第一篇：加拿大礦業管理經驗與啟示

加拿大礦業管理經驗與啟示

發布：2010-10-30 加拿大是一個擁有豐富礦產資源的經濟發達國家，礦業管理制度比較完善，其中有許多值得借鑒的地方。

一、礦業權管理簡單而透明

加拿大是聯邦制國家，根據加拿大憲法，礦產資源管理權由聯邦政府與省政府分享。聯邦政府負責沿海大陸架的礦產資源的管理和全國鈾礦資源的統一管理，以及印第安保留地、國家公園的公有土地內的礦產資源的管理，省內的礦產資源歸當地省政府管理。

加拿大礦業權的管理權主要屬于省政府。目前，政府對礦業權的管理簡單而透明。主要表現在三個方面：1）在探礦權和采礦權的銜接上，很少阻礙，順暢便利。探礦權過渡到采礦權也只需要辦理簡單的登記手續。2）礦業權的轉讓和押抵更加簡單，在這里僅被看作是一種商業行為，多數省份通常不需要政府管理部門批準，只要求轉讓者到登記部門進行變更登記即可。3）對采礦權人的采礦投資能力沒有明確要求。在加拿大，取得采礦權與投資人是否有能力進行開采關系不大。而在實際操作中，大型的礦業公司往往不直接進行風險勘探，而向風險勘探者購買采礦權。

上述做法值得我國借鑒。目前我國的礦業權分割為探礦權和采礦權，我國相關法律規定勘探企業在取得探礦權后，找到可供開采的礦產，并不能當然的取得采礦權，只是給予探礦權人以優先采礦權。在實際操作中，探礦權人要取得采礦權還需設立礦山企業并且要達到一定的資質條件。從實踐經驗來看，雖然“優先采礦權”的規定有利于國家對重要礦產實施控制權，但是它也成為了外商投資的一個重要法律障礙，找到礦產后對于取得采礦權還存在許多不確定性，投資人會認為這里存在巨大的風險，不利于引進外資，搞活市場經濟。在二級轉讓市場的制度上，我國《礦產資源法》規定：“已取得采礦權的礦山企業，因企業合并、分立，與他人合資、合作經營，或者因企業資產出售以及有其他變更企業資產產權的情形而需要變更采礦權主體的，經依法批準可以將采礦權轉讓他人采礦。…… 禁止將探礦權、采礦權倒賣牟利。”這條規定明確規定了礦業權轉讓的前提條件，并且禁止把盈利作為礦業權轉讓的目的。這種帶有計劃經濟色彩的規定不利于礦產資源的有效配置，不利于搞活礦業權市場，進而阻礙我國礦產勘查和開發的整個行業的發展。

在加拿大，首先獲取礦權的往往是個人或小礦業公司。小公司由于資金有限，往往只做一些初步的勘探工作，一旦發現礦體，便將礦權轉讓給大的礦業公司。現在，大礦業公司越來越依賴于從小礦業公司收購礦權。政府對礦權轉讓不予干預。礦權轉讓所得一部分是現金，一部分從利潤中分成取得（最高可達50%）。由于礦業權的轉讓可獲得巨大利益的刺激，小公司在礦產勘查方面的投入更加積極。在加拿大，許多小礦業公司正是以轉賣采礦權作為動力，并且利用采礦權轉讓帶來的預期經濟利益在資本市場上進行融資，這一方面降低了礦產勘探的風險，另一方面有利于礦產資源的深度勘探。小公司是1999年加拿大礦產勘查復蘇以來的主要力量，為加拿大的找礦和發現承擔了更多的風險和責任。小公司的勘查和評價費用是在2004年超過大公司的，該項費用從1999年的1.75億加元增長到2007年的19.04億加元。小公司2005年、2006年和2007年的費用均超過了全國總費用的60%，2007年達到67.3%。目前，加拿大比較流行大礦業公司與小礦業公司組建合資企業，因為這樣大礦業公司可以通過用勘探費抵扣稅前收入達到避稅的目的。

針對我國的《礦產資源法》規定，在實踐中，許多礦業權人通過長期租賃和承包來間接實現轉讓礦業權的盈利的目的。因此該條規定既不利于資源的有效分配，人為地把勘探者的利益和采礦者的利益對立起來，也不利于礦業權流轉制度的深化改革。同時這樣的規定拔高了市場的潛在進入者的門檻，形成了較高的市場進入壁壘。可以理解國家的出發點是對于放開礦業權轉讓帶來的礦業權持有者囤居、哄抬市場的控制，實際上此種擔心大可不必，因為市場自身會平衡交易價格，使得礦業權的價值理性回歸。

對此提出建議，應當對上述有關的《礦產資源法》規定進行重新修訂，簡化礦業權審批程序，提高地質礦產行政主管機關的辦事效率，從多方面促進礦業權市場高效運轉，更好的發揮其資源配置的作用；明確賦予探礦權人在發現礦產資源后就直接取得采礦權的法律地位，由地礦主管部門給其頒發“采礦證”，以證明其持有采礦權，并且允許“采礦證”的流轉，但必須明確的是有采礦權并不必然就能直接開采，要開采還必須符合相應法律規定的條件；取消礦業權流轉不得牟利的規定。

二、制度完善的礦業資本市場保障礦業開發資金的供給

加拿大資本市場制度完善，管理規范，準入和監管規定嚴格。目前加拿大擁有全球最主要和最成功的礦業資本市場，其核心是多倫多證券交易所（TSX），這里是全球礦業上市公司最集中的地方（見表1），2007年多倫多股票交易所主板和創業板上市的礦業公司為1314家，超過全球礦業上市礦業公司50%。2007年新增礦業公司64家（不包括3 個反向收購（RTO）和15個礦業合格交易（QT）），股票融資共計91億加元，列全球第一位。這里的礦業融資超過世界其他地方。全球礦業股票融資總量的45%和礦產勘查資金的20％來自加拿大證券交易市場。成功的礦業融資大大地促進了加拿大的礦業發展。在世界其他地方對于找礦勘查這種高風險工作的融資是有較大難度的，但是在加拿大該項融資就相對方便得多。尤以多倫多證券交易所創業板為代表。在加拿大，小公司一般進行礦業資源的勘探，一旦找到具有經濟開發價值的礦床后，或者以較高的價格賣給大公司去開發，或者作為股本與大公司聯合開發。而礦產勘探的高投入和高風險性又決定了勘探資金的最好來源是股市。因此，多倫多證券交易所創業板注重為“草根勘探”籌集資金，通過創業板塊對創業階段的小公司從事礦產資源的風險勘探提供資金支持。公司上市，實際的經營業績或者現實的開發項目并不是必需的條件，只要它具有一支由高素質的地質專家、勘探專家和管理人員組成的勘探隊伍，能讓人相信它們完全有能力找到有價值的礦產，就會順利地籌集到勘探所需要的資金。在多倫多證券交易所創業板上市的公司大多是小型的礦產資源性公司。小公司在多倫多證券交易所創業板的支持下，可以逐步發展壯大而成為可以到多倫多證券交易所主板上市的大公司，從而宣布從多倫多證券交易所創業板“畢業”。多倫多證券交易所創業板有力地支持了加拿大礦業的發展，尤其是礦產資源的勘探。

加拿大還有許多風險投資基金，許多加拿大人除了支付養老基金外，還將收入的一部分用于購買風險投資基金，再由這些基金投資于高風險的證券市場，這些投資基金為礦業公司融資提供了大量資金。

在我國經濟高速發展的過程中，礦產資源扮演著重要的角色。但是目前我國已有2/3的金屬礦山呈現老化，保有儲量嚴重不足，許多礦山資源枯竭、后備資源接替基地匱乏，企業生產陷入困境，經濟效益大幅度下滑。前不久的一項調查統計結果顯示：2010年前后將是我國大中型礦山關閉的高峰期，屆時全國25種主要金屬礦產大中型礦山的數量將從目前的415座減少到188座。解決我國后備礦產資源已成當務之急。其中重要措施之一是加大礦產資源的接替勘查投入，這是我國礦產資源形勢和經濟快速發展的必然要求。雖然近些年來我國礦產勘查投入已經有較大幅度的增長，但與實際需求相比仍顯不足。2006年我國的非油氣礦產勘查投入占其開發總投入的26%，與加拿大的30%仍有差距（2005年數據）。因此應當加大對礦產勘查的支持力度，特別是應當大力鼓勵民間投資，其中的重要渠道是證券市場，加拿大在這方面有著成功的經驗并給了我們以下幾點啟示：

1）盡快建立我國的礦產勘查風險資本市場

我國雖然已經建有深圳和上海兩個證券市場以及深圳中小企業板市場，有1000多家企業在此上市，但是直到目前還沒有一家真正意義上的礦產資源勘查公司。有關部門應當完善證券市場管理系統，為我國的礦產勘查公司上市提供便利。同時應當進一步完善商業性礦產勘查市場體系，充分發揮市場在礦產勘查、開發資源配置中的基礎作用。通過完善法制，加快修改《礦產資源法》及其配套法規，推進礦權的合理流轉，建立真正的礦產勘查風險資本市場，形成礦產勘查多元化投資渠道。要配合金融管理監督機構，重點研究解決探礦權、采礦權上市準入問題和探礦權、采礦權上市的評估問題，鼓勵礦產勘查、開發投資多元化，增強投資者對投資預期收益的信心，提高整個產業的競爭力；為股民購買勘查上市公司的資本股權提供便利。

2）到多倫多證券市場創業板上市

在目前我國證券市場上礦產勘查公司還難以上市的情況下，我國的勘查公司應當設法到多倫多證券市場創業板上市，利用這里的資金在我國進行礦產勘查工作。多倫多證券交易所是一個國際化的證券市場，世界任何地方的公司，只要你有好的項目，證券公司有人愿為你推薦擔保，都可以在這里申請上市。

3）加強對上市公司的監督管理和信息披露

由于礦產勘查是一項風險非常高的工作，因此對勘查公司的資質要求就更高。對其活動和相關的信息披露要有專門的機構和人員進行監督。制定信息披露的強制性規定、信息披露的渠道和方式等，以保障公平和公正，防止欺騙行為發生，使股民得到應有的保護。

4）發展專門的投資機構

改革開放以來，經過20多年的高速發展，我國已經有許多企業或個人積累了大量的資本，其中有相當部分由于找不到好項目而閑滯在手中，而我國的礦產勘查又急需資金投入。根據加拿大的經驗，除完善證券市場外，還需要大力發展專門的投資機構（投資基金），它主要從事礦業融資業務，其責任是在投資者和礦業公司之間建立紐帶，幫助礦產勘查公司快速高效地找到融資對象。

