第一篇：中國農業發展銀行總行機關打卡考勤管理暫行辦法

中國農業發展銀行總行機關打卡考勤管理暫行辦法

第一條 為落實“三講”教育整改措施，嚴肅勞動紀律，完善考勤管理，總行決定實行打卡考勤制度。為保證打卡考勤制度的順利實施，特制定本辦法。

第二條 總行機關在冊正式職工、臨時用工（以下簡稱“總行職工”）均適用于本辦法。

第三條 總行職工上班與下班均要打卡。實行打卡考勤制度后，總行機關仍然堅持正常的工作作息時間，即每周1至周5為正常工作時間，每天上午8∶00上班，下午5∶00下班，但考慮到打卡占時等因素，因此，上午8∶10分以前和下午4∶50以后打卡，均視為正常出勤，其他情況則為非正常出勤。打卡機24小時不關機。

上午8∶10分至8∶30分打卡按遲到記錄；下午4∶30分至4∶50分打卡按早退記錄；上午8∶30分以后到達和下午4∶30分以前離開，按缺時記錄；每個工作日只打一次卡按少卡記錄，兩次均未打卡按缺勤記錄。

第四條 總行職工如有非正常出勤記錄，本人必須如實填寫《月度出勤及工作完成情況報告表》（以下簡稱《報告表》），說明非正常出勤的原因，交本部、室考勤員審核，部、室主要負責同志簽字。

第五條 總行職工因公出國、出差、市內公務等不能正常出勤時，須在《報告表》中注明，按正常出勤對待；否則，以打卡記錄為準。

第六條 總行職工請事假、病假、婚喪假、產假、探親假、工齡假，須按考勤制度的有關規定辦理請假手續，并在《報告表》中注明；未履行請假手續又未在《報告表》中注明的，按曠工對待。

第七條 新入行人員和遺失考勤卡的人員，在領取（補辦）考勤卡以前，由本部、室考勤員負責考勤登記。有非正常出勤情況的，應填報《報告表》。

第八條 總行職工忘記打卡或忘記帶卡時，本人應在正常考勤所規定的時間內，向人事教育部勞資處報告，并在當月《報告表》中注明。沒有報告或未在《報告表》中注明，按曠工對待。

第九條 經鑒定確因打卡機失靈而沒有打卡記錄的，按正常出勤對待。班車因特殊情況晚到，按正常出勤對待。

第十條 總行職工無正當理由考勤少卡，每少卡一次按缺時4小時對待，每月累積缺時4小時視同曠工半天。

第十一條 打卡必須由總行職工本人履行，任何人不得請他人代為打卡或代他人打卡。發現代打卡行為，扣除當事人雙方當月增收節支獎，并通報批評。

第十二條 總行職工上班打卡后即應到崗工作，在工作時間內未經請假不準擅自離崗。

第十三條 考勤卡同時作為職工午餐的就餐卡，今后視情況還將開發其他功能，因此，總行職工應妥善保管好個人的考勤卡，愛護打卡設施。丟失考勤卡應及時向人事教育部勞動工資處申請補辦，并由本人負擔工本費100元。

第十四條 各部、室要加強考勤管理，嚴格請銷假制度。總行職工遲到、早退、曠工、病事假以及各種假期待遇，按農發行人字（1994）14號《總行機關考勤辦法》、《總行職工享受各種休假的規定》及《總行機關增收節支獎金發放暫行辦法》辦理。第十五條 人事教育部于每月2日前將上月《考勤打卡記錄明細表》印發各部、室核對，各部、室應于5日前將《考勤打卡記錄明細表》、《報告表》、《總行機關職工獎金及伙食補貼發放表》一并送人事教育部勞動工資處。

第十六條 本辦法由人事教育部負責解釋。

第十七條 本辦法自一九九九年十二月一日起試行。

中國農業發展銀行

第二篇：中國農業發展銀行貸款風險管理暫行辦法

中國農業發展銀行貸款風險管理暫行辦法

第一章 總

則

第一條 為進一步加強貸款風險的防范和控制,切實化解和消化貸款風險,提高貸款質量,保證信貸資產安全,建立以貸款風險管理為核心的信貸管理體制,依據中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會(簡稱銀監會,下同)關于貸款風險管理的有關規定,結合中國農業發展銀行(簡稱農發行,下同)貸款業務實際,制定本辦法。

第二條 農發行貸款風險管理的基本任務:貫徹落實國家關于防范和控制金融風險的各項政策措施,建立和完善適應農發行貸款業務特點的貸款風險管理制度和機制,強化貸款風險全程管理,有效防范、控制和化解各類貸款風險,降低不良貸款,提高貸款質量。

第三條 貸款風險管理原則。農發行貸款風險管理應遵循以下原則:

(一)貸款風險管理一般原則與農發行貸款業務實際相結合;

(二)實行貸款按風險性質和歷史成因分類管理;

(三)堅持貸款風險管理權責相結合;

(四)堅持把封閉管理措施納入風險管理。

第四條 本辦法適用于農發行(含農發行業務代理機構)辦理的各項人民幣貸款。總行另有規定的從其規定。

第二章 貸款風險劃分

第五條 貸款風險。貸款風險是指銀行在貸款業務運營中,由于受到各種不確定性因素的影響,致使貸款無法按期收回本息,銀行可能遭受資金損失。按照銀行業對銀行風險的劃分原則,結合農發行貸款業務實際,農發行的貸款風險主要劃分為政策風險、經營風險和操作風險。

第六條 政策風險。政策風險是指農發行根據國家和地方政府為實施宏觀調控、保護農民利益、穩定市場等政策和特定的產業政策、區域政策,向借款人發放的貸款,借款人因執行政策出現不能按期償還貸款本息的風險。

第七條 經營風險。經營風險是指農發行根據借款人自身經營需要發放的貸款,借款人因經營管理、市場變化、災害和道德因素等原因的影響,不能或不愿意按照事先達成的協議履行其義務,出現不能按期歸還貸款本息的風險。

第八條 操作風險。操作風險是指由銀行內部控制及治理機制失效以及信息技術系統失效等可能造成的貸款風險。主要包括農發行內控制度和治理機制缺陷及內部員工操作失誤、違反操作規程、信貸決策超越權和道德因素等造成貸款不能按期收回或損失的風險。

第三章 貸款風險預測

第九條 貸款風險預測。貸款風險預測是指運用定性和定量的分析方法,對貸款的各種風險因素、風險性質及風險程度進行識別和測定。貸款風險預測是貸前調查、審查的重要內容。風險預測結果,是貸款是否發放、貸款期限確定、發放額度控制、貸款方式選擇的基本依據。

第十條 政策風險預測。主要以國家和地方政府相關政策、政策性資金來源的落實與承諾保證情況、貸款利息補貼和掛賬貸款本金消化資金的到位情況為依據,對貸款的政策風險進行預測。

第十一條 經營風險預測。應根據不同的風險因素,分別按照定性和定量的分析方法,對風險性質及程度進行識別和預測。

(一)定性分析預測。主要是通過對借款人內部各有關因素以及與借款人貸款償還密切相關的外部環境和現象的不確定性分析,預測貸款風險。定性分析預測主要包括對借款人法人代表素質、經營管理水平、內部控制能力、信譽程度和發展前景分析;宏觀經濟政策的變化所產生的影響;特定行業或地區的經濟政策、經濟環境、市場供求變化、價格震蕩等情況;各種災害等不可抗力的外部因素或訴訟、疫情等突發事件影響的分析。

