第一篇：內(nèi)控整改實(shí)施方案

深圳市XXX股份有限公司

內(nèi)部控制建設(shè)整改實(shí)施工作方案

根據(jù)深圳證監(jiān)局《關(guān)于做好深圳轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》，深圳市XXX實(shí)業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）于2011年4月制定了并披露了《深圳市XXX實(shí)業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案》（以下簡(jiǎn)稱“實(shí)施方案”），召開了內(nèi)控建設(shè)項(xiàng)目啟動(dòng)大會(huì)。在公司董事會(huì)與經(jīng)營班子領(lǐng)導(dǎo)大力支持下，在公司各部門、各企業(yè)的積極參與和配合下，公司內(nèi)控工作小組與咨詢顧問現(xiàn)已按照實(shí)施方案的要求完成了公司內(nèi)控調(diào)研分析，提出了內(nèi)控缺陷整改建議。為了更好的落實(shí)內(nèi)控基本規(guī)范，高效優(yōu)質(zhì)地完成內(nèi)控缺陷整改工作，將實(shí)施方案落到實(shí)處，特制定本方案。

一、公司內(nèi)控現(xiàn)狀分析

2011年5月，通過調(diào)研與分析，公司確定本次內(nèi)部控制基本規(guī)范實(shí)施范圍是公司合并報(bào)表范圍內(nèi)所有子公司，其中包括重點(diǎn)實(shí)施單位8家。業(yè)務(wù)流程方面，確定對(duì)公司治理、業(yè)務(wù)流程與信息化等三個(gè)層次進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)研，分析內(nèi)部控制現(xiàn)狀與內(nèi)控基本規(guī)范的差異，找出缺陷并提出整改建議。

通過對(duì)重點(diǎn)子公司及重要業(yè)務(wù)流程的訪談與抽樣測(cè)試，對(duì)照內(nèi)控基本規(guī)范的要求，并經(jīng)過與各單位、部門研究分析，達(dá)成共識(shí)，現(xiàn)確認(rèn)公司層面內(nèi)控缺陷為10個(gè)，業(yè)務(wù)流程存在缺陷234個(gè)，IT治理層

面為14個(gè)，合計(jì)258項(xiàng)內(nèi)控缺陷。所有的缺陷中，一般缺陷占大多數(shù)，適用于所有公司的共性缺陷為118個(gè)。

二、整改實(shí)施方案

針對(duì)內(nèi)部控制缺陷情況以及整改建議，確定按下列計(jì)劃與要求組織內(nèi)控缺陷整改工作。

1、整改范圍

公司內(nèi)部控制缺陷整改實(shí)施范圍是公司本部及所有子公司，其中，重點(diǎn)子公司需要按已經(jīng)確認(rèn)的內(nèi)控缺陷清單開展逐項(xiàng)分析，并進(jìn)行整改；非重點(diǎn)子公司需要對(duì)照業(yè)務(wù)流程與關(guān)鍵控制，分析缺陷并整改。

2、整改責(zé)任人

公司所屬各企業(yè)總經(jīng)理是本企業(yè)內(nèi)控缺陷整改工作的總負(fù)責(zé)人，各企業(yè)的業(yè)務(wù)部門具體負(fù)責(zé)相關(guān)內(nèi)控缺陷的整改工作。公司本部職能部門對(duì)職能范圍內(nèi)共性缺陷整改工作，承擔(dān)統(tǒng)一整改規(guī)范與檢查驗(yàn)收的責(zé)任。

3、整改方式

（1）對(duì)于公司整體包括各單位都存在的共性問題，由公司本部各職能部門牽頭、主導(dǎo)整改實(shí)施工作。公司本部職能部門要組織子公司相關(guān)部門明確整改任務(wù)，統(tǒng)籌整改辦法，分工合作，共同完成共性問題整改工作。

（2）對(duì)于所屬子公司之間存在的共性問題，優(yōu)先在國際電子器件公司進(jìn)行整改示范，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，然后向其他子公司推行。各子公司

之間要相互協(xié)作，完成整改工作。

（3）對(duì)于公司本部存在的個(gè)性問題，由本部相關(guān)職能部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，根據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書中的整改意見，進(jìn)行缺陷整改。

（4）對(duì)于子公司存在的個(gè)性問題，由各子公司業(yè)務(wù)流程相關(guān)部門負(fù)責(zé)，根據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書中的整改意見，進(jìn)行缺陷整改。