三、實施稅收鼓勵政策支持礦產勘探與開發

加拿大是世界礦業大國，多年來其礦業勘查與開發投資居世界前列（2007年礦產勘查與礦床評介支出28.3億加元，比上一年增長48.2%，居世界首位）。這與加拿大政府多年來實施的稅收鼓勵政策分不開。在加拿大從事礦業活動，可享受聯邦和省區政府的各種稅收優惠政策，使得投資者的稅率和應稅收入大為降低，從而有效降低風險，保障礦業投資人的正常獲利。具體說來，聯邦和省的稅收鼓勵在所得稅上有：資源補貼，勘查開發稅收減免、加速折舊，全部通過股票等。

在計算聯邦所得稅時，所有的勘查和開采的成本可按一定比例進行扣除。可減免的風險投資稅費取決于可覺察的風險程度和政府鼓勵投資的類型。如砂、礫石、泥炭和石灰石等普通礦產工業被認為是低風險的，不予以減免稅費；對新礦床的勘查投入被認為是高風險投入，予以鼓勵，減免率通常為投入當年的100％；在礦山投產進行生產后的投入被認為是低風險的，每年的減免稅率通常為30％。

加拿大目前實行對新建礦山加速折舊的優惠政策，加速折舊的對象包括：建筑物及其他建筑設施（位于礦山以外的辦公樓除外）；采礦機械設備和選礦設備；為礦山運行提供動力的電廠和變電站；直接為礦山生產服務的交通設施。此外，加拿大還對部分礦產的開發實行損耗補貼。損耗概念只適用于層狀工業礦床的所得稅，層狀礦床被認為是可貶值的資產。按照補貼條文，這種損耗可以在稅收中折扣。這類礦床主要有：賤金屬和貴金屬礦床；煤礦；瀝青砂礦和瀝青頁巖礦；管理機構規定的一些礦床。1976年后，規定了一種計算所得收入時的折扣－－資源補貼。資源折扣一般為資源利潤的25％。在加拿大對國外金屬礦石進行初始加工的收入可以納入采礦收入以便獲得損耗折扣，但不能納入資源利潤以獲得資源補貼。這種收入不可作為制造和加工減稅。

2003年以來，加拿大政府在礦業稅收方面制定了一些新的鼓勵措施，包括把能源業的公司稅率從28％降至21％（2003年至2007年）；分階段給予能源業補貼（2003年至2007年）等。

此外，2000年10月19日，聯邦政府引入15%不可償還的稅收抵免（該項稅收減免是針對個人購買“全部通過股票”(FTS)的），當時規定到2004年有效，2003年政府規定該政策延期到2005年底。2004年政府宣布該政策再次延期到2006年底。這種減稅加上現有的可以從所得稅中的聯邦部分100%扣除合格的勘探費用，相當于勘探費用136.7%的扣減。這種稅收鼓勵政策是通過允許公司把未使用的所得稅扣除優惠轉移給投資者，即全部通過股票是允許向公司提供勘查資金的個人投資者(購買全部通過股票的個人)從其個人收入中100%地扣除其投資(即這部分收入不須交個人所得稅)，因此，它是為高風險的礦產勘查籌資的一種重要方式。“全部通過股票”機制促進了勘探業的融資。這種優惠是多年來加拿大礦業稅制中的一個重要特征，只是不同時期出現的形式不同，包括執行的時間、抵免的比例、資金使用的范圍（勘查對象）。

對于全部通過股票，除聯邦政府給予的稅收抵免政策外，一些省政府也有相應稅收鼓勵政策。其中魁北克省為FTS進行稅收抵免的比例最大，其次是育空地區、不列顛哥倫比亞省、安大略省、薩斯喀徹溫省。這項政策對草根勘查非常有利。

2001年薩斯喀徹溫提出一項臨時政策，對合格的公司可抵免10%的勘查費用，僅限于本省的金剛石和鈾礦勘探。2002年9月，該省又宣布一項為期6年共計1260萬美元的礦產勘探鼓勵計劃；2002年8月，魁北克省宣布了一項針對礦產資源開發的，全部通過股票(FTS)稅收抵免政策，到2007年有效，大小公司可允許60%的勘探費用進行稅收抵免；同年育空地區也允許25%的勘探費用進行稅收抵免。該項政策到2005年3月31日有效；不列顛哥倫比亞省的礦產勘探稅收抵免為20%，僅限于草根勘查的融資。該項政策原計劃執行到2005年12月31日。2005年該省政府又提出將該政策延期10年，即執行到2015年。該項政策被認為是加拿大礦產勘探稅收抵免計劃中最好之一。

目前在我國礦產勘查投入仍顯不足，特別是固體勘查投入，嚴重滯后于國民經濟對資源快速增長的需求，是造成當前我國礦產資源供應緊張的重要原因之一。為改變這一現狀，可以引入加拿大的稅收鼓勵政策，通過實施減稅和免稅對礦產勘查活動給予支持。

四、礦山安全管理

加拿大是世界上礦山事故發生率最低的國家之一。在加拿大，無論聯邦政府還是省政府都十分重視礦山安全，保持礦山安全和勞動力健康是政府礦業管理的首要職責。歸納起來可以學習加拿大的三方面經驗：

1.制定相關法律。根據加拿大憲法，礦山安全和勞動力健康主要是省政府的責任。聯邦政府在國家層次上也發揮重要作用。聯邦政府也制定有相應的法律，在聯邦政府的煤炭礦山職業安全和健康法規中，就詳細規定了所有與煤炭礦山安全與健康相關的各項問題，包括技術標準、操作規則和程序等，為省就礦山安全與健康方面的立法奠定了參考的基礎。

由于礦山安全管理責任主要在省政府，因此各省均制定有相應的法律法規（多由勞工、行業和政府三方起草法津）。例如礦業大省安大略省1990年修訂的《職業安全與健康法》對非煤礦山安全問題做出了全面細致的規定。產煤大省阿爾伯塔省1980年修訂的《煤礦安全法規》在煤礦安全方面做了較為詳盡的規定。制定出法律由執法部門嚴格執行。不列顛哥倫比亞省為保持礦山安全與勞動力健康所采取的做法是：（l）嚴格的安全檢查和法律執行；（2）喚起全社會的安全意識；（3）建立可接受的最低標準；(4)明確礦山管理者履行職責的責任等。

2.常設礦山安全檢查機構；在加拿大主要的礦業省，如不列顛哥倫比亞省、安大略省、魁北克省和馬尼托巴省，為規范礦山安全檢查制度，都成立了檢察官辦公室，每年定期發表檢查報告。

3.建立三方委員會制度

三方委員會是指有政府、企業和職工三方分別選出一定數額的代表，組成委員會，對相關事項進行協商解決。是市場經濟國家經過多年實踐而得出的基本經驗，能有效處理勞資糾紛、緩和各方矛盾沖突和化解社會難題。三方委員會制度的主要特征：1）礦工對自身的待遇、福利問題擁有獨立的發言權。礦工拒絕冒險作業的權利并受到全面的保護。工會代表工人的利益，而不是形同虛設。2）礦主也有權申明自己的觀點，為自己的利益進行陳述。3）政府通過聽取礦工和礦主的意見，制定恰當的安全法律法規、政策和措施，公平的保障各方利益。

加拿大通過健康與安全委員會這個平臺來完善安全管理。大多數省的立法規定員工人數20人以上（有些省要求10人以上）的企業都要成立這一委員會。其成員一半來自雇主，一半來自雇員。委員會主要履行下列職責：進行安全檢查、參與事故調查和受理安全狀況投訴。若發現工作場所有潛在危險，委員會可立即要求停止工作，展開調查并要求徹底整改，待問題解決后方可復工。

我國目前的礦山安全形勢不容樂觀，這是一個公認的事實。由于我國礦山開采技術相對落后，裝備水平低；同時，礦業開采秩序混亂，非法采礦屢禁不止，亂采濫挖給國有礦山的安全生產造成了巨大威脅，導致大量礦山災害(隱患)積聚、開采環境惡化，礦山災害性事故呈上升趨勢，而且各類可導致礦山災害事故的潛在隱患增多，已嚴重影響我國非煤礦山的安全生產。我國非煤礦山特別是眾多的小礦山，安全生產條件差，每年因事故死亡人數在世界上最高，全國非煤礦山每年安全事故死亡人數僅次于交通事故和煤礦安全事故，在各行業中位居第三位。安全生產形勢相當嚴峻，嚴重危害了人民群眾的生命安全，對生態環境造成了嚴重破壞，給國家造成了巨大的經濟損失，嚴重制約了我國礦山企業的可持續發展，同時造成了惡劣的社會影響。

礦山安全管理落后是我國礦山安全狀況惡化的主要原因。根據不完全統計，礦山事故原因有80%是由于管理不科學而造成的。因此要改變我國礦山安全的落后面貌，首先應當提高我們的管理水平。應當盡快完善相關法律，同時要嚴格執法，設礦山安全檢查機構，定期發表檢查報告。建立三方委員會制度，使礦工也能夠參與礦山安全的監管活動。

五、建立完善的礦山土地復墾制度

礦山土地復墾是加拿大政府推行礦業可持續發展戰略的側重點。為此，各省均制定有相關的法律，例如不列顛哥倫比亞省相關的法律有礦山法、環境評價法、廢料管理法和水管理法等。安大略省礦業法中有專門與礦山恢復有關的章節，其中第七章是1991年進行礦業法修改時特別新增的章節。此章節規定，所有生產和新建礦山必須提交礦山閉坑階段將要采取的恢復治理措施和步驟的恢復治理計劃。

通常情況下，礦業公司在加拿大申請采礦權時，必須同時提供礦區環境評估報告和礦山閉坑復墾環境恢復方案，包括閉坑、復墾及后續的處理或監督費用的估計及實施計劃。由政府環境、資源等有關主管部門共同組織專家論證，舉行各種類型的聽證會，凡是對此有關系或感興趣的公民都可以參加。環境評價報告和復墾方案通過后，公司必須嚴格執行。環境評價階段往往要占用公司幾個月甚至三、五年時間。礦山閉坑復墾也耗資巨大。為保證復墾方案得以落實，各省礦業法中通常都規定礦山經營者從取得第一筆礦產品銷售款開始，就要提取復墾基金或保證金。保證金可以交給政府，或交給保險公司，也可以存進銀行。較早的時候公司一般將錢交給政府主管部門，但目前常用的辦法是交給第三者(銀行或復墾公司)，閉坑后由政府監督，復墾公司用這筆錢完成治理。由保險公司將復墾作為一種產業來辦，也正在進行嘗試。在加拿大，閉坑復墾并不一定要求恢復原貌，而是因地制宜，有的把山夷平后改造成公園，原居民可回遷，有的露天大礦坑，可以建成水庫或魚池。總的要求是不能低于原有的生態水平。

