第一篇：中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法

中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法

第一章 總

則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制,切實(shí)化解和消化貸款風(fēng)險(xiǎn),提高貸款質(zhì)量,保證信貸資產(chǎn)安全,建立以貸款風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的信貸管理體制,依據(jù)中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(簡(jiǎn)稱(chēng)銀監(jiān)會(huì),下同)關(guān)于貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行(簡(jiǎn)稱(chēng)農(nóng)發(fā)行,下同)貸款業(yè)務(wù)實(shí)際,制定本辦法。

第二條 農(nóng)發(fā)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù):貫徹落實(shí)國(guó)家關(guān)于防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)政策措施,建立和完善適應(yīng)農(nóng)發(fā)行貸款業(yè)務(wù)特點(diǎn)的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度和機(jī)制,強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)全程管理,有效防范、控制和化解各類(lèi)貸款風(fēng)險(xiǎn),降低不良貸款,提高貸款質(zhì)量。第三條 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理原則。農(nóng)發(fā)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循以下原則:(一)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理一般原則與農(nóng)發(fā)行貸款業(yè)務(wù)實(shí)際相結(jié)合;(二)實(shí)行貸款按風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和歷史成因分類(lèi)管理;(三)堅(jiān)持貸款風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)責(zé)相結(jié)合;

(四)堅(jiān)持把封閉管理措施納入風(fēng)險(xiǎn)管理。

第四條 本辦法適用于農(nóng)發(fā)行(含農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)代理機(jī)構(gòu))辦理的各項(xiàng)人民幣貸款。總行另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第二章 貸款風(fēng)險(xiǎn)劃分

第五條 貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸款風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在貸款業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中,由于受到各種不確定性因素的影響,致使貸款無(wú)法按期收回本息,銀行可能遭受資金損失。按照銀行業(yè)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的劃分原則,結(jié)合農(nóng)發(fā)行貸款業(yè)務(wù)實(shí)際,農(nóng)發(fā)行的貸款風(fēng)險(xiǎn)主要?jiǎng)澐譃檎唢L(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。第六條 政策風(fēng)險(xiǎn)。政策風(fēng)險(xiǎn)是指農(nóng)發(fā)行根據(jù)國(guó)家和地方政府為實(shí)施宏觀調(diào)控、保護(hù)農(nóng)民利益、穩(wěn)定市場(chǎng)等政策和特定的產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域政策,向借款人發(fā)放的貸款,借款人因執(zhí)行政策出現(xiàn)不能按期償還貸款本息的風(fēng)險(xiǎn)。

第七條 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指農(nóng)發(fā)行根據(jù)借款人自身經(jīng)營(yíng)需要發(fā)放的貸款,借款人因經(jīng)營(yíng)管理、市場(chǎng)變化、災(zāi)害和道德因素等原因的影響,不能或不愿意按照事先達(dá)成的協(xié)議履行其義務(wù),出現(xiàn)不能按期歸還貸款本息的風(fēng)險(xiǎn)。第八條 操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由銀行內(nèi)部控制及治理機(jī)制失效以及信息技術(shù)系統(tǒng)失效等可能造成的貸款風(fēng)險(xiǎn)。主要包括農(nóng)發(fā)行內(nèi)控制度和治理機(jī)制缺陷及內(nèi)部員工操作失誤、違反操作規(guī)程、信貸決策超越權(quán)和道德因素等造成貸款不能按期收回或損失的風(fēng)險(xiǎn)。

第三章 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)

第九條 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)是指運(yùn)用定性和定量的分析方法,對(duì)貸款的各種風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行識(shí)別和測(cè)定。貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)是貸前調(diào)查、審查的重要內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)結(jié)果,是貸款是否發(fā)放、貸款期限確定、發(fā)放額度控制、貸款方式選擇的基本依據(jù)。第十條 政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。主要以國(guó)家和地方政府相關(guān)政策、政策性資金來(lái)源的落實(shí)與承諾保證情況、貸款利息補(bǔ)貼和掛賬貸款本金消化資金的到位情況為依據(jù),對(duì)貸款的政策風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)。

第十一條 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。應(yīng)根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)因素,分別按照定性和定量的分析方法,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及程度進(jìn)行識(shí)別和預(yù)測(cè)。

(一)定性分析預(yù)測(cè)。主要是通過(guò)對(duì)借款人內(nèi)部各有關(guān)因素以及與借款人貸款償還密切相關(guān)的外部環(huán)境和現(xiàn)象的不確定性分析,預(yù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)。定性分析預(yù)測(cè)主要包括對(duì)借款人法人代表素質(zhì)、經(jīng)營(yíng)管理水平、內(nèi)部控制能力、信譽(yù)程度和發(fā)展前景分析;宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變化所產(chǎn)生的影響;特定行業(yè)或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場(chǎng)供求變化、價(jià)格震蕩等情況;各種災(zāi)害等不可抗力的外部因素或訴訟、疫情等突發(fā)事件影響的分析。(二)定量分析預(yù)測(cè)。主要是依據(jù)借款人的財(cái)務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)指標(biāo),對(duì)借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)。預(yù)測(cè)借款人經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要采用借款人信用等級(jí)評(píng)定、貸款項(xiàng)目評(píng)估、貸款風(fēng)險(xiǎn)度計(jì)量以及貸款風(fēng)險(xiǎn)敏感性分析等方法。借款人信用等級(jí)評(píng)定主要是根據(jù)借款人財(cái)務(wù)指標(biāo)設(shè)置評(píng)價(jià)指標(biāo),將評(píng)價(jià)指標(biāo)劃為不同分值,根據(jù)分值劃分信用等級(jí),根據(jù)信用等級(jí)識(shí)別貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。貸款項(xiàng)目評(píng)估主要是通過(guò)對(duì)借款人財(cái)務(wù)指標(biāo)和投資估算、籌資成本、項(xiàng)目效益測(cè)算和不確定性分析等量化指標(biāo)評(píng)估,綜合評(píng)價(jià)項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸款風(fēng)險(xiǎn)度計(jì)量主要是通過(guò)設(shè)置貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,計(jì)量貸款風(fēng)險(xiǎn)程度,量化貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸款風(fēng)險(xiǎn)敏感性分析是指對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的主要或關(guān)鍵影響因素的變化進(jìn)行量化分析,測(cè)定和判斷其對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。

第十二條 操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。主要依據(jù)貸款行是否具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)決策能力;員工是否具備所承擔(dān)職責(zé)的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì);執(zhí)行信貸管理制度和內(nèi)部控制制度能力;風(fēng)險(xiǎn)管理是否覆蓋貸款操作的各個(gè)環(huán)節(jié);是否具有完善的信息管理手段等。

第四章 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

第十三條 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是指在貸款操作和監(jiān)管過(guò)程中,根據(jù)事前設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)變化所發(fā)出的警示性信號(hào),分析預(yù)報(bào)貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生和變化情況,提示貸款行要及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施。

貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警包括微觀預(yù)警和宏觀預(yù)警。微觀預(yù)警是根據(jù)各種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào),及時(shí)判斷單個(gè)借款人或單筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)。宏觀預(yù)警是在微觀預(yù)警的基礎(chǔ)上,通過(guò)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)監(jiān)測(cè),依據(jù)貸款組合風(fēng)險(xiǎn)分析,綜合評(píng)價(jià)貸款質(zhì)量狀況,判斷全行或地區(qū)或行業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)程度(宏觀預(yù)警詳見(jiàn)第七章)。第十四條 政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。主要通過(guò)政策風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)反映。政策風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)一般包括國(guó)家或地區(qū)宏觀經(jīng)濟(jì)政策、財(cái)政金融政策、農(nóng)業(yè)政策、其他特定行業(yè)政策、信貸政策、匯率和利率政策等的調(diào)整、變動(dòng)。其中,國(guó)家和地方政府與農(nóng)發(fā)行貸款密切相關(guān)政策調(diào)整、政策性資金來(lái)源的落實(shí)和承諾保證變動(dòng)、貸款利息補(bǔ)貼和掛賬貸款本金消化資金的到位異動(dòng),應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)前政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的主要信號(hào)和監(jiān)測(cè)的重點(diǎn)。通過(guò)對(duì)各種政策風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)進(jìn)行識(shí)別、分析,及時(shí)發(fā)現(xiàn)危及貸款本息按期償還的風(fēng)險(xiǎn)苗頭,提前對(duì)政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警做出反映。

第十五條 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。主要通過(guò)財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)、市場(chǎng)預(yù)警信號(hào)、行為預(yù)警信號(hào)和其他預(yù)警信號(hào)反映。

(一)財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)。財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)一般包括借款人各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)如流動(dòng)性比率、資產(chǎn)負(fù)債率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款收回率、現(xiàn)金流量等指標(biāo)低于行業(yè)平均水平或有較大變動(dòng)。

(二)市場(chǎng)預(yù)警信號(hào)。主要通過(guò)市場(chǎng)供求和價(jià)格波動(dòng)信號(hào)進(jìn)行綜合反映。市場(chǎng)預(yù)警信號(hào)一般包括借款人所處行業(yè)或地區(qū)的宏觀政策、特定行業(yè)政策、財(cái)政金融政策等發(fā)生改變,可能對(duì)行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期和市場(chǎng)發(fā)展前景產(chǎn)生不利變化;市場(chǎng)供求關(guān)系、產(chǎn)品價(jià)格發(fā)生持續(xù)性或大幅度的波動(dòng);貸款上限和貸款支持價(jià)格上限面臨挑戰(zhàn);地區(qū)和行業(yè)信用環(huán)境以及整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境惡化等。(三)行為預(yù)警信號(hào)。行為預(yù)警信號(hào)一般包括借款人在其他金融機(jī)構(gòu)存在違約記錄,提供虛假資料套取貸款,在他行違規(guī)開(kāi)立存款賬戶,未按規(guī)定用途使用貸款,借款人貸款展期次數(shù)增加,借款人法人代表的變動(dòng),法人代表及其財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)人員發(fā)生違規(guī)違紀(jì)行為,主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生較大調(diào)整,改制改組不規(guī)范,擔(dān)保物品價(jià)值下降或擔(dān)保撤銷(xiāo),借款人未經(jīng)銀行同意對(duì)外提供擔(dān)保等。

(四)其他預(yù)警信號(hào)。主要是可能發(fā)生各種影響借款人經(jīng)營(yíng)水平的重大災(zāi)害或突發(fā)事件等。第十六條 操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。主要通過(guò)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)反映。操作風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)一般包括貸款管理規(guī)章制度不健全、信貸崗位責(zé)任不明確、信貸檔案不規(guī)范、客戶信息資料不全面以及信貸管理內(nèi)控機(jī)制不完善等;對(duì)不符合貸款基本條件的借款人發(fā)放貸款、不按規(guī)定辦理貸款擔(dān)保、不按規(guī)定用途或超權(quán)限發(fā)放貸款;貸款“三查”或?qū)徺J分離操作不規(guī)范、信貸監(jiān)管制度不落實(shí)、信貸信息資料缺乏、借款合同要素不全、信貸文本遺失或失效、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)失真、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)失誤以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等。第十七條 建立和健全貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。要建立微觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與宏觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警相一致的預(yù)警體系。各級(jí)行要運(yùn)用信貸登記咨詢系統(tǒng)、客戶信息系統(tǒng)、行業(yè)或行情信息分析系統(tǒng)、信貸監(jiān)管系統(tǒng),特別是糧棉庫(kù)存監(jiān)管系統(tǒng)等信息,對(duì)貸款運(yùn)營(yíng)各環(huán)節(jié)和各種狀態(tài)下的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行收集、整理、識(shí)別、反饋,對(duì)影響貸款安全的主要風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)進(jìn)行前瞻性判斷,并制訂處置方案,落實(shí)各環(huán)節(jié)的責(zé)任,提出防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防性和補(bǔ)救性措施。

第五章 貸款風(fēng)險(xiǎn)控制

第十八條 貸款風(fēng)險(xiǎn)防范與控制是指針對(duì)可能發(fā)生的各種風(fēng)險(xiǎn),在貸款發(fā)放前所采取的預(yù)防措施以及在貸款發(fā)放后、收回前應(yīng)當(dāng)采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施,控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生、擴(kuò)大和惡化。應(yīng)對(duì)不同性質(zhì)的貸款風(fēng)險(xiǎn)采取不同的防范措施,也可以對(duì)同一種類(lèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)采取多種風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施。

第十九條 實(shí)行借款人貸款資格認(rèn)定制度。應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)狀況、經(jīng)營(yíng)效益、資信情況定期進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定及貸款風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行貸款資格認(rèn)定。第二十條 實(shí)行有效的貸款管理方法。貸款風(fēng)險(xiǎn)防范與控制按照區(qū)別對(duì)待、分類(lèi)管理的原則,根據(jù)借款人的實(shí)際情況和貸款性質(zhì)、種類(lèi),分別實(shí)行授信管理、逐筆核貸管理和項(xiàng)目管理的方法。