（5）非重點(diǎn)子公司必須根據(jù)業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制點(diǎn)，對(duì)本公司的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行自查，并形成缺陷匯總報(bào)告。根據(jù)顧問公司提供的整改建議對(duì)本公司的控制缺陷進(jìn)行整改。

（6）為了提高內(nèi)部控制效率與效果，公司本部將在各級(jí)子公司統(tǒng)一推廣實(shí)施協(xié)同辦公系統(tǒng)。子公司開展內(nèi)控缺陷整改同時(shí)，需要明確協(xié)同辦公流程實(shí)現(xiàn)控制的業(yè)務(wù)流程清單。確定通過協(xié)同辦公系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)控制的流程，需要編寫流程說明與編制流程圖。子公司內(nèi)控工作負(fù)責(zé)人需核對(duì)內(nèi)控缺陷清單，審核流程說明與流程圖是否設(shè)計(jì)合理，是否可以有效執(zhí)行。IT人員依據(jù)審核后的流程說明與流程圖在系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)流程信息化。

4、內(nèi)控手冊(cè)建立

為了固化內(nèi)控建設(shè)工作成果，公司將根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)指引，建立《公司內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)》，闡述公司在與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制方面的方針、政策，匯總公司的相關(guān)制度、規(guī)定，并詳細(xì)定義和規(guī)范公司內(nèi)各相關(guān)崗位的工作程序和職責(zé)。

公司風(fēng)控部制定內(nèi)控手冊(cè)目錄、內(nèi)容、編碼規(guī)范等。公司本部職能部門負(fù)責(zé)組織公司所屬各單位對(duì)口職能部門編寫內(nèi)控手冊(cè)，風(fēng)控部

負(fù)責(zé)匯總編輯成冊(cè)。內(nèi)控手冊(cè)編輯完成后，公司本部風(fēng)控部、內(nèi)部審與各單位要積極組織內(nèi)控手冊(cè)培訓(xùn)，促進(jìn)內(nèi)控規(guī)范得到有效執(zhí)行，并解答內(nèi)控規(guī)范執(zhí)行中的疑問，維護(hù)與優(yōu)化內(nèi)控手冊(cè)。

5、整改工作的有效監(jiān)控

為確保整改實(shí)施進(jìn)度及整改效果，公司本部?jī)?nèi)審部和風(fēng)控部將組成內(nèi)控工作檢查小組，每周對(duì)各公司、各部門整改工作跟蹤和匯總，每周形成內(nèi)控整改實(shí)施情況報(bào)告，向公司內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。在整改過程中，顧問公司將持續(xù)提供輔導(dǎo)與幫助。

6、整改成果的驗(yàn)收

公司內(nèi)審部和風(fēng)控部共同負(fù)責(zé)分階段驗(yàn)收整改成果。內(nèi)審部與風(fēng)險(xiǎn)部每周檢查整改進(jìn)展，并對(duì)照內(nèi)控缺陷清單，確認(rèn)是否有效整改。有效整改的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是：內(nèi)控缺陷清單上列示的設(shè)計(jì)缺陷重新設(shè)計(jì)并有效執(zhí)行；內(nèi)控缺陷清單上列示的執(zhí)行缺陷在整改后得到有效執(zhí)行；內(nèi)控手冊(cè)結(jié)構(gòu)合理，內(nèi)容清晰，可以指導(dǎo)公司員工按規(guī)范開展業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)。整改成果最終驗(yàn)收時(shí)間是2011年11月21日。內(nèi)審部與風(fēng)控部需在11月下旬向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)公司本部及子公司整改工作完成情況。

第二篇：內(nèi)控培訓(xùn)實(shí)施方案（精選）

中國石油華東銷售公司內(nèi)控體系項(xiàng)目

推廣和培訓(xùn)方案

一、培訓(xùn)目的

1、為在華東公司推行一套完整、統(tǒng)一、行之有效的內(nèi)控體系；

2、為迅速提高員工對(duì)內(nèi)控體系項(xiàng)目建設(shè)的理解和操作流程；

3、為迎接股份公司管理層測(cè)試和外部審計(jì)師審計(jì)。

二、培訓(xùn)對(duì)象

1、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)層的培訓(xùn)。為提高公司管理水平、創(chuàng)造良好的實(shí)施環(huán)境、為在華東公司推行一套完整的控制管理文件奠定基礎(chǔ)。