(二)定量分析預測。主要是依據借款人的財務指標和經營指標,對借款人的信用風險進行分析和預測。預測借款人經營風險主要采用借款人信用等級評定、貸款項目評估、貸款風險度計量以及貸款風險敏感性分析等方法。借款人信用等級評定主要是根據借款人財務指標設置評價指標,將評價指標劃為不同分值,根據分值劃分信用等級,根據信用等級識別貸款風險程度。貸款項目評估主要是通過對借款人財務指標和投資估算、籌資成本、項目效益測算和不確定性分析等量化指標評估,綜合評價項目貸款風險。貸款風險度計量主要是通過設置貸款風險權重,計量貸款風險程度,量化貸款風險。貸款風險敏感性分析是指對貸款風險的主要或關鍵影響因素的變化進行量化分析,測定和判斷其對貸款風險的影響程度。

第十二條 操作風險預測。主要依據貸款行是否具有較強的風險決策能力;員工是否具備所承擔職責的業務水平和綜合素質;執行信貸管理制度和內部控制制度能力;風險管理是否覆蓋貸款操作的各個環節;是否具有完善的信息管理手段等。

第四章 貸款風險預警

第十三條 貸款風險預警是指在貸款操作和監管過程中,根據事前設置的風險控制指標變化所發出的警示性信號,分析預報貸款風險發生和變化情況,提示貸款行要及時采取風險防范和控制措施。

貸款風險預警包括微觀預警和宏觀預警。微觀預警是根據各種風險預警信號,及時判斷單個借款人或單筆貸款的風險程度和風險性質。宏觀預警是在微觀預警的基礎上,通過對貸款風險分類監測,依據貸款組合風險分析,綜合評價貸款質量狀況,判斷全行或地區或行業的貸款風險程度(宏觀預警詳見第七章)。

第十四條 政策風險預警。主要通過政策風險信號反映。政策風險信號一般包括國家或地區宏觀經濟政策、財政金融政策、農業政策、其他特定行業政策、信貸政策、匯率和利率政策等的調整、變動。其中,國家和地方政府與農發行貸款密切相關政策調整、政策性資金來源的落實和承諾保證變動、貸款利息補貼和掛賬貸款本金消化資金的到位異動,應當作為當前政策風險預警的主要信號和監測的重點。通過對各種政策風險信號進行識別、分析,及時發現危及貸款本息按期償還的風險苗頭,提前對政策風險預警做出反映。

第十五條 經營風險預警。主要通過財務預警信號、市場預警信號、行為預警信號和其他預警信號反映。

(一)財務預警信號。財務預警信號一般包括借款人各項財務指標如流動性比率、資產負債率、存貨周轉率、應收賬款收回率、現金流量等指標低于行業平均水平或有較大變動。

(二)市場預警信號。主要通過市場供求和價格波動信號進行綜合反映。市場預警信號一般包括借款人所處行業或地區的宏觀政策、特定行業政策、財政金融政策等發生改變,可能對行業經濟周期和市場發展前景產生不利變化;市場供求關系、產品價格發生持續性或大幅度的波動;貸款上限和貸款支持價格上限面臨挑戰;地區和行業信用環境以及整體經濟環境惡化等。

(三)行為預警信號。行為預警信號一般包括借款人在其他金融機構存在違約記錄,提供虛假資料套取貸款,在他行違規開立存款賬戶,未按規定用途使用貸款,借款人貸款展期次數增加,借款人法人代表的變動,法人代表及其財務、會計人員發生違規違紀行為,主要股東或關聯企業發生較大調整,改制改組不規范,擔保物品價值下降或擔保撤銷,借款人未經銀行同意對外提供擔保等。

(四)其他預警信號。主要是可能發生各種影響借款人經營水平的重大災害或突發事件等。

第十六條 操作風險預警。主要通過銀行內部操作風險信號反映。操作風險信號一般包括貸款管理規章制度不健全、信貸崗位責任不明確、信貸檔案不規范、客戶信息資料不全面以及信貸管理內控機制不完善等;對不符合貸款基本條件的借款人發放貸款、不按規定辦理貸款擔保、不按規定用途或超權限發放貸款;貸款“三查”或審貸分離操作不規范、信貸監管制度不落實、信貸信息資料缺乏、借款合同要素不全、信貸文本遺失或失效、數據統計失真、風險預測失誤以及其他違反貸款管理制度的各種違規操作行為和工作失誤等。

第十七條 建立和健全貸款風險預警系統。要建立微觀風險預警與宏觀風險預警相一致的預警體系。各級行要運用信貸登記咨詢系統、客戶信息系統、行業或行情信息分析系統、信貸監管系統,特別是糧棉庫存監管系統等信息,對貸款運營各環節和各種狀態下的風險信息進行收集、整理、識別、反饋,對影響貸款安全的主要風險信號進行前瞻性判斷,并制訂處置方案,落實各環節的責任,提出防范和控制風險的預防性和補救性措施。

第五章 貸款風險控制

第十八條 貸款風險防范與控制是指針對可能發生的各種風險,在貸款發放前所采取的預防措施以及在貸款發放后、收回前應當采取的風險控制措施,控制貸款風險的發生、擴大和惡化。應對不同性質的貸款風險采取不同的防范措施,也可以對同一種類貸款風險同時采取多種風險防范和控制措施。

第十九條 實行借款人貸款資格認定制度。應當對借款人的經營狀況、經營效益、資信情況定期進行綜合評價,根據有關政策規定及貸款風險程度進行貸款資格認定。

第二十條 實行有效的貸款管理方法。貸款風險防范與控制按照區別對待、分類管理的原則,根據借款人的實際情況和貸款性質、種類,分別實行授信管理、逐筆核貸管理和項目管理的方法。

(一)授信管理。通過核定借款人一定時期內的授信額度,集中統一控制借款人信用風險。根據借款人的不同信用狀況分別實行內部授信和公開授信。結合農發行貸款業務的性質和貸款的特殊要求,確定借款人的基本授信和特別授信。

(二)逐筆核貸管理。根據借款人資信狀況和貸款的風險性質及程度,對不符合授信管理條件的,繼續實行逐筆審貸、錢糧掛鉤、購貸銷還的貸款管理辦法。

(三)項目管理。對各種專項貸款,要按照項目管理程序,對貸款項目進行立項、評估、審批、實施、驗收、評價的管理過程,以確保貸款項目的成功。

第二十一條 選擇有效的貸款方式。應根據借款人的實際情況和貸款性質、種類,分別選擇擔保貸款和信用貸款方式。選擇信用貸款方式的借款人,除總行另有規定外,原則要有相應的風險補償金和一定比例的自有流動資金,并分別采取貸款風險補償金管理和自有流動資金比例管理的方式。

(一)貸款擔保。對不確定性風險因素較多的貸款,可以按照有關管理辦法,分別采取貸款保證、抵押、質押擔保方式。

(二)貸款風險補償金管理。對借款人自主經營糧棉油的貸款需求,但又不具備發放擔保貸款的相應條件,可以采取貸款補償金方式,作為貸款風險補償。借款人在貸款前,提供符合有關自籌要求的收購(調入)糧棉油價款一定比例的補償金,存入指定的貸款補償金存款賬戶。補償金在貸款本息未結清前,不參與借款人的購銷經營活動,專項用于彌補收購(調入)糧棉油產生的風險。借款人還清貸款本息后,開戶行全額退還補償金。

(三)自有流動資金比例管理。可以根據貸款種類和性質,確定借款人自有流動資金比例最低限額。

第二十二條 嚴格執行貸款操作規程。實行貸款審貸分離和貸款審批授權制度,按照貸款“三查”程序規范操作,簽訂借款合同,確保要素完整,合法有效,規避操作風險。

第二十三條 完善庫存監管辦法。根據收購資金貸款的特點,制定庫存監管辦法,對借款人糧棉油庫存實施有效監管,控制貸款風險。堅持實行糧棉油收購報賬制度、庫存檢查制度和貨款回籠制度。定期檢查或抽查責任人的管戶情況,發現問題及時處理。