由于復墾是一項長期且費用較高的投入，對部分礦山來講，很難按計劃實施，因此，往往采取多種方式進行：

1）現金支付：按單位產量收費，積累資金，經營結束后返回；

2）資產抵押：礦山用未在別處抵押的資產進行復墾資金的抵押；

3）信用證：銀行代表采礦公司把信用證簽發給國家機構的買方并保證它們之間合同的履行；

4）債券：采礦公司以購買保險的形式，由債券公司提供債券給復墾管理部門；

5）法人擔保：由財政排名高過一定程度的法人擔保或信用好的公司自我擔保。

目前我國各種人為因素造成破壞廢棄的土地約1333萬公頃（2億畝）左右，約占耕地總面積的10%以上，其中僅采礦破壞的土地面積就達600萬公頃（9000萬畝）。目前我國的復墾率僅為12%，與加拿大的50%以上相比仍存在很大差距。為改變這一現狀，首先應當加強土地復墾的法制體系建設。我國目前還沒有一部專門的礦山土地復墾法律，這與我國的資源環境戰略以及土地復墾的形勢和任務不相適應。國務院1988年12月第19號令頒布了《土地復墾法規》，以法規的形式對土地復墾的一些問題進行了原則性的規定。雖然明確規定了由于開發資源造成的土地破壞必須進行復墾，并實行“誰破壞，誰復墾”的原則。但是關于復墾人員的權利義務規定得不明確，對于復墾后的土地產生的利益歸屬也規定得不明確。很多企業本身已經是負債或者微利經營，很難進行復墾工作，而現在的土地復墾基金大多來源于企業的基建、稅收等渠道，從而導致復墾資金短缺，復墾工作很難進行。新修訂的《土地管理法》、《礦產資源法》和《環境保護法》等法律中雖然都有土地復墾方面的規定，但仍有很多原則性問題無法得到解決。如新中國建立之前和計劃經濟時期所形成的礦山開采破壞的土地和無法尋找礦主破壞的土地如何復墾并沒有明確的規定。所以首先要盡快建立相應的法律體系，使礦山土地復墾有法可依。其次應當盡快建立復墾保證金制度，確保土地復墾有充足的資金來源。針對歷史遺留下來的土地復墾問題，則通過建立廢棄礦山復墾基金加以解決。

六、推動地方社區參與礦業活動，促進當地礦業開發的和諧發展

礦業開發與地方社區的社會和經濟發展密切相關，只要進行負責任的管理，礦產開發活動就會對地方社區，特別是邊遠地方的社區的社會和經濟福利做出有價值的貢獻。要實現礦業的和諧發展需要與各有關方面和利益團體一起工作以解決與土地和資源使用有關的問題，增加他們對經濟活動的參與，確保自然資源開發的利益均等分享。加拿大政府在此方面的做法比較有效。以加拿大土著居民地區為例，這些居民在礦業開發方面有著特殊的利益，因為他們常常居住在開采礦產的地方。加拿大政府通過制定的礦產和金屬政策，鼓勵土著社區和工業界的合作。現有的礦山和將要上馬的礦山項目，針對附近的土著社區，要幫助它們及早了解這些項目可能給這些社區帶來的潛在機會和利益。還要進行統計工作，以幫助政府、土著社區和工業界更好地了解土著居民參與礦業項目機會和障礙以及工業界參與土著社區發展的機會和障礙。

政府的政策是要加強少數民族組織對當地礦山開發監管的參與程度。特別是在加拿大北方地區，這里是少數民族聚集的地方，在礦業開發中為確保當地人的利益，政府要求開發方要與當地土著組織和其他利益相關者簽署相關協議。以此加強少數民族組織對當地礦山開發監管的參與程度。例如目前加拿大的金剛石開采活動主要集中北方少數民族地區，兩個正在開發中的金剛石礦山都簽署了相應的協定。加拿大Diavik 金剛石礦山環境協定規定了設立一個咨詢委員會及相關的條款和條件。該咨詢委員會的任務有： 1)確保土著人民和受影響社區能夠參與培訓和監督方案以及傳統知識的設計及其他研究； 2)讓土著人民在評估和執行環境監督計劃中發揮有益作用。同樣，對于Ekati金剛石礦山，開發商與4個當地土著組織和其他利益相關者簽署了有法律約束力的協議和執行議定書。該議定書規定了共同努力建立一監督機構的辦法。

七、制定主管部門的可持續發展戰略

加拿大自然資源部是加拿大礦產資源的聯邦政府主管部門，該部于1997年制定并正式發布了首輪可持續發展戰略，每隔三年升級一次，目前已經發布了第四輪可持續發展戰略。這一系列戰略有效地指導和規劃了該部門的可持續發展工作，為加拿大的可持續發展戰略做出了重要貢獻。加拿大自然資源部是加聯邦政府中第一個將可持續發展戰略（SDS）作為其使命的部門，是第一個用環境政策指導其工作的部門之一，是應對可持續發展挑戰和機遇的領導者。該部于1997年制定并正式發布了首輪可持續發展戰略———《保護我們的資產，確保未來安全》，其戰略重點是將國家的可持續發展戰略目標與本部門的目標結合統一起來，并建立一個共同的執行柜架。在此基礎上，2001年又發布了第二輪可持續發展戰略———《現在和為了未來》，其戰略重點是限時達到目標和采取的相應行動。兩個戰略為將來的可持續發展打下了堅實的基礎。2004年，自然資源部又發布了第三輪可持續發展戰略———《繼續前進》。該戰略的主要特征是明確了目前存在的問題，針對問題所要達到的目標和要采取的行動。

在這些可持續發展戰略報告中針對當時可持續發展方面存在的問題提出了明確的目標及實現目標的具體措施，以2004年的第三輪戰略報告為例，報告針對當時的問題，明確了2004-2006年間加拿大自然資源部追求可持續發展的4 大主要目標和將采取的相應行動：1）加拿大人在促進可持續發展方面做出更科學的決策；2）讓加拿大人行動起來減少溫室氣體的排放，應對氣候變化的影響；3）使加拿大成為全球公認的負責的自然資源管理者和推進國際可持續發展的一個領導者。4）自然資源部在其工作中履行可持續發展的承諾。

2007年加拿大自然資源部發布了第四輪可持續發展報告：《可持續發展戰略2007-2009年收獲成果》。本輪戰略是在前三輪戰略的基礎上總結歸納和多方咨詢而編制的。新戰略制定了三大目標：1）確保加拿大自然資源部門為提高加拿大的經濟競爭力和推進積極的社會和環境成果做出貢獻。2）提高加拿大在世界可持續發展方面的領導地位。3）將經濟、環境和社會考慮的問題結合到部門決策和不斷的工作改進之中。

加拿大自然資源部的可持續發展戰略是通過部門的政策、計劃、科學和技術、法律法規及部門的工作來應對與可持續發展相關的機遇和挑戰的關鍵工具，每年自然資源部還須向加拿大國會匯報在可持續發展戰略方面承諾的進展。

自然資源部可持續發展戰略每三年制定一次，三年一個周期以確保戰略實施中的監督和修正，這是一個不斷改進的過程，通過這些實踐，自然資源部學習到了許多東西，并不斷取得進步，每期發展戰略結束后便發布可持續發展戰略的最終進展報告，其主要目的是向國內外展示該部門的行動對推動加拿大可持續發展做出的貢獻。作為該部對戰略執行的透明和不斷改進的承諾的一部分，該部每年還在部門網站上公布戰略階段的執行情況。

自然資源部的可持續發展戰略的執行中還有一些配套的部門政策和戰略性文件用以指導下屬一些部門的可持續發展工作，如加拿大政府的礦產和金屬的可持續發展政策等。加拿大政府礦產和金屬的可持續發展政策從1996年開始實施。該政策認識到礦產開發所產生的經濟和社會效益不能全部被當代人消耗掉。由于礦山項目壽命長及在反復使用過程中礦產和金屬仍保持它們自然屬性的原因，目前在人力和有形資本方面的投資不僅使當代人受益而且也使后代人受益。加拿大礦產和金屬政策包括五項主要原則：1）生產壽命周期管理；2）風險評估和風險管理；3）安全使用；4）科學和技術；5）回收利用。

早在80 年代末加拿大政府就已提出礦產資源的可持續發展政策。此后又進行若干次修訂和完善，使礦產資源可持續發展內涵更適應本國的需要。加拿大政府為實現礦產資源的可持續發展提出了6 大任務是：1）在聯邦政府就有關礦產工業的決策中完善可持續發展的概念；2）確保加拿大礦業在開放和自由的全球貿易和投資框架下的國際競爭能力；3）在國際級的層次上，通過與其它國家、礦權擁有者和各類機構等建立伙伴關系進一步完善礦產資源的可持續發展；4）在推動礦物和金屬及其產品的安全使用上建立加拿大的全球領導地位；5）推動土著人參與礦產資源有關的活動；6）在增強工業競爭能力和環境改善方面，提供科學技術發展和應用的框架。

加拿大的上述做法給了我們以下啟示：

1.我國自然資源和管部門也應當制定可持續發展戰略

面對當前的環境污染，特別是全球性的生態危機，發展問題一直是世界各國普遍關注的焦點問題。1992年聯合國召開的環發大會，以可持續發展理論作為指導方針，制定了持續發展的21世紀議程，受到了人們的廣泛重視，也得到了世界各國的普遍認同。世界上大多數國家都在考慮本國的可持續發展問題，其中許多國家相繼制定了自己的可持續發展戰略，有的已制定了本國的《21世紀議程》。中國政府也是可持續發展理論的積極倡導者和實施者，中國作為一個發展中國家，繼1992年環發大會后，僅用了一年半的時間，聯合了國務院50多個部委，300多位專家，在世界上第一個拿出了《中國21世紀議程》。它既是中國政府對1992年環發大會的承諾，也表明了中國在解決環境與發展問題上的決心和信心，是中國的可持續發展戰略。但與加拿大相比較，我們的自然資源主管部門還沒有一個系統和完整的部門可持續發展戰略。目前我國經濟高速發展，土地、礦產等自然資源需求快速增長，并已經成為制約我國經濟社會發展的重要因素。為緩解這一矛盾，實現自然資源與經濟社會的協調發展，制定一個系統的部門可持續發展戰略十分必要。