2、對(duì)中層管理人員的培訓(xùn)。為關(guān)鍵控制的具體實(shí)施奠定基礎(chǔ)。

3、對(duì)測(cè)試人員的培訓(xùn)。掌握股份公司的測(cè)試標(biāo)準(zhǔn)為股份公司關(guān)鍵控制驗(yàn)收奠定基礎(chǔ)。

4、對(duì)具體操作人員的培訓(xùn)。為內(nèi)控體系的迎審和運(yùn)行奠定基礎(chǔ)。

三、培訓(xùn)內(nèi)容

為了解內(nèi)部控制建設(shè)背景的組織構(gòu)成情況、操作和文件的具體實(shí)施。內(nèi)容包括六個(gè)方面：

1、內(nèi)控介紹

對(duì)華東公司內(nèi)部體系建設(shè)過程進(jìn)行介紹。

2、VISIO軟件

流程是用VISIO軟件繪制的。VISIO軟件是一種把流程視覺化，把我們的資料輕易的轉(zhuǎn)換成圖，給人更直觀的視覺感覺。VISIO軟件作為培訓(xùn)內(nèi)容為了讓中層領(lǐng)導(dǎo)、具體操作人員掌握此軟件的操作和使用。

3、COSO內(nèi)控框架

中國石油的內(nèi)部控制建設(shè)體系是以COSO框架為建設(shè)基礎(chǔ)。COSO框架提出五個(gè)相互關(guān)聯(lián)的組成要素：即控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督。該框架作為培訓(xùn)內(nèi)容為了讓公司領(lǐng)導(dǎo)班子、中層干部、具體操作人員了解內(nèi)部控制框架結(jié)構(gòu)，識(shí)別及分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)公司的監(jiān)督。

4、薩班斯—奧克斯利法案

中國石油的內(nèi)部控制建設(shè)體系是以《薩班斯—奧克斯利法案》為背景，主要關(guān)注該法案中的第404、302條款。該法案作為培訓(xùn)內(nèi)容是為了讓公司領(lǐng)導(dǎo)班子、中層干部、具體操作人員了解內(nèi)控體系建設(shè)的發(fā)生背景和重要意義。

5、控制管理文件

主要針對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)班子、中層干部、廣大員工的培訓(xùn)，熟悉各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作流程、控制措施。

6、內(nèi)部控制體系建設(shè)關(guān)鍵控制驗(yàn)收和測(cè)試

以股份公司下發(fā)的關(guān)鍵控制管理文件為標(biāo)準(zhǔn)，檢查重要流程及關(guān)鍵控制的規(guī)范性，并通過抽取樣本，對(duì)關(guān)鍵控制執(zhí)行的有效性進(jìn)行測(cè)試。主要針對(duì)審計(jì)測(cè)試部門和具體操作人員進(jìn)行培訓(xùn)，增強(qiáng)對(duì)公司的業(yè)務(wù)流程的理解。

四、培訓(xùn)方式

1、培訓(xùn)形式：兩級(jí)培訓(xùn)

華東公司內(nèi)控項(xiàng)目組對(duì)華東本部和省級(jí)分公司培訓(xùn)；省級(jí)分公司負(fù) 責(zé)對(duì)所屬二級(jí)分公司、油庫和加油站進(jìn)行培訓(xùn)。

2、培訓(xùn)方法：集中培訓(xùn)、發(fā)放材料、個(gè)人自學(xué)

集中培訓(xùn)按照時(shí)間安排，確定范圍，組織培訓(xùn)。個(gè)人自學(xué)為每人一套培訓(xùn)資料，可自行參照發(fā)放的資料自學(xué)。

五、培訓(xùn)時(shí)間 1、4月8日-4月18日對(duì)華東本部和省級(jí)分公司培訓(xùn)。2、4月18日-4月底省級(jí)分公司負(fù)責(zé)對(duì)所屬二級(jí)分公司、油庫和加油站培訓(xùn)。

六、措施要求

1、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，組織落實(shí)

要提高對(duì)內(nèi)控體系建設(shè)的重要性和緊迫性的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真落實(shí)，設(shè)專人負(fù)責(zé)對(duì)培訓(xùn)的具體實(shí)施。

2、做好動(dòng)員，提高認(rèn)識(shí)