第二十四條 加強對貸款管理制度辦法執行情況的檢查和稽核。信貸管理部門和管理人員要定期或不定期對信貸員落實貸款管理制度辦法和操作規程情況進行檢查。稽核部門要及時組織對信貸員貸款操作規范情況的稽核,以促進各項管理制度辦法的落實,做到規范和及時操作。

第二十五條 鼓勵借款人投保。鼓勵借款人對庫存糧棉油商品和其他符合保險規定條件的財產辦理保險,轉移貸款風險。

第二十六條 防范和控制借款人改革改制風險。對借款人實行合并、分立、股份制改造、破產等涉及農發行債權的改制行為,要全程參與,落實貸款債權,防止借款人逃廢懸空銀行債務。對需要辦理債務轉移手續的,要規范簽訂債務轉移協議,確保債務落實手續合法有效。

第六章 貸款風險化解

第二十七條 貸款風險化解是指對已發生的貸款風險,應根據風險的種類、特征,運用行政、經濟、法律等手段,采取財政補償、補償金抵償、抵(質)押物變現補償、以資抵債、保險理賠、依法訴訟、呆賬核銷等措施,避免或減少貸款損失。

第二十八條 對已經發生的政策風險,應及時向相關政府匯報,以政策為依據,督促按政策規定落實補貼政策和消化計劃,消除貸款風險。

第二十九條 對已經發生的經營風險,應采取補償金抵償、向保證人追索、處置抵(質)押資產、以資抵債、保險理賠、訴訟和呆賬核銷等措施,化解、補償貸款風險。

(一)用風險補償金抵償貸款本息。當借款人銷售庫存糧棉油發生價差虧損、貸款本息不能全額償還時,要將借款人風險補償金作為貸款的償還來源,及時收回貸款本息。

(二)向保證人追索。借款人不能按期償還貸款本息,采取貸款保證擔保方式的,應依法向保證人追索,督促其以貨幣方式或資產抵債方式償還借款人所欠貸款本息。

(三)處置抵(質)押資產。借款人不能按期歸還貸款本息,采取貸款抵(質)押擔保方式的,應依法對抵(質)押物品進行處置,處置價款優先用于償還所欠貸款本息。

(四)辦理以資抵債。借款人確無貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本息,應對借款人事先抵押或質押財產辦理以資抵債,通過處置抵債資產收回貸款本息。

(五)辦理保險理賠。借款人因遭受災害不能按期歸還貸款本息,借款人已經辦理財產保險的,應督促其及時向保險公司索賠。保險理賠款應優先用于歸還所欠貸款本息。

(六)依法訴訟。對不按期歸還貸款本息或故意逃廢銀行債務的借款人,應通過訴訟手段依法清收。

(七)辦理呆賬核銷。對已形成的貸款風險,采取一切化解補償措施后仍無法收回的,按照呆賬認定與核銷程序報批核銷。對表外利息,按照規定程序辦理審批手續后實行減免。

第三十條 操作風險的化解。對未按規定權限和程序操作造成貸款決策失誤,借款合同要素不全或合同無效,信貸監管制度不落實,信貸信息資料缺乏,數據統計失真,以及其他違反貸款管理制度的各種違規操作行為和工作失誤等所產生的貸款風險,應采取相應措施,及時糾正或補救,規范管理和操作,將貸款風險減輕到最低限度直至消除。

第三十一條 根據國家或省級人民政府的政策規定,對“老糧(棉)”、“老賬”按照債務剝離、分賬核算、政策消化的辦法管理。

第七章 貸款風險監測與考核

第三十二條 貸款風險監測。從強化貸款風險宏觀預警出發,對貸款的質量狀況和變動情況進行全面、持續、客觀、動態地評價和反映,以便及時掌握貸款質量狀態和貸款風險程度,迅速采取風險防范和化解措施。

第三十三條 貸款風險監測的依據。貸款風險監測主要依據貸款質量五級分類結果。將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五類,依次反映貸款的風險程度。前兩類為正常貸款,后三類為不良貸款。通過貸款質量五級分類判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性。分類的具體依據是貸款實際使用情況和物資保證程度,同時考慮借款人的還款能力、還款記錄(包括貸款逾期天數)和還款意愿,以及貸款償還的法律責任和銀行信貸管理等因素。

第三十四條 貸款風險監測方法。貸款質量分類,由信貸和會計部門按有關規定適時認定,并按照貸款質量五級分類監測要求進行歸并統計。實行貸款質量分種類、分地區動態監測。

第三十五條 貸款風險監測內容。圍繞貸款風險五級分類,設置若干貸款質量評價指標,監測貸款質量靜態分布和動態變化情況、貸款質量的量比及其變動情況,貸款質量布局和地區、行業、種類等結構情況,評價貸款質量穩定性和不良貸款風險程度。

第三十六條 貸款風險監測分析。通過建立自下而上逐級定期監測分析制度,真實、動態地反映貸款質量狀況。根據貸款風險的高危品種、高危地區、高危行業的分布情況,強化貸款風險的宏觀預警功能。根據貸款風險監測結果,上級行及時完善信貸政策,調整授權管理,采取各種有效的風險管理措施。

第三十七條 貸款風險管理評價考核。實行貸款風險管理量化考核制度,通過對貸款質量動態監測,重點對不良貸款增減變化情況進行評價考核,將其作為衡量各級行工作業績的重要內容。對不良貸款絕對額非正常原因增加的,實行一票否決制。

第三十八條 貸款風險披露。貸款質量分類狀況按規定統一對外披露,對銀監會、人民銀行有特殊要求的,按規定另行上報。

第八章 貸款風險管理責任制

第三十九條 實行貸款風險管理行長負責制。各級行要建立貸款風險管理組織機構,實行貸款風險管理責任制,行長負總責。

第四十條 實行貸款調查、審查、審批分開管理。貸款調查、審查、審批應分別由不同的崗位或部門負責。建立貸款評審委員會,明確其職能和責任。貸款評審委員會只負責對信貸部門提交的貸款建議進行評審并提出評審意見,貸款由行長或行長的授權人審批。

第四十一條 明確落實各相關部門的貸款風險管理職責。信貸管理部門負責對貸款風險管理有關制度辦法及分類的組織實施、檢查指導和貸款質量的監測分析、評價與考核;會計部門實施會計監督及按貸款科目核算反映;稽核部門負責對貸款風險管理工作真實性、貸款損失責任認定和處理情況進行稽核檢查;信息電腦部門負責貸款風險監測分類統計報表的生成與上報;法規部門負責風險管理相關制度辦法合法性的審核和風險保障措施的法律工作。

第四十二條 實行貸款風險責任追究制度。凡因違規操作,工作及決策失誤造成貸款損失的,依據有關規定追究相關領導和責任人的責任,構成犯罪的,交司法部門追究其法律責任。

第九章 附

則

第四十三條 本辦法由農發行總行負責解釋、修訂。

第四十四條 本辦法自印發之日起施行。以往制度辦法與本辦法不一致的,以本辦法為準。

第三篇：中國農業發展銀行貸款風險管理暫行辦法

中國農業發展銀行貸款風險管理暫行辦法

第一章 總

則

第一條 為進一步加強貸款風險的防范和控制,切實化解和消化貸款風險,提高貸款質量,保證信貸資產安全,建立以貸款風險管理為核心的信貸管理體制,依據中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會(簡稱銀監會,下同)關于貸款風險管理的有關規定,結合中國農業發展銀行(簡稱農發行,下同)貸款業務實際,制定本辦法。

