饋，對影響貸款安全的主要風險信號進行前瞻性判斷，并制定處置方案，落實各環節的責任，提出防范和控制風險的預防性和補救性措施。

五、貸款風險控制

（一）貸款風險防范與控制是指針對可能發生的各種風險，在貸款發放前所采取的預防措施以及在貸款發放后、收回前應當采取的風險控制措施，控制貸款風險的發生、擴大和惡化。

應對不同性質的貸款風險米取不同的防范措施，也可以對同一種類貸款風險同時采取多種風險防范和控制措施。

（二）實行借款人貸款資格認定制度。應當對借款人的經營狀況、經營效益、資信情況定期進行綜合評價，根據有關政策規定及貸款風險程度進行貸款資格認定。

（三）實行有效的貸款管理方法。貸款風險防范與控制按照區別對待、分類管理的原則，根據借款人的實際情況和貸款性質、種類，分別實行授信管理、逐筆核貸管理和項目管理的方法。

（四）選擇有效的貸款方式。應根據借款人的實際情況和貸款性質、種類，分別選擇擔保貸款和信用貸款方式。選擇信用貸款方式的借款人，除另有規定外，原則要有相應的風險補償金和一定比例的自有流動資金，并分別采取貸款風險補償金管理和自有流動資金比例管理的方式。

（五）嚴格執行貸款操作規程。實行貸款審貸分離和貸款審批授權制度，按照貸款“三查” 程序規范操作，簽訂借款合同，確保要素完整，合法有效，規避操作風險。

（六）完善貸后監管制度。根據客戶行業經營特點，制定貸后監管制度，對借款人借款用途實施有效監管，控制貸款風險。定期檢査或抽查責任人的管戶情況，發現問題及時處理。

（七）加強對貸款管理制度執行情況的檢查和稽核。信貸管理部門和管理人員要定期或不

定期對信貸員落實貸款管理制度和操作規程情況進行檢査。稽核部門要及時組織對信貸員貸款操作規范情況的稽核，以促進各項管理制度的落實，做到規范和及時操作。

（八）鼓勵借款人投保。鼓勵借款人對其經營的商品和其他符合保險規定條件的財產辦理保險，轉移貸款風險。

六、貸款風險化解

（一）貸款風險化解是指對已發生的貸款風險，應根據風險的種類、特征，運用行政、經濟、法律等手段，采取財政補償、補償金抵償、抵（質）押物變現補償、以資抵債、保險理賠、依法訴訟、呆賬核銷等措施，避免或減少貸款損失。

（二）對已經發生的政策風險，應及時向政府匯報，以政策為依據，按政策規定落實補貼政策和消化計劃，消除貸款風險。

（三）對已經發生的經營風險，應采取補償金抵償、向保證人追索、處置抵（質）押資產、以資抵債。

（四）實行貸款調查、審査、審批分開管理。貸款調查、審査、審批應分別由不同的崗位或部門負責。建立貸款評審委員會，明確其職能和責任。貸款評審委員會只負責對信貸部門提交的貸款建議進行評審并提出評審意見，貸款由董事長或董事長的授權人審批。

（五）明確落實各相關部門的貸款風險管理職責。信貸管理部門負責貸款風險管理有關制度及分類的組織實施、檢査指導和貸款質量的監測分析、評價與考核；會計部門實施會計監督及按貸款科目核算反映；稽核部門負責對貸款風險管理工作真實性、貸款損失責任認定和處理情況進行稽核檢查；信息電腦部門負責貸款風險監測分類統計報表的生成與上報；法規部門負責風險管理相關制度合法性的審核和風險保障措施的法律工作。