要認(rèn)真做好內(nèi)控體系項(xiàng)目的宣傳、動(dòng)員工作，增強(qiáng)全體員工對(duì)內(nèi)控體系項(xiàng)目的意識(shí)，提高自覺參與培訓(xùn)的積極性。

3、加強(qiáng)監(jiān)督，提高質(zhì)量

為加強(qiáng)培訓(xùn)考核工作的組織和指導(dǎo)，公司領(lǐng)導(dǎo)將組織有關(guān)人員，重點(diǎn)對(duì)各單位自行組織的培訓(xùn)進(jìn)行檢查和指導(dǎo)，加強(qiáng)對(duì)培訓(xùn)實(shí)施情況的監(jiān)督，進(jìn)一步提高培訓(xùn)質(zhì)量、增強(qiáng)培訓(xùn)效果。

第三篇：“抓整改 強(qiáng)內(nèi)控 零違規(guī)”專項(xiàng)活動(dòng)實(shí)施方案

中國建設(shè)銀行珠海市分行2011年會(huì)計(jì)條線“抓整改 強(qiáng)內(nèi)控 零違規(guī)”專項(xiàng)活動(dòng)實(shí)施方案

整體目標(biāo)：

通過2011年會(huì)計(jì)條線“抓整改 強(qiáng)內(nèi)控 零違規(guī)”專項(xiàng)活動(dòng)的開展，進(jìn)一步增強(qiáng)一線柜員的合規(guī)操作意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，切實(shí)將“為客戶提供最優(yōu)質(zhì)服務(wù)，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理并重”和“做正確的事”的理念傳遞灌輸?shù)矫恳晃还衽_(tái)人員，嚴(yán)防柜臺(tái)各類案件事故發(fā)生，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)條線“安全年”工作目標(biāo)。

具體目標(biāo)：

一是實(shí)現(xiàn)2011年會(huì)計(jì)條線安全運(yùn)行“四無”目標(biāo)。即無案件，無重大違規(guī)事項(xiàng)，無重大責(zé)任事故，無重大監(jiān)管處罰。

二是實(shí)現(xiàn)2011年全轄平均會(huì)計(jì)核算差錯(cuò)率控制在萬分之0.5以內(nèi)。

三是實(shí)現(xiàn)2011年會(huì)計(jì)條線內(nèi)外部審計(jì)、各種檢查發(fā)現(xiàn)問題整改率達(dá)到98%以上。

活動(dòng)主題

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)、總行和省分行2011年有關(guān)案件防控工作要求，以規(guī)范柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作，提高會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范能力為重點(diǎn)，以《中國建設(shè)銀行員工從業(yè)禁止若干規(guī)定》和《廣東省分行柜面業(yè)務(wù)禁止性規(guī)定》為抓手，進(jìn)一步開展“四抓四看”，即抓學(xué)習(xí)，看誰對(duì)規(guī)章制度的理解更透切；抓防堵漏洞，看誰隱患查擺更徹底；抓規(guī)范操作，看誰的執(zhí)行力更勝一籌；抓優(yōu)化創(chuàng)新，看誰建言獻(xiàn)策更有針對(duì)性和建設(shè)性。

具體活動(dòng)安排和采取措施

2011年會(huì)計(jì)條線“抓整改 強(qiáng)內(nèi)控 零違規(guī)”專項(xiàng)活動(dòng)分宣傳教

育、監(jiān)督檢查、考核評(píng)價(jià)三個(gè)階段進(jìn)行。

（一）宣傳教育階段（2011年1-3月）

將員工從業(yè)禁止性規(guī)定、柜面業(yè)務(wù)操作禁止性條款、會(huì)計(jì)核算差錯(cuò)率等納入《珠海市分行2011年網(wǎng)點(diǎn)“安全年”考評(píng)方案》，并調(diào)整各指標(biāo)考核計(jì)分規(guī)則及權(quán)重，加大違規(guī)行為處罰力度。具體考核標(biāo)準(zhǔn)：

A.凡未制定本機(jī)構(gòu)活動(dòng)實(shí)施細(xì)則的、未每月組織開展一次以上宣講培訓(xùn)的、隨機(jī)抽取網(wǎng)點(diǎn)人員不能回答與活動(dòng)有關(guān)內(nèi)容的，每發(fā)生一起扣減會(huì)計(jì)KPI考核分1-2分。