第二條 農發行貸款風險管理的基本任務:貫徹落實國家關于防范和控制金融風險的各項政策措施,建立和完善適應農發行貸款業務特點的貸款風險管理制度和機制,強化貸款風險全程管理,有效防范、控制和化解各類貸款風險,降低不良貸款,提高貸款質量。第三條 貸款風險管理原則。農發行貸款風險管理應遵循以下原則:(一)貸款風險管理一般原則與農發行貸款業務實際相結合;(二)實行貸款按風險性質和歷史成因分類管理;(三)堅持貸款風險管理權責相結合;

(四)堅持把封閉管理措施納入風險管理。

第四條 本辦法適用于農發行(含農發行業務代理機構)辦理的各項人民幣貸款。總行另有規定的從其規定。

第二章 貸款風險劃分

第五條 貸款風險。貸款風險是指銀行在貸款業務運營中,由于受到各種不確定性因素的影響,致使貸款無法按期收回本息,銀行可能遭受資金損失。按照銀行業對銀行風險的劃分原則,結合農發行貸款業務實際,農發行的貸款風險主要劃分為政策風險、經營風險和操作風險。第六條 政策風險。政策風險是指農發行根據國家和地方政府為實施宏觀調控、保護農民利益、穩定市場等政策和特定的產業政策、區域政策,向借款人發放的貸款,借款人因執行政策出現不能按期償還貸款本息的風險。

第七條 經營風險。經營風險是指農發行根據借款人自身經營需要發放的貸款,借款人因經營管理、市場變化、災害和道德因素等原因的影響,不能或不愿意按照事先達成的協議履行其義務,出現不能按期歸還貸款本息的風險。第八條 操作風險。操作風險是指由銀行內部控制及治理機制失效以及信息技術系統失效等可能造成的貸款風險。主要包括農發行內控制度和治理機制缺陷及內部員工操作失誤、違反操作規程、信貸決策超越權和道德因素等造成貸款不能按期收回或損失的風險。

第三章 貸款風險預測

第九條 貸款風險預測。貸款風險預測是指運用定性和定量的分析方法,對貸款的各種風險因素、風險性質及風險程度進行識別和測定。貸款風險預測是貸前調查、審查的重要內容。風險預測結果,是貸款是否發放、貸款期限確定、發放額度控制、貸款方式選擇的基本依據。第十條 政策風險預測。主要以國家和地方政府相關政策、政策性資金來源的落實與承諾保證情況、貸款利息補貼和掛賬貸款本金消化資金的到位情況為依據,對貸款的政策風險進行預測。

第十一條 經營風險預測。應根據不同的風險因素,分別按照定性和定量的分析方法,對風險性質及程度進行識別和預測。

(一)定性分析預測。主要是通過對借款人內部各有關因素以及與借款人貸款償還密切相關的外部環境和現象的不確定性分析,預測貸款風險。定性分析預測主要包括對借款人法人代表素質、經營管理水平、內部控制能力、信譽程度和發展前景分析;宏觀經濟政策的變化所產生的影響;特定行業或地區的經濟政策、經濟環境、市場供求變化、價格震蕩等情況;各種災害等不可抗力的外部因素或訴訟、疫情等突發事件影響的分析。(二)定量分析預測。主要是依據借款人的財務指標和經營指標,對借款人的信用風險進行分析和預測。預測借款人經營風險主要采用借款人信用等級評定、貸款項目評估、貸款風險度計量以及貸款風險敏感性分析等方法。借款人信用等級評定主要是根據借款人財務指標設置評價指標,將評價指標劃為不同分值,根據分值劃分信用等級,根據信用等級識別貸款風險程度。貸款項目評估主要是通過對借款人財務指標和投資估算、籌資成本、項目效益測算和不確定性分析等量化指標評估,綜合評價項目貸款風險。貸款風險度計量主要是通過設置貸款風險權重,計量貸款風險程度,量化貸款風險。貸款風險敏感性分析是指對貸款風險的主要或關鍵影響因素的變化進行量化分析,測定和判斷其對貸款風險的影響程度。

第十二條 操作風險預測。主要依據貸款行是否具有較強的風險決策能力;員工是否具備所承擔職責的業務水平和綜合素質;執行信貸管理制度和內部控制制度能力;風險管理是否覆蓋貸款操作的各個環節;是否具有完善的信息管理手段等。

第四章 貸款風險預警

第十三條 貸款風險預警是指在貸款操作和監管過程中,根據事前設置的風險控制指標變化所發出的警示性信號,分析預報貸款風險發生和變化情況,提示貸款行要及時采取風險防范和控制措施。

貸款風險預警包括微觀預警和宏觀預警。微觀預警是根據各種風險預警信號,及時判斷單個借款人或單筆貸款的風險程度和風險性質。宏觀預警是在微觀預警的基礎上,通過對貸款風險分類監測,依據貸款組合風險分析,綜合評價貸款質量狀況,判斷全行或地區或行業的貸款風險程度(宏觀預警詳見第七章)。第十四條 政策風險預警。主要通過政策風險信號反映。政策風險信號一般包括國家或地區宏觀經濟政策、財政金融政策、農業政策、其他特定行業政策、信貸政策、匯率和利率政策等的調整、變動。其中,國家和地方政府與農發行貸款密切相關政策調整、政策性資金來源的落實和承諾保證變動、貸款利息補貼和掛賬貸款本金消化資金的到位異動,應當作為當前政策風險預警的主要信號和監測的重點。通過對各種政策風險信號進行識別、分析,及時發現危及貸款本息按期償還的風險苗頭,提前對政策風險預警做出反映。

第十五條 經營風險預警。主要通過財務預警信號、市場預警信號、行為預警信號和其他預警信號反映。

(一)財務預警信號。財務預警信號一般包括借款人各項財務指標如流動性比率、資產負債率、存貨周轉率、應收賬款收回率、現金流量等指標低于行業平均水平或有較大變動。

(二)市場預警信號。主要通過市場供求和價格波動信號進行綜合反映。市場預警信號一般包括借款人所處行業或地區的宏觀政策、特定行業政策、財政金融政策等發生改變,可能對行業經濟周期和市場發展前景產生不利變化;市場供求關系、產品價格發生持續性或大幅度的波動;貸款上限和貸款支持價格上限面臨挑戰;地區和行業信用環境以及整體經濟環境惡化等。(三)行為預警信號。行為預警信號一般包括借款人在其他金融機構存在違約記錄,提供虛假資料套取貸款,在他行違規開立存款賬戶,未按規定用途使用貸款,借款人貸款展期次數增加,借款人法人代表的變動,法人代表及其財務、會計人員發生違規違紀行為,主要股東或關聯企業發生較大調整,改制改組不規范,擔保物品價值下降或擔保撤銷,借款人未經銀行同意對外提供擔保等。

(四)其他預警信號。主要是可能發生各種影響借款人經營水平的重大災害或突發事件等。第十六條 操作風險預警。主要通過銀行內部操作風險信號反映。操作風險信號一般包括貸款管理規章制度不健全、信貸崗位責任不明確、信貸檔案不規范、客戶信息資料不全面以及信貸管理內控機制不完善等;對不符合貸款基本條件的借款人發放貸款、不按規定辦理貸款擔保、不按規定用途或超權限發放貸款;貸款“三查”或審貸分離操作不規范、信貸監管制度不落實、信貸信息資料缺乏、借款合同要素不全、信貸文本遺失或失效、數據統計失真、風險預測失誤以及其他違反貸款管理制度的各種違規操作行為和工作失誤等。第十七條 建立和健全貸款風險預警系統。要建立微觀風險預警與宏觀風險預警相一致的預警體系。各級行要運用信貸登記咨詢系統、客戶信息系統、行業或行情信息分析系統、信貸監管系統,特別是糧棉庫存監管系統等信息,對貸款運營各環節和各種狀態下的風險信息進行收集、整理、識別、反饋,對影響貸款安全的主要風險信號進行前瞻性判斷,并制訂處置方案,落實各環節的責任,提出防范和控制風險的預防性和補救性措施。