(一)授信管理。通過(guò)核定借款人一定時(shí)期內(nèi)的授信額度,集中統(tǒng)一控制借款人信用風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)借款人的不同信用狀況分別實(shí)行內(nèi)部授信和公開(kāi)授信。結(jié)合農(nóng)發(fā)行貸款業(yè)務(wù)的性質(zhì)和貸款的特殊要求,確定借款人的基本授信和特別授信。(二)逐筆核貸管理。根據(jù)借款人資信狀況和貸款的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及程度,對(duì)不符合授信管理?xiàng)l件的,繼續(xù)實(shí)行逐筆審貸、錢(qián)糧掛鉤、購(gòu)貸銷(xiāo)還的貸款管理辦法。

(三)項(xiàng)目管理。對(duì)各種專(zhuān)項(xiàng)貸款,要按照項(xiàng)目管理程序,對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)、評(píng)估、審批、實(shí)施、驗(yàn)收、評(píng)價(jià)的管理過(guò)程,以確保貸款項(xiàng)目的成功。

第二十一條 選擇有效的貸款方式。應(yīng)根據(jù)借款人的實(shí)際情況和貸款性質(zhì)、種類(lèi),分別選擇擔(dān)保貸款和信用貸款方式。選擇信用貸款方式的借款人,除總行另有規(guī)定外,原則要有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金和一定比例的自有流動(dòng)資金,并分別采取貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金管理和自有流動(dòng)資金比例管理的方式。

(一)貸款擔(dān)保。對(duì)不確定性風(fēng)險(xiǎn)因素較多的貸款,可以按照有關(guān)管理辦法,分別采取貸款保證、抵押、質(zhì)押擔(dān)保方式。(二)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金管理。對(duì)借款人自主經(jīng)營(yíng)糧棉油的貸款需求,但又不具備發(fā)放擔(dān)保貸款的相應(yīng)條件,可以采取貸款補(bǔ)償金方式,作為貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。借款人在貸款前,提供符合有關(guān)自籌要求的收購(gòu)(調(diào)入)糧棉油價(jià)款一定比例的補(bǔ)償金,存入指定的貸款補(bǔ)償金存款賬戶。補(bǔ)償金在貸款本息未結(jié)清前,不參與借款人的購(gòu)銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),專(zhuān)項(xiàng)用于彌補(bǔ)收購(gòu)(調(diào)入)糧棉油產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。借款人還清貸款本息后,開(kāi)戶行全額退還補(bǔ)償金。(三)自有流動(dòng)資金比例管理。可以根據(jù)貸款種類(lèi)和性質(zhì),確定借款人自有流動(dòng)資金比例最低限額。

第二十二條 嚴(yán)格執(zhí)行貸款操作規(guī)程。實(shí)行貸款審貸分離和貸款審批授權(quán)制度,按照貸款“三查”程序規(guī)范操作,簽訂借款合同,確保要素完整,合法有效,規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。

第二十三條 完善庫(kù)存監(jiān)管辦法。根據(jù)收購(gòu)資金貸款的特點(diǎn),制定庫(kù)存監(jiān)管辦法,對(duì)借款人糧棉油庫(kù)存實(shí)施有效監(jiān)管,控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持實(shí)行糧棉油收購(gòu)報(bào)賬制度、庫(kù)存檢查制度和貨款回籠制度。定期檢查或抽查責(zé)任人的管戶情況,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。第二十四條 加強(qiáng)對(duì)貸款管理制度辦法執(zhí)行情況的檢查和稽核。信貸管理部門(mén)和管理人員要定期或不定期對(duì)信貸員落實(shí)貸款管理制度辦法和操作規(guī)程情況進(jìn)行檢查。稽核部門(mén)要及時(shí)組織對(duì)信貸員貸款操作規(guī)范情況的稽核,以促進(jìn)各項(xiàng)管理制度辦法的落實(shí),做到規(guī)范和及時(shí)操作。第二十五條 鼓勵(lì)借款人投保。鼓勵(lì)借款人對(duì)庫(kù)存糧棉油商品和其他符合保險(xiǎn)規(guī)定條件的財(cái)產(chǎn)辦理保險(xiǎn),轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險(xiǎn)。

第二十六條 防范和控制借款人改革改制風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)借款人實(shí)行合并、分立、股份制改造、破產(chǎn)等涉及農(nóng)發(fā)行債權(quán)的改制行為,要全程參與,落實(shí)貸款債權(quán),防止借款人逃廢懸空銀行債務(wù)。對(duì)需要辦理債務(wù)轉(zhuǎn)移手續(xù)的,要規(guī)范簽訂債務(wù)轉(zhuǎn)移協(xié)議,確保債務(wù)落實(shí)手續(xù)合法有效。

第六章 貸款風(fēng)險(xiǎn)化解

第二十七條 貸款風(fēng)險(xiǎn)化解是指對(duì)已發(fā)生的貸款風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)、特征,運(yùn)用行政、經(jīng)濟(jì)、法律等手段,采取財(cái)政補(bǔ)償、補(bǔ)償金抵償、抵(質(zhì))押物變現(xiàn)補(bǔ)償、以資抵債、保險(xiǎn)理賠、依法訴訟、呆賬核銷(xiāo)等措施,避免或減少貸款損失。

第二十八條 對(duì)已經(jīng)發(fā)生的政策風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)及時(shí)向相關(guān)政府匯報(bào),以政策為依據(jù),督促按政策規(guī)定落實(shí)補(bǔ)貼政策和消化計(jì)劃,消除貸款風(fēng)險(xiǎn)。

第二十九條 對(duì)已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)采取補(bǔ)償金抵償、向保證人追索、處置抵(質(zhì))押資產(chǎn)、以資抵債、保險(xiǎn)理賠、訴訟和呆賬核銷(xiāo)等措施,化解、補(bǔ)償貸款風(fēng)險(xiǎn)。

(一)用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金抵償貸款本息。當(dāng)借款人銷(xiāo)售庫(kù)存糧棉油發(fā)生價(jià)差虧損、貸款本息不能全額償還時(shí),要將借款人風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金作為貸款的償還來(lái)源,及時(shí)收回貸款本息。

(二)向保證人追索。借款人不能按期償還貸款本息,采取貸款保證擔(dān)保方式的,應(yīng)依法向保證人追索,督促其以貨幣方式或資產(chǎn)抵債方式償還借款人所欠貸款本息。

(三)處置抵(質(zhì))押資產(chǎn)。借款人不能按期歸還貸款本息,采取貸款抵(質(zhì))押擔(dān)保方式的,應(yīng)依法對(duì)抵(質(zhì))押物品進(jìn)行處置,處置價(jià)款優(yōu)先用于償還所欠貸款本息。(四)辦理以資抵債。借款人確無(wú)貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本息,應(yīng)對(duì)借款人事先抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)辦理以資抵債,通過(guò)處置抵債資產(chǎn)收回貸款本息。

(五)辦理保險(xiǎn)理賠。借款人因遭受災(zāi)害不能按期歸還貸款本息,借款人已經(jīng)辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的,應(yīng)督促其及時(shí)向保險(xiǎn)公司索賠。保險(xiǎn)理賠款應(yīng)優(yōu)先用于歸還所欠貸款本息。(六)依法訴訟。對(duì)不按期歸還貸款本息或故意逃廢銀行債務(wù)的借款人,應(yīng)通過(guò)訴訟手段依法清收。

(七)辦理呆賬核銷(xiāo)。對(duì)已形成的

貸款風(fēng)險(xiǎn),采取一切化解補(bǔ)償措施后仍無(wú)法收回的,按照呆賬認(rèn)定與核銷(xiāo)程序報(bào)批核銷(xiāo)。對(duì)表外利息,按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)后實(shí)行減免。

第三十條 操作風(fēng)險(xiǎn)的化解。對(duì)未按規(guī)定權(quán)限和程序操作造成貸款決策失誤,借款合同要素不全或合同無(wú)效,信貸監(jiān)管制度不落實(shí),信貸信息資料缺乏,數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)失真,以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等所產(chǎn)生的貸款風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)采取相應(yīng)措施,及時(shí)糾正或補(bǔ)救,規(guī)范管理和操作,將貸款風(fēng)險(xiǎn)減輕到最低限度直至消除。

第三十一條 根據(jù)國(guó)家或省級(jí)人民政府的政策規(guī)定,對(duì)“老糧(棉)”、“老賬”按照債務(wù)剝離、分賬核算、政策消化的辦法管理。

第七章 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與考核

第三十二條 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。從強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)宏觀預(yù)警出發(fā),對(duì)貸款的質(zhì)量狀況和變動(dòng)情況進(jìn)行全面、持續(xù)、客觀、動(dòng)態(tài)地評(píng)價(jià)和反映,以便及時(shí)掌握貸款質(zhì)量狀態(tài)和貸款風(fēng)險(xiǎn)程度,迅速采取風(fēng)險(xiǎn)防范和化解措施。

第三十三條 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的依據(jù)。貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)主要依據(jù)貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果。將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類(lèi),依次反映貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度。前兩類(lèi)為正常貸款,后三類(lèi)為不良貸款。通過(guò)貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性。分類(lèi)的具體依據(jù)是貸款實(shí)際使用情況和物資保證程度,同時(shí)考慮借款人的還款能力、還款記錄(包括貸款逾期天數(shù))和還款意愿,以及貸款償還的法律責(zé)任和銀行信貸管理等因素。

第三十四條 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方法。貸款質(zhì)量分類(lèi),由信貸和會(huì)計(jì)部門(mén)按有關(guān)規(guī)定適時(shí)認(rèn)定,并按照貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)監(jiān)測(cè)要求進(jìn)行歸并統(tǒng)計(jì)。實(shí)行貸款質(zhì)量分種類(lèi)、分地區(qū)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。第三十五條 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)內(nèi)容。圍繞貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi),設(shè)置若干貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)指標(biāo),監(jiān)測(cè)貸款質(zhì)量靜態(tài)分布和動(dòng)態(tài)變化情況、貸款質(zhì)量的量比及其變動(dòng)情況,貸款質(zhì)量布局和地區(qū)、行業(yè)、種類(lèi)等結(jié)構(gòu)情況,評(píng)價(jià)貸款質(zhì)量穩(wěn)定性和不良貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。

第三十六條 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析。通過(guò)建立自下而上逐級(jí)定期監(jiān)測(cè)分析制度,真實(shí)、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量狀況。根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)的高危品種、高危地區(qū)、高危行業(yè)的分布情況,強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)的宏觀預(yù)警功能。根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)結(jié)果,上級(jí)行及時(shí)完善信貸政策,調(diào)整授權(quán)管理,采取各種有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

第三十七條 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)考核。實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理量化考核制度,通過(guò)對(duì)貸款質(zhì)量動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè),重點(diǎn)對(duì)不良貸款增減變化情況進(jìn)行評(píng)價(jià)考核,將其作為衡量各級(jí)行工作業(yè)績(jī)的重要內(nèi)容。對(duì)不良貸款絕對(duì)額非正常原因增加的,實(shí)行一票否決制。

第三十八條 貸款風(fēng)險(xiǎn)披露。貸款質(zhì)量分類(lèi)狀況按規(guī)定統(tǒng)一對(duì)外披露,對(duì)銀監(jiān)會(huì)、人民銀行有特殊要求的,按規(guī)定另行上報(bào)。

第八章 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制

第三十九條 實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。各級(jí)行要建立貸款風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu),實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制,行長(zhǎng)負(fù)總責(zé)。

第四十條 實(shí)行貸款調(diào)查、審查、審批分開(kāi)管理。貸款調(diào)查、審查、審批應(yīng)分別由不同的崗位或部門(mén)負(fù)責(zé)。建立貸款評(píng)審委員會(huì),明確其職能和責(zé)任。貸款評(píng)審委員會(huì)只負(fù)責(zé)對(duì)信貸部門(mén)提交的貸款建議進(jìn)行評(píng)審并提出評(píng)審意見(jiàn),貸款由行長(zhǎng)或行長(zhǎng)的授權(quán)人審批。第四十一條 明確落實(shí)各相關(guān)部門(mén)的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。信貸管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)制度辦法及分類(lèi)的組織實(shí)施、檢查指導(dǎo)和貸款質(zhì)量的監(jiān)測(cè)分析、評(píng)價(jià)與考核;會(huì)計(jì)部門(mén)實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督及按貸款科目核算反映;稽核部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理工作真實(shí)性、貸款損失責(zé)任認(rèn)定和處理情況進(jìn)行稽核檢查;信息電腦部門(mén)負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分類(lèi)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的生成與上報(bào);法規(guī)部門(mén)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度辦法合法性的審核和風(fēng)險(xiǎn)保障措施的法律工作。