2.提高環境質量和加強可持續發展管理是可持續發展戰略的核心目標

加拿大自然資源部可持續發展戰略目標集中于兩點：一是環境質量（清潔空氣、清潔水，減少溫室氣體排放），二是可持續發展管理（可持續發展的社會、可持續的自然資源開發和利用、可持續發展的管理），這也應當成為我國可持續發展戰略的核心目標。我們在開發和利用礦產資源的同時，必須注重對環境資源的保護。

3.制定配套政策支持可持續發展戰略的實施

加拿大自然資源部的一些配套的部門政策和戰略性文件（如國家森林戰略，加拿大政府的礦產和金屬政策等）有效地支持了可持續發展戰略的實施，該部目前正在制定“加拿大自然資源政策柜架”，用以指導該部門將來的可持續發展工作。我國自然資源管理部門也應當制定行業性的政策和規劃，如能源和礦產資源政策、土地資源管理政策、規劃等，用以指導下屬部門的可持續發展工作。

總之，加拿大的礦業管理在世界上處于領先地位，許多方面取得了成功的經驗，我們可以根據本國的具體情況學習和借鑒。

第二篇：加拿大礦業投資與管理政策給我們的啟示

加拿大礦業投資與管理政策給我們的啟示

加拿大是世界地質勘查、采礦和吸引外國投資的領導者。從1990年到2003年，僅金屬礦產和金屬而言，加拿大就吸引超過1600億加元的外國直接投資，平均每年的增長率為6.7%。這些外國投資有力地促進了加拿大礦產工業的繁榮和發展。

一、加拿大政府關于礦業投資和外國投資的基本方針

加拿大政府認為，發展礦業對加拿大經濟的繁榮至關重要。在加拿大，采礦工業對其GDP的貢獻率約為4%，采礦為39萬多人提供了就業機會，是農村和邊遠地區150多個社區的主要經濟來源。此外，礦業還為運輸、設備維修、專業設備制造、半預制品、頂制品和建筑行業提供了額外的就業機會。因此，采礦不僅對國家經濟重要，而且也對社會穩定重要。

加拿大政府認識到礦業的獨特性。即礦業是高風險性和資金密集型產業。為了制定行之有效的礦業政策，促進礦業的健康發展，加拿大政府給予礦業特殊的發展政策，包括優惠的稅收條件和融資條件等。

礦產資源是非再生型資源，礦業開發可能會引起自然環境的破壞，因此必須可持續地開發利用礦產資源：為了實行可持續發展的目的，強化礦業投資、加強礦山安全和勞動力健康保護以及礦業開發后恢復自然環境是十分重要的。

加拿大政府認為，穩定和負責任的礦業政策和投資政策對礦業發展和吸引外資來說是十分重要的、因為這些政策是增強和提高國內外投資者信心的保證。加拿大政府也認為，改善投資環境最好的方式應主要通過政策、管理和財政改革來實現。:

對于外國投資，加拿大聯邦政府和省政府的基本政策是，給予外國投資者與國內投資者相同的待遇，這包括相同的稅收、相同的礦業權使用費、相同的地質信息準人、相同的資源使用和政府服務等加拿大投資政策的核心價值和目標是，使加拿大成為世界上最有競爭力的國家。加拿大政府同時認為，隨著資本市場的全球化和投資體制的自由化，加拿大只有靠競爭和投資環境的改善才能贏得世界投資資本。

加拿大政府致力于通過下列途徑和方法改善投資環境：（1）及時披露和完全公開政府資助的地球科學信息；(2)制定有競爭力的稅率和稅制；(3)完善政府的管理與服務；（4）發展基礎設施建設；(5)促進礦業投資和融資的便利化；（6）創造良好的自然環境和居住環境；（7）培育高素質的和聰明的勞動力等。

二、關于礦業投資的相關政策

（一）主要礦業稅制

加拿大主要礦業稅收有公司所得稅、資本稅和采礦稅、其它稅種有增值稅、財產稅、關稅、燃料稅等，但不是主要的。

公司所得稅是對公司收人所征收的稅。在加拿大，聯邦政府、省政府和地區政府均對公司征收所得稅：聯邦的公司所得稅是對公司在全球范圍內所獲得的收入進行征稅；而省或地區的公司所得稅則只對在本省或本地區所獲得的收入進行征稅。根據加拿大收入法(Canadian Income Law),有4種類型的所得稅源即經營、財產、雇用和投資收人。

資本稅是對公司的資本征收的稅種。聯邦政府和魁北克省、安大略省、新不倫瑞克省、新斯科舍省、馬尼托巴和薩斯喀徹溫省政府均征收資本稅。資本稅率隨公司規模而變化。

采礦稅是對采礦征收的稅種。僅省和地區政府征收采礦稅。

總的來說，加拿大礦業有二層稅制，即聯邦（公司）收入稅和聯邦資本稅、省(公司)收入稅和省資本稅，以及省或地區采礦稅。

自90年代以來，為了鼓勵礦產工業的發展，無論是聯邦政府還是省政府，都制定了某些直接或間接的稅優惠政策。這些直接或間接的稅優惠措施包括：(1)加拿大勘查支出(Canadian Exploration Expenses)；（2）加拿大開發支出(Canadian Development Expenses)；(3)資源補貼(Resource Allowance)；(4)資本成本補貼(Capital Cost Allowance)；(5)加速的資本成本補貼(Accelerated Capital Cost Allowance)；(6)盈虧相抵(Lass Carryovers)；(7)在加拿大進行勘查活動的投資稅收抵免(Investment Tax Credit for Exploration in Canada ；(8)合格環境信托(Qualifying Environment trust)等。

（二）礦業融資

加拿大有3個專業化證券交易市場：多倫多股票交易所、TSX Venture交易所和蒙特利爾交易所。其中，多倫多股票交易所是加拿大最大的證券交易所，也是全球著名的股票交易所，為包括礦業項目在內的許多（大型）項目提供融資渠道和場所。蒙特利爾交易所是唯一專門從事化學衍生物交易的證券交易所；而勘查公司和其它小礦業公司的股票則主要在TSX Venture交易所進行交易。

TSX Venture交易所是為便利礦業公司的融資活動而專門成立的。它提供了一種靈活的兩層制（Tier 1 and Tier 2）的融資系統以適應不同礦業公司的資金需求。Tier 1融資系統主要適合擁有資源的大礦業公司，而Tier 2融資系統則主要適合勘查公司（小礦業公司）。每層融資系統都有最低的上市要求，礦業公司在滿足Tier l條件下也可從Tier 2融資系統上進入到Tier 1融資系統中去。

在TSX Venture交易所，有三種方式為勘查公司進行融資：（1）首次公開發售（Initial public offering IPO)，也有人譯為首次公開招股；（2）資本基金公司計劃(Capital pool company program CPC)，也有人譯為集資公司計劃，或風險資本公司，是指專門針對新創立且急需啟動資金的高成長企業，使它們能迅速上市籌集資金的一種風險投資方式；(3)反向收購(Reverse takeover)。此外，TSX Venture交易所也為在其它交易所上市的公共公司提供直接的上市選擇:

在加拿大，為促進礦業發展，政府還專門建立了全部通過股票(Flow-through share)機制。這一機制允許公司在相關協議下向納稅人發行股票。

（三）地質信息披露和準入

在加拿大，所有政府機構或公共機構所收集或分析的數據、資料，包括各種地質圖、解釋性或描述性報告、研究報告、分析數據等，都必須及時向公眾進行披露。披露途徑包括紙介質發表物、公開文檔和網絡聯線服務。即使在某些情況下，由于與公司簽訂協議的緣故，相關資料不能及時與公眾分享，但在協議期滿的半年或1年內，相關地質資料也必須向公眾披露。

（四）礦山安全

在加拿大，無論聯邦政府還是省政府都十分重視礦山安全，保持礦山安全和勞功力健康是政府礦業管理的首要職責。

根據加拿大憲法，礦山安全和勞動力健康主要是省政府的責任。然而，聯邦政府在國家層次上也發揮作用。在聯邦政府的煤炭礦山職業安全和健康法規中，就詳細規定了所有與煤炭礦山安全與健康相關的各項問題，包括技術標準、操作規則和程序等，為省就礦山安全與健康方面的立法奠定了參考的基礎。

在各省，為防止礦山安全事故和職業病的發生，所采取的步驟：首先由勞工、行業和政府三方起草法津；第二，相關安全條款被嚴格地并明確地加以規定；第三，法律由執法部門嚴肅地加以執行。不列顛哥倫比業省為保持礦山安全與勞動力健康所采取的做法是：（l）嚴格的安全檢查和法律執行；（2）喚起全社會的安全意識；（3）建立可接受的最低標準；(4)明確礦山管理者履行職責的責任；（5）夠格的礦山工人等。

在加拿大主要的礦業省，如不列顛哥倫比亞省、安大略省、魁北克省和馬尼托巴省，為規范礦山安全檢查制度，都成立了檢察官辦公室，建立了規則的礦山安全檢查機制：每年定期發表檢查報告。

（五）礦業土地準入

在加拿大，除私人土地或為土著人保留的土地外，各省或地區的土地都屬于皇室土地(皇室土地包括聯邦政府所有土地和省政府或地區政府所有土地)。在皇室土地中，絕大部分土地為省政府或地區政府所有，少數為聯邦政府所有。任何持有自 由礦工證書(如不列顛哥倫比亞省)的加拿大公民或外國人都有權準入皇室土地和礦權為政府所有的私人土地進行礦業活動(如進行礦產勘查等)。

三、礦產資源與礦業管理

（一）管理體制

在礦產資源和礦業管理方面，總體上，聯邦政府主要負責下列方面：（l）聯邦礦產征稅、聯邦投資政策和立法；（2）進行和協調在西北地區和努納瓦特的池質調查；(3)全國礦產品生產、勘查和采礦活動；（4）全國范圍內的礦產品貿易統計；(5)海洋礦產；(6)核礦產。而省政府直接負責各自行政范圍內的礦產資源和礦產工業管理，包括省的礦業政策和立法、法律監督和執行、地質調查、礦權登記、采礦租約、省礦業稅征收、礦山安全和職業健康、礦山復墾等。

聯邦層次上，印第安事務和北方部和自然資源部主要負責聯邦管轄范圍內的礦業和礦產資源管理。印第安事務和北方部負責除育空地區之外的北緯600以北區域的礦業活動，包括礦產勘查、礦產開發和生產、礦山復墾與管理以及資源稅收集等。而自然資源部主要負責石油天然氣、天然氣水合物、東部海岸、西部海岸、哈得遜灣、北極海岸和省內聯邦土地上的礦產資源管理。