（六）實行貸款風險責任追究制度。凡因違規操作，工作及決策失誤造成貸款損失的，依據有關規定追究相關領導和責任人的責任，涉嫌構成犯罪的，交司法部門追究其法律責任。

七、附則

（一）本辦法由公司負責制定、解釋和修訂。

（二）本辦法自公布之日起生效。

第三篇：貸款風險管理探討

貸款風險管理探討

摘要

貸款是商業銀行的基本業務, 它是以兩權分離, 按期償還為本質特征的特殊價值運動, 貸款風險是指清償資金安全系數的不確定性, 表現為企業由于各種原因無力清償銀行貸款本息, 使銀行貸款無法收回, 形成呆帳損失。所謂貸款風險管理, 是指銀行運用系統和規范的方法對信貸管理活動中的各種貸款風險進行識別預測和處理, 防范和降低風險損失的發生, 以及對信貸活動的影響程度, 以獲取最大的貸款收益的信貸調控行為。隨著金融改革的不斷深化, 國有銀行商業化, 并建立現代金融企業制度是一種必然趨勢。銀行成為自主經營, 自擔風險的企業實體, 首要的任務必須按風險原則管理資產, 加強對貸款風險的管理顯得日益重要。本文探討的是如何管理和防范商業銀行信用風險的問題, 主要是針對我國商業銀行貸款風險管理薄弱的現象進行研究。關鍵詞：貸款； 風險； 管理

目錄

一、我國商業銀行的貸款風險管理現狀及成因分析???????(1-2)

二、國有商業銀行貨款風險管理的必要性???????????(3-5)

（一）是國有商業銀行生存與發展的本質要求?????????(4)

（二）是提高當前臥有商業銀行貨款質量的必然途徑??????(4)

（三）銀行資產投向單一, 加大了貸款的風險性????????(4-5)

三、國有商業銀行貸款風險管理存在的問題??????????(5-7)四、提高當前國有商業銀行貨款質量的必然途徑????????(7-10)

（一）國有商業銀行近年來貨款規模狀況????????????(7)

（二）國有商業銀行貨款風險狀況???????????????(7-10)五、完善我國商業銀行貸款風險管理的對策???????????(10-11)

六、商業銀行貸款風險管理的現實意義????????????(11)

七、結論?????????????????????????(12-13)參考文獻??????????????????????????(13-14)一 我國商業銀行的貸款風險管理現狀及成因分析

2002年初, 中國人民銀行披露了我國商業銀行不良貸款的一些情況, 根據中國人民銀行提供的數據, 截至2001 年底, 四大國有獨資商業銀行的不良貸款率按四級分類為25.37%, 如果按照五級分類, 四大國有獨資商業銀行的不良貸款比率接近30%, 其中需要核銷的不良貸款比率大約為8%, 十家全國城市商業銀行和煙臺住房儲蓄銀行平均不良貸款比率為12.94%, 108 家城市商業銀行的不良貸款比率為25.15%。2002年4月, 中國工商銀行按國際通行的五級分類標準良貸款率為29.8%。按我國的四級分類標準, 不良貸款比率為25.7%，商業銀行經營中產生不良貸款是必然的,但不良貸款應該控制在一定的比例之內, 不良貸款的國際警戒線一般為10%左右, 我國監管部門要求商業銀行不良貸款比率不得超過15%。與國外商業銀行相比, 我國商業銀行的不良貸款率明顯偏高, 特別是國有獨資商業銀行, 在剝離了14000 億元的不良貸款之后, 不良貸款率仍高達20%左右,我國商業銀行的不良貸款率如此之高, 貸款風險管理狀況不佳原因是多方面的, 主要在于以下幾點:首先, 行政干預過多, 貸款難以優化。我國的經濟體制改革雖然取得了顯著的成績, 但是, 由于我國商業銀行的國有性質以及產權關系的不明晰, 政企不分的現象仍然存在,國家為了實現宏觀經濟調控目標, 往往給銀行下達行政性指令, 這使得銀行失去了貸款的自主管理權, 在國有企業效益不佳和信用低下的情況下, 大量的不良貸款也就相應地產生了。其次, 銀企關系扭曲, 企業生產經營狀況差, 貸款難以收回。我國銀企關系是在長期計劃經濟體制下建立的信用關系, 不是經濟學上正常健康的信用關系。工商企業普遍存在自我發展的意識, 依賴性很大, 自我積累的能力低, 而長期以來的銀行供應資金財政化, 使企業對銀行產生了嚴重的依賴型。企業在獲得貸款后往往缺乏歸還銀行貸款的意識, 相反還千方百計地逃避清償債務的責任, 這種扭曲的信貸關系,使銀行信貸資金難以回流, 形成惡性循環。最后, 銀行內部管理存在缺陷, 貸款風險難以防范。銀行管理體制滯后, 一是各級行的權責利不明確, 重貸輕管,重貸輕收, 二是責任不清, 獎罰不明。審貸分離, 分段負責, 集體決策的制度已經實行多年, 但由于風險責任不清,制度的執行也只是停留在形式上。三是信貸人員素質較低,由于銀行的業務發展快, 信貸人員不足和業務能力差的問題十分突出, 新手不熟悉業務, 老信貸員也不適應市場經濟條件下的信貸管理工作, 不懂得商業銀行的信貸業務, 使銀行的貸款風險增加