第四十二條 實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度。凡因違規(guī)操作,工作及決策失誤造成貸款損失的,依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人的責(zé)任,構(gòu)成犯罪的,交司法部門(mén)追究其法律責(zé)任。

第九章 附

則

第四十三條 本辦法由農(nóng)發(fā)行總行負(fù)責(zé)解釋、修訂。

第四十四條 本辦法自印發(fā)之日起施行。以往制度辦法與本辦法不一致的,以本辦法為準(zhǔn)。

銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的通知

銀監(jiān)發(fā)〔2008〕84號(hào)

各銀監(jiān)局，開(kāi)發(fā)銀行，各國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：

為規(guī)范銀行并購(gòu)貸款行為，提高銀行并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理能力，加強(qiáng)銀行業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和資源優(yōu)化配置的支持力度，保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展，促進(jìn)行業(yè)整合和產(chǎn)業(yè)升級(jí)，我會(huì)制訂了《商業(yè)銀行并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。現(xiàn)將該指引印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、允許符合以下條件的商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)開(kāi)展并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)：

（一）有健全的風(fēng)險(xiǎn)管理和有效的內(nèi)控機(jī)制；

（二）貸款損失專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備充足率不低于100%；

（三）資本充足率不低于10%；

（四）一般準(zhǔn)備余額不低于同期貸款余額的1%；

（五）有并購(gòu)貸款盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)。

符合上述條件的商業(yè)銀行在開(kāi)展并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)前，應(yīng)按照《商業(yè)銀行并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》制定相應(yīng)的并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控制度，向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告后實(shí)施。

商業(yè)銀行開(kāi)辦并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)后，如發(fā)生不能持續(xù)滿足以上所列條件的情況，應(yīng)當(dāng)停止辦理新發(fā)生的并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)。

二、商業(yè)銀行要深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，按照依法合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)可控、商業(yè)可持續(xù)的原則積極穩(wěn)妥地開(kāi)展并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)，要在構(gòu)建并購(gòu)貸款全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架、有效控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，滿足合理的并購(gòu)融資需求。

三、銀監(jiān)會(huì)各級(jí)派出機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，定期開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行不符合并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)開(kāi)辦條件或違反《商業(yè)銀行并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》有關(guān)規(guī)定，不能有效控制并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)的，可依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)采取責(zé)令商業(yè)銀行暫停并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)等監(jiān)管措施。

請(qǐng)各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行。

銀 監(jiān) 會(huì)

二○○八年十二月六日

商業(yè)銀行并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引編輯本段第一章 總 則

第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行并購(gòu)貸款經(jīng)營(yíng)行為，提高商業(yè)銀行并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理能力，促進(jìn)銀行業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)，增強(qiáng)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力，維護(hù)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 本指引所稱(chēng)商業(yè)銀行是指依照《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》設(shè)立的商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)。

第三條 本指引所稱(chēng)并購(gòu)，是指境內(nèi)并購(gòu)方企業(yè)通過(guò)受讓現(xiàn)有股權(quán)、認(rèn)購(gòu)新增股權(quán)，或收購(gòu)資產(chǎn)、承接債務(wù)等方式以實(shí)現(xiàn)合并或?qū)嶋H控制已設(shè)立并持續(xù)經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)企業(yè)的交易行為。

并購(gòu)可由并購(gòu)方通過(guò)其專(zhuān)門(mén)設(shè)立的無(wú)其他業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全資或控股子公司（以下稱(chēng)子公司）進(jìn)行。

第四條 本指引所稱(chēng)并購(gòu)貸款，是指商業(yè)銀行向并購(gòu)方或其子公司發(fā)放的，用于支付并購(gòu)交易價(jià)款的貸款。

第五條 商業(yè)銀行開(kāi)展并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)可控、商業(yè)可持續(xù)的原則。

第六條 商業(yè)銀行應(yīng)制定并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)發(fā)展策略，包括但不限于明確發(fā)展并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)的目標(biāo)、并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)的客戶范圍及其主要風(fēng)險(xiǎn)特征，以及并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)承受限額等。

第七條 商業(yè)銀行應(yīng)按照管理強(qiáng)度高于其他貸款種類(lèi)的原則建立相應(yīng)的并購(gòu)貸款管理制度和管理信息系統(tǒng)，確保業(yè)務(wù)流程、內(nèi)控制度以及管理信息系統(tǒng)能夠有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制并購(gòu)貸款的風(fēng)險(xiǎn)。編輯本段第二章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

第一條 商業(yè)銀行應(yīng)在全面分析戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、法律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、整合風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等與并購(gòu)有關(guān)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上評(píng)估并購(gòu)貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行并購(gòu)貸款涉及跨境交易的，還應(yīng)分析國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和資金過(guò)境風(fēng)險(xiǎn)等。

第二條 商業(yè)銀行評(píng)估戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)從并購(gòu)雙方行業(yè)前景、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、管理團(tuán)隊(duì)、企業(yè)文化和股東支持等方面，包括但不限于分析以下內(nèi)容：

（一）并購(gòu)雙方的產(chǎn)業(yè)相關(guān)度和戰(zhàn)略相關(guān)性，以及可能形成的協(xié)同效應(yīng)；

（二）并購(gòu)雙方從戰(zhàn)略、管理、技術(shù)和市場(chǎng)整合等方面取得額外回報(bào)的機(jī)會(huì)；

（三）并購(gòu)后的預(yù)期戰(zhàn)略成效及企業(yè)價(jià)值增長(zhǎng)的動(dòng)力來(lái)源；

（四）并購(gòu)后新的管理團(tuán)隊(duì)實(shí)現(xiàn)新戰(zhàn)略目標(biāo)的可能性；

（五）并購(gòu)的投機(jī)性及相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策；

（六）協(xié)同效應(yīng)未能實(shí)現(xiàn)時(shí)，并購(gòu)方可能采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施或退出策略。

第三條 商業(yè)銀行評(píng)估法律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于分析以下內(nèi)容：

（一）并購(gòu)交易各方是否具備并購(gòu)交易主體資格；

（二）并購(gòu)交易是否按有關(guān)規(guī)定已經(jīng)或即將獲得批準(zhǔn)，并履行必要的登記、公告等手續(xù)；

（三）法律法規(guī)對(duì)并購(gòu)交易的資金來(lái)源是否有限制性規(guī)定；

（四）擔(dān)保的法律結(jié)構(gòu)是否合法有效并履行了必要的法定程序；

（五）借款人對(duì)還款現(xiàn)金流的控制是否合法合規(guī)；

（六）貸款人權(quán)利能否獲得有效的法律保障；

（七）與并購(gòu)、并購(gòu)融資法律結(jié)構(gòu)有關(guān)的其他方面的合規(guī)性。

第四條 商業(yè)銀行評(píng)估整合風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于分析并購(gòu)雙方是否有能力通過(guò)以下方面的整合實(shí)現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)：

（一）發(fā)展戰(zhàn)略整合；

（二）組織整合；

（三）資產(chǎn)整合；

（四）業(yè)務(wù)整合；

（五）人力資源及文化整合。

第五條 商業(yè)銀行評(píng)估經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于分析以下內(nèi)容：

（一）并購(gòu)后企業(yè)經(jīng)營(yíng)的主要風(fēng)險(xiǎn)，如行業(yè)發(fā)展和市場(chǎng)份額是否能保持穩(wěn)定或呈增長(zhǎng)趨勢(shì)，公司治理是否有效，管理團(tuán)隊(duì)是否穩(wěn)定并且具有足夠能力，技術(shù)是否成熟并能提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，財(cái)務(wù)管理是否有效等；

（二）并購(gòu)雙方的未來(lái)現(xiàn)金流及其穩(wěn)定程度；

（三）并購(gòu)股權(quán)（或資產(chǎn)）定價(jià)高于目標(biāo)企業(yè)股權(quán)（或資產(chǎn)）合理估值的風(fēng)險(xiǎn)；

（四）并購(gòu)雙方的分紅策略及其對(duì)并購(gòu)貸款還款來(lái)源造成的影響；

（五）并購(gòu)中使用的固定收益類(lèi)工具及其對(duì)并購(gòu)貸款還款來(lái)源造成的影響；

（六）匯率和利率等因素變動(dòng)對(duì)并購(gòu)貸款還款來(lái)源造成的影響。

第六條 商業(yè)銀行應(yīng)在全面分析與并購(gòu)有關(guān)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，建立審慎的財(cái)務(wù)模型，測(cè)算并購(gòu)雙方未來(lái)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，以及對(duì)并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)有重要影響的關(guān)鍵財(cái)務(wù)杠桿和償債能力指標(biāo)。

第七條 商業(yè)銀行應(yīng)在財(cái)務(wù)模型測(cè)算的基礎(chǔ)上，充分考慮各種不利情形對(duì)并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響。

上述不利情形包括但不限于：

（一）并購(gòu)雙方的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)（包括現(xiàn)金流）在還款期內(nèi)未能保持穩(wěn)定或呈增長(zhǎng)趨勢(shì)；

（二）并購(gòu)雙方的治理結(jié)構(gòu)不健全，管理團(tuán)隊(duì)不穩(wěn)定或不能勝任；

（三）并購(gòu)后并購(gòu)方與目標(biāo)企業(yè)未能產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)；

（四）并購(gòu)方與目標(biāo)企業(yè)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，尤其是并購(gòu)方與目標(biāo)企業(yè)受同一實(shí)際控制人控制的情形。

第八條 商業(yè)銀行應(yīng)在全面評(píng)估并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，綜合判斷借款人的還款資金來(lái)源是否充足，還款來(lái)源與還款計(jì)劃是否匹配，借款人是否能夠按照合同約定支付貸款利息和本金等，并提出并購(gòu)貸款質(zhì)量下滑時(shí)可采取的應(yīng)對(duì)措施或退出策略，形成貸款評(píng)審報(bào)告。編輯本段第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理 第十六條 商業(yè)銀行全部并購(gòu)貸款余額占同期本行核心資本凈額的比例不應(yīng)超過(guò)50%。第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本行并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)發(fā)展策略，分別按單個(gè)借款人、企業(yè)集團(tuán)、行業(yè)類(lèi)別對(duì)并購(gòu)貸款集中度建立相應(yīng)的限額控制體系。

商業(yè)銀行對(duì)同一借款人的并購(gòu)貸款余額占同期本行核心資本凈額的比例不應(yīng)超過(guò)5%。

第十八條 并購(gòu)的資金來(lái)源中并購(gòu)貸款所占比例不應(yīng)高于50%。

第十九條 并購(gòu)貸款期限一般不超過(guò)5年。

第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)具有與其并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的足夠數(shù)量的熟悉并購(gòu)相關(guān)法律、財(cái)務(wù)、行業(yè)等知識(shí)的專(zhuān)業(yè)人員。

第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)在并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)受理、盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸后管理等主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)以及內(nèi)部控制體系中加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)化的管理與控制。

第二十二條 商業(yè)銀行受理的并購(gòu)貸款申請(qǐng)應(yīng)符合以下基本條件：

（一）并購(gòu)方依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，信用狀況良好，沒(méi)有信貸違約、逃廢銀行債務(wù)等不良記錄；

（二）并購(gòu)交易合法合規(guī)，涉及國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入、反壟斷、國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等事項(xiàng)的，應(yīng)按適用法律法規(guī)和政策要求，取得有關(guān)方面的批準(zhǔn)和履行相關(guān)手續(xù)；

（三）并購(gòu)方與目標(biāo)企業(yè)之間具有較高的產(chǎn)業(yè)相關(guān)度或戰(zhàn)略相關(guān)性，并購(gòu)方通過(guò)并購(gòu)能夠獲得目標(biāo)企業(yè)的研發(fā)能力、關(guān)鍵技術(shù)與工藝、商標(biāo)、特許權(quán)、供應(yīng)或分銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)等戰(zhàn)略性資源以提高其核心競(jìng)爭(zhēng)能力。

第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)在內(nèi)部組織并購(gòu)貸款盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的專(zhuān)門(mén)團(tuán)隊(duì)，對(duì)本指引第九條到第十五條的內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查、分析和評(píng)估，并形成書(shū)面報(bào)告。

前款所稱(chēng)專(zhuān)門(mén)團(tuán)隊(duì)的負(fù)責(zé)人應(yīng)有3年以上并購(gòu)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，成員可包括但不限于并購(gòu)專(zhuān)家、信貸專(zhuān)家、行業(yè)專(zhuān)家、法律專(zhuān)家和財(cái)務(wù)專(zhuān)家等。

第二十四條 商業(yè)銀行可根據(jù)并購(gòu)交易的復(fù)雜性、專(zhuān)業(yè)性和技術(shù)性，聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行有關(guān)調(diào)查并在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)使用該中介機(jī)構(gòu)的調(diào)查報(bào)告。

有前款所述情形的，商業(yè)銀行應(yīng)建立相應(yīng)的中介機(jī)構(gòu)管理制度，并通過(guò)書(shū)面合同明確中介機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任。