一般說來，聯邦政府的責任是非常有限和具體的，而省政府的責任是多重和多方面的。也就是，非能源礦產的管理主要是省政府的責任。

(二)政府服務

加拿大政府的服務觀念是根深蒂固的。無論是聯邦政府還是省政府，都把服務置于政府工作的首位。對礦業投資來說，加拿大政府的服務包括：提供政府所收集的所有相關礦業信息和資料;；積極研究和解決礦業投資過程巾的障礙和問題；積極回應投資者提出的各種問題；了解投資者的需求；提供必要的信息和技術幫助等。

(三)礦業權獲取和礦業權轉讓程序

在加拿大，礦業權的獲得由各省政府批準。以不列顛哥倫比亞省為例，為了獲得礦產權，你只需要是自由礦工證書（Free Miner Certificate)的持有者。為了獲得自由礦工證書，個人只需要是加拿大的永久居民，每年在加拿大居住半年以上，年滿18歲。對外國人來說，只需要得到加拿大聯邦政府授權可在加拿大工作，如是加拿大礦業公司的雇員，可在加拿大工作一段時間等。滿足上述條件的任何人都能被發給自由礦工證書。對公司來說，可申請獲得公司自由礦工證書，條件是根據不列顛哥倫比亞省的經營公司法或信托公司法或保險法進行注冊登記。

對礦業權轉讓，幾乎沒有任何限制。礦業權可以轉讓給任何持有自由礦工證書的人。轉讓在網上進行，快捷便利。

(四)法律執行與監督

加拿大的法律執行與監督是嚴格的。任何人違反法律都將受到懲罰。有關礦山的法律執行與監督通常是由礦山檢查官或區域檢查官(Mine Inspectoror Regional Inspector)進行的。其職責和權力由法律明確規定。以不列顛哥倫比亞省為例。如果違規是嚴重的話，礦山檢察官有權關閉礦山。如果是小的違規，則礦山檢察官寫信給礦山管理者責令其在合理的時間范圍內改正相關錯誤或疏忽之處。根據不列顛哥倫比亞省礦山法，違法或違規可導致最高達10萬加元的罰款或1年的監禁。

加拿大的法律執行監督也是規范的。如政府公務員(如礦山檢查官)被發現濫用職權將受到包括開除在內的紀律處分，并有可能受到聯邦刑事調查。(五)投訴機制

加拿大有健全的投訴機制。在各省或地區的礦業管理部門、都設有專門的機構處理投訴問題，此外，各省還專門設有被稱為監察專員辦公室的準司法機構來處理相關的投訴問題。通常，投訴先向政府部門提出，若不滿意政府的決定再向監察專員辦公室投訴。

監察專員辦公審是獨立的機構，依相關法律成立、監察專員辦公室有權調查各種投訴問題監察專員辦公室管轄范圍廣泛，包括省政府各部、市或地區政府，政府理事會，皇室公司.自律行業等（監察專員辦公室不能調查聯邦政府決定)。當監察專員辦公室收到投訴時，將進行不偏不倚的、秘密的調查以了解政府機構是否是不公正地對待了投訴者，如果發現政府錯了，將要求政府部門進行改正并給予補償。

監察專員辦公室的負責人是省立法機構的官員，獨立于政府和黨派，負責了解公共機構(政府機構)的管理行為是否是公平、合理、恰當和一視同仁。其職位相當于副部長，任期為6年，可連任2期，也可因錯誤被停職。

(六)爭端調解

在多數私人擁有的土地，地表權和地下礦產權是分離的。土地所有者和礦業權擁有者有時會產生矛盾。為了解決這種矛盾，加拿大各省通常在礦業管理部門都設有爭端調解委員會。以不列顛哥倫比亞省為例，在其負責礦產資源和礦業管理的能源、礦山和石油資源部就設有調解與仲裁委員會(Mediation and Arbitration Board)。該委員會依法設立，是一個準司法機構，它有權解決各種土地所有者和礦權所有者之間的問題和矛盾。調解或仲裁結果對爭議雙方都有約束作用。盡管該委員會在處理問題或裁決案件時是獨立的，但在資源利用上對部長負責。

四、對我國的借鑒意義

盡管加拿大的國情與我國有較大不同，但上述加拿大的許多做法和實踐仍然有值得我們學習、研究和參考的地方。

（一)在吸引國內外投資上，聯邦政府和省政府均發揮作用

由于加拿大實行分權的管理體制，在吸引國內外投資和促進礦業發展上，聯邦政府和省政府都能發揮獨立的作用。聯邦政府利用稅政策、融資政策等吸引國內外投資者對加拿大進行礦業投資。然而聯邦政府管理的是全加拿大，其相關政策只能對各省等同的一般性政策，這對促進礦業發展和吸引外國投資來說有時是不足夠的。因為礦業是高風險產業，礦業投資能否成功不僅取決于能否發現礦床，還取決于基礎設施狀況，如電力、交通、水和各種自然條件等）。這就需要各省或地區再根據自己的特點制定專門的政策或措施來吸引國內外投資。

而加拿大分權的管理體制恰恰迎合、滿足了這種需要。即各省可獨立地制定屬于自己權力范圍內的投資政策、稅收政策、管理政策等來吸引投資者，以進一步促進國內外礦產資本在本省的投資。聯邦政府與省政府在投資政策和管理措施上相互作用、相互補允有力地吸引了外國資本在加拿大的礦業投資，從而也有力地促進了加拿大的礦業發展。我國可借鑒加拿大經驗，研究出適合我國自己特點的分權管理模式。

(二)有競爭力的稅制

加拿大的凈綜合公司所得稅率為27~34%（聯邦公司所得稅21.39%+省公司所得稅6~30%），在世界上屬于中等水平(在發達國家中屬最低的)，但加拿大有多重稅優惠措施，包括前述的聯邦政府的勘查投資的稅收抵免、資源耗竭補貼、加速的資本成本補貼，(不同財政的)盈虧相抵等和省政府的新礦山稅減低、資本成本扣除、折舊補貼、勘探和開發費用扣除、邊遠礦山稅減低、礦山關閉期稅收減免等，所有這些都有效地降低了加拿大礦業可征稅的基數，使加拿大成為世界上礦業稅率最低的國家之一。

(三)多樣化的和靈活的礦業融資政策

為了鼓勵礦業發展和便利礦亞融資，加拿大所建立的多樣化和靈活的礦業融資政策或措施值得我們參考、學習。第一，礦業融資條件容易滿足，特別是在TSX Venture交易所的層2融資系統，使加拿大小礦業公司如勘查公司也能容易地準入加拿大資金市場，募集勘查項目資金。第二，融資途徑多樣。礦業公司既可以通過證券交易所發行股票，也可通過發行所謂的全部通過股票而募集資金。第三，觸資方式靈活，礦業公司可根據不同階段對資金的不同需求，選擇不同的融資方式，如首次公開發售或風險資本項目或反向收購等，這不僅為礦業公司解決了最重要的資金來源問題，還為礦業公司融資提供了多種選擇，降低了融資風險。

此外，加拿大專門建立的TSX Venture交易所事實上是更多考慮了小礦業公司的條件和融資要求，為加拿大勘查業的發展創造了條件。

（四）便利的地質信息準入

眾所周知，在礦業投資中，透明，開放的地質信息是十分重要的。沒有可得的地質資料，投資者很難作出投資決斷。加拿大正是通過自由、開放、公開、方便、均等的地質信息準人，為投資者提供了大量的、全方位的、真實的投資信息，既為投資者提供了有用的地質信息，同時又使投資者可低成本地或無成本地的獲得這些資料，這就為投資者在加拿大進行礦業投資敞開了方便之門和提供了便利信息支持。表面上，政府為投資者提供免費的地質信息減少了政府的某此收入，但事實上，所吸引來的外來投資收益和社會效益遠遠大于政府減少的收入。

（五）高效、透明的政府服務

政府的信譽和效率是投資者建立信心、進行投資的一個重要評判標準：在加拿大，無論是聯邦政府還是省政府，通過高效、規范的服務，負責任的態度，處處為投資者著想的觀念，樹立了加拿大政府良好的信譽和形象，使加拿大成為國際礦業投資的焦點國家之一。

（六）規范、嚴格的法律執行

在執行法律、維護礦山安全方面，加拿大在礦業管理部門設有礦山檢察官或區域檢察官并實行定期檢查制度有值得我們借鑒的地方。

在礦業乃至任何行業管理中，不光要有法津的制定。更要有法律的執打。要有效執行法律，必須要職責到位，責任到人。這不僅對礦業管理重要，對礦山運作安全也顯得十分重要。

加拿人礦山檢察官每年對經營礦山進行大量的實地檢查，對檢查的問題或安全隱患責令礦山管理者立刻改進，否則將而臨處罰或被勒令關閉。礦山檢察官每年要向部長提交礦山檢查報告，或日曰作報告，這一機制事實上也是對礦山檢察官工作的督促和監督。

加拿大礦山檢察官都是由有經驗的工程師、地質學家、土壤學家等組成，對檢查工作十分專業，可稱是檢查工作的專業化。另一方而，這些人員都持有相關的專業執照，如工作馬虎，將可能被吊銷執照，從而丟掉工作，這一機制也使任何一位檢查人員必須認真對待檢查上作。

我國礦山安全缺乏安全檢查機制。檢查人員缺乏專業素質和責任心是我國礦山安全事故多的大原因。同時，我國也缺乏礦山安全檢查報告，無人對頻繁的安全事故負責實為憾事。

(七)充分保護投資者利益

為了有效保護投資者利益，加拿大各省礦業管理部門都有專門受理投訴的機構，特別是各省都設立有獨立于政府的投訴機構—Ombudsman。也有值得我們考慮研究的地方。聯邦的法律和省的法律都是由人去執行的。在執行過程中，難免有考慮不周之處。同時也不能排除政府工作人員有以權謀私或獨斷專行的現象。設立投訴機構，讓百姓或投資者有充分的渠道和途徑反映問題或所受的委屈，既有利于化解矛盾，維護投資者利益，維護社會穩定，也有利于政府人員公正執法，維護社會公平與正義。

(八)簡便的礦業權獲得程序和轉讓程序

加拿大簡便的礦業權獲得程序和轉讓程序也有值得我們參考的地方。如前所述，在加拿大各省或育空地區，要獲得礦業權，只需要是自由礦工證的持有者。要獲得自由礦工證{蛋、只需要是年滿18歲的加拿大公民，每年在加拿大居住超過183天。對外國人來說，只需要得到聯邦政府授權，可在加拿大工作，可見條件極為簡單。滿足上述條件可立刻得到自由礦工證書，不需要任何等待。對礦業公司來說，條件也是同樣容易滿足，且幾乎不需要等待。對礦業權的轉讓來說，也幾乎沒有任何限制因素。