二 國有商業銀行貨款風險管理的必要性

（一）是國有商業銀行生存與發展的本質要求

1995年7月1日, 我國(商業銀行法)正式頒布實施, 意味著我國專業銀行向商業銀行轉軌進人實質階段。(商業銀行法》第四條規定: “ 商業銀行以安全性、收益性、流動性為經營原則,實行自主經營、自擔風險、自負盈虧、自我約束”。從此, 我國的四大專業銀行也向其他商業銀行一樣走向市場, 參與市場競爭, 遵循市場優勝劣汰的競爭規律。要在市場竟爭中立于不敗之地, 國有商業銀行也必須以追求利潤最大化為經營目標, 但銀行的大部分利潤都來自于資產與負債的利差, 在銀行資產負債率高達80%—96%之間的基礎上, 追求利潤最大化的同時必須自始自終要追求低風險, 保證貸款資產的低風險。它是貸款業務得以經營的基礎, 沒有貸款的安全性, 銀行的收益利潤將無從談起乞資產質量是商業銀行生存與發展的重要因素。可見, 在銀行業的競爭中, 實施資產風險管理,努力提高包括貸款資產在內的資產整體質量, 以增強銀行的相對實力是商業銀行生存與發展的必然要求。

（二）是提高當前臥有商業銀行貨款質量的必然途徑

據對山東省鄒平縣四家國有商業銀行的調查, 僅19 95 年一年因企業破產使銀行遭受的損失便達1450萬元, 企業破產清償率僅0.35% 左右, 最高也不超過1%。很顯然, 現在的企業破產實質上是在破銀行的產。

（三）銀行資產投向單一, 加大了貸款的風險性

由于我國目前尚未形成健全的金融市場, 造成銀行難于在資產結構中實行安全性、流動性、收益性的優化組合, 資產投向單一。在我國, 貸款占銀行總資產的50 % 以上, 是銀行運用資金獲取收益的主要途徑, 這導致了目前國有商業銀行資產抗風險能力較弱。

綜上所述, 無論是從商業銀行自身生存、發展的本質所必須保持貸款安全性的要求來說,還是從目前我國國有商業銀行貸款的現狀來說, 實施貸款風險管理已成為國有商業銀行改革與發展的必由之路, 也是國有商業銀行向國際銀行業接軌的突破口。

三 國有商業銀行貸款風險管理存在的問題

1.國有商業銀行受各種因素干擾, 導致資產負債總量嚴重失衡, 貸款風險加大。

2.資金配置不合理, 嚴重阻礙了商業銀行資產配置最大效益的發揮。在商業銀行內部造成不是存差行就是貸差行: 資產結構不合理, 長期負債短期化和短期資金長期化矛盾突出。

3.現行的貸款質量差效益低, 相當數量的資金處于逾期、呆帳 狀況, 欠息居高難下, 不能充分發揮效益, 嚴重地威脅著信貸資產的安全。為此建議, 建立國有商業銀行貸款風險管理機制。4.如何建立國有商業銀行貸款風險管理機制?（1）建立資信評估機制。對企業的資金狀況、經營現狀、產品銷售情況, 以及發展前景等加以量化, 以量化指標進行嚴重考核評估論證,確保增量投向準確, 為貸款決策提供準確可靠的依據。（2）建立貸款責任制和集體審批制度。用嚴格的貸款責任制約束信貸人員的行為規范, 確保貸款的發放合理。

（3）建立貸款風險轉移機制, 推行抵押貸款、商業票據、土地使用權抵押貸款、有價證券抵押貸款、企業擔(聯)保貸款等融資方法, 防止一物多抵押, 逐步減少信用放款。對于借款企業的抵押財產, 要視其是否參加保險, 財產的所有權及價值大小, 確保抵押品足值足額, 降低商業銀行風險度, 提高貸款管理比例。