第五章 貸款風險控制

第十八條 貸款風險防范與控制是指針對可能發生的各種風險,在貸款發放前所采取的預防措施以及在貸款發放后、收回前應當采取的風險控制措施,控制貸款風險的發生、擴大和惡化。應對不同性質的貸款風險采取不同的防范措施,也可以對同一種類貸款風險同時采取多種風險防范和控制措施。

第十九條 實行借款人貸款資格認定制度。應當對借款人的經營狀況、經營效益、資信情況定期進行綜合評價,根據有關政策規定及貸款風險程度進行貸款資格認定。第二十條 實行有效的貸款管理方法。貸款風險防范與控制按照區別對待、分類管理的原則,根據借款人的實際情況和貸款性質、種類,分別實行授信管理、逐筆核貸管理和項目管理的方法。

(一)授信管理。通過核定借款人一定時期內的授信額度,集中統一控制借款人信用風險。根據借款人的不同信用狀況分別實行內部授信和公開授信。結合農發行貸款業務的性質和貸款的特殊要求,確定借款人的基本授信和特別授信。(二)逐筆核貸管理。根據借款人資信狀況和貸款的風險性質及程度,對不符合授信管理條件的,繼續實行逐筆審貸、錢糧掛鉤、購貸銷還的貸款管理辦法。

(三)項目管理。對各種專項貸款,要按照項目管理程序,對貸款項目進行立項、評估、審批、實施、驗收、評價的管理過程,以確保貸款項目的成功。

第二十一條 選擇有效的貸款方式。應根據借款人的實際情況和貸款性質、種類,分別選擇擔保貸款和信用貸款方式。選擇信用貸款方式的借款人,除總行另有規定外,原則要有相應的風險補償金和一定比例的自有流動資金,并分別采取貸款風險補償金管理和自有流動資金比例管理的方式。

(一)貸款擔保。對不確定性風險因素較多的貸款,可以按照有關管理辦法,分別采取貸款保證、抵押、質押擔保方式。(二)貸款風險補償金管理。對借款人自主經營糧棉油的貸款需求,但又不具備發放擔保貸款的相應條件,可以采取貸款補償金方式,作為貸款風險補償。借款人在貸款前,提供符合有關自籌要求的收購(調入)糧棉油價款一定比例的補償金,存入指定的貸款補償金存款賬戶。補償金在貸款本息未結清前,不參與借款人的購銷經營活動,專項用于彌補收購(調入)糧棉油產生的風險。借款人還清貸款本息后,開戶行全額退還補償金。(三)自有流動資金比例管理。可以根據貸款種類和性質,確定借款人自有流動資金比例最低限額。

第二十二條 嚴格執行貸款操作規程。實行貸款審貸分離和貸款審批授權制度,按照貸款“三查”程序規范操作,簽訂借款合同,確保要素完整,合法有效,規避操作風險。

第二十三條 完善庫存監管辦法。根據收購資金貸款的特點,制定庫存監管辦法,對借款人糧棉油庫存實施有效監管,控制貸款風險。堅持實行糧棉油收購報賬制度、庫存檢查制度和貨款回籠制度。定期檢查或抽查責任人的管戶情況,發現問題及時處理。第二十四條 加強對貸款管理制度辦法執行情況的檢查和稽核。信貸管理部門和管理人員要定期或不定期對信貸員落實貸款管理制度辦法和操作規程情況進行檢查。稽核部門要及時組織對信貸員貸款操作規范情況的稽核,以促進各項管理制度辦法的落實,做到規范和及時操作。第二十五條 鼓勵借款人投保。鼓勵借款人對庫存糧棉油商品和其他符合保險規定條件的財產辦理保險,轉移貸款風險。

第二十六條 防范和控制借款人改革改制風險。對借款人實行合并、分立、股份制改造、破產等涉及農發行債權的改制行為,要全程參與,落實貸款債權,防止借款人逃廢懸空銀行債務。對需要辦理債務轉移手續的,要規范簽訂債務轉移協議,確保債務落實手續合法有效。

第六章 貸款風險化解

第二十七條 貸款風險化解是指對已發生的貸款風險,應根據風險的種類、特征,運用行政、經濟、法律等手段,采取財政補償、補償金抵償、抵(質)押物變現補償、以資抵債、保險理賠、依法訴訟、呆賬核銷等措施,避免或減少貸款損失。

第二十八條 對已經發生的政策風險,應及時向相關政府匯報,以政策為依據,督促按政策規定落實補貼政策和消化計劃,消除貸款風險。

第二十九條 對已經發生的經營風險,應采取補償金抵償、向保證人追索、處置抵(質)押資產、以資抵債、保險理賠、訴訟和呆賬核銷等措施,化解、補償貸款風險。

(一)用風險補償金抵償貸款本息。當借款人銷售庫存糧棉油發生價差虧損、貸款本息不能全額償還時,要將借款人風險補償金作為貸款的償還來源,及時收回貸款本息。

(二)向保證人追索。借款人不能按期償還貸款本息,采取貸款保證擔保方式的,應依法向保證人追索,督促其以貨幣方式或資產抵債方式償還借款人所欠貸款本息。

(三)處置抵(質)押資產。借款人不能按期歸還貸款本息,采取貸款抵(質)押擔保方式的,應依法對抵(質)押物品進行處置,處置價款優先用于償還所欠貸款本息。(四)辦理以資抵債。借款人確無貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本息,應對借款人事先抵押或質押財產辦理以資抵債,通過處置抵債資產收回貸款本息。

(五)辦理保險理賠。借款人因遭受災害不能按期歸還貸款本息,借款人已經辦理財產保險的,應督促其及時向保險公司索賠。保險理賠款應優先用于歸還所欠貸款本息。(六)依法訴訟。對不按期歸還貸款本息或故意逃廢銀行債務的借款人,應通過訴訟手段依法清收。

(七)辦理呆賬核銷。對已形成的

貸款風險,采取一切化解補償措施后仍無法收回的,按照呆賬認定與核銷程序報批核銷。對表外利息,按照規定程序辦理審批手續后實行減免。

第三十條 操作風險的化解。對未按規定權限和程序操作造成貸款決策失誤,借款合同要素不全或合同無效,信貸監管制度不落實,信貸信息資料缺乏,數據統計失真,以及其他違反貸款管理制度的各種違規操作行為和工作失誤等所產生的貸款風險,應采取相應措施,及時糾正或補救,規范管理和操作,將貸款風險減輕到最低限度直至消除。

第三十一條 根據國家或省級人民政府的政策規定,對“老糧(棉)”、“老賬”按照債務剝離、分賬核算、政策消化的辦法管理。

第七章 貸款風險監測與考核

第三十二條 貸款風險監測。從強化貸款風險宏觀預警出發,對貸款的質量狀況和變動情況進行全面、持續、客觀、動態地評價和反映,以便及時掌握貸款質量狀態和貸款風險程度,迅速采取風險防范和化解措施。

第三十三條 貸款風險監測的依據。貸款風險監測主要依據貸款質量五級分類結果。將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五類,依次反映貸款的風險程度。前兩類為正常貸款,后三類為不良貸款。通過貸款質量五級分類判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性。分類的具體依據是貸款實際使用情況和物資保證程度,同時考慮借款人的還款能力、還款記錄(包括貸款逾期天數)和還款意愿,以及貸款償還的法律責任和銀行信貸管理等因素。