B.凡違反《建設(shè)銀行廣東省分行柜面業(yè)務(wù)操作禁止性規(guī)定》和市分行一類核心風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)規(guī)定的，不論違反哪一條，每發(fā)現(xiàn)一起扣減會(huì)計(jì)KPI考核分3分；凡發(fā)現(xiàn)屢查屢犯或問題整改不到位的（以網(wǎng)點(diǎn)為單位），每發(fā)現(xiàn)一起扣減會(huì)計(jì)KPI考核分4分。

C.凡發(fā)生嚴(yán)重違規(guī)事項(xiàng)但不屬于“員工從業(yè)禁止若干規(guī)定”、“柜面業(yè)務(wù)禁止性規(guī)定”事項(xiàng)（總行及省分行業(yè)務(wù)檢查、會(huì)計(jì)稽核、柜面監(jiān)測(cè)、會(huì)計(jì)非現(xiàn)場(chǎng)檢查等發(fā)現(xiàn)問題比較嚴(yán)重而單獨(dú)通報(bào)的事項(xiàng)），每發(fā)現(xiàn)一起扣減會(huì)計(jì)KPI考核分3分；凡發(fā)現(xiàn)屢查屢犯或整改不到位的，每發(fā)現(xiàn)一起扣減會(huì)計(jì)KPI考核分4分。

D.凡發(fā)生被外部監(jiān)管機(jī)關(guān)、內(nèi)部審計(jì)通報(bào)（含檢查情況通報(bào)、整改通知書、審計(jì)意見書、審計(jì)要情、審計(jì)簡(jiǎn)報(bào)、審計(jì)信息簡(jiǎn)報(bào)等）事項(xiàng)的，每發(fā)生一起扣減會(huì)計(jì)KPI考核5分。

E.凡發(fā)現(xiàn)違反《中國建設(shè)銀行員工從業(yè)禁止若干規(guī)定》的事項(xiàng)，每發(fā)生一起扣減會(huì)計(jì)KPI考核5分，并將責(zé)任人移送市分行紀(jì)檢部門進(jìn)行處理。

F.凡發(fā)生被外部監(jiān)管機(jī)關(guān)處罰（含受經(jīng)濟(jì)處罰、暫停某項(xiàng)業(yè)務(wù)、責(zé)令停業(yè)整頓、責(zé)令終止經(jīng)營活動(dòng)、收繳或吊銷營業(yè)執(zhí)照、收繳或吊銷金融機(jī)構(gòu)許可證、吊銷經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證、吊銷其他具有許可性質(zhì)的證書等）或者發(fā)生案件等“安全年”一票否決事項(xiàng)的機(jī)構(gòu)，2011“安全年”考核為零分。

（3）在2010年對(duì)該項(xiàng)活動(dòng)的激勵(lì)基礎(chǔ)上，2011年將加大激勵(lì)力度，設(shè)置2011年“抓整改 強(qiáng)內(nèi)控 零違規(guī)專項(xiàng)活動(dòng)”優(yōu)勝獎(jiǎng)等獎(jiǎng)項(xiàng)，對(duì)表現(xiàn)突出的網(wǎng)點(diǎn)、片區(qū)督導(dǎo)團(tuán)隊(duì)以及個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和表彰。

（二）監(jiān)督檢查階段（2011年4-11月）

1.片區(qū)管理部督導(dǎo)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)每月到掛鉤網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行巡回滾動(dòng)督導(dǎo)，督導(dǎo)內(nèi)容具體包括：活動(dòng)組織開展情況、柜員學(xué)習(xí)掌握、制度執(zhí)行力度、問題釋疑、差錯(cuò)整改跟蹤等，確保對(duì)禁止性規(guī)定隨時(shí)監(jiān)控核查，并形成工作常態(tài)。

2.將員工從業(yè)禁止性規(guī)定和柜面業(yè)務(wù)三十條禁止性規(guī)定納入季度專項(xiàng)檢查內(nèi)容，加大非現(xiàn)場(chǎng)檢查力度，有針對(duì)性地開展現(xiàn)場(chǎng)檢查和查看監(jiān)控錄像，提高檢查效能。