（4）建立各級評審機制、做到以防為主, 努力轉化及時補償。按不同授信對象和資產類型,將風險基本權數劃分為10%、20%、50%、100% 五個檔次,同時,根據企業的信譽標準劃分為AAA、AA、A、BBB、BB、B 六個等級評定貸款企業信用等級, 并成立企業信用評估委員會和貸款審批委員會。對資產風險管理遵循量化管理, 以風險變換系數與貸款方式的風險基礎系數作為評價企業貸款風險度的標準。規定企業在限額之內信譽好的, 按凈資產的一定比例或抵押物可貸值辦理。(5)建立風險準備金制度。在企業大額貸款審批, 或企業超前分配還款能力不足的, 應從貸款中提取一定比例, 或規定企業按一定比例提取“ 風險基金” 進行專戶儲存;已核實沖銷的應及時沖銷, 不能長期掛帳。

(6)建立并完善貸款資產經營責任制和崗位責任制。真正作到權Z責、利相結合, 把個人工資、獎金與各自所承擔的風險掛起鉤來, 使之成為真正的風險承擔者。

(7)建立合理的貸款利率機制, 真正發揮利率促進貸款合理發放和及時收回的杠桿作用。

(8)健全企業貸款運行機制。提高企業自有資金比重, 增強企業承擔風險能力。適當提高企業稅后留利補充自有資金的比例, 要針對不同行業和企業效益高低, 制訂出不同的增補，建立貸款風險追索機制。

(9)開展信貸資產清理工作, 分別不同情況, 采取相應措施, 積極組織清收工作。已經形成的風險貸款, 對確屬破產、倒閉、兼(合)并的企業要采取果斷措施, 處理抵押品和追究貸款擔保人的連帶責任, 并訴諸于法律

四 是提高當前國有商業銀行貨款質量的必然途徑

1.國有商業銀行近年來貨款規模狀況

國家銀行貸款總額以年均增長20% 左右的速度增加,貸款規模在逐年擴大。國家銀行貸款占全國資金運用的比重為90%左右,新增貸款占國家新增資金運用的比重也在75%以上, 控制住銀行貸款也就控制住了社會資金)從這個意義上來說, 加強銀行貸款風險管理, 提高貸款質量是國家整體經濟運行、發展的基礎。

2.國有商業銀行貨款風險狀況

（1）非正常貸款即逾期、呆滯和呆帳貸款在貸款總額中比重上升, 風險加大

據(金融時報》報道,截止1995年9月底，僅西安市建設銀行貸款總余額為267740萬元,其中,逾期貸款61503萬元,呆滯貸款12031 萬元, 呆帳貸款586萬元,分別占貸款總額的22.97%、4.49%、和0.22% , 而1994年6月建行總行正式頒布的《資產負債比例管理實施辦法》規定的逾期貸款、呆滯貸款、呆帳貸款余額與各項貸款余額之比不得超過8%、3%、l%。據統計, 目前全國不良信貸資產占資產總額的30%左右,其中,僅“兩呆”貸款,基層工行、農行在25%—40%之間, 基層建行、中行在10%—15%之間。高比例的有問題貸款, 必然帶來銀行經營的高風險。

(2)國有企業虧損嚴重, 高負債經營使銀行貸款在高風險的環境中營運 據國家統計局統計,1989年至1994年，國有工業企業歷年的虧損面分別為16%、27.6%比上年同期下降了4.13 個百分點, 企業虧損面為24.1%(而贏利企業不超過1/3)。1995年全國獨立核算工業企業虧損額為8 83 億元, 比上年增長34.5 % , 預算內國有企業虧損額為409億元, 比上年同期增長20.5 %。同時, 國有企業多是負債經營。據有關部門對676家國有大中型企業統計, 企業資產負債率19 93 年為70.6 %,1994年為71.9%;另據國有資產管理局對12.4萬個國有企計, 資產負債率為75.1%,如扣除企業資產凈損失和資產掛帳4儀刀多億元, 資產負債率將上升到83.3%。而在國有企業負債中有80%以上是對銀行的負債。企業的嚴重虧損與高負債經營極大地增加了銀行貸款的風險。據測算, 目前在銀行對國有工業企業的貸款中, 難于回收的不良貸款占25%一30%,約5300—8000億元。（3）企業轉制加大了銀行貸款風險