第三十四條 貸款風險監測方法。貸款質量分類,由信貸和會計部門按有關規定適時認定,并按照貸款質量五級分類監測要求進行歸并統計。實行貸款質量分種類、分地區動態監測。第三十五條 貸款風險監測內容。圍繞貸款風險五級分類,設置若干貸款質量評價指標,監測貸款質量靜態分布和動態變化情況、貸款質量的量比及其變動情況,貸款質量布局和地區、行業、種類等結構情況,評價貸款質量穩定性和不良貸款風險程度。

第三十六條 貸款風險監測分析。通過建立自下而上逐級定期監測分析制度,真實、動態地反映貸款質量狀況。根據貸款風險的高危品種、高危地區、高危行業的分布情況,強化貸款風險的宏觀預警功能。根據貸款風險監測結果,上級行及時完善信貸政策,調整授權管理,采取各種有效的風險管理措施。

第三十七條 貸款風險管理評價考核。實行貸款風險管理量化考核制度,通過對貸款質量動態監測,重點對不良貸款增減變化情況進行評價考核,將其作為衡量各級行工作業績的重要內容。對不良貸款絕對額非正常原因增加的,實行一票否決制。

第三十八條 貸款風險披露。貸款質量分類狀況按規定統一對外披露,對銀監會、人民銀行有特殊要求的,按規定另行上報。

第八章 貸款風險管理責任制

第三十九條 實行貸款風險管理行長負責制。各級行要建立貸款風險管理組織機構,實行貸款風險管理責任制,行長負總責。

第四十條 實行貸款調查、審查、審批分開管理。貸款調查、審查、審批應分別由不同的崗位或部門負責。建立貸款評審委員會,明確其職能和責任。貸款評審委員會只負責對信貸部門提交的貸款建議進行評審并提出評審意見,貸款由行長或行長的授權人審批。第四十一條 明確落實各相關部門的貸款風險管理職責。信貸管理部門負責對貸款風險管理有關制度辦法及分類的組織實施、檢查指導和貸款質量的監測分析、評價與考核;會計部門實施會計監督及按貸款科目核算反映;稽核部門負責對貸款風險管理工作真實性、貸款損失責任認定和處理情況進行稽核檢查;信息電腦部門負責貸款風險監測分類統計報表的生成與上報;法規部門負責風險管理相關制度辦法合法性的審核和風險保障措施的法律工作。

第四十二條 實行貸款風險責任追究制度。凡因違規操作,工作及決策失誤造成貸款損失的,依據有關規定追究相關領導和責任人的責任,構成犯罪的,交司法部門追究其法律責任。

第九章 附

則

第四十三條 本辦法由農發行總行負責解釋、修訂。

第四十四條 本辦法自印發之日起施行。以往制度辦法與本辦法不一致的,以本辦法為準。

銀監會關于印發《商業銀行并購貸款風險管理指引》的通知

銀監發〔2008〕84號

各銀監局，開發銀行，各國有商業銀行、股份制商業銀行：

為規范銀行并購貸款行為，提高銀行并購貸款風險管理能力，加強銀行業對經濟結構調整和資源優化配置的支持力度，保持經濟平穩較快發展，促進行業整合和產業升級，我會制訂了《商業銀行并購貸款風險管理指引》。現將該指引印發給你們，并就有關事項通知如下：

一、允許符合以下條件的商業銀行法人機構開展并購貸款業務：

（一）有健全的風險管理和有效的內控機制；

（二）貸款損失專項準備充足率不低于100%；

（三）資本充足率不低于10%；

（四）一般準備余額不低于同期貸款余額的1%；

（五）有并購貸款盡職調查和風險評估的專業團隊。

符合上述條件的商業銀行在開展并購貸款業務前，應按照《商業銀行并購貸款風險管理指引》制定相應的并購貸款業務流程和內控制度，向監管機構報告后實施。

商業銀行開辦并購貸款業務后，如發生不能持續滿足以上所列條件的情況，應當停止辦理新發生的并購貸款業務。

二、商業銀行要深入貫徹落實科學發展觀，按照依法合規、審慎經營、風險可控、商業可持續的原則積極穩妥地開展并購貸款業務，要在構建并購貸款全面風險管理框架、有效控制貸款風險的基礎上，滿足合理的并購融資需求。

三、銀監會各級派出機構要加強對商業銀行并購貸款業務的監督管理，定期開展現場檢查和非現場監管，發現商業銀行不符合并購貸款業務開辦條件或違反《商業銀行并購貸款風險管理指引》有關規定，不能有效控制并購貸款風險的，可依據有關法律法規采取責令商業銀行暫停并購貸款業務等監管措施。

請各銀監局將本通知轉發至轄內各城市商業銀行、農村商業銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行。

銀 監 會

二○○八年十二月六日

商業銀行并購貸款風險管理指引編輯本段第一章 總 則

第一條 為規范商業銀行并購貸款經營行為，提高商業銀行并購貸款風險管理能力，促進銀行業公平競爭，增強銀行業競爭能力，維護銀行業的合法、穩健運行，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等法律法規，制定本指引。

第二條 本指引所稱商業銀行是指依照《中華人民共和國商業銀行法》設立的商業銀行法人機構。

第三條 本指引所稱并購，是指境內并購方企業通過受讓現有股權、認購新增股權，或收購資產、承接債務等方式以實現合并或實際控制已設立并持續經營的目標企業的交易行為。

并購可由并購方通過其專門設立的無其他業務經營活動的全資或控股子公司（以下稱子公司）進行。

第四條 本指引所稱并購貸款，是指商業銀行向并購方或其子公司發放的，用于支付并購交易價款的貸款。

第五條 商業銀行開展并購貸款業務應當遵循依法合規、審慎經營、風險可控、商業可持續的原則。

第六條 商業銀行應制定并購貸款業務發展策略，包括但不限于明確發展并購貸款業務的目標、并購貸款業務的客戶范圍及其主要風險特征，以及并購貸款業務的風險承受限額等。

第七條 商業銀行應按照管理強度高于其他貸款種類的原則建立相應的并購貸款管理制度和管理信息系統，確保業務流程、內控制度以及管理信息系統能夠有效地識別、計量、監測和控制并購貸款的風險。編輯本段第二章 風險評估

第一條 商業銀行應在全面分析戰略風險、法律與合規風險、整合風險、經營風險以及財務風險等與并購有關的各項風險的基礎上評估并購貸款的風險。

商業銀行并購貸款涉及跨境交易的，還應分析國別風險、匯率風險和資金過境風險等。

第二條 商業銀行評估戰略風險，應從并購雙方行業前景、市場結構、經營戰略、管理團隊、企業文化和股東支持等方面，包括但不限于分析以下內容：

（一）并購雙方的產業相關度和戰略相關性，以及可能形成的協同效應；

（二）并購雙方從戰略、管理、技術和市場整合等方面取得額外回報的機會；

（三）并購后的預期戰略成效及企業價值增長的動力來源；

（四）并購后新的管理團隊實現新戰略目標的可能性；

（五）并購的投機性及相應風險控制對策；

（六）協同效應未能實現時，并購方可能采取的風險控制措施或退出策略。

第三條 商業銀行評估法律與合規風險，包括但不限于分析以下內容：

（一）并購交易各方是否具備并購交易主體資格；

（二）并購交易是否按有關規定已經或即將獲得批準，并履行必要的登記、公告等手續；

（三）法律法規對并購交易的資金來源是否有限制性規定；

（四）擔保的法律結構是否合法有效并履行了必要的法定程序；

（五）借款人對還款現金流的控制是否合法合規；

（六）貸款人權利能否獲得有效的法律保障；

（七）與并購、并購融資法律結構有關的其他方面的合規性。

第四條 商業銀行評估整合風險，包括但不限于分析并購雙方是否有能力通過以下方面的整合實現協同效應：

（一）發展戰略整合；

（二）組織整合；

（三）資產整合；

（四）業務整合；

（五）人力資源及文化整合。

第五條 商業銀行評估經營及財務風險，包括但不限于分析以下內容：

（一）并購后企業經營的主要風險，如行業發展和市場份額是否能保持穩定或呈增長趨勢，公司治理是否有效，管理團隊是否穩定并且具有足夠能力，技術是否成熟并能提高企業競爭力，財務管理是否有效等；