3.市分行對(duì)各渠道發(fā)現(xiàn)的違反《中國建設(shè)銀行員工從業(yè)禁止若干規(guī)定》和《中國建設(shè)建設(shè)銀行廣東省分行柜面業(yè)務(wù)操作禁止性規(guī)定》的情況進(jìn)行匯總分析，及時(shí)下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)提示、提出階段性工作要求，指導(dǎo)各網(wǎng)點(diǎn)開展專項(xiàng)活動(dòng)。

4.開展“舉一反三”的自查自糾和問題整改工作。組織網(wǎng)點(diǎn)對(duì)2010年和2011年內(nèi)外部審計(jì)、各種檢查通報(bào)的問題，開展“舉一反三”的自查自糾和問題整改工作。開展期間，片區(qū)管理部督導(dǎo)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)加強(qiáng)對(duì)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的督查和指導(dǎo)，必要時(shí)，對(duì)個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行一對(duì)一幫扶，確保同質(zhì)同類問題得到有效整改。

5.落實(shí)責(zé)任追究。對(duì)專項(xiàng)活動(dòng)開展發(fā)現(xiàn)的各類問題，市分行將納入《珠海市分行2011年網(wǎng)點(diǎn)“安全年”考評(píng)方案》進(jìn)行考核，且市分行將區(qū)分問題的性質(zhì)，對(duì)問題責(zé)任人落實(shí)責(zé)任追究。對(duì)經(jīng)過責(zé)任認(rèn)定的違規(guī)違紀(jì)問題，按照《中國建設(shè)銀行工作人員違規(guī)失職行為處理辦法》，對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理；對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)問題，按照《中國建設(shè)銀行輕微違規(guī)行為積分管理辦法》規(guī)定，對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)和個(gè)人進(jìn)行積分。

（三）考核評(píng)價(jià)階段（2011年12月）

1.將該專項(xiàng)活動(dòng)開展情況與會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)督導(dǎo)員的（季度）考評(píng)掛鉤，將活動(dòng)開展中的組織管理、創(chuàng)意創(chuàng)新、建言獻(xiàn)策、征文比賽、信息報(bào)道、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)等作為考評(píng)的附加指標(biāo)，直接作為會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)督導(dǎo)員的（季度）考評(píng)加、減分的依據(jù)。將前臺(tái)柜員的創(chuàng)意創(chuàng)新、征文比賽、信息報(bào)道、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)等作為柜員等級(jí)考評(píng)的加、減分依據(jù)。

2.認(rèn)真總結(jié)評(píng)比各網(wǎng)點(diǎn)和片區(qū)督導(dǎo)團(tuán)隊(duì)對(duì)該專項(xiàng)活動(dòng)的組織開展情況及取得成效，對(duì)表現(xiàn)突出的網(wǎng)點(diǎn)、片區(qū)督導(dǎo)團(tuán)隊(duì)以及個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和表彰。

中國建設(shè)銀行廣東省分行柜面業(yè)務(wù)禁止性規(guī)定

1.嚴(yán)禁開立非實(shí)名虛假賬戶, 保證客戶身份信息真實(shí)、齊全。

2.嚴(yán)禁違規(guī)查詢、泄露、修改客戶信息；嚴(yán)禁違規(guī)調(diào)閱使用客戶預(yù)留印鑒和資料。

3.嚴(yán)禁為自己賬戶（包括附屬賬戶）辦理業(yè)務(wù)。

4.嚴(yán)禁受理銀行人員在柜臺(tái)內(nèi)要求辦理的（含員工和親朋賬戶）業(yè)務(wù)。

5.嚴(yán)禁代理客戶簽名；嚴(yán)禁代理客戶辦理個(gè)人業(yè)務(wù)、公司業(yè)務(wù)。

6.嚴(yán)禁在營業(yè)間內(nèi)工作區(qū)域存放個(gè)人現(xiàn)金、存折、存單等物品。

7.嚴(yán)禁網(wǎng)點(diǎn)為客戶保管銀行卡、存單（折）等權(quán)利憑證以及印章、印鑒卡片和各類支付結(jié)算票證。

8.嚴(yán)禁利用控制賬戶（包括自己賬戶、其他員工賬戶、親朋賬戶。下同）虛存虛取現(xiàn)金，調(diào)劑庫款、尾箱款、調(diào)劑存貸款余額。

9.嚴(yán)禁利用控制賬戶核算歸集代收代付、手續(xù)費(fèi)等款項(xiàng)，嚴(yán)禁利用控制賬戶作為客戶業(yè)務(wù)過渡賬戶。

10.嚴(yán)禁利用控制賬戶戶主外匯額度為其他客戶辦理購匯、結(jié)匯。

11.嚴(yán)禁將屬于保證金性質(zhì)的賬戶作為結(jié)算賬戶使用。

12.嚴(yán)禁逆程序辦理現(xiàn)金收付及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)；嚴(yán)禁未審核支付依據(jù)（單位預(yù)留印鑒）即辦理支付業(yè)務(wù)。