據不完全統計,僅截止94年9月底, 建設銀行實施轉制調整的貸款余額在10萬元以上的貸款企業有1163家,風險債權達165.4億元, 其中,高風險貸款印60.9 億元,占風險債權總額的36.8%。由于存在隱性風險和統計出人, 實際數字可能更高。企業轉制不僅使銀行信貸監 督控制增加困難, 承貸主體難于落實, 從而導致銀行貸款被架空,甚至可能使銀行貸款嚴重流失。目前, 國有企業轉制中廢債、賴債、逃債現象嚴重, 僅企業破產便使銀行貸款遭受巨大損失。據(金融時報》報道, 武漢作為綜合配套改革試點城市之一, 在1994 年底已有38 家企業依法破產, 涉及建行的有8 家,占破產企業總數的21 %。這8 家破產企業資產總額為20345萬元,負債總額為49389萬元, 其中銀行債務18057萬元。據測算。這8家破產企業平均清償率僅為8.72% , 這就意味著建行貸款有91.28 % 因企業的破產而流失, 其絕對額達16467萬元。另據對山東省鄒平縣四家國有商業銀行的調查, 僅19 95 年一年因企業破產使銀行遭受的損失便達1450萬元,企業破產清償率僅0.35%左右,最高也不超過1%。很顯然,現在的企業破產實質上是在破銀行的產。

（4）銀行資產投向單一, 加大了貸款的風險性

由于我國目前尚未形成健全的金融市場, 造成銀行難于在資產結構中實行安全性、流動性、收益性的優化組合, 資產投向單一。在我國, 貸款占銀行總資產的50%以上,是銀行運用資金獲取收益的主要途徑, 這導致了目前國有商業銀行資產抗風險能力較弱。

綜上所述, 無論是從商業銀行自身生存、發展的本質所必須保持貸款安全性的要求來說,還是從目前我國國有商業銀行貸款的現狀說, 實施貸款風險管理已成為國有商業銀行改革與發展的必由之路, 也是國有商業銀行向國際銀行業接軌的突破口。

五 完善我國商業銀行貸款風險管理的對策

借鑒西方發達國家的貸款風險管理經驗, 結合我國商業銀行的實際情況, 完善我國商業銀行貸款風險管理的具體措施如下:(一)針對我國信用評級體制的不完善, 建立資信評估機制, 對企業的資金狀況、經營現狀、產品銷售情況及發展前景等加以量化, 運用各種財務指標進行考核評估, 尤其應該關注企業的現金流量變化, 確保貸款投向準確, 為貸款決策提供可靠的依據。

（二）建立貸款責任制和集體審批制度, 將貸款的責任明確到個人身上, 用嚴格的貸款責任制約束信貸人員的行為規范, 做到誰貸款誰負責,發生貸款損失時, 嚴格追究貸款責任人的責任, 并給予適當的處罰;同時對業績優良的信貸人員進行獎勵, 給予其足夠的工作動力。

（三）建立各種評審機制, 做到以防為主, 努力轉化及時補償, 要密切關注企業的發展方向、貸款合同的履行情況,及時化解因企業經營不利和改變貸款資金用途造成的貸款風險。按不同的授信對象和資產類型, 劃分風險基本權數, 同時根據企業的信譽標準評定貸款企業信用等級, 并成立企業信用評估委員會和貸款審批委員會, 對資產風險進行量化管理, 以風險變換系數與貸款方式的風險基礎系數作為評價企業貸款風險度的標準。

（四）建立貸款風險的追索機制, 開展信貸資產的清理工作, 針對不同的情況采取相應的措施, 積極組織清收工作。檢查抵押財產的完好程度和擔保人的代償能力有無變化, 關注抵押財產價值是否發生變化, 是否存在企業出售, 轉移抵押等情況

（五）不斷提升員工的素質特別是信貸人員的素質。貸款風險的大小與信貸管理人員的素質密切相關, 信貸管理人員素質好, 貸款風險可以大大降低, 反之, 則會大大增加貸款風險。提高信貸管理人員的素質, 建議從以下幾個方面入手:一是大力培育新生力量, 吸收具有較高文化水平和有一定銀行工作經驗的青年人充實信貸隊伍, 二是加強職業道德教育和業務培訓, 每年給予信貸人員一定的時間進行學習培訓,以提升其道德水平和業務能力。