我國與加拿大國情不同。不能用加拿大人的辦事效率和條件來要求我們。但我國復雜的礦業權獲得程序和轉讓程序似乎有較大改進的空間。

五、建議

我國日前的礦業管理和礦業投資中存在的主要問題是：（1）礦業法律法規不健全、不完善；（2）礦業投資機制和礦業管理體制不合理；(3)礦業融資渠道窄；(4)礦業稅費設置不合理；(5)礦業權審批和轉讓程序復雜；(6)地質信息可準入性差；(7)缺乏權威性的礦業權中介機構；(8)礦業秩序混亂，相關法律執行差；(9)投資者利益保護不力；（10）井下人員安全知識和基本技能缺乏；（11）礦業投資中的地方政府干預和礦業執法中的地方保護主義難去除；（12）礦山安全生產中，缺乏最佳實踐范例等。這些問題盡管是多種因素造成的或有其背景條件，如有些是體制轉軌過程中遺留下的問題，有些是機制性問題，有些是由基本國情決定的，如農民礦工的低安全觀念和低科學素質等。但這些問題中的許多問題事實上并不是不可解決的，只要我們有心去做，認真去做，我們就一定能找出最佳解決的辦法，使我國礦業能更快更好地發展。加拿人的做法已經為我們樹立了一個成功的范例和榜樣，為我們今后的改進和提高提供了有益的參考。

為全面加速我國新時期礦產工業的發展。有效吸引國內外投資，使我國資源管理經濟發展的宏偉日標能早日和順利實現，我國應盡早在下列方面作出進一步改進：

（1）完善我國礦業管理替制。使我國資源管理與產業管理有機地整合起來，使我國資源、產業和投資二者科學地融為一體；

（2）改進我國礦業融資體制，建立適合我國國情的礦業證券交易所，降低礦業融資門檻，讓企業和全社會共同分擔礦業投資風險和投資收益；使我國礦業股票發行機制和選擇多樣化，降低個人投資者風險；

（3）提高我國政府投資的地質信息的準人入水平，網上公開真實披露我國基礎性地質信息和資料，便利我國礦業投資信息渠道；

（4）簡化礦業權審批手續，完善政府服務，透明、公開履行政府服務職能；

（5）建立規范的礦業權交易市場，制定行業自律原則和規則；

（6）加強各級政府和礦業管理部門對礦業法律的執行和監督，設立礦山檢察官，建立礦山檢察制度；

（7）建立投資者投訴機制，保護投資者利益，維護投資者權益；

（8）簡化稅目，降低稅率，建立多樣化的稅優惠措施，減輕礦山企業負擔、促進資源發現型和資源開發型企業的發展；

（9）建立爭端調解與仲裁委員會，用準司法手段代替行政手段解決礦業糾紛，維護社會公平公正；

（10）建立行之有效的礦山安全程序和最佳實踐，改善礦山安全，加強礦工職業培訓；

（11）對大公司和小公司同等重視。

第三篇：匯豐銀行應對金融危機的管理經驗與啟示

匯豐銀行應對金融危機的管理經驗與啟示

擁有140余年經營歷史的匯豐銀行(HSBC)是當今世界上著名跨國銀行之一。與眾多國際知名大型銀行出現大幅虧損、信貸資產質量惡化、股價暴跌等不佳狀況相比,匯豐銀行在金融危機、經濟下行中依然保持著較好的盈利能力和風險控制能力,展現了良好的危機應對能力。2008年,匯豐銀行的資本收益率為5.17％,股價跌幅為44.81％,而同期花旗銀行資本收益率為—31.9％,股價跌幅為77.02％。

筆者以為,匯豐銀行車免于全球金融危機靠的不是危機叫采取的臨時應急措施,而是其日常經營中長期采取的經營管理經驗,展現了強人的應對沖擊的能力。

一、主要做法與經驗

在經營發展過程中,匯豐銀行結合自身國際化、集團化、全能型的特征,逐漸形成了與其自身特點相適應的豐富而獨到的管理體系、經營理念和發展戰略,使其長期保持經營業績的可持續性和管控風險的有效性,極大地增強了應劉危機的能力。

1.健全的管理體系

管控能力是決定銀行經營狀況、風險水平的重要因素。成立至今,匯豐不斷健全管理體系,形成了完善的公司治理機制、有效的內部控制和風險控制體系,在應對全球金融危機的過程中發揮了重要的作用。

科學的公司治理機制。—是加強獨立性建設。匯豐董事會中獨立非執行董事占比高達66.7％,高于美國、英國、法國等同主要企業獨立董事62％、34％、2Q％的占比,而對于集團監察委員會、新酬委員會等需要保持獨立性的部門,均完全由獨立非執行董事組成,這有利于獨立董事發揮其特有的價值,對公司決策作出獨立客觀的判斷。二是建立董事評估機制。在明晰職責邊界的基礎上,匯豐還通過聘請專業評估公司對其董事會效能進行評估,主要是評估董事會及其下屬委員會和個別董事的履職表現。由于加強了獨立性評估,董事的盡職勤勉能力得到了極大的提升。

健全的內部控制系統。匯豐著名的“三級內部控制”包括程序與制度、管琿層與合規指導、內部審計,不但控制嚴密,且配合有序。其中獨立權威的內部審計最具特色,主要反映在兩個方面：一是審計部門的地位很高。審汁部門直接向管理層和董事長報告,且有進入各業務條線或板塊的自由和權利。如果被審計的業務部門對審計結果有不同意見,經溝通仍不能達成一致,審計可以不采納業務部門的意見。審計發現的問題和提出的整改建改會得到高度的重視,每一條都會得到執行,如果審計意見沒有得到及時整改,可能會對責任人的前途產生嚴重影響。—：是制定審計日程表的方法科學。主要是通過風險計算器(risk calcttlatot,RC)識別和計量審計對象的風險,對不確定性進行排序,以風險高低決定審計的順序和頻率,高風險多審,低風險少審,但每個個體至少4年之內被審計一次。在風險的識別和計量過程小,要考慮個體風險和分類風險以及風險特征的變化,并且．采用當前和未來的風險,而非全部采用歷史風險。風險計算規則包括：RC分數=內在風險+最近一次審計的評級+距最近一次審計評級的時間+外部監管評價(詳見圖1)。RC分數超過400分,必須在未來12個月內審計；被審訃的個體若被認定總體風險“非常高”,在未來9個月內必須再次審計；至少每季度對RC分數進行一次調整。

強大的風險管理系統。匯豐的風險控制以穩健著稱,實行高度集中管理,其全球風險額度一般都由集團總部相關風險管理部門制定并分解到各部門、各地區。集團定期召開風險管理會議,關注的內容包括信貸風險；市場風險、操作風險、流動性風險和聲譽風險在內的五大風險。2007年2月,匯豐成功預警次貸風險,并迅速采取措施以降低其對匯豐的不良影響。其風險管理的獨到之處,一是有一套適合自身的強大的先進信息科技系統,這是其強有力風險管控力的硬件支持。二是不設立貸款審批委員會,而是將風險委托到各責任人,各級信貸人員在各自授權范圍內進行審批,以明確審批責任。三是建立了覆蓋整個集團的操作風險自我評估體系和功能強大的操作風險管理系統,在自我評估的基礎上,通過設計關鍵風險指標進行風險預警,并對評估發現的風險級別較高的A級和B級風險提出防范措施或解決方案。此外,匯豐還要求各部門制定業務應急預案和業務恢復預案。

2.先進的經營理念

堅持全球化布局與水土化經營相結合,保障市場互補優勢有效發揮。長期以來,匯豐奉行的是“環球金融,地方智慧”的戰略理念,在其發展過程中,匯豐始終堅持兩手抓,在進行全球化布局的同時,十分注重本土化經營。在“環球金融”戰略的指引下,經過半個世紀的國際并購擴張,匯豐已經在86個國家和地區設立了約1萬個機構,覆蓋歐洲、中國香港、亞太其他地區(包括中東及非洲)、北美洲及拉丁美洲。全球化布局不僅有利于其獲得并購的協同效應,提高國際知名度和市場信心,實現業務的可持續發展,還有助干分散風險。例如,亞洲金融危機時,其歐美業務成功彌補了亞洲業務所受的影響；而本次金融危機則恰恰相反,在其歐美業務受沖擊時,新興地區、亞太地區和中國市場支撐著其穩健的發展。應該注意的是,全球化布局戰略的成功離不開“地方智慧”,基于這一理念,匯豐在進行全球化擴張時非常重視與當地文化的融合,這不僅使其更好地適應了各地不同的市場特征,更拉近了同客戶的距離,使客戶能更好更快地接納“外來戶”。．

堅持以審慎保守的理念為經營基調,保障經營風險可控可承受。匯豐長期以審慎保守文化為其經營基本點。在這種理念的指引下,匯豐十分注重資本和流動性管理,資本的充足性和適宜的流動性大大提升了其應對危機的能力。在健全的資本管理機制和多元的資本補充渠道的共同作用下,匯豐的資本充足率始終高于8％；其整體的貸存比約為85％,是歐洲目前為數不多的客戶存款要多于放貸總額的銀行。在本次金融危機中,盡管匯豐在2003年收購美國住戶國際公司后成為了全球最大的次貸提供商,盡管自2006初以來匯豐已累計承擔了高達380億美元的不良貸款,但高流動性和高資本比率成功地幫助匯豐免受這次由流動性不足引發的全球金融危機的重創。

堅持主動與監管當局積極配合,保障監管要求的滿足和監管成本的規避。作為一個全球化經營的金融機構,匯豐的分支機構廣泛分布于世界各地,受到全球約500個不同監管機構的監管。奉著希望同監管當局一道控制風險,而不僅僅是滿足監管部門監管要求的原則,匯豐十分重視與監管當局的合作。匯豐建立了龐大的合規部,集團合規部配有針對每一業務部門的合規人員,各區域、各法人實體均有合規部門,主要負責及時充分地了解和解讀監管要求,并監督法律及監管要求是否得到執行。如,匯豐總部與英國金融服務管理局(FSA)長期保持著良好通暢的工作關系,集團每季度都與FSA舉行內外審聯動會議,并專門由合規部門負責溝通協調；為了避免監管成本,匯豐在新的國家和地區并購或新設機構都事先充分了解當地的監管政策,做是功課后再設立機構開展業務；為了讓全球各地監管機構更充分地了解匯豐,匯豐建立了人員到匯豐考察培訓監管機構的聯系。