（二）并購雙方的未來現金流及其穩定程度；

（三）并購股權（或資產）定價高于目標企業股權（或資產）合理估值的風險；

（四）并購雙方的分紅策略及其對并購貸款還款來源造成的影響；

（五）并購中使用的固定收益類工具及其對并購貸款還款來源造成的影響；

（六）匯率和利率等因素變動對并購貸款還款來源造成的影響。

第六條 商業銀行應在全面分析與并購有關的各項風險的基礎上，建立審慎的財務模型，測算并購雙方未來財務數據，以及對并購貸款風險有重要影響的關鍵財務杠桿和償債能力指標。

第七條 商業銀行應在財務模型測算的基礎上，充分考慮各種不利情形對并購貸款風險的影響。

上述不利情形包括但不限于：

（一）并購雙方的經營業績（包括現金流）在還款期內未能保持穩定或呈增長趨勢；

（二）并購雙方的治理結構不健全，管理團隊不穩定或不能勝任；

（三）并購后并購方與目標企業未能產生協同效應；

（四）并購方與目標企業存在關聯關系，尤其是并購方與目標企業受同一實際控制人控制的情形。

第八條 商業銀行應在全面評估并購貸款風險的基礎上，綜合判斷借款人的還款資金來源是否充足，還款來源與還款計劃是否匹配，借款人是否能夠按照合同約定支付貸款利息和本金等，并提出并購貸款質量下滑時可采取的應對措施或退出策略，形成貸款評審報告。編輯本段第三章 風險管理 第十六條 商業銀行全部并購貸款余額占同期本行核心資本凈額的比例不應超過50%。第十七條 商業銀行應按照本行并購貸款業務發展策略，分別按單個借款人、企業集團、行業類別對并購貸款集中度建立相應的限額控制體系。

商業銀行對同一借款人的并購貸款余額占同期本行核心資本凈額的比例不應超過5%。

第十八條 并購的資金來源中并購貸款所占比例不應高于50%。

第十九條 并購貸款期限一般不超過5年。

第二十條 商業銀行應具有與其并購貸款業務規模和復雜程度相適應的足夠數量的熟悉并購相關法律、財務、行業等知識的專業人員。

第二十一條 商業銀行應在并購貸款業務受理、盡職調查、風險評估、合同簽訂、貸款發放、貸后管理等主要業務環節以及內部控制體系中加強專業化的管理與控制。

第二十二條 商業銀行受理的并購貸款申請應符合以下基本條件：

（一）并購方依法合規經營，信用狀況良好，沒有信貸違約、逃廢銀行債務等不良記錄；

（二）并購交易合法合規，涉及國家產業政策、行業準入、反壟斷、國有資產轉讓等事項的，應按適用法律法規和政策要求，取得有關方面的批準和履行相關手續；

（三）并購方與目標企業之間具有較高的產業相關度或戰略相關性，并購方通過并購能夠獲得目標企業的研發能力、關鍵技術與工藝、商標、特許權、供應或分銷網絡等戰略性資源以提高其核心競爭能力。

第二十三條 商業銀行應在內部組織并購貸款盡職調查和風險評估的專門團隊，對本指引第九條到第十五條的內容進行調查、分析和評估，并形成書面報告。

前款所稱專門團隊的負責人應有3年以上并購從業經驗，成員可包括但不限于并購專家、信貸專家、行業專家、法律專家和財務專家等。

第二十四條 商業銀行可根據并購交易的復雜性、專業性和技術性，聘請中介機構進行有關調查并在風險評估時使用該中介機構的調查報告。

有前款所述情形的，商業銀行應建立相應的中介機構管理制度，并通過書面合同明確中介機構的法律責任。

第二十五條 商業銀行應要求借款人提供充足的能夠覆蓋并購貸款風險的擔保，包括但不限于資產抵押、股權質押、第三方保證，以及符合法律規定的其他形式的擔保。

原則上，商業銀行對并購貸款所要求的擔保條件應高于其他貸款種類。以目標企業股權質押時，商業銀行應采用更為審慎的方法評估其股權價值和確定質押率。

第二十六條 商業銀行應根據并購貸款風險評估結果，審慎確定借款合同中貸款金額、期限、利率、分期還款計劃、擔保方式等基本條款的內容。

第二十七條 商業銀行應在借款合同中約定保護貸款人利益的關鍵條款，包括但不限于：

（一）對借款人或并購后企業重要財務指標的約束性條款；

（二）對借款人特定情形下獲得的額外現金流用于提前還款的強制性條款；

（三）對借款人或并購后企業的主要或專用賬戶的監控條款；

（四）確保貸款人對重大事項知情權或認可權的借款人承諾條款。

第二十八條 商業銀行應通過本指引第二十七條所述的關鍵條款約定在并購雙方出現以下情形時可采取的風險控制措施：

（一）重要股東的變化；

（二）重大投資項目變化；

（三）營運成本的異常變化；

（四）品牌、客戶、市場渠道等的重大不利變化；

（五）產生新的重大債務或對外擔保；

（六）重大資產出售；

（七）分紅策略的重大變化；

（八）影響企業持續經營的其他重大事項。

第二十九條 商業銀行應在借款合同中約定提款條件以及與貸款支付使用相關的條款，提款條件應至少包括并購方自籌資金已足額到位和并購合規性條件已滿足等內容。

第三十條 商業銀行應在借款合同中約定，借款人有義務在貸款存續期間定期報送并購雙方、擔保人的財務報表以及貸款人需要的其他相關資料。

第三十一條 商業銀行在貸款存續期間，應定期評估并購雙方未來現金流的可預測性和穩定性，定期評估借款人的還款計劃與還款來源是否匹配。

第三十二條 商業銀行在貸款存續期間，應密切關注借款合同中關鍵條款的履行情況。

第三十三條 商業銀行應按照不低于其他貸款種類的頻率和標準對并購貸款進行風險分類和計提撥備。

第三十四條 并購貸款出現不良時，商業銀行應及時采取貸款清收、保全，以及處置抵（質）押物、依法接管企業經營權等風險控制措施。

第三十五條 商業銀行應明確并購貸款業務內部報告的內容、路線和頻率，并應至少每年對并購貸款業務的合規性和資產價值變化進行內部檢查和獨立的內部審計，對其風險狀況進行全面評估。

當出現并購貸款集中度趨高、風險分類趨降等情形時，商業銀行應提高內部報告、檢查和評估的頻率。

第三十六條 商業銀行在并購貸款不良率上升時應加強對以下內容的報告、檢查和評估：

（一）并購貸款擔保的方式、構成和覆蓋貸款本息的情況；

（二）針對不良貸款所采取的清收和保全措施；

（三）處置質押股權的情況；

（四）依法接管企業經營權的情況；

（五）并購貸款的呆賬核銷情況。編輯本段第四章 附 則

第三十七條 本指引所稱并購雙方是指并購方與目標企業。第三十八條 本指引由中國銀行業監督管理委員會負責解釋。

第三十九條 本指引自發布之日起施行。

第四篇：中國農業發展銀行通化縣支行獲總行“青年文明號”的殊榮

中國農業發展銀行通化縣支行獲總行“青年文明號”的殊榮

通化縣支行把創建“青年文明號”工作納入重要議事日程，以爭創“學習型、團隊型、服務型青年文明號”活動為載體，以爭做“一流人才、一流管理、一流服務”為目標，立足實際，突出特色，通過創建“青年文明號”的活動帶動全行各項工作的深入開展，創建“青年文明號”成效顯著于2010年被總行命名為“青年文明號”。