六 商業銀行貸款風險管理的現實意義

（一）利于實現資金資源分配的最佳組合。通過貸款風險管理, 商業銀行依據風險分散的原理將貸款資金進行合理配置, 既有效地降低了銀行放款的風險, 又使銀行的利潤水平相對確定, 達到貸款資金的有效利用。

（二）利于金融體系的安全和經濟的穩定發展。銀行系統是現代經濟運行的重要支柱,商業銀行的運行狀況對經濟有著重要的影響, 如果商業銀行貸款失控,導致銀行的重大損失必然會通過一系列的連鎖反應招致金融體系的動蕩和經濟的衰退。有效控制商業銀行的貸款風險就成為維護金融體系安全和促進經濟穩定發展的可靠保證。

（三）有利于商業銀行經營目標的實現。銀行經營管理的目標是在效益性、流動性、安全性三者統一的前提下實現成本最低、效益最大, 而銀行風險管理的宗旨正是用最小的成本獲得最大的風險收益。

七 結論

商業銀行貸款風險的不可避免性。首先, 正在向商業銀行轉化的我國國有專業銀行不能避免貸款風險。把國有專業銀行發展成為商業性銀行,是我國金融體制改革的主要內容。然而, 由于各種因素的影響,國有專業銀行在向商業銀行轉化過程中, 無論如何也不能避免貸款風險的發生, 實事也已證明了這一點。這是因為: 1.新舊兩種信貸管理體制產生磨擦, 交替過程中必然因制度的不連接和操作不準確而產生新的貸款風險。任何一種制度的變化, 都會有過渡性的斷裂帶, 兩種制度交替時期相互碰撞會產生新的矛盾, 兩者的連接也會形成時間的空檔, 從而給操作者帶來困難和誤差。在有計劃商品經濟時期, 國有專業銀行的信貸管理很大程度上屬于指令性計劃控制, 多變的政策和強硬的行政措施, 使專業銀行貸款自主權化為烏有, 企業吃銀行大鍋飯, 銀行吃國家大鍋飯, 專業銀行的貸款風險意識較差。市場經濟體制確立后, 國有專業銀行要向商業銀行發展, 必然要打破資金大鍋飯, 擴大貸款經營自主權, 按照市場運行規律決定貸款投放。但是, 市場經濟下的銀行信貸政策如何操作, 如何與企業經營機制相銜接, 都是貸款運作中的困難, 而且信貸管理人員的市場風險觀念也有待增強, 貸款決策的獨立性也難以很快形成, 聽命于政府的依賴心理仍然存在。這樣,貸款的實際運作過程中很大程度上受制于兩種體制的影響, 決策不當形成風險難以避免。

2.政治體制改革滯后, 貸款行政干預仍在所難免。市場經濟條件下, 國有專業銀行的貸款行為要由銀行根據市場要求決定, 非經濟因素的影響應該逐步減

少。然而由于政治體制改革滯后, 實事上目前專業銀行貸款除了尚未脫離國有專業銀行的政策性貸款以外,仍有相當比重的商業性貸款是直接或間接受行政干預的。

3.企業轉換經營機制與專業銀行商業化雙不到位, 加大貸款風險。企業轉換經營機制是建立社會主義市場經濟的重要措施, 無疑有利于搞活企業經濟。但是, 在企業經營機制轉換過程中, 由于經濟法制不健全, 企業制度不完善, 必然出現新機制先天不足, 經濟活動不規范問題, 從而導致企業與銀行的借貸關系錯亂。一是企業借轉換機制要求銀行注入貸款。為貫徹國家政策, 銀行在內部機制沒有到位的情況下, 迫于壓力給企業以貸款支持, 這種銀行與企業改革雙不到位的借貸行為必然導致新的風險發生。二是企業借轉換機制時機, 與地方政府一道要求原貸款減免本息。企業轉換機制意味著打破舊的企業組織制度, 三是企業在轉換機制過程中, 隨著組織結建立現代。企業，構的變化, 銀行對企業的資金運行監督手段失靈。企業組織制度重新建立, 與國有專業銀行的借貸關系隨之改變, 銀行無法對企業資金流向實施監督, 強行扣收措施無法奏效, 致使老貸款出現新風險。