3.科學的發展戰略

堅持采取綜合經營戰略,發揮風險分散效應。作為——家全能型大銀行,匯豐采取的是綜合經營模式,其業務范圍涵蓋商業銀行、私人銀行、投資銀行、保險等領域,這種多元化經營不但具有節約交易成本、獲得協同效應、容納金融創新、滿足金融需求的作用,同時能更大程度地分散金融風險。全能型商業銀行與投資銀行兩類金融機構在市場風險資產的配置上存在很大差異性,投資銀行有大約60％的業務收入來源于與市場風險相關的自營資產和交易業務,而全能型商業銀行的這一比例約為20％。過于單一的業務模式在很大程度上導致雷曼、美林等眾多投資銀行深陷危機,而以匯豐銀行為代表的全能型商業銀行則運用多元化的經營戰略,通過傳統業務有效抵補了投資銀行業務的損失。

堅持實施品牌培育戰略,發揮客戶信賴優勢。長期以來,匯豐十分重視客戶認可度、忠誠度和品牌價值的培育,在2007年《商業周刊》全球頂級品牌排名中,匯豐銀行排名第23位,在銀行類中排名僅次于花旗銀行居第2位,品牌價值高達135．63億美元。匯豐的品牌理念不僅僅是“管理品牌(managing brand)”,而是“管理依靠品牌(managing by brand)”。其品牌塑造策略主要有：一是秉持以客戶為中心的經營原則。二是高效投入大量人力物力用于品牌形象宣傳。三是通過履行企業社會責任來樹立良好形象。

二、借鑒與啟示

近年來,我國商業銀行經營管理水平不斷提高,在本次金融危機中,展現了良好的應對危機能力和風險控制能力,保持了較強的盈利能力。然而,我們依然要保持清醒的頭腦,必須認識到我國銀行業經營歷史還較短、改革的成果還需要進一步鞏固,還必須虛心向國際先進銀行學習,以不斷提高自身的經營管理水平。

核心保障：不斷完善公司治理機制,近年來,在監管當局的積極推動和銀行業自身的高度重視下,我國銀行業,尤其是大型銀行公司治理改革取得了一定的成效,但與有效公司治琿尚存差距。一是需健全“三會‘層”。在明晰各治理主體職責邊界的基礎上,減少行政力量干預,真正發揮董事會及其下設專業委員會的作用和職能,確保各治理主體獨立運作,形成有效的制衡機制。二是需不斷完善全行范圍的內部控制機制。在提高總行機構內部控制力的基礎上,將內部控制制度和措施有效落實到銀行各個分支機構和業務條線。三是需建文科學的考核、評價機制。通過考核評價機制來督促公司治理機制的落實,并通過評估結果及時糾錯改進,探索完善與自身相適應的公司治理機制。

戰略制高：實施“走出去”和綜合化經營戰略。隨著銀行股份制改革的實施和公司治理的不斷完善,中資商業銀行整體抗風險能力不斷增強,經濟金融的全球化趨勢和各種鼓勵開放的政策又為小資銀行提供廠實施“走山去”戰略的歷史良機。一是要鼓勵銀行“走出去”。有實力的大型銀行可以通過設立海外分支機構、參與海外并購等途徑進行跨國經營和全球化布局,提高國際影響力和風險抵御能力。鼓勵中小型銀行跨區域發展,采用直接設立分行、參股、設立中小金融機構等方式,優先到西部、東北等銀行機構較少地區、金融服務相對薄弱地區擴展業務,成為全國性商業銀行。二是要引入綜合經營模式。逐步放松綜合經營限制,參與多元化經營,大力發展中間業務,擺脫過度依賴存貸利差的盈利模式,拓寬業務領域和投資領域。需要注意的是,綜合化經營并不意味著要覆蓋所有業務領域,而是結合銀行自身優勢并配合其市場定位和發展戰略．選擇綜合經營的領域,逐步實現差異化發展。

IT領航：提高信息科技水平。在信啟經濟飛速發展的今天,銀行的信息科技水平直接影響著金融服務效率和銀行日常運轉,銀行信息系統的安全性和有效性直接關系到銀行自身信息科技風險、銀行業安全以及金融體系的穩定。與國際先進金融機構相比,我國銀行尚需從以下三個方面著力提高自身信息科技水平：一是提高劉信息科技建設的重視程度和支持力度,加大信息科技人才的引進和培訓力度,加大信息技術和科技軟硬件設施投入,進—步明確信息科技部門的技術支持、信息安全管理和安全檢查的職能。二是盡快著手更新、升級現有的信息技術系統,建立起多元化的業務管理和風險控制系統、復合型產品創新和銷售的信息技術平臺以及滿足客戶多樣化需求的客戶關系管理系統,以改變國內銀行同質化經營和低層次競爭的現狀。三是建立完善的信息技術系統外包風險監測機制,嚴格把關外包科技企業的技術水平、業務能力以及保密性等,做到外包信息系統上線前充分測試、上線后嚴格監測,有效防范外包風險。

理念引導：強化品牌價值建設。品牌價值是銀行重要的無形資產,是在危機時期維護市場信心的重要因素。我國商業銀行的品牌建設尚處于初期階段,品牌價值還有很大的提升空間,可以從以下方面著手努力。一是真正樹立“以客戶為中心”的經營理念。銀行的品牌建設并不簡單地等同于廣告宣傳和標志設計,而是體現在銀行提供的金融產品和服務上,并通過其產品服務的消費者一一客戶來認知和檢驗。因此,銀行要在強調客戶重要性的基礎上,及時跟蹤了解客戶的真實需求,進行市場細分,對具體客戶群提供更加細化的、有針對性的服務方案,實施有特色的品牌戰略,提升客戶滿意度,樹立良好的品牌形象。二是強調企業社會責任。一方面積極參與社會公益、環保事業,不斷提升公眾形象；另一方面,通過在董事會下設立社會責任委員會,使社會責任的履行規范化和制度化。

資源協調：加強與監管當局的合作。合規經營是商業銀行有效控制風險的重要前提,也是監管當局對商業銀行的基本要求。我國商業銀行應提高合規經營意識,奉著誠實、主動、積極的態度與監管當局交流,既可以利用監管部門“局外人”的身份更客觀準確地識別風險,又可以避免因應付監管部門的檢查帶來的工作效率低下。主要包括三個層次的合作。一是管理層與監管當局建立溝通機制。建立管理層與監管當局的不定期匯報和定期會晤制度,主動向監管當局及時報告潛在系統性風險和突發事件。二是內審部門與監管當局的合作。通過內審部門了解監管當局的現場檢查情況,內審部門積極配合監管當局的現場檢查,及時收集并審閱相關檢查報告,將外部監管中發現的重大問題納入內部審計的評級中,撲向銀行管理層反饋,確保相關監管意見得到有效整改。三是合規部門與監管當局的合作。合規部門負責解讀監管政策,并將解讀清楚的監管要求分解并提供給相關的各個業務部門,同時監督法律及監管要求是否得到執行,起到預先提醒的作用,防止因違規經營引發聲譽風險。

第四篇：杜邦管理經驗給我的啟示

杜邦管理經驗給我的啟示

安全不只是安全部門的事，它首先是直線管理人的專責，只有各區域負責人認真履行其直線管理職責，安全責任才能得到有效落實，但它的成功與否取決于大家共同的不懈努力，依賴于每名員工在生產的每個環節的共同參與。而這些，都離不開先進的安全管理方法、技巧和知識。當前，集團公司倡導的提升員工安全管理內生動力和能力，就是要提高員工的安全意識，增強安全知識與技能，是從被動安全到主動安全的轉變，是由“要我安全”到“我要安全”的華麗轉身，也是企業由嚴格管理階段向自主、團隊管理階段前進的關鍵時期。我們上至最高領導下至每一名普通員工，只有對照杜邦安全專家的建議，不折不扣地把生產的每一個安全步驟做好，不斷追求完善，企業安全才能真正得到保證。要做到這些，不可或缺的唯一途徑就是提升員工的自我安全價值觀，加強對過程安全的管理，讓員工參與到安全管理中的過程中來，輔以系統性的安全知識、方法和技巧，最終實現企業的自主管理。

如何培養和提升員工自我安全管理的內生動力和能力？

首先，需要最高領導重視，以身作則，形成對企業安全的承諾并認真履行。此承諾并非將承諾書簽字然后放到宣傳欄中進行展示，而是真正做到將安全承諾透過日常的行為傳

達給所有員工，無論何時何地何事，都要給員工樹立正確的榜樣，以模范的力量帶動員工，哪怕只是一個小小的上下爬梯抓牢扶手，不同的做法也會給員工留下大相徑庭的印象，從而影響其安全價值觀。

其次，應該讓員工清楚的知道自己企業的安全管理方針是什么，會一字不錯的把安全管理方針政策背誦下來并不代表就真正理解了企業的安全管理方向，安全管理方針的制定首先應該通俗易懂，容易解讀和操作，這就需要企業對安全管理方針進行認真的宣貫，讓安全管理方針真正深入人心，讓不同崗位、不同工作性質的員工可以清晰地知道自己的崗位安全職責，自己應當以何種方式來實現企業賦予自己的安全管理職權和目標。同時企業的管理層應該認真踐行安全管理方針，對大小的違章行為都應該采取“零容忍”的態度，無論是對上下樓梯不抓扶手還是動火作業不進行可燃氣體分析，都應該嚴令禁止，而不可分而視之。要讓員工深刻地感受到企業管理層捍衛企業安全管理方針和安全文化的決心。

第三，與員工進行有效的雙向溝通。杜邦安全專家在對集團公司的報告中曾經提到：在安全管理方面的溝通中存在“雙向衰減”的問題，即高層管理人員對做好安全工作的決心和重視程度在向基層傳遞的過程中逐漸減弱，而基層的隱患和安全狀況在向高層傳遞的過程中也在逐漸減弱。這其中

主要的原因就是缺乏與員工有效的溝通，一旦有安全方面的事件，首先對員工嚴詞厲色，在日常的安全檢查中也沒有對員工表示關心和鼓勵，加之各方面經濟處罰仍然較多，時間一長容易造成員工的企業向心力不足，其實對這一點，企業在之前的安全管理階段也曾經認真的進行過思考和改進，但由于操作方法和技巧的原因并沒有起到應有的效果。其實只要把握一點：平等，員工與高層管理人員在職位上或許有很大的懸殊，但在作為社會人的角度來看，二者并無任何不同，只有管理者將自己放在正確的位置，采取雙向、平等的態度與員工進行溝通，多對員工進行關懷和鼓勵，在迫不得已的時候再進行經濟處罰，以親身行為來感動和激勵職工，讓員工參與到企業的安全管理中來，員工的“自我安全管理的動力”自然而然就有了。