第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)要求借款人提供充足的能夠覆蓋并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保，包括但不限于資產(chǎn)抵押、股權(quán)質(zhì)押、第三方保證，以及符合法律規(guī)定的其他形式的擔(dān)保。

原則上，商業(yè)銀行對(duì)并購(gòu)貸款所要求的擔(dān)保條件應(yīng)高于其他貸款種類(lèi)。以目標(biāo)企業(yè)股權(quán)質(zhì)押時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)采用更為審慎的方法評(píng)估其股權(quán)價(jià)值和確定質(zhì)押率。

第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，審慎確定借款合同中貸款金額、期限、利率、分期還款計(jì)劃、擔(dān)保方式等基本條款的內(nèi)容。

第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)在借款合同中約定保護(hù)貸款人利益的關(guān)鍵條款，包括但不限于：

（一）對(duì)借款人或并購(gòu)后企業(yè)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)的約束性條款；

（二）對(duì)借款人特定情形下獲得的額外現(xiàn)金流用于提前還款的強(qiáng)制性條款；

（三）對(duì)借款人或并購(gòu)后企業(yè)的主要或?qū)Ｓ觅~戶的監(jiān)控條款；

（四）確保貸款人對(duì)重大事項(xiàng)知情權(quán)或認(rèn)可權(quán)的借款人承諾條款。

第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)本指引第二十七條所述的關(guān)鍵條款約定在并購(gòu)雙方出現(xiàn)以下情形時(shí)可采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施：

（一）重要股東的變化；

（二）重大投資項(xiàng)目變化；

（三）營(yíng)運(yùn)成本的異常變化；

（四）品牌、客戶、市場(chǎng)渠道等的重大不利變化；

（五）產(chǎn)生新的重大債務(wù)或?qū)ν鈸?dān)保；

（六）重大資產(chǎn)出售；

（七）分紅策略的重大變化；

（八）影響企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的其他重大事項(xiàng)。

第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)在借款合同中約定提款條件以及與貸款支付使用相關(guān)的條款，提款條件應(yīng)至少包括并購(gòu)方自籌資金已足額到位和并購(gòu)合規(guī)性條件已滿足等內(nèi)容。

第三十條 商業(yè)銀行應(yīng)在借款合同中約定，借款人有義務(wù)在貸款存續(xù)期間定期報(bào)送并購(gòu)雙方、擔(dān)保人的財(cái)務(wù)報(bào)表以及貸款人需要的其他相關(guān)資料。

第三十一條 商業(yè)銀行在貸款存續(xù)期間，應(yīng)定期評(píng)估并購(gòu)雙方未來(lái)現(xiàn)金流的可預(yù)測(cè)性和穩(wěn)定性，定期評(píng)估借款人的還款計(jì)劃與還款來(lái)源是否匹配。

第三十二條 商業(yè)銀行在貸款存續(xù)期間，應(yīng)密切關(guān)注借款合同中關(guān)鍵條款的履行情況。

第三十三條 商業(yè)銀行應(yīng)按照不低于其他貸款種類(lèi)的頻率和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)并購(gòu)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)和計(jì)提撥備。

第三十四條 并購(gòu)貸款出現(xiàn)不良時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)采取貸款清收、保全，以及處置抵（質(zhì)）押物、依法接管企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)等風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

第三十五條 商業(yè)銀行應(yīng)明確并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部報(bào)告的內(nèi)容、路線和頻率，并應(yīng)至少每年對(duì)并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)的合規(guī)性和資產(chǎn)價(jià)值變化進(jìn)行內(nèi)部檢查和獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面評(píng)估。

當(dāng)出現(xiàn)并購(gòu)貸款集中度趨高、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)趨降等情形時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)提高內(nèi)部報(bào)告、檢查和評(píng)估的頻率。

第三十六條 商業(yè)銀行在并購(gòu)貸款不良率上升時(shí)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)以下內(nèi)容的報(bào)告、檢查和評(píng)估：

（一）并購(gòu)貸款擔(dān)保的方式、構(gòu)成和覆蓋貸款本息的情況；

（二）針對(duì)不良貸款所采取的清收和保全措施；

（三）處置質(zhì)押股權(quán)的情況；

（四）依法接管企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)的情況；

（五）并購(gòu)貸款的呆賬核銷(xiāo)情況。編輯本段第四章 附 則

第三十七條 本指引所稱(chēng)并購(gòu)雙方是指并購(gòu)方與目標(biāo)企業(yè)。第三十八條 本指引由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第三十九條 本指引自發(fā)布之日起施行。

第二篇：中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法

中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法

第一章 總

則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制,切實(shí)化解和消化貸款風(fēng)險(xiǎn),提高貸款質(zhì)量,保證信貸資產(chǎn)安全,建立以貸款風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的信貸管理體制,依據(jù)中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(簡(jiǎn)稱(chēng)銀監(jiān)會(huì),下同)關(guān)于貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行(簡(jiǎn)稱(chēng)農(nóng)發(fā)行,下同)貸款業(yè)務(wù)實(shí)際,制定本辦法。

第二條 農(nóng)發(fā)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù):貫徹落實(shí)國(guó)家關(guān)于防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)政策措施,建立和完善適應(yīng)農(nóng)發(fā)行貸款業(yè)務(wù)特點(diǎn)的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度和機(jī)制,強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)全程管理,有效防范、控制和化解各類(lèi)貸款風(fēng)險(xiǎn),降低不良貸款,提高貸款質(zhì)量。

第三條 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理原則。農(nóng)發(fā)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循以下原則:

(一)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理一般原則與農(nóng)發(fā)行貸款業(yè)務(wù)實(shí)際相結(jié)合;

(二)實(shí)行貸款按風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和歷史成因分類(lèi)管理;

(三)堅(jiān)持貸款風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)責(zé)相結(jié)合;

(四)堅(jiān)持把封閉管理措施納入風(fēng)險(xiǎn)管理。

第四條 本辦法適用于農(nóng)發(fā)行(含農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)代理機(jī)構(gòu))辦理的各項(xiàng)人民幣貸款。總行另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第二章 貸款風(fēng)險(xiǎn)劃分

第五條 貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸款風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在貸款業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中,由于受到各種不確定性因素的影響,致使貸款無(wú)法按期收回本息,銀行可能遭受資金損失。按照銀行業(yè)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的劃分原則,結(jié)合農(nóng)發(fā)行貸款業(yè)務(wù)實(shí)際,農(nóng)發(fā)行的貸款風(fēng)險(xiǎn)主要?jiǎng)澐譃檎唢L(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

第六條 政策風(fēng)險(xiǎn)。政策風(fēng)險(xiǎn)是指農(nóng)發(fā)行根據(jù)國(guó)家和地方政府為實(shí)施宏觀調(diào)控、保護(hù)農(nóng)民利益、穩(wěn)定市場(chǎng)等政策和特定的產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域政策,向借款人發(fā)放的貸款,借款人因執(zhí)行政策出現(xiàn)不能按期償還貸款本息的風(fēng)險(xiǎn)。

第七條 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指農(nóng)發(fā)行根據(jù)借款人自身經(jīng)營(yíng)需要發(fā)放的貸款,借款人因經(jīng)營(yíng)管理、市場(chǎng)變化、災(zāi)害和道德因素等原因的影響,不能或不愿意按照事先達(dá)成的協(xié)議履行其義務(wù),出現(xiàn)不能按期歸還貸款本息的風(fēng)險(xiǎn)。

第八條 操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由銀行內(nèi)部控制及治理機(jī)制失效以及信息技術(shù)系統(tǒng)失效等可能造成的貸款風(fēng)險(xiǎn)。主要包括農(nóng)發(fā)行內(nèi)控制度和治理機(jī)制缺陷及內(nèi)部員工操作失誤、違反操作規(guī)程、信貸決策超越權(quán)和道德因素等造成貸款不能按期收回或損失的風(fēng)險(xiǎn)。

第三章 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)

第九條 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)是指運(yùn)用定性和定量的分析方法,對(duì)貸款的各種風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行識(shí)別和測(cè)定。貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)是貸前調(diào)查、審查的重要內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)結(jié)果,是貸款是否發(fā)放、貸款期限確定、發(fā)放額度控制、貸款方式選擇的基本依據(jù)。

第十條 政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。主要以國(guó)家和地方政府相關(guān)政策、政策性資金來(lái)源的落實(shí)與承諾保證情況、貸款利息補(bǔ)貼和掛賬貸款本金消化資金的到位情況為依據(jù),對(duì)貸款的政策風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)。

第十一條 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。應(yīng)根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)因素,分別按照定性和定量的分析方法,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及程度進(jìn)行識(shí)別和預(yù)測(cè)。

(一)定性分析預(yù)測(cè)。主要是通過(guò)對(duì)借款人內(nèi)部各有關(guān)因素以及與借款人貸款償還密切相關(guān)的外部環(huán)境和現(xiàn)象的不確定性分析,預(yù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)。定性分析預(yù)測(cè)主要包括對(duì)借款人法人代表素質(zhì)、經(jīng)營(yíng)管理水平、內(nèi)部控制能力、信譽(yù)程度和發(fā)展前景分析;宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變化所產(chǎn)生的影響;特定行業(yè)或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場(chǎng)供求變化、價(jià)格震蕩等情況;各種災(zāi)害等不可抗力的外部因素或訴訟、疫情等突發(fā)事件影響的分析。

(二)定量分析預(yù)測(cè)。主要是依據(jù)借款人的財(cái)務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)指標(biāo),對(duì)借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)。預(yù)測(cè)借款人經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要采用借款人信用等級(jí)評(píng)定、貸款項(xiàng)目評(píng)估、貸款風(fēng)險(xiǎn)度計(jì)量以及貸款風(fēng)險(xiǎn)敏感性分析等方法。借款人信用等級(jí)評(píng)定主要是根據(jù)借款人財(cái)務(wù)指標(biāo)設(shè)置評(píng)價(jià)指標(biāo),將評(píng)價(jià)指標(biāo)劃為不同分值,根據(jù)分值劃分信用等級(jí),根據(jù)信用等級(jí)識(shí)別貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。貸款項(xiàng)目評(píng)估主要是通過(guò)對(duì)借款人財(cái)務(wù)指標(biāo)和投資估算、籌資成本、項(xiàng)目效益測(cè)算和不確定性分析等量化指標(biāo)評(píng)估,綜合評(píng)價(jià)項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸款風(fēng)險(xiǎn)度計(jì)量主要是通過(guò)設(shè)置貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,計(jì)量貸款風(fēng)險(xiǎn)程度,量化貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸款風(fēng)險(xiǎn)敏感性分析是指對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的主要或關(guān)鍵影響因素的變化進(jìn)行量化分析,測(cè)定和判斷其對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。

第十二條 操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。主要依據(jù)貸款行是否具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)決策能力;員工是否具備所承擔(dān)職責(zé)的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì);執(zhí)行信貸管理制度和內(nèi)部控制制度能力;風(fēng)險(xiǎn)管理是否覆蓋貸款操作的各個(gè)環(huán)節(jié);是否具有完善的信息管理手段等。

第四章 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

第十三條 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是指在貸款操作和監(jiān)管過(guò)程中,根據(jù)事前設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)變化所發(fā)出的警示性信號(hào),分析預(yù)報(bào)貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生和變化情況,提示貸款行要及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施。

貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警包括微觀預(yù)警和宏觀預(yù)警。微觀預(yù)警是根據(jù)各種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào),及時(shí)判斷單個(gè)借款人或單筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)。宏觀預(yù)警是在微觀預(yù)警的基礎(chǔ)上,通過(guò)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)監(jiān)測(cè),依據(jù)貸款組合風(fēng)險(xiǎn)分析,綜合評(píng)價(jià)貸款質(zhì)量狀況,判斷全行或地區(qū)或行業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)程度(宏觀預(yù)警詳見(jiàn)第七章)。

第十四條 政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。主要通過(guò)政策風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)反映。政策風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)一般包括國(guó)家或地區(qū)宏觀經(jīng)濟(jì)政策、財(cái)政金融政策、農(nóng)業(yè)政策、其他特定行業(yè)政策、信貸政策、匯率和利率政策等的調(diào)整、變動(dòng)。其中,國(guó)家和地方政府與農(nóng)發(fā)行貸款密切相關(guān)政策調(diào)整、政策性資金來(lái)源的落實(shí)和承諾保證變動(dòng)、貸款利息補(bǔ)貼和掛賬貸款本金消化資金的到位異動(dòng),應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)前政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的主要信號(hào)和監(jiān)測(cè)的重點(diǎn)。通過(guò)對(duì)各種政策風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)進(jìn)行識(shí)別、分析,及時(shí)發(fā)現(xiàn)危及貸款本息按期償還的風(fēng)險(xiǎn)苗頭,提前對(duì)政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警做出反映。