13.嚴(yán)禁柜臺(tái)收入現(xiàn)金不按規(guī)定及時(shí)入賬。

14.嚴(yán)禁柜臺(tái)發(fā)生長短款，以長補(bǔ)短或隱瞞不報(bào)；嚴(yán)禁當(dāng)天未能查清原因的，不作掛賬待查，留待次日掛賬。

15.嚴(yán)禁應(yīng)客戶要求使用內(nèi)部錯(cuò)賬沖正交易為客戶調(diào)賬。

16.嚴(yán)禁離開工位，現(xiàn)金箱（柜）不加鎖或未鎖定，未退出系統(tǒng)操作界面，章、證、壓、印鑒卡等重要物品未入箱（柜）保管。

17.嚴(yán)禁單人為自助設(shè)備加鈔清機(jī)。

18.嚴(yán)禁單人與押運(yùn)人員交接尾箱。

19.嚴(yán)禁柜員間串用會(huì)計(jì)印章；嚴(yán)禁柜員間現(xiàn)金虛假調(diào)撥。

20.嚴(yán)禁超出規(guī)定范圍使用會(huì)計(jì)印章；嚴(yán)禁在空白憑證、空白報(bào)表、空白公文紙上預(yù)先加蓋各類會(huì)計(jì)印章。

21.嚴(yán)禁代委托單位生成加密文件辦理批量代收代付業(yè)務(wù)。

22.嚴(yán)禁虛假查庫、監(jiān)而不查。

23.嚴(yán)禁未實(shí)際履行審核職責(zé)而進(jìn)行形式上的授權(quán)。

24.嚴(yán)禁代理授權(quán)人簽名或不經(jīng)授權(quán)直接辦理需事前審批授權(quán)方可辦理的業(yè)務(wù)。

25.嚴(yán)禁網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管授權(quán)（意）、指使、強(qiáng)令、脅迫會(huì)計(jì)人員違規(guī)辦理業(yè)務(wù)、簡(jiǎn)化或變通業(yè)務(wù)操作程序。

26.嚴(yán)禁在日終結(jié)賬時(shí)，擅自將未核對(duì)相符的重要單證、現(xiàn)金入庫（柜）保管。

27.嚴(yán)禁偽造、變?cè)?、毀滅?huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表及相關(guān)會(huì)計(jì)資料。

28.嚴(yán)禁一個(gè)身份證號(hào)碼在同一系統(tǒng)設(shè)立多個(gè)柜員工號(hào)；嚴(yán)禁柜員操作權(quán)限設(shè)置超出柜員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)范圍或超出營業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍。

29.嚴(yán)禁不相容崗位混崗操作。

30.嚴(yán)禁辦理對(duì)賬業(yè)務(wù)不與客戶簽訂《對(duì)賬服務(wù)協(xié)議》；嚴(yán)禁代替客戶做網(wǎng)銀對(duì)賬單回簽。

第四篇：整改實(shí)施方案

寒假期間食堂安全隱患排查和整改工作的

實(shí) 施 方 案

在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的高度重視下，我校營養(yǎng)改善計(jì)劃食品安全工作順利進(jìn)行，200余學(xué)生飲食安全，未發(fā)生重大和影響惡劣的食品安全事故；但是，學(xué)校食品安全管理仍任重道遠(yuǎn)，學(xué)校食堂基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后、家長對(duì)食品安全意識(shí)薄弱，管理人員和從業(yè)人員食品安全知識(shí)匱乏，食品安全規(guī)范操作仍處于紙上談兵，食品安全應(yīng)急處置仍未達(dá)到規(guī)范化的現(xiàn)狀仍未得到更好的改善，結(jié)合縣級(jí)對(duì)寒、署假期間落實(shí)學(xué)校食堂食品安全隱患排查和整改工作通知精神，我校組織了如下工作：

一、組織領(lǐng)導(dǎo)

