關于建立健全內控體系的實施方案

為進一步加強市屬企業內部控制，提高企業經營效率和效益，提升企業風險管理水平，保障企業高質量發展，根據《基本規范》及《企業內部控制配套指引》（財會〔2010〕11號文件要求，我公司進一步明確職責、分解任務、落實責任，確保內部控制體系建設順利進行，結合公司實際情況，制定本方案。

一、指導思想

以習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九屆四中全會精神為指導，認真落實黨中央、國務院關于防范化解重大風險和推動高質量發展的決策部署,貫徹關于深化國資國企改革、加強國資監管、完善現代企業制度的相關要求，構建系統完備、有效管用的企業內部控制體系，進一步提升市屬企業經營管理水平和防范化解重大風險能力的要求，促進公司高質量發展，確保公司經營管理活動正常有序、合法合規高效運行。

二、建立健全內控體系的目標要求和重點工作

目標要求：一是建立和完善符合中國特色的現代企業管理要求的內部組織結構，形成科學的決策機制、執行機制和監督機制，為確保企業實現經營管理目標提供保障。二是建立行之有效的風險控制體系，強化風險管理，確保公司各項業務活動健康運行。三是堵塞、消除隱患，防止并及時發現和糾正各種舞弊行為，保護國有資產的安全完整。四是規范企業會計行為，保證會計資料真實、完整，提高會計信息質量。五是確保國家有關法律法規和企業內部規章制度的貫徹執行。

重點工作：

(一)建立健全內控體系。建立健全以風險管理為導向、合規管理監督為重點，嚴格、規范、全面、有效的內控體系。進一步樹立和強化管理制度化、制度流程化、流程信息化的內控理念，通過“強監管、嚴問責”和加強信息化管理，嚴格落實各項規章制度，將風險管理和合規管理要求嵌入業務流程，促使企業依法合規開展各項經營活動，實現“強內控、防風險、促合規”的管控目標，形成全面、全員、全過程、全體系的風險防控機制，切實全面提升內控體系有效性，加快實現高質量發展。

（二）完善內控管理制度。

全面梳理內控、風險和合規管理相關制度，及時將法律法規等外部監管要求轉化為企業內部規章制度，持續完善企業內部管理制度體系。在具體業務制度的制定、審核和修訂中嵌入統一的內控體系管控要求，明確重要業務領域和關鍵環節的控制要求和風險應對措施。在內部控制評價的基礎上，根據內部控制評價認定的內部控制缺陷，明確具體責任部門和責任人，按照相關會議確定的應對策略，建立和完善相應內部控制制度。

（三）健全監督評價體系。

統籌推進內控、風險和合規管理的監督評價工作，將風險、合規管理制度建設及實施情況納入內控體系監督評價范疇，制定定性與定量相結合的內控缺陷認定標準、風險評估標準和合規評價標準，不斷規范監督評價工作程序、標準和方式方法。

(四)加大內控責任追究。

對于內部控制評價認定的重大缺陷和重要缺陷，要視情形追究相關人員責任。對相互串通、舞弊作假、有令不行、有禁不止的行為要嚴肅責任追究，要加大各級管理人員遵從內控制度的自覺性，加大對管理人員違反內控制度的處罰力度，切實維護內控制度的地位和權威性，確保企業各項經營管理活動在內控體系內正常有序運行。

三、組織體系及職責

為確保公司內部控制體系的順利開展及貫徹落實，為進一步加強內部控制體系建設的組織領導，公司成立了以總經理為組長的內部控制體系建設領導小組，具體職責包括：

1.審定內部控制體系實施工作計劃；

2.指導和督促公司內部控制體系建設和運行工作的組織和實施，對內部控制體系的工作進行安排部署；

3.負責提供內部控制體系建立健全所需的資源，協調內部控制工作中的重大問題；

4.負責決定與內部控制有關的其他重大事項。

組長負責全面領導內部控制體系建設的領導工作，小組辦公室設在綜合部，由綜合部主任負責具體執行事宜。

四、內控建設總體規劃

內控建設工作涉及公司運營管理的全過程,包括各個層面、各類業務、各項制度流程,涉及面廣,內容龐雜,按照總體規劃實施要求，計劃于2020年底完成內部控制體系構建工作，具體實施步驟如下：

（一）啟動部署階段

該階段主要內容：

1.召開公司內控建設啟動大會，介紹內控體系建設的具體實施步驟；

2.成立內控建設領導小組；

3.組織培訓和動員，小組成員進行內控體系建設培訓，詳細介紹內控體系遵循的原則和實施的意義，闡明內控體系工作的必要性。

（二）調研摸底階段

該階段主要內容:

1.對公司不同職位、不同部門的員工進行訪談,了解公司現有內控制度,分析公司現有內控制度的執行力和適用程度；

2.組織內控專業培訓,加深公司員工對內控的了解；

3.分析公司內部、外部的風險因素,編制《風險清單》。

（三）內控缺陷整改階段

該階段主要內容:

1.全面落實整改：根據內控缺陷整改方案,各相關部門和單位逐一整改,完善公司組織結構、人員配備、各項內控制度和控制措施；

2.定期匯報整改進度：各業務流程負責人需定期匯報內控缺陷整改進度,并由內控執行人員監督整改完成；

3.整改效果評估:企業管理部會同相關部門、專業咨詢機構對整改后的控制活動進行測試、評估。

五、保障措施

（一）加強組織領導。

各部門主要負責人要提高認識，高度重視，按照公司的統一部署，認真抓好本部門的內控體系，做到組織到位、措施到位、責任到位、工作到位。

（二）建立協調機制。

公司內控建設領導小組要不定期組織召開專題會和經驗交流會，通報實施進展情況，加強信息溝通反饋，采取有效措施確保內控建設工作的全面落實。內控建設工作要落實到人，相關負責人要及時了解內控建設工作的實施情況，協調解決存在問題，指導督促內控實施工作，培育和樹立典型。

（三）建立內部控制責任制。

明確各管理部門、主要負責人在內部控制建設方面的職責，定期對履行職責情況進行考核對因內部控制失效造成重大損失的，追究相關部門負責人的責任。明確各專業、各崗位應知、應會的知識和必須遵守的法律、法規、制度，從新業務開始逐步建立和落實從業人員資格考試制度，促進形成學習制度照章辦事的良好氛圍，増強全體員工執行制度規定、主動參與內部控制建設的自覺性。