第十五條 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。主要通過(guò)財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)、市場(chǎng)預(yù)警信號(hào)、行為預(yù)警信號(hào)和其他預(yù)警信號(hào)反映。

(一)財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)。財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)一般包括借款人各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)如流動(dòng)性比率、資產(chǎn)負(fù)債率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款收回率、現(xiàn)金流量等指標(biāo)低于行業(yè)平均水平或有較大變動(dòng)。

(二)市場(chǎng)預(yù)警信號(hào)。主要通過(guò)市場(chǎng)供求和價(jià)格波動(dòng)信號(hào)進(jìn)行綜合反映。市場(chǎng)預(yù)警信號(hào)一般包括借款人所處行業(yè)或地區(qū)的宏觀政策、特定行業(yè)政策、財(cái)政金融政策等發(fā)生改變,可能對(duì)行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期和市場(chǎng)發(fā)展前景產(chǎn)生不利變化;市場(chǎng)供求關(guān)系、產(chǎn)品價(jià)格發(fā)生持續(xù)性或大幅度的波動(dòng);貸款上限和貸款支持價(jià)格上限面臨挑戰(zhàn);地區(qū)和行業(yè)信用環(huán)境以及整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境惡化等。

(三)行為預(yù)警信號(hào)。行為預(yù)警信號(hào)一般包括借款人在其他金融機(jī)構(gòu)存在違約記錄,提供虛假資料套取貸款,在他行違規(guī)開(kāi)立存款賬戶,未按規(guī)定用途使用貸款,借款人貸款展期次數(shù)增加,借款人法人代表的變動(dòng),法人代表及其財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)人員發(fā)生違規(guī)違紀(jì)行為,主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生較大調(diào)整,改制改組不規(guī)范,擔(dān)保物品價(jià)值下降或擔(dān)保撤銷(xiāo),借款人未經(jīng)銀行同意對(duì)外提供擔(dān)保等。

(四)其他預(yù)警信號(hào)。主要是可能發(fā)生各種影響借款人經(jīng)營(yíng)水平的重大災(zāi)害或突發(fā)事件等。

第十六條 操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。主要通過(guò)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)反映。操作風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)一般包括貸款管理規(guī)章制度不健全、信貸崗位責(zé)任不明確、信貸檔案不規(guī)范、客戶信息資料不全面以及信貸管理內(nèi)控機(jī)制不完善等;對(duì)不符合貸款基本條件的借款人發(fā)放貸款、不按規(guī)定辦理貸款擔(dān)保、不按規(guī)定用途或超權(quán)限發(fā)放貸款;貸款“三查”或?qū)徺J分離操作不規(guī)范、信貸監(jiān)管制度不落實(shí)、信貸信息資料缺乏、借款合同要素不全、信貸文本遺失或失效、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)失真、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)失誤以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等。

第十七條 建立和健全貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。要建立微觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與宏觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警相一致的預(yù)警體系。各級(jí)行要運(yùn)用信貸登記咨詢系統(tǒng)、客戶信息系統(tǒng)、行業(yè)或行情信息分析系統(tǒng)、信貸監(jiān)管系統(tǒng),特別是糧棉庫(kù)存監(jiān)管系統(tǒng)等信息,對(duì)貸款運(yùn)營(yíng)各環(huán)節(jié)和各種狀態(tài)下的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行收集、整理、識(shí)別、反饋,對(duì)影響貸款安全的主要風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)進(jìn)行前瞻性判斷,并制訂處置方案,落實(shí)各環(huán)節(jié)的責(zé)任,提出防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防性和補(bǔ)救性措施。

第五章 貸款風(fēng)險(xiǎn)控制

第十八條 貸款風(fēng)險(xiǎn)防范與控制是指針對(duì)可能發(fā)生的各種風(fēng)險(xiǎn),在貸款發(fā)放前所采取的預(yù)防措施以及在貸款發(fā)放后、收回前應(yīng)當(dāng)采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施,控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生、擴(kuò)大和惡化。應(yīng)對(duì)不同性質(zhì)的貸款風(fēng)險(xiǎn)采取不同的防范措施,也可以對(duì)同一種類(lèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)采取多種風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施。

第十九條 實(shí)行借款人貸款資格認(rèn)定制度。應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)狀況、經(jīng)營(yíng)效益、資信情況定期進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定及貸款風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行貸款資格認(rèn)定。

第二十條 實(shí)行有效的貸款管理方法。貸款風(fēng)險(xiǎn)防范與控制按照區(qū)別對(duì)待、分類(lèi)管理的原則,根據(jù)借款人的實(shí)際情況和貸款性質(zhì)、種類(lèi),分別實(shí)行授信管理、逐筆核貸管理和項(xiàng)目管理的方法。

(一)授信管理。通過(guò)核定借款人一定時(shí)期內(nèi)的授信額度,集中統(tǒng)一控制借款人信用風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)借款人的不同信用狀況分別實(shí)行內(nèi)部授信和公開(kāi)授信。結(jié)合農(nóng)發(fā)行貸款業(yè)務(wù)的性質(zhì)和貸款的特殊要求,確定借款人的基本授信和特別授信。

(二)逐筆核貸管理。根據(jù)借款人資信狀況和貸款的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及程度,對(duì)不符合授信管理?xiàng)l件的,繼續(xù)實(shí)行逐筆審貸、錢(qián)糧掛鉤、購(gòu)貸銷(xiāo)還的貸款管理辦法。

(三)項(xiàng)目管理。對(duì)各種專(zhuān)項(xiàng)貸款,要按照項(xiàng)目管理程序,對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)、評(píng)估、審批、實(shí)施、驗(yàn)收、評(píng)價(jià)的管理過(guò)程,以確保貸款項(xiàng)目的成功。

第二十一條 選擇有效的貸款方式。應(yīng)根據(jù)借款人的實(shí)際情況和貸款性質(zhì)、種類(lèi),分別選擇擔(dān)保貸款和信用貸款方式。選擇信用貸款方式的借款人,除總行另有規(guī)定外,原則要有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金和一定比例的自有流動(dòng)資金,并分別采取貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金管理和自有流動(dòng)資金比例管理的方式。

(一)貸款擔(dān)保。對(duì)不確定性風(fēng)險(xiǎn)因素較多的貸款,可以按照有關(guān)管理辦法,分別采取貸款保證、抵押、質(zhì)押擔(dān)保方式。

(二)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金管理。對(duì)借款人自主經(jīng)營(yíng)糧棉油的貸款需求,但又不具備發(fā)放擔(dān)保貸款的相應(yīng)條件,可以采取貸款補(bǔ)償金方式,作為貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。借款人在貸款前,提供符合有關(guān)自籌要求的收購(gòu)(調(diào)入)糧棉油價(jià)款一定比例的補(bǔ)償金,存入指定的貸款補(bǔ)償金存款賬戶。補(bǔ)償金在貸款本息未結(jié)清前,不參與借款人的購(gòu)銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),專(zhuān)項(xiàng)用于彌補(bǔ)收購(gòu)(調(diào)入)糧棉油產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。借款人還清貸款本息后,開(kāi)戶行全額退還補(bǔ)償金。

(三)自有流動(dòng)資金比例管理。可以根據(jù)貸款種類(lèi)和性質(zhì),確定借款人自有流動(dòng)資金比例最低限額。

第二十二條 嚴(yán)格執(zhí)行貸款操作規(guī)程。實(shí)行貸款審貸分離和貸款審批授權(quán)制度,按照貸款“三查”程序規(guī)范操作,簽訂借款合同,確保要素完整,合法有效,規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。

第二十三條 完善庫(kù)存監(jiān)管辦法。根據(jù)收購(gòu)資金貸款的特點(diǎn),制定庫(kù)存監(jiān)管辦法,對(duì)借款人糧棉油庫(kù)存實(shí)施有效監(jiān)管,控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持實(shí)行糧棉油收購(gòu)報(bào)賬制度、庫(kù)存檢查制度和貨款回籠制度。定期檢查或抽查責(zé)任人的管戶情況,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。

第二十四條 加強(qiáng)對(duì)貸款管理制度辦法執(zhí)行情況的檢查和稽核。信貸管理部門(mén)和管理人員要定期或不定期對(duì)信貸員落實(shí)貸款管理制度辦法和操作規(guī)程情況進(jìn)行檢查。稽核部門(mén)要及時(shí)組織對(duì)信貸員貸款操作規(guī)范情況的稽核,以促進(jìn)各項(xiàng)管理制度辦法的落實(shí),做到規(guī)范和及時(shí)操作。

第二十五條 鼓勵(lì)借款人投保。鼓勵(lì)借款人對(duì)庫(kù)存糧棉油商品和其他符合保險(xiǎn)規(guī)定條件的財(cái)產(chǎn)辦理保險(xiǎn),轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險(xiǎn)。

第二十六條 防范和控制借款人改革改制風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)借款人實(shí)行合并、分立、股份制改造、破產(chǎn)等涉及農(nóng)發(fā)行債權(quán)的改制行為,要全程參與,落實(shí)貸款債權(quán),防止借款人逃廢懸空銀行債務(wù)。對(duì)需要辦理債務(wù)轉(zhuǎn)移手續(xù)的,要規(guī)范簽訂債務(wù)轉(zhuǎn)移協(xié)議,確保債務(wù)落實(shí)手續(xù)合法有效。

第六章 貸款風(fēng)險(xiǎn)化解

第二十七條 貸款風(fēng)險(xiǎn)化解是指對(duì)已發(fā)生的貸款風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)、特征,運(yùn)用行政、經(jīng)濟(jì)、法律等手段,采取財(cái)政補(bǔ)償、補(bǔ)償金抵償、抵(質(zhì))押物變現(xiàn)補(bǔ)償、以資抵債、保險(xiǎn)理賠、依法訴訟、呆賬核銷(xiāo)等措施,避免或減少貸款損失。

第二十八條 對(duì)已經(jīng)發(fā)生的政策風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)及時(shí)向相關(guān)政府匯報(bào),以政策為依據(jù),督促按政策規(guī)定落實(shí)補(bǔ)貼政策和消化計(jì)劃,消除貸款風(fēng)險(xiǎn)。

第二十九條 對(duì)已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)采取補(bǔ)償金抵償、向保證人追索、處置抵(質(zhì))押資產(chǎn)、以資抵債、保險(xiǎn)理賠、訴訟和呆賬核銷(xiāo)等措施,化解、補(bǔ)償貸款風(fēng)險(xiǎn)。

(一)用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金抵償貸款本息。當(dāng)借款人銷(xiāo)售庫(kù)存糧棉油發(fā)生價(jià)差虧損、貸款本息不能全額償還時(shí),要將借款人風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金作為貸款的償還來(lái)源,及時(shí)收回貸款本息。

(二)向保證人追索。借款人不能按期償還貸款本息,采取貸款保證擔(dān)保方式的,應(yīng)依法向保證人追索,督促其以貨幣方式或資產(chǎn)抵債方式償還借款人所欠貸款本息。

(三)處置抵(質(zhì))押資產(chǎn)。借款人不能按期歸還貸款本息,采取貸款抵(質(zhì))押擔(dān)保方式的,應(yīng)依法對(duì)抵(質(zhì))押物品進(jìn)行處置,處置價(jià)款優(yōu)先用于償還所欠貸款本息。

(四)辦理以資抵債。借款人確無(wú)貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本息,應(yīng)對(duì)借款人事先抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)辦理以資抵債,通過(guò)處置抵債資產(chǎn)收回貸款本息。

(五)辦理保險(xiǎn)理賠。借款人因遭受災(zāi)害不能按期歸還貸款本息,借款人已經(jīng)辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的,應(yīng)督促其及時(shí)向保險(xiǎn)公司索賠。保險(xiǎn)理賠款應(yīng)優(yōu)先用于歸還所欠貸款本息。

(六)依法訴訟。對(duì)不按期歸還貸款本息或故意逃廢銀行債務(wù)的借款人,應(yīng)通過(guò)訴訟手段依法清收。

(七)辦理呆賬核銷(xiāo)。對(duì)已形成的貸款風(fēng)險(xiǎn),采取一切化解補(bǔ)償措施后仍無(wú)法收回的,按照呆賬認(rèn)定與核銷(xiāo)程序報(bào)批核銷(xiāo)。對(duì)表外利息,按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)后實(shí)行減免。

第三十條 操作風(fēng)險(xiǎn)的化解。對(duì)未按規(guī)定權(quán)限和程序操作造成貸款決策失誤,借款合同要素不全或合同無(wú)效,信貸監(jiān)管制度不落實(shí),信貸信息資料缺乏,數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)失真,以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等所產(chǎn)生的貸款風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)采取相應(yīng)措施,及時(shí)糾正或補(bǔ)救,規(guī)范管理和操作,將貸款風(fēng)險(xiǎn)減輕到最低限度直至消除。