該行堅持深入持久的踏踏實實的開展創建“青年文明號”活動，不僅取得優異成績，而且更重要的是突出了變被動為主動的特點，具體表現在領導重視、宣傳到位、內容豐富、接受監督的四個方面。

一、領導重視

該行領導班子對創建“青年文明號”工作的重大的意義、內容、目標認識明確，改變以往上面開會下面動，推著干被動抓的局面，把全行的各項工作和“青年文明號”的工作融為一體，把創建“青年文明號”作為載體推動全行各項工作的深入開展。具體表現在建立了創建“青年文明號”領導小組，落實人員，領導親自參與，真正把“青年文明號”活動牢牢的抓在手上落實在行動中。幾年來，正、副行長因工作需要發生變化，新到任的正、副行長對創建“青年文明號”的抓法不變，由于行領導的重視和主動抓，使全行創建“青年文明號”的活動開展有聲有色。

二、宣傳到位

該行加大創建“青年文明號”活動的宣傳力度變被動宣傳為主動宣傳。對職工的宣傳通過召開會議，印發活動方案，使大家對重大意義、內容及目的要求全面理解和掌握把創建“青年文明號”變成自覺行動，同時主動出擊通過張貼標語，宣傳口號向全社會宣傳農發行創建“青年文明號”的意義、目的、內容得到客戶和全社會的監督和支持。

三、內容豐富

該行改變以往黨團建設、精神文明、企業文化、信貸管理、財務結算、工會等各項工作具體操作內容融為一體，具體作法是：

（一）通過創建“青年文明號”培養一流人才，創建學習型的集體。通過活動建設一支高素質的青年干部隊伍為根本。一是堅持學習引導，增強政治素質，使青年樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，牢記共青團員責任和“青年文明號”的使命，勤奮工作，服務社會。二是加強科技文化學習，提高文化科技水平，鼓勵青年進行從業資格考試、自學、函授等，改善知識結構，拓寬知識面，通過自學4人取得本科畢業證。三是開展技術練兵，爭當青年崗位能手，開展廣泛，“交互式”練兵模式，有效促進職工間不同技能磨合，達到技術上百補、業務上互進的目的，能較好的勝任各項工作。

（二）通過創建“青年文明號”，強化一流管理，創建團隊型集體。以窗口服務為主體，積極打造團隊精神，始終把創建活動的最終落腳點凝聚到優質、高效、安全、文明的工作成效上。一是加大規范化建設力度，完善各項規章制度，推出“四個一致”承諾：即服務質量與服務標準始終一致；工作態度與工作要求始終一致；工作方法與工作目標始終一致；為人處事與實事求是始終一致。二是加大人性化管理力度，把“以人為本”的工作理念滲透到“青年文明號”創建工作中，以構建和諧型農發行為目標，激發青年團隊整體優勢，增強了青年職工的工作責任感。

（三）通過創建“青年文明號”提供一流服務，創建服務型集體。牢固樹立服務意識，從兩個100%（客戶滿意100%，業務成效100%）為目標，以“精準工作一絲不茍，熱情服務勇擔先鋒”。一是注重文明用語，講究文明服務，實行佩卡上崗，增加工作透明度，自覺接受監督。二是推行“青年文明號”服務卡為突破口，共發服務承諾卡300多張，內勤窗口積極、熱情、主動，使客戶高興而來滿意而歸，為客戶兌換輔幣1.5萬元，外勤工作上門送信息、送技術，開展營銷活動。三是深入開展“青年文明號”進企業活動，開設《青年文明號客戶服務意見登記簿》，隨時接受企業監督。

四、接受監督

該行為了提高“青年文明號”的創建水平，改變過去被動監督為主動接受監督，采取了請進來走出去的方法，主動接受監督，請進來每年分兩次召監督員，企業客戶代表參加的監督會議，會上廣泛聽取社會各界的意見和要求，虛心接受批評。走出去是派紀檢人員深入企業客戶通過走訪了解他們的意見和要求，同時每年發出上百封征求批評的信函，由于虛心誠肯打動了社會各界人士和廣大客戶，為農發行的發展提供很多具有建設性的意見和要求，促進了“青年文明號”的深入開展。

該行雖然榮獲總行“青年文明號”的光榮稱號，但從行領導到職工表現出來的不是自滿驕傲，而是召開各種類型的座談會總結經驗，找差距，繼續發揚已取得的成績，制定措施，克服不足之處，決心百尺竿頭更進一步。

第五篇：員工打卡考勤管理規范

員工打卡考勤管理規范

為規范公司項目管理，經公司領導研究決定，按以下要求嚴格執行員工打卡考勤管理：

一、管理制度：

1、新進人員在上班前必須到人事管理員簽訂勞務合同并采集指紋。

2、因手指脫皮等特殊原因無法采集指紋或打卡考勤者，須由本人提出申請、分管領導批準、人事管理員登記后方可暫緩打卡，待特殊情況消失后的次日恢復打卡。暫緩打卡期間，其考勤情況需到人事管理員做好簽到記錄。

3、本通知下發后，未采集指紋或存在打不上卡，應在當天向人事管理員說明情況，由人事管理員處做出相應處理。

4、每月考勤記錄必須由直接上司簽字、蓋章確認（逾期無效）。

5、上班時間因公外出或生病離開工作崗位未能依時打卡的，可以在當天內請直接上司提出申請、分管領導批準到人事管理員簽卡。

6、員工日常考勤以打卡記錄為準，員工每月工資結算以打卡記錄作為依據之一。

7、保安負責打卡機的監督管理。任何人不得損壞考勤設備，凡故意破壞考勤設備，一經查實嚴肅處理，并處以二倍考勤機價格賠償。

8、打卡時間：上午上班時間8：30，超過8：30為遲到；下班時間13：30，13：30前為早退；下午上班時間15：30，超過15：30為遲到；下班時間20：30，20：30前為早退。

9、離職員工需到人事管理員清除打卡機內個人信息，否則最后結算考勤異常，責任自負。

10、遇停電或考勤機發生故障不能正常打卡時，需到人事管理員處簽到。

11、工作人員每次打卡須得到考勤機確認有效。在沒有確認打卡有效情況下放棄打卡或因疏忽忘記打卡、無故不打卡者，以考勤機記錄為準。

二、處罰制度

1、凡不按規定采集指紋、打卡考勤、報送考勤情況的，均按缺勤處理。缺勤一天扣三天工資，依此累計。

2、遲到或早退月底需到人事管理員登記簽卡，每人每月簽卡次數限3次。超過3次，簽卡10元/次。考勤確認表下發后一天內未找人事管理員簽卡，考勤異常當天將視為曠工處理。

3、擅自離崗：非工作需要離崗達半小時以上視為擅自離崗，擅自離崗參照“早退”標準處罰;

4、曠工3天以上的，為嚴重違反公司規章制度的行為，視為員工已按《勞動合同》第三條規定自行提出解除勞動關系。

三、打卡操作流程：

1、打卡正確操作方法如下圖所示：

2、打卡注意事項：

1)打卡時請使用指紋錄入時的手指打卡，并保持該手指干凈，指紋清晰（嚴禁洗手后未擦干打卡）。

2)打卡時請注意語音提示，當語音提示“重復確認”時，說明本次簽卡成功！

3)盡量避開打卡高峰期，上班提前幾分鐘打卡，下班推遲幾分鐘打卡，避免打卡擁擠。

本制度自2015年4月22日起執行，執行過程中存在的問題逐步進行完善，如有疑問請及時聯系人事管理員。

阿肯藝術中心項目部 宣 2015年4月21日