參考文獻

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第四篇：貸款風險預警機制

貸款風險預警機制

第一章 風險預警機制

風險預警機制是指通過保后檢查，發現擔保風險的早期預警信號，運用定量和定性分析相結合的方法，盡早識別風險的類別、程度、原因及其發展變化趨勢，并按規定的權限和程序對問題擔保采取針對性處理措施以及時防范、控制和化解擔保風險。第二章 風險預警信號

1、財務狀況預警信號 ⑴ 資產負債率較年初有大幅上升； ⑵ 連續三個月流動比率較年初大幅下降； ⑶ 庫存連續兩個月比擔保前較大幅度減少； ⑷ 流動負債增加額大于流動資產增加額； ⑸ 連續三個月應收賬款增幅超過銷售收入增幅； ⑹ 其他應收賬款占流動資產比重過高； ⑺ 注冊資本變更減少； ⑻ 或有負債大幅度增加。

2、經營效益狀況預警信號 ⑴ 銷售收入較上年同期下降幅度較大； ⑵ 經營活動凈現金流量大幅度減少； ⑶ 貨款回籠連續兩個月大幅度下降；

3、內部核算情況預警信號 ⑴ 賬齡1年以上的應收賬款占比過高或有較大幅度上升； ⑵ 存貨賬實不符； ⑶ 存在負債未入賬現象； ⑷ 注冊資本未按規定到位； ⑸ 對外投資有較大損失。

4、貸款狀況預警信號 ⑴ 貸款人的生產經營狀況惡化； ⑵ 抵（質）押物被有關機關法查封、凍結、扣押； ⑶ 抵（質）押物市場價值與評估價值差距拉大； ⑷ 抵（質）押物變現價值與評估價值差距拉大； ⑸ 抵（質）押物所有權發生爭議； ⑹ 抵（質）押物變現能力降低； ⑺ 抵（質）押物實際占管人管理不善； ⑻ 貸款人的經營機制和組織結構發生較大變化。

5、非財務因素預警信號 ⑴ 股東之間或高層管理人員之間矛盾較大； ⑵ 主要經營者經常出入高消費場所，出現賭博、吸毒違反社會公共道德行為； ⑶ 內部組織結構不合理，管理水平低，內部案件較多； ⑷ 財務制度管理混亂，報表嚴重失實。⑸ 經常性拖欠職工工資，職工情緒對立； ⑹ 存在違法經營問題； ⑺ 業務伙伴關系惡化，出現較大經濟糾紛； ⑻ 受到稅務、工商或質檢等部門處罰； ⑼ 未按期辦理年檢手續； ⑽ 公司業務性質發生重大變化； ⑾ 主要股東發生重大變化； ⑿ 市場供求發生變化，市場價格發生較大波動； ⒀ 政府政策對該行業發展作出嚴格限制； ⒁ 遭受重大自然災害或意外事故，造成財產損失；

6、與金融部門及擔保企業關系預警信號 ⑴ 被金融機構及其他擔保企業宣布為信用不良客戶； ⑵ 拖欠銀行貸款本息； ⑶ 逃廢銀行債務； ⑷ 不能按期償還債務，被債權人起訴； ⑸ 對銀行和本公司的態度發生變化，缺乏坦誠的合作態度，領導人約見困難，住所經常無人或失去通訊聯系； ⑹ 拒絕提供財務報表和其他報表資料； ⑺ 提供嚴重失實的財務報表或其他資料； ⑻ 多種還款來源沒有落實； ⑼ 企業簽發空頭友票。

第三章 發現預警信號后的處理方法

一旦發現貸款人出現預警信號時，應立即通過有關途徑加以核實，并擇機采取以下一種或幾種措施，防止損失發生或擴大：

1、對于發現某些有較大潛在或現實風險的貸款人的情況，信貸部、風控部經理要及時報告總經理，并立即參與貸后檢查，提出處理意見，采取果斷措施。

2、對于已經拖欠銀行貸款本息的貸款人，應立即核查其在銀行全部本外幣債權（如在銀行的存款），必要時協助銀行從其在銀行存款戶中抵扣已欠銀行貸款本息或采取財產保全措施。

3、對于拖欠本金或利息，造成本公司被迫墊款而在規定期限內仍不改正的，要立即取消對貸款人的信用擔保，提前處置反擔保物。

4、對于在保后檢查中發現《貸款合同》或《抵押合同》條款不利于保護本公司權益或者存在漏洞的，要采取必要的補救措施，或者與當事人協商變更合同條款或重簽合同。

5、對于發現貸款人未按合同約定用途使用擔保資金的，要及時采取措施限期要求其糾正，對于不能限期糾正的，視情節輕重可同銀行協商收回全部貸款和信貸承諾，并根據有關法規予以追究。