第三十一條 根據(jù)國(guó)家或省級(jí)人民政府的政策規(guī)定,對(duì)“老糧(棉)”、“老賬”按照債務(wù)剝離、分賬核算、政策消化的辦法管理。

第七章 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與考核

第三十二條 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。從強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)宏觀預(yù)警出發(fā),對(duì)貸款的質(zhì)量狀況和變動(dòng)情況進(jìn)行全面、持續(xù)、客觀、動(dòng)態(tài)地評(píng)價(jià)和反映,以便及時(shí)掌握貸款質(zhì)量狀態(tài)和貸款風(fēng)險(xiǎn)程度,迅速采取風(fēng)險(xiǎn)防范和化解措施。

第三十三條 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的依據(jù)。貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)主要依據(jù)貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果。將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類(lèi),依次反映貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度。前兩類(lèi)為正常貸款,后三類(lèi)為不良貸款。通過(guò)貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性。分類(lèi)的具體依據(jù)是貸款實(shí)際使用情況和物資保證程度,同時(shí)考慮借款人的還款能力、還款記錄(包括貸款逾期天數(shù))和還款意愿,以及貸款償還的法律責(zé)任和銀行信貸管理等因素。

第三十四條 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方法。貸款質(zhì)量分類(lèi),由信貸和會(huì)計(jì)部門(mén)按有關(guān)規(guī)定適時(shí)認(rèn)定,并按照貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)監(jiān)測(cè)要求進(jìn)行歸并統(tǒng)計(jì)。實(shí)行貸款質(zhì)量分種類(lèi)、分地區(qū)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。

第三十五條 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)內(nèi)容。圍繞貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi),設(shè)置若干貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)指標(biāo),監(jiān)測(cè)貸款質(zhì)量靜態(tài)分布和動(dòng)態(tài)變化情況、貸款質(zhì)量的量比及其變動(dòng)情況,貸款質(zhì)量布局和地區(qū)、行業(yè)、種類(lèi)等結(jié)構(gòu)情況,評(píng)價(jià)貸款質(zhì)量穩(wěn)定性和不良貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。

第三十六條 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析。通過(guò)建立自下而上逐級(jí)定期監(jiān)測(cè)分析制度,真實(shí)、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量狀況。根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)的高危品種、高危地區(qū)、高危行業(yè)的分布情況,強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)的宏觀預(yù)警功能。根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)結(jié)果,上級(jí)行及時(shí)完善信貸政策,調(diào)整授權(quán)管理,采取各種有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

第三十七條 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)考核。實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理量化考核制度,通過(guò)對(duì)貸款質(zhì)量動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè),重點(diǎn)對(duì)不良貸款增減變化情況進(jìn)行評(píng)價(jià)考核,將其作為衡量各級(jí)行工作業(yè)績(jī)的重要內(nèi)容。對(duì)不良貸款絕對(duì)額非正常原因增加的,實(shí)行一票否決制。

第三十八條 貸款風(fēng)險(xiǎn)披露。貸款質(zhì)量分類(lèi)狀況按規(guī)定統(tǒng)一對(duì)外披露,對(duì)銀監(jiān)會(huì)、人民銀行有特殊要求的,按規(guī)定另行上報(bào)。

第八章 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制

第三十九條 實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。各級(jí)行要建立貸款風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu),實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制,行長(zhǎng)負(fù)總責(zé)。

第四十條 實(shí)行貸款調(diào)查、審查、審批分開(kāi)管理。貸款調(diào)查、審查、審批應(yīng)分別由不同的崗位或部門(mén)負(fù)責(zé)。建立貸款評(píng)審委員會(huì),明確其職能和責(zé)任。貸款評(píng)審委員會(huì)只負(fù)責(zé)對(duì)信貸部門(mén)提交的貸款建議進(jìn)行評(píng)審并提出評(píng)審意見(jiàn),貸款由行長(zhǎng)或行長(zhǎng)的授權(quán)人審批。

第四十一條 明確落實(shí)各相關(guān)部門(mén)的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。信貸管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)制度辦法及分類(lèi)的組織實(shí)施、檢查指導(dǎo)和貸款質(zhì)量的監(jiān)測(cè)分析、評(píng)價(jià)與考核;會(huì)計(jì)部門(mén)實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督及按貸款科目核算反映;稽核部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理工作真實(shí)性、貸款損失責(zé)任認(rèn)定和處理情況進(jìn)行稽核檢查;信息電腦部門(mén)負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分類(lèi)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的生成與上報(bào);法規(guī)部門(mén)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度辦法合法性的審核和風(fēng)險(xiǎn)保障措施的法律工作。

第四十二條 實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度。凡因違規(guī)操作,工作及決策失誤造成貸款損失的,依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人的責(zé)任,構(gòu)成犯罪的,交司法部門(mén)追究其法律責(zé)任。

第九章 附

則

第四十三條 本辦法由農(nóng)發(fā)行總行負(fù)責(zé)解釋、修訂。

第四十四條 本辦法自印發(fā)之日起施行。以往制度辦法與本辦法不一致的,以本辦法為準(zhǔn)。

第三篇：中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行商業(yè)性貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作指引

中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行商業(yè)性貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作指引

2009-12-17 10:50:35 【字號(hào)：大 中 小】 打印 訪問(wèn)量:1188

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)農(nóng)發(fā)行）商業(yè)性貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，及時(shí)預(yù)報(bào)和提示貸款風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)確評(píng)價(jià)貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，制定本指引。

第二條 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是根據(jù)事前設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，判斷單個(gè)借款人或單筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)，并在此基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)，綜合評(píng)價(jià)貸款資產(chǎn)質(zhì)量狀況，監(jiān)測(cè)全行或地區(qū)或行業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。

第三條 本指引適用于農(nóng)發(fā)行所有商業(yè)性貸款。

第四條 風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)是全行貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理的綜合部門(mén)，負(fù)責(zé)做好全行貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、提示等活動(dòng)的集中統(tǒng)一管理工作。客戶、信貸管理部門(mén)負(fù)責(zé)做好本專(zhuān)業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的跟蹤收集、識(shí)別報(bào)告及實(shí)施工作。

第五條 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)當(dāng)遵循的原則：因地制宜，一企（行）一策；全程監(jiān)控，集中管理；動(dòng)態(tài)評(píng)估、及早提示；完善策略，降低風(fēng)險(xiǎn)；相互協(xié)作，信息共享。

第二章 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)及信號(hào)設(shè)置

第六條 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系設(shè)置要適應(yīng)貸款的“安全性、流動(dòng)性、效益性”的基本要求，遵循全面、科學(xué)、公正、合法和實(shí)用的原則，增強(qiáng)貸款監(jiān)測(cè)的可操作性和實(shí)時(shí)性。

第七條 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)設(shè)置應(yīng)結(jié)合本行實(shí)際確定預(yù)警模型，根據(jù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、企業(yè)信息，對(duì)可能發(fā)生的貸款風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)提示。

第八條 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)應(yīng)量化，建立數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，據(jù)此進(jìn)行不同層次風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析，逐步實(shí)現(xiàn)以預(yù)警指標(biāo)為中心的信息化智能處理平臺(tái)。

第九條 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)設(shè)置應(yīng)發(fā)揮以下功能和作用

（一）根據(jù)各類(lèi)指標(biāo)情況，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、管理水平和運(yùn)行環(huán)境進(jìn)行靜態(tài)的評(píng)價(jià)分析，判斷其貸款風(fēng)險(xiǎn)的分布狀況和程度，為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與評(píng)價(jià)提供重要依據(jù)；

（二）對(duì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及綜合風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，并向有關(guān)部門(mén)和機(jī)構(gòu)發(fā)出預(yù)警信號(hào)；

（三）便于預(yù)警貸款風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、特征、嚴(yán)重程度和發(fā)展趨勢(shì)，為有關(guān)管理部門(mén)提前采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)控及處置措施提供客觀和充分的決策依據(jù)。

第十條 常用的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)包括借款人財(cái)務(wù)預(yù)警、借款人行為預(yù)警、市場(chǎng)預(yù)警、操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及其它預(yù)警等類(lèi)別。

第十一條 各行可根據(jù)本地特點(diǎn)、自身業(yè)務(wù)狀況設(shè)置相關(guān)預(yù)警信號(hào)。常用的貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)包括但不限于如下所列：

（一）借款人財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)

１、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量大幅減少；

２、反映償債能力的指標(biāo)明顯低于行業(yè)平均水平或較上年同期大幅減弱；

３、反映盈利能力的指標(biāo)明顯低于行業(yè)平均水平或較上年同期大幅下降；

４、反映經(jīng)營(yíng)能力的指標(biāo)明顯低于行業(yè)平均水平或較上年同期大幅下降；

５、應(yīng)收賬款或其它應(yīng)收款占流動(dòng)資產(chǎn)比重過(guò)大，應(yīng)收賬款增幅超過(guò)銷(xiāo)售收入增幅，超過(guò)一年的應(yīng)收賬款比例過(guò)高或有大幅上升。

（二）借款人行為預(yù)警信號(hào)

１、擠占挪用銀行貸款，以及不按貸款合同的約定使用貸款和歸還貸款的各種行為；

２、產(chǎn)權(quán)制度發(fā)生變化，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)存在缺陷；

３、財(cái)務(wù)制度不健全或管理混亂，財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí)或?qū)ν馓峁┒嗵讏?bào)表，財(cái)務(wù)制度發(fā)生重大變化；

４、存在違法經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，受到工商、稅務(wù)、環(huán)保等部門(mén)處罰，或未按期辦理年檢手續(xù)；

５、出現(xiàn)各種經(jīng)濟(jì)糾紛，被債權(quán)人依法起訴，拖欠、逃廢銀行和其他債權(quán)人債務(wù)；

６、借款人法定代表人涉嫌經(jīng)濟(jì)違法，被司法機(jī)關(guān)依法追究責(zé)任的 

７、關(guān)聯(lián)交易頻繁或有轉(zhuǎn)移資金的行為。

（三）市場(chǎng)環(huán)境預(yù)警信號(hào)

１、借款人所在行業(yè)出現(xiàn)重大技術(shù)變革，處于成熟、衰退階段或?qū)儆谛屡d行業(yè)，產(chǎn)品、技術(shù)和服務(wù)具有很高的陳舊風(fēng)險(xiǎn)或面臨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、消費(fèi)偏好及替代品的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)等；

２、市場(chǎng)供求關(guān)系出現(xiàn)不利的變化；

３、產(chǎn)品價(jià)格大幅下降或下降幅度超出承受范圍；

４、原材料市場(chǎng)價(jià)格大幅上升，導(dǎo)致借款人生產(chǎn)成本上升。

（四）操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)

１、貸款管理規(guī)章制度不健全、信貸崗位責(zé)任不明確或有制度疏于執(zhí)行；

２、信貸檔案不規(guī)范、借款人信息等基本資料不全面；

３、對(duì)不符合貸款基本條件的借款人發(fā)放貸款；

４、信貸合同文本遺失或失效；

５、內(nèi)部員工因道德素質(zhì)或業(yè)務(wù)能力原因出現(xiàn)其他違規(guī)操作行為或工作失誤等。

（五）政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)

１、國(guó)家和區(qū)域農(nóng)業(yè)政策、產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整等對(duì)農(nóng)發(fā)行貸款有較大負(fù)面影響；

２、財(cái)政支農(nóng)政策、人民銀行貨幣調(diào)控政策及利率、匯率調(diào)整等對(duì)農(nóng)發(fā)行貸款有較大負(fù)面影響。

（六）其他預(yù)警信號(hào)

１、向他行的信貸申請(qǐng)被拒絕，被人民銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)宣布為信用不良的借款人；

２、在各金融或中介機(jī)構(gòu)評(píng)定的信用等級(jí)下降；

３、保證人的信用等級(jí)下降、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況惡化或經(jīng)營(yíng)機(jī)制和組織結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，保證能力出現(xiàn)問(wèn)題；

４、擔(dān)保手續(xù)不完備，抵（質(zhì)）押物被擅自處置或發(fā)生損失。

第三章 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)收集

第十二條 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)主要由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)收集。客戶經(jīng)理應(yīng)當(dāng)深入企業(yè)，對(duì)貸款客戶進(jìn)行經(jīng)常性的訪問(wèn)和檢查，收集企業(yè)財(cái)務(wù)、管理、營(yíng)銷(xiāo)、市場(chǎng)等信息并加以分析，準(zhǔn)確了解貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。

第十三條 針對(duì)本行的特點(diǎn)，選擇設(shè)置合適的貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，多方收集與貸款安全密切相關(guān)的指標(biāo)及情況，定量與定性相結(jié)合，從靜態(tài)和動(dòng)態(tài)兩個(gè)層面收集整理預(yù)測(cè)貸款可能存在的風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)。