有了較強的安全保護意識再加上強有力的安全技能和工作技能，那“安全”一詞自然就不再空洞，企業的安全工作也就自然能做到長遠成功。

第五篇：加拿大職業教育學徒制的啟示

加拿大職業教育學徒制的啟示

江蘇省宿遷中等專業學校沈士軍

按照省教育廳的安排，我們職業教育領軍人才研修班（校長班）20余人，于2009年1月30日至2月26日歷時28天赴加拿大多倫多約克大學考察學習。我們這次學習由蘇安學院和約克大學共同承辦，約克大學負責教學計劃的制訂、教師的邀請、考察院校的聯絡等工作，先后有14位教師為我們講學，他們分別來自安省教育部、約克大學、百年理工交通學院、喬治布朗學院、winston churchill學校、ross Edmunds學校的，有教育行政官員、教授、院（校）長、專家、顧問等。我們還考察了多倫多中心技術學校、約克大學、多倫多大學、皇后大學、滑鐵盧大學、西安略大學、溫莎大學、百年理工交通學院、喬治布朗學院、RCC技術學院、辛迪加學院、安省教師學院、安省西技術學院等院校。經過四個周的學習考察，我們對加拿大的教育體制、加拿大的職業教育有了概要的了解，對加拿大充滿活力的職業技術教育留下了美好的印象，對加拿大職業教育的特色有了一定程度上的認識，特別是加拿大的學徒制給我留下了深刻的影響。

一、加拿大職業教育概況

加拿大實行１２年基礎教育，即小學6年、初中2年、高中４年。從法律上講，１２年文化基礎教育是每個公民必須接受的。這樣，真正意義上的職業教育為高中后的專科以上教育，但在1-12年級均有不同程度的技術教育，8-12年級比較突出。

加拿大的學生，高中畢業后有三個去向，即一部分人去讀University(大學)等，比較偏重理論學習；一部分人去college(技術學院)讀書，這樣畢業后既達到了專科的學歷層次，又掌握了專業技能。如愿讀書還可繼續讀大學、讀研究生，如想工作則根據專業技能從事相應工作；剩余的一部分人，則到培訓機構學習某一種技能為就業做

準備，或有的直接就業。

加拿大聯邦政府不設教育部，除負責對土著人、軍人和囚犯的教育外，其余由各省自治管理教育。社區技術學院是加拿大各省職業技術教育的主要形式。根據各社區的經濟社會發展狀況和人口比例，社區技術學院均衡地分布在各省的社區中，形成了較為系統的職業教育網絡。加拿大社區技術學院始建于１９６７年，經過２０幾年的發展和調整，已經具備了較高水平，形式鮮明特色。

二、加拿大職業教育的特點

1、多元化、多規格的教育體系為所在區域發展目標服務是加拿大職業教育的辦學宗旨。在辦學形式上以社區學院為主體的職業技術學院采取了學歷教育和非學歷教育相結合，普通教育和繼續教育相結合，全日制教育和短期培訓相結合，理論教育和技能教育相結合的形式，形成了多元化、多規格的辦學體系。學生來源、年齡層次均呈多元化：有全日制學習的學生，也有工作一段后又回到學校“充電”的學生；從學習時間上看，有二年、三年畢業的，也有僅學習幾周或幾月的。不單純地強調辦學的經濟效益，而突出其辦學的社會效益，確保讓所有希望接受高等教育的學生有學可上，而且學以致用。

2、以產業為導向，以學生為中心的辦學理念

在加拿大的職業教育理念中，將職業教育培訓作為一種產業來經營：學校是工廠，學生則是產品。為避免產品的積壓所造成的浪費，學院常設人才咨詢與就業中心，在學生入學前，向社會調查專業的需求，來決定所開設的專業；學生入學后，同用人單位取得用工、用人的信息，同社區企業開展項目合作，給學生提供參與社會實踐的機會，使學生提前了解社會。這樣，不但使學生增加了收入，而且也使用人單位對應聘者有所了解，增加了學生畢業后留用的機會。在畢業時，就業指導中心負責做大量的工作，宣傳學生，推薦學生，保證學院的生源和入學率，這也是職業院校畢業生具有高達97％就業率的重要因素。

3、科學、有效的民主管理機制

加拿大的職業技術學院實行董事會制，其組成具有多元化特點，包擴校內人士和校外人事；校長為董事會成員，但不具有投票資格；董事會成員既有教師又有學生；既有教學人員又有教輔人員。董事會對學校行使權力的原則就是保證其更好地為社會服務。董事會定期研究學校工作，及時給學院提出意見或決定任免院長。這些有效的民主監督機制，不但拉近了學院和社會的距離，也保證了對院校工作的監督和管理，有效地促進了學院工作目標的實現

三、加拿大的現代學徒制

加拿大的學徒制，學制一般為五年，采取半工半讀（工學交替）的形式。實行學徒制的一般為技能要求較高的工種（加拿大技術教育不按專業分類，而以工種分類）。五年時間主要以技能學習為主，一般前三年為學校（或培訓中心）和企業相互交替，每學年在學校或培訓中心學習8個周，其余時間在企業。在學校或培訓中心的時間，主要以學習理論為主，系統傳授理論知識或解決實踐中遇到的共性問題。理論學習有事先制定好的統一教學計劃，主要是集中解決一些較難的問題。企業學習的時間，由企業指定具有資質的師傅，分別帶1-2個學員，邊傳授理論、邊傳授實踐。學校或培訓機構共同制訂學徒制學員的教學計劃，學校和企業互為補充。師傅一般由具有豐富實踐經驗和一定理論基礎的工人擔任。為鼓勵師傅帶徒弟，政府適當降低師傅的稅收。學徒制學員企業發給工資（比較低，但絕對能維持生活），學費一般較低。

加拿大的學徒制成為培養高技能人才的高地，為加拿大培養了一大批高技術人才。

四、加拿大學徒制給我們的啟示

學徒制是我國傳統的培訓形式，我國古代許多藝人都是通過學徒制獲得技術的。解放后，我們學習前蘇聯的教育模式、體制，使學徒制逐漸萎縮。教育部從04年起，號召廣大職業學校恢復學徒制培訓形式，但從我們了解的情況看來，實習學徒制的不多。加拿大職業教育的新學徒制對我們推行學徒制有很好的啟示。

1、制度保障。

加拿大為了推行學徒制，在制度上給予了保障。首先，對接納學徒制學員的企業，政府按照其接納學員的多少和培訓的質量，給予一定數額的稅收減免，這樣就促進了企業主動配合學校和培訓機構搞好學徒制學員的培訓，政府把“推進”和“引導”結合起來。第二，對承擔帶學徒制徒弟的師傅，也給予稅收減免。加拿大國民的個人收入所得稅為30%，非常高，適當減免師傅的個人所得稅，從經濟上吸引高水平技術工人，愿意承擔帶徒弟的工作。當然，不是任何人想帶徒弟都可以帶的，帶徒弟的師傅不但技術要精湛，而且要有一定理論功底，要負責任，還要定期對其進行考核。

2、理念現代。

加拿大的學徒制，其學員無論是在學校或培訓機構學習，還是在企業學習，都是按照規定的教學計劃來完成的，絕不是兩張皮，更不是放羊式。學徒制的教學計劃一般由培訓學校和企業共同制訂，其制訂的依據是企業對人才的需求和政府教育主管部門對人才培養的規格要求。教學計劃明確規定學校（或培訓機構）、企業的責任和義務，明確規定哪些教學內容由學校（或培訓機構）承擔、哪些教學內容由企業承擔，每一時段的教學內容也規定非常明確，學校和企業密切合作、相互支撐。學徒制學員在企業主要是在師傅的指導下，邊學習理論、邊學習技術，“邊做邊學”，而且是參與企業的生產，完全是“生產型”

學習，在企業理論學習是根據學習技術的需要，學習技術需要什么理論師傅就講什么知識，學員的技術學習大多是隨著企業生產的變化而變化，有時也有一些鋪墊性技術學習。學徒制學員在企業跟隨師傅一起勞動，完全融入到企業的生產中，5年時間使學員已經把自己當作企業的一員，無論是理念還是文化，學員都和企業融入到一起，使得學員把自己當作企業的一員，這也是企業看重的一點。學員在企業的學習不是為學習而學習，而是和師傅一起通過一個個鮮活的項目產品來實現。

學習在學習的學習主要解決學員在企業學習過程中，遇到的問題和梳理學過的專業知識，使學員獲得的理論知識，系統

3、企業積極。

新學徒制受到了企業(或公司)主的歡迎，企業雇一個學徒工，支付的工資較低，學徒的其他保險、福利、培訓費等由政府支付。企業通過對學徒的工作表現考察未來的員工，有利于企業招收到優秀技術工人和員工。企業主認為學徒培訓提高了企業的工作效率。

學徒制本來是我國傳統的培訓形式，很早就實行，而且成效很好，但目前已很少采用。學徒制的衰退有很多原因，一是工業革命時代，機器大工業代替了傳統的人力手工制造，需要大量的勞動技術工人，舊的學徒制技術人才的培養模式滿足不了規模化生產的需要。二是學徒制屬于個別教育，學徒大多在完全自然的工作過程中隨機學習，學徒期特別長，教育效率低下，學員參差不齊，質量難以控制，帶有明顯的師傅烙印。三是學徒制沒有質量控制體系，加拿大的學徒制的學員畢業時，要通過省級的質量考核，要取得執照才能就業，雖然學員在學徒時也領取一定的薪酬，但畢竟很少，而學員一旦取得執照，他和其他技術工人則是同工同酬，雖有學員很在意考執照。而執照的考

核又是極為規范和嚴格的，不像我們國家的“職業資格證”各地把握尺度差異大。四是企業沒有積極性。企業對用工缺乏長遠意識和質量意識。現在許多企業對技術工人隊伍的建設很不關心，企業為了節省成本，不重視高技術員工的培養，技術工人也沒有積極性帶徒弟。學校想做做不了。那么我國推行新的學徒制，除了政府出臺政策引導、推進之外，企業應該轉變觀念，積極參與，要把技術工人的培養納入企業發展的戰略，學校更主動出擊，積極探索深度校企合作。

作者及簡介：沈士軍曾任宿遷市職教中心副校長，現任江蘇省宿遷市職業教育專業帶頭人、名教師，2006-2010年參見江蘇省職業教育領軍人才（校長班）研修。

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