6、貸款逾期后，應立即核查擔保人的代償能力或抵（質）押品變現清償價值，對于擔保人代償能力不足或抵（質）押品不足額等實際擔保能力下降的貸款業務，應按照合同約定或在與貸款人協商的基礎上，采取追加擔保、調整擔保結構（質押、抵押、第三方保證）、立即執行反擔保償債等措施，以減少本公司的代償損失。

7、對于出現暫時性經營困難、已經或有可能出現風險的貸款人，應與貸款人就挽救其公司經營困難或危機進行磋商，通過談判確定是堅持要求貸款人償還全部欠款，還是要求貸款人根本改變經營規模或經營方向，以便增加本公司收回剩余欠款的機會，或者向貸款人提出或要求其提出債務重整方案，包括重估項目現金流量，重新確定貸款人償還銀行貸款（或本公司代償款）本息的時間表，并要求其董事會通過債務重整方案，以保證及時還款。

8、對于原材料供應或產品銷售出現困難而影響銀行貸款按期歸還的貸款人，可根據需要通報銀行，在他們的批準和協調下，安排與貸款人主要的上下游關聯企業協商，對于貸款人的主要上下游關聯企業施加影響，如提高對其原材料賒銷比例、延緩應付款解付，以緩解貸款人的生產經營或資金運轉困難。

9、對于資本金不足或籌資成本過高的并發生逾期貸款的貸款人，可協助其尋求新的低成本融資渠道或增加資本性負債，如協助其爭取發行信托企業債券，或協助其與其他貸款人合資、合伙經營或聯營等形式吸收外部資金還款。

10、對于已經或預計出現貸款逾期的貸款人，要設法密切追蹤其在銀行資金賬戶的資金流轉，查證其貨款回籠情況及大額資金進出及其匯款銀行賬號等信息，為伺機通過法律程序凍結其大額資金賬戶做好準備。

11、對于法人代表持有外國護照或擁有外國永久居住權的，其擁有的企業在國外有分支機構的，其家庭主要成員在國外定居或者在國外開辦公司的民營或外商合資、獨資企業貸款擔保，要特別關注法人代表出國及企業的資金往來的情況，防止其將資金轉移到國外或資金用途不明的轉賬行為，防上攜款潛逃。一旦發現這些跡象，要及時采取應對措施。

12、對于缺乏還款誠意的貸款人，通過行政或法律手段（如發出律師函等）或對其主要上下游關聯企業施加壓力，影響其作出償還貸款的努力；必要時采用媒體爆光其不良行徑、將其列入金融系統的“黑名單”等手段，督促其還款，以減少進一步的損失。

第五篇：創業貸款風險自查

XXX風險防控自查報告

根據省廳文件要求，我們嚴格對我單位負責創業擔保貸款推薦及貸后管理回訪工作，進行了風險防控自查，現對自查情況總結如下：

1、貸款未到期人員：我單位推薦成功當前處于貸款期間X人，在貸后管理過程中，發現貸款期間不能正常經營X人，經了解具體原因如下：經營不善終止經營X人，店鋪搬遷X人，因不可控制意外原因或家庭糾紛造成不能經營的X人。對于出現貸款風險的人員已經向擔保中心反饋。

2、當前逾期未結清及代償人員：XXXX年X月至XXXX年X月XX日，我轄區內當前逾期未結清人員X人，代償人員X人，不良貸款率占比X%，經了解代償原因主要是因為經營不善終止經營。經過協助催收，目前有X人已經結清。

出現問題原因分析：對于經營地較遠的借款人，在電話回訪中了解到借款人的信息與實際情況存在不符，對于搬遷人員受條件限制不能及時進行核實。與擔保中心溝通不當，不能及時了解轄區人員還款情況。

整改方案：對于管轄人員責任到人，合理利用資源，優化管理程序，多方面了解，與相關部門配合溝通，信息共享。

整改結果：對于轄區不良貸款，做到了解原因，跟蹤進度，橫向對比，預防重復發生。

XXXX年X月XX日