第十四條 充分利用現(xiàn)有的數(shù)據(jù)平臺(tái)，進(jìn)行數(shù)據(jù)的篩選、整理與分析。如：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)綜合系統(tǒng)、客戶信用評(píng)級(jí)及統(tǒng)一授信管理系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)、企業(yè)征信系統(tǒng)等數(shù)據(jù)庫(kù)資源，整合共享各業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)信息，逐步完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)采集范圍和方法。

第四章 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告

第十五條 發(fā)現(xiàn)警示性風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)要適時(shí)報(bào)告。報(bào)告路徑分橫向和縱向兩種。

（一）橫向報(bào)告主要是指客戶經(jīng)理在貸后管理和監(jiān)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)中，發(fā)現(xiàn)有危及銀行貸款安全的警示性信號(hào)時(shí)，要立即向本行信貸管理部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和行領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

（二）縱向報(bào)告主要是指各行客戶部門(mén)要根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的風(fēng)險(xiǎn)程度酌情向上級(jí)客戶部門(mén)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)要根據(jù)設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)變化情況，分析預(yù)報(bào)貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生和變化的可能性，撰寫(xiě)信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警報(bào)告，向上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)報(bào)告。

第十六條 信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警具體內(nèi)容及出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的原因，以及采取的措施等。

第十七條 報(bào)告的形式分為一般性報(bào)告和專(zhuān)題報(bào)告。

（一）對(duì)貸款安全影響比較小的輕度警示性信號(hào)實(shí)行一般性報(bào)告，可實(shí)行月報(bào)方式報(bào)告，或在每月貸款質(zhì)量分析報(bào)告中專(zhuān)題分析。

（二）客戶經(jīng)理或風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)在貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警中，發(fā)現(xiàn)對(duì)貸款安全影響比較大的嚴(yán)重警示性信號(hào)后，要專(zhuān)題撰寫(xiě)貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警書(shū)面材料予以報(bào)告。

第十八條 對(duì)重大事項(xiàng)或重大緊急風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)要隨時(shí)報(bào)告，應(yīng)在第一時(shí)間報(bào)告本行領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)行，正式書(shū)面專(zhuān)題材料要在次日?qǐng)?bào)告。

第十九條 客戶經(jīng)理將風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)向本行客戶部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和行領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告后，發(fā)現(xiàn)本行采取處置措施不力的，要立即向上級(jí)行客戶部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)直接報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)將風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)向本行領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)報(bào)告后，發(fā)現(xiàn)采取處置措施不力的，可直接向上級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)或直接向總行風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告。

第五章 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處置

第二十條 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處置實(shí)行分級(jí)管理。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度有必要引起關(guān)注的警示性信號(hào)由經(jīng)營(yíng)行負(fù)責(zé)處置；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度有繼續(xù)擴(kuò)大趨勢(shì)的警示性信號(hào)由二級(jí)分行負(fù)責(zé)處置；出現(xiàn)處置難度非常大、涉及國(guó)家有關(guān)部門(mén)或其他省級(jí)政府的，應(yīng)請(qǐng)求上級(jí)行予以協(xié)調(diào)處置。

第二十一條 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處置一般由客戶部門(mén)在貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告時(shí)一并提出處置意見(jiàn)，同時(shí)征求本級(jí)行信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)意見(jiàn)，經(jīng)本行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后，由客戶部門(mén)組織實(shí)施。出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，要提交本行資產(chǎn)保全委員會(huì)決議后交由經(jīng)營(yíng)行客戶部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)施。

第二十二條 需要其它部門(mén)參與配合處置的，客戶部門(mén)要及時(shí)提請(qǐng)本行行長(zhǎng)和分管行長(zhǎng)在3個(gè)工作日內(nèi)組織有關(guān)部門(mén)研究確定處置意見(jiàn)，并組織實(shí)施。

第二十三條 風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)要跟蹤督促客戶部門(mén)落實(shí)處置情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)處置后的結(jié)果要以書(shū)面形式向上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括措施落實(shí)情況、風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)對(duì)貸款安全的影響是否消除、其它需要說(shuō)明的事宜等。

第二十四條 若3個(gè)月內(nèi)預(yù)警信號(hào)未消除或預(yù)計(jì)3個(gè)月內(nèi)預(yù)警信號(hào)不能解除的，各行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)要提請(qǐng)資產(chǎn)保全委員會(huì)組織相關(guān)部門(mén)研究制定風(fēng)險(xiǎn)化解措施，經(jīng)行長(zhǎng)和分管行長(zhǎng)同意后交由客戶部門(mén)實(shí)施，并報(bào)上級(jí)行客戶部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)備案。

第二十五條 對(duì)總行重點(diǎn)監(jiān)測(cè)、管理的借款項(xiàng)目或借款企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，總行直接提出處置意見(jiàn)，也可經(jīng)總行授權(quán)，可直接由所在省級(jí)分行提出最終處置意見(jiàn)。

第二十六條 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)明顯存在道德風(fēng)險(xiǎn)隱患的，在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處置同時(shí)，所在行行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)和相關(guān)部門(mén)的負(fù)責(zé)人還要對(duì)相關(guān)責(zé)任人實(shí)施預(yù)警談話，并做好談話記錄，經(jīng)被談話人確認(rèn)簽字后專(zhuān)檔集中保管。談話應(yīng)圍繞風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題向被談話人明確整改要求。被談話人應(yīng)如實(shí)提供有關(guān)情況，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)形成的主客觀原因表明整改態(tài)度。

第二十七條 出現(xiàn)突發(fā)事件預(yù)警信號(hào)，且風(fēng)險(xiǎn)程度有繼續(xù)擴(kuò)大趨勢(shì)的，可由所在行客戶經(jīng)理直接提出處置意見(jiàn)，報(bào)本行行長(zhǎng)和分管行長(zhǎng)簽發(fā)“風(fēng)險(xiǎn)處置意見(jiàn)書(shū)”直接實(shí)施，但應(yīng)同時(shí)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)備案。

第六章 責(zé)任追究

第二十八條 對(duì)有下列情形的，總行要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

（一）對(duì)不及時(shí)、準(zhǔn)確收集風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，至使貸款風(fēng)險(xiǎn)程度加大，造成經(jīng)濟(jì)損失的。

（二）對(duì)因拖延、隱瞞上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，致使貸款風(fēng)險(xiǎn)未及時(shí)處置、使風(fēng)險(xiǎn)蔓延，造成經(jīng)濟(jì)損失的。

（三）各級(jí)行行長(zhǎng)未及時(shí)處理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)或處理不當(dāng)，造成風(fēng)險(xiǎn)加大或損失的。

第二十九條 各行應(yīng)專(zhuān)項(xiàng)保管所有貸款的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警資料以備查，若經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)資料不齊、敷衍了事或弄虛作假的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。

第七章 附則

第三十條 本指引由農(nóng)發(fā)行總行負(fù)責(zé)解釋、修訂。

第三十一條 各行應(yīng)根據(jù)本指引制定適合本行的包括貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、預(yù)警、評(píng)價(jià)、報(bào)告和處置等內(nèi)容的貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警實(shí)施辦法和細(xì)則。

第三十二條 本指引自2007年1月1日起施行。

第四篇：中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行成立于1994年11月.直屬國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)是我國(guó)三大政策性銀行之一..它以國(guó)家信用為基礎(chǔ),有著穩(wěn)固的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和雄厚的外匯資金, 成立時(shí)中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的注冊(cè)資本為200億元人民幣,全系統(tǒng)共有30個(gè)省級(jí)分行、300多個(gè)二級(jí)分行和1800多個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，服務(wù)網(wǎng)絡(luò)遍布中國(guó)大陸地區(qū)。中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行是亞太農(nóng)協(xié)和國(guó)際農(nóng)業(yè)信貸聯(lián)合會(huì)的正式會(huì)員，總行行長(zhǎng)出任亞太農(nóng)協(xié)執(zhí)行委員會(huì)的中國(guó)執(zhí)行委員，國(guó)際農(nóng)業(yè)信貸聯(lián)合會(huì)執(zhí)行委員會(huì)副主席。中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行成為國(guó)際金融協(xié)會(huì)的聯(lián)系會(huì)員.2010年末，僅江蘇省分行貸款企業(yè)3843家，全行累計(jì)投放各類(lèi)貸款2395億元.客戶結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化.其中國(guó)家級(jí)和省級(jí)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)占比由年初的31%上升為34%。.我行經(jīng)外管局批準(zhǔn)為客戶辦理資本、貿(mào)易和非貿(mào)易項(xiàng)下的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，以及與國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)相配套的外匯存款、外匯貸款、同業(yè)外匯拆借、代客外匯買(mǎi)賣(mài),和相關(guān)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù).具體有外匯匯入?yún)R出業(yè)務(wù),出口托收業(yè)務(wù) 進(jìn)口代收業(yè)務(wù) 進(jìn)口信用證業(yè)務(wù) 出口信用證業(yè)務(wù) 出口押匯 打包放款 出口貼現(xiàn) 減免保證金開(kāi)證 進(jìn)口押匯 提貨擔(dān)保等,一些進(jìn)出口業(yè)務(wù)排在全國(guó)前列的大型企業(yè)經(jīng)常在我行辦理國(guó)際業(yè)務(wù),如匯鴻集團(tuán),江蘇海外集團(tuán),以及舜天集團(tuán)股份有限公司等.2010年，中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行外匯資產(chǎn)總額為12875.34萬(wàn)美元，全年共辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量年年增加，增幅達(dá)48%。2010年末，銀行外匯業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)遍布全國(guó)各地。境內(nèi)外代理行392個(gè).呈快速增長(zhǎng)的趨勢(shì)。

從國(guó)際業(yè)務(wù)開(kāi)辦以來(lái),已經(jīng)成功處理了多筆投資資本金匯入的業(yè)務(wù),對(duì)客戶的咨詢給予滿意的答復(fù),對(duì)每個(gè)客戶實(shí)行一對(duì)一的服務(wù), ,我行對(duì)該業(yè)務(wù)的流程相當(dāng)?shù)氖煜?能很好規(guī)避潛在的風(fēng)險(xiǎn)在我行長(zhǎng)期辦理業(yè)務(wù)的客戶可享受費(fèi)率上的優(yōu)惠,客戶也對(duì)我們的服務(wù)態(tài)度和服務(wù)效率給予很高的評(píng)價(jià),我們真誠(chéng)的歡迎廣大的客戶來(lái)我行辦理國(guó)際業(yè)務(wù).

第五篇：中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 編輯中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行是直屬國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)的中國(guó)唯一的一家農(nóng)業(yè)政策性銀行，1994年11月根據(jù)中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院1994年4月19日發(fā)出的《關(guān)于組建中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的通知》（國(guó)發(fā)199425號(hào)）掛牌成立。主要職責(zé)是按照國(guó)家的法律、法規(guī)和方針、政策，以國(guó)家信用為基礎(chǔ)，籌集資金，承擔(dān)國(guó)家規(guī)定的農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)務(wù)，代理財(cái)政支農(nóng)資金的撥付，為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。[1] 財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局日前發(fā)布《關(guān)于中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行涉農(nóng)貸款營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠政策的通知》，明確自2016年1月1日至2018年12月31日，對(duì)中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行總行及其各分支機(jī)構(gòu)提供涉農(nóng)貸款，包括農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、水利建設(shè)貸款、農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)和規(guī)模化經(jīng)營(yíng)貸款、農(nóng)民集中住房建設(shè)、農(nóng)村人居環(huán)境建設(shè)、涉農(nóng)棚戶區(qū)改造貸款等取得的利息收入減按3%的稅率征收營(yíng)業(yè)稅。[2] 公司名稱(chēng)中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行外文名稱(chēng)ADBC，AGRICULTURAL DEVELOPMENT BANK OF CHINA總部地點(diǎn)北京市西城區(qū)月壇北街甲2號(hào)成立時(shí)間1994年4月19日經(jīng)營(yíng)范圍農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)務(wù)，代理財(cái)政支農(nóng)資金公司性質(zhì)國(guó)有政策性銀行年?duì)I業(yè)額298.8億元（2009）注冊(cè)資本人民幣200億元資產(chǎn)總額16568.24億元（2009年底）行

長(zhǎng)解學(xué)智[3] 目錄1 機(jī)構(gòu)歷史2 行徽行標(biāo)3 性質(zhì)任務(wù)4 發(fā)展歷程5 統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)6 組織機(jī)構(gòu) 機(jī)構(gòu)設(shè)置 省級(jí)分行7 業(yè)務(wù)范圍8 機(jī)構(gòu)文化 宣傳語(yǔ) 核心理念9 建設(shè)目標(biāo)10 獲得榮譽(yù)11 其它相關(guān) 財(cái)務(wù)狀況 資金來(lái)源 對(duì)外往來(lái) 社會(huì)公益 行長(zhǎng)致詞機(jī)構(gòu)歷史編輯中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行成立于1994年（甲戌年）4月19日，[1] 是直屬國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)的國(guó)有政策性銀行，也是我國(guó)唯一的一家農(nóng)業(yè)政策性銀行，1994年11月掛牌成立。主要職責(zé)是按照國(guó)家的法律、法規(guī)和方針、政策，以國(guó)家信用為基礎(chǔ)，籌集資金，承擔(dān)國(guó)家規(guī)定的農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)務(wù)，代理財(cái)政支農(nóng)資金的撥付，為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。全系統(tǒng)共有31個(gè)省級(jí)分行、300多個(gè)二級(jí)分行和1800多個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，服務(wù)網(wǎng)絡(luò)遍布中國(guó)大陸地區(qū)。建行以來(lái)，中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在探索中前進(jìn)，在改革中發(fā)展，走過(guò)了不平凡的歷程。中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹2004年國(guó)務(wù)院第57次常務(wù)會(huì)議精神，堅(jiān)決服從和服務(wù)于國(guó)家宏觀調(diào)控，全面落實(shí)國(guó)家各項(xiàng)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策，把實(shí)現(xiàn)良好的社會(huì)效益作為最重要的價(jià)值追求。至2013年，形成了以支持國(guó)家糧棉購(gòu)銷(xiāo)儲(chǔ)業(yè)務(wù)為主體、以支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)和農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)為兩翼的業(yè)務(wù)發(fā)展格局，初步建立現(xiàn)代銀行框架，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)實(shí)現(xiàn)重大跨越，有效發(fā)揮了在農(nóng)村金融中的骨干和支柱作用。隨著社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的全面推進(jìn)和農(nóng)村金融體制改革的不斷深化，中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行進(jìn)入重要發(fā)展機(jī)遇期。站在新起點(diǎn)，面對(duì)新機(jī)遇，中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行將一如既往地把貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家政策放在首位，進(jìn)一步發(fā)揮政策性銀行在服務(wù)國(guó)家宏觀調(diào)控、促進(jìn)“三農(nóng)”發(fā)展中的職能作用，努力做政府的銀行；將一如既往地堅(jiān)持改革創(chuàng)新，積極配合中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行外部配套改革，按照發(fā)展空間合理、治理結(jié)構(gòu)科學(xué)、體制機(jī)制健全、經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范、操作手段先進(jìn)、具有可持續(xù)發(fā)展能力的要求，完善體制機(jī)制，強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)管理，努力打造現(xiàn)代農(nóng)業(yè)政策性銀行；將一如既往地以支持國(guó)家糧棉購(gòu)銷(xiāo)儲(chǔ)業(yè)務(wù)為主體，以支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)、農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和生態(tài)農(nóng)業(yè)建設(shè)為重點(diǎn)，努力培育“建設(shè)新農(nóng)村的銀行”的品牌形象，做支持新農(nóng)村建設(shè)的銀行。[4] 行徽行標(biāo)編輯標(biāo)志以中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行英文名稱(chēng)首字母“A”為構(gòu)成元素，內(nèi)含中國(guó)古錢(qián)農(nóng)發(fā)行標(biāo)識(shí)幣的造型，形象地傳達(dá)了中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的行業(yè)特點(diǎn)。標(biāo)志為正三角形，三角形具有穩(wěn)定的結(jié)構(gòu)，準(zhǔn)確地表現(xiàn)了中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行穩(wěn)固的基礎(chǔ)和雄厚的實(shí)力。標(biāo)志似一座金色的大山，偉岸、博大、雄居在天地之間，寓意中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行以構(gòu)建和諧社會(huì)、建設(shè)中國(guó)新農(nóng)村為己任，是社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的堅(jiān)強(qiáng)后盾。[5] 性質(zhì)任務(wù)編輯中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的主要任務(wù)是：按照國(guó)家的法律、法規(guī)和方針、政策，以國(guó)家信用為基礎(chǔ)，籌集農(nóng)業(yè)政策性信貸資金，承擔(dān)國(guó)家規(guī)定的農(nóng)業(yè)政策性和經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)辦的涉農(nóng)商業(yè)性金融業(yè)務(wù)，代理財(cái)政性支農(nóng)資金的撥付，為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在業(yè)務(wù)上接受中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督。發(fā)展歷程編輯為完善我國(guó)農(nóng)村金融服務(wù)體系，更好地貫徹落實(shí)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展政策，促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。早在籌備階段，農(nóng)發(fā)行投資部就提出了“投、貸、租、債、期、險(xiǎn)、擔(dān)保”全面推進(jìn)的發(fā)展戰(zhàn)略，目標(biāo)是構(gòu)建“直接投資、銀團(tuán)貸款、金融租賃、資產(chǎn)證券化、農(nóng)產(chǎn)品期貨、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、融資擔(dān)保”協(xié)同發(fā)展的模式。1994年4月19日，中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院，發(fā)出《關(guān)于組建中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的通知》，批準(zhǔn)了中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行章程和組建方案。1994年6月30日，中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行正式接受中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)工商銀行劃轉(zhuǎn)的農(nóng)業(yè)政策性信貸業(yè)務(wù)，共接受各項(xiàng)貸款2592億元。1995年4月底，中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行完成了省級(jí)分行的組建工作。1996年8月至1997年3月末，按照國(guó)務(wù)院《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》增設(shè)了省以下分支機(jī)構(gòu)，形成了比較健全的機(jī)構(gòu)體系。1998年3月，國(guó)務(wù)院決定將中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行承辦的農(nóng)村扶貧、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)、糧棉企業(yè)附營(yíng)業(yè)務(wù)等項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)劃轉(zhuǎn)到有關(guān)國(guó)有商業(yè)銀行，中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行主要集中精力加強(qiáng)糧棉油收購(gòu)資金封閉管理。2004年以來(lái)，中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行業(yè)務(wù)范圍逐步拓展。一是根據(jù)國(guó)務(wù)院糧食市場(chǎng)化改革的意見(jiàn)，將傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)的支持對(duì)象由國(guó)有糧棉油購(gòu)銷(xiāo)企業(yè)擴(kuò)大到各種所有制的糧棉油購(gòu)銷(xiāo)企業(yè)。2004年9月，銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)農(nóng)發(fā)行開(kāi)辦糧棉油產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和加工企業(yè)貸款業(yè)務(wù)。2006年7月，銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)農(nóng)發(fā)行擴(kuò)大產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)貸款業(yè)務(wù)范圍和開(kāi)辦農(nóng)業(yè)科技貸款業(yè)務(wù)。2007年1月，銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)農(nóng)發(fā)行開(kāi)辦農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)貸款和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料貸款業(yè)務(wù)。2010年，中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行已形成了以糧棉油收購(gòu)信貸為主體，以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化信貸為一翼，以農(nóng)業(yè)和農(nóng)村中長(zhǎng)期信貸為另一翼的“一體兩翼”業(yè)務(wù)發(fā)展格局。[6] 2011年初，農(nóng)發(fā)行從探索多元化經(jīng)營(yíng)、實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略角度考慮，決定開(kāi)展投資業(yè)務(wù)，成立投資部籌備組，并將投資業(yè)務(wù)定位為農(nóng)業(yè)政策性的投資業(yè)務(wù)。2012年中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行正式成立投資部，擬進(jìn)軍直接投資和資產(chǎn)證券化等領(lǐng)域，這不僅意味著該行商業(yè)化程度的進(jìn)一步提升，還昭示著其在綜合金融的道路上大步邁進(jìn)。2014年9月24日，國(guó)務(wù)院第63次常務(wù)會(huì)議今天審議通過(guò)了中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行改革實(shí)施總體方案。農(nóng)發(fā)行認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院的大政方針，順應(yīng)我國(guó)城鄉(xiāng)關(guān)系深刻調(diào)整的歷史趨勢(shì)，制定實(shí)施了“兩輪驅(qū)動(dòng)”業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，重點(diǎn)支持糧棉油收儲(chǔ)和農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，為維護(hù)國(guó)家糧食安全、促進(jìn)城鄉(xiāng)發(fā)展一體化作出了不可替代的重要貢獻(xiàn)。[6] 統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)編輯2004年到2014年，農(nóng)發(fā)行累計(jì)投放糧棉油收儲(chǔ)貸款3.7萬(wàn)億元，每年支持收購(gòu)的糧食占當(dāng)年商品量的60%左右、棉花占產(chǎn)量的50%以上，為保護(hù)農(nóng)民利益，維護(hù)國(guó)家糧食安全和重要農(nóng)產(chǎn)品有效供給發(fā)揮了不可替代的作用。與此同時(shí)，在國(guó)家沒(méi)有增加注資、沒(méi)有剝離不良資產(chǎn)的情況下，農(nóng)發(fā)行不僅出色完成了國(guó)家賦予的支農(nóng)任務(wù)，而且實(shí)現(xiàn)了自身內(nèi)生性可持續(xù)發(fā)展。[6] 2013年與2004年相比，農(nóng)發(fā)行資產(chǎn)規(guī)模從7190億元增加到2.5萬(wàn)億元，不良貸款率由18.8%降至0.71%，資金自給率由16%提高到86%，經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)由24億元增加到490億元，人均經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)由不足5萬(wàn)元上升到94萬(wàn)元，年上繳國(guó)家稅收由27億元增加到158億元。在財(cái)政部對(duì)中管金融企業(yè)考核中，農(nóng)發(fā)行由墊底到2012年、2013年連續(xù)兩年位居第三；今年進(jìn)入財(cái)富世界500強(qiáng)，利潤(rùn)排世界500強(qiáng)企業(yè)第218位，在入圍的100家中國(guó)企業(yè)中排第26位。[6] 組織機(jī)構(gòu)編輯機(jī)構(gòu)設(shè)置中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在機(jī)構(gòu)設(shè)置上實(shí)行總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行制；在管理上實(shí)行總行一級(jí)法人制，總行行長(zhǎng)為法定代表人；系統(tǒng)內(nèi)實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)的管理體制，各分支機(jī)構(gòu)在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法依規(guī)開(kāi)展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行總行設(shè)在北京。其分支機(jī)構(gòu)按照開(kāi)展農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)務(wù)的需要，并經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)置。截止2008年12月31日，我行共有各級(jí)各類(lèi)機(jī)構(gòu)2151個(gè)，其中，總行1個(gè)，總行營(yíng)業(yè)部1個(gè)，省級(jí)分行30個(gè)、省級(jí)分行營(yíng)業(yè)部30個(gè)、地（市）分行302個(gè)、地（市）分行營(yíng)業(yè)部193個(gè)、縣級(jí)支行1594個(gè)（含縣級(jí)辦事處3個(gè)）。[7] 中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行系統(tǒng)現(xiàn)有員工約5.9萬(wàn)人。省級(jí)分行分行名稱(chēng)地址郵編北京市分行北京市西城區(qū)月壇北街甲2號(hào)100045天津市分行天津市河西區(qū)賓水道11號(hào)300061河北省分行石家莊市中華南大街216號(hào)050056山西省分行太原市康樂(lè)街38號(hào)030001內(nèi)蒙古自治區(qū)分行呼和浩特市賽罕區(qū)新華東街80號(hào)010010遼寧省分行沈陽(yáng)市沈河區(qū)惠工街209號(hào)110013吉林省分行長(zhǎng)春市解放大路2733號(hào)130061黑龍江省分行哈爾濱市道里區(qū)尚志大街141號(hào)150010上海市分行上海市延安東路45號(hào)200002江蘇省分行南京市漢中路120號(hào)青華大廈210029浙江省分行杭州市下城區(qū)建國(guó)北路283號(hào)310003安徽省分行合肥市金寨路126號(hào)230022福建省分行福州市鼓樓區(qū)樹(shù)湯路19號(hào)350003江西省分行南昌市子安路26號(hào)330025山東省分行濟(jì)南市經(jīng)十路140號(hào)250002河南省分行鄭州市紅旗路81號(hào)450008湖北省分行武漢市武昌區(qū)中北路215號(hào)430077湖南省分行長(zhǎng)沙市勞動(dòng)西路329號(hào)410015廣東省分行廣州市越秀區(qū)解放北路928號(hào)510040廣西壯族自治區(qū)分行南寧市民族大道96號(hào)530022海南省分行海口市國(guó)貿(mào)路65號(hào)570125重慶市分行重慶市渝中區(qū)公園路1號(hào)400010四川省分行成都市均隆街63號(hào)610061貴州省分行貴陽(yáng)市神奇路32號(hào)550002云南省分行昆明市護(hù)國(guó)路66號(hào)650021陜西省分行西安市西五路91號(hào)710004甘肅省分行蘭州市城關(guān)區(qū)張掖路82號(hào)730030青海省分行西寧市城中區(qū)南關(guān)街57號(hào)810000寧夏回族自治區(qū)分行銀川市文化東街1號(hào)750004新疆維吾爾自治區(qū)分行烏魯木齊市人民路193號(hào)830004[8]