成立食品安全隱患排查和整改落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組 組 長：陳振（校長）

石正孝（教務(wù)主任）

副組長：吳傳林（分管學(xué)校安全教師）

何東學(xué)（食堂管理員）

成 員：各班班主任

二、隱患排查和整改時(shí)間及范圍

（一）隱患排查及整改時(shí)間：2016年2月18--28日

（二）隱患排查及整改范圍：學(xué)校食堂

三、工作措施：

（一）落實(shí)學(xué)校食堂主體責(zé)任。學(xué)校食堂實(shí)行校長負(fù)責(zé)制，親自

安排、親自抓落實(shí)，明確分管食品安全管理人員進(jìn)一步落實(shí)學(xué)校食品安全主體責(zé)任，強(qiáng)化學(xué)校食品安全管理工作。

1、核對(duì)食品藥品監(jiān)管部門頒放的餐飲服務(wù)許可證有效期限是否超限

2、核對(duì)工勤人員有效的健康證有效期限。杜絕先上崗后辦證、健康證過期和無證上崗等現(xiàn)象。

（二）落實(shí)學(xué)校食堂食品安全監(jiān)管責(zé)任。

1、對(duì)學(xué)校食堂布局流程、環(huán)境、衛(wèi)生設(shè)施、廚房環(huán)境是否符合食品安全要求等問題的學(xué)校進(jìn)行全面排查，提出整改意見并督促落實(shí)。

（三）確立學(xué)校食堂排查重點(diǎn)：

1、學(xué)校食堂的設(shè)施設(shè)備布局是否、名稱是否統(tǒng)一，食堂功能用房是否交叉使用。食品處理區(qū)全部功能是否都在室內(nèi)。

2、食堂是否設(shè)立獨(dú)立或相對(duì)獨(dú)立的食品原料粗加工間（區(qū)），是否有基本的“五防”設(shè)施（防塵、防蠅、防鼠、防污染、防霉變）和防投毒措施，是否配備貨架或放置食物的貨櫥，與餐廳切配間、烹調(diào)間等是否分開。加工場(chǎng)所的地面、墻裙是否采用不透水材料筑成，地面及排水溝是否有一定坡度，下水道是否通暢，便于沖洗排水。食品粗加工應(yīng)有足夠供水，所供水質(zhì)是否符合國家生活飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。粗加工場(chǎng)所是否有三個(gè)以上水池，是否做到葷素食品分池清洗。

3、食堂是否設(shè)立獨(dú)立或相對(duì)獨(dú)立的切配間（區(qū)），地面是否用不透水材料鋪砌，并有一定坡度，便于沖洗清掃。墻裙是否貼有白瓷磚，并無污跡和食物殘?jiān)?，墻壁、天花板的油漆是否脫落、長霉斑，下水道是否通暢，是否有食品冰箱和帶蓋的廢棄物箱（桶），加工下來的廢棄物是否及時(shí)倒入箱內(nèi)，并當(dāng)日清除。切配結(jié)束，應(yīng)及時(shí)做好清洗、消毒等清潔工作，以保持室內(nèi)清潔衛(wèi)生。

4、食堂是否設(shè)立獨(dú)立或相對(duì)獨(dú)立的食品烹調(diào)間（區(qū)），并按照原料進(jìn)入、加工、成品供應(yīng)流程合理布局。內(nèi)墻壁是否有瓷磚或采用其他淺色、無毒、防水、防潮、可清洗的材料制成，高度至頂棚;地面是否由防水、防滑、無毒、易清洗的地板磚鋪設(shè)，具有一定坡度，易于排水；頂棚是否用無毒、無異味、防霉的材料制作；灶臺(tái)采用不銹鋼臺(tái)面，灶面、灶臺(tái)墻壁及灶前地面是否經(jīng)常洗刷，做到無油污、無積灰、無食物殘?jiān)?、排氣罩不滴油，工作結(jié)束是否做好地面、灶臺(tái)、操作臺(tái)和用具的清洗、洗刷，保持加工場(chǎng)所清潔。

5、食品留樣冰箱要雙人雙鎖管理，食品留樣量不少于100克，留存48小時(shí)。

6、是否存在食用隔夜飯菜，是否做到合理計(jì)算投放原料當(dāng)餐食用完，減少浪費(fèi)確保安全。

7、臺(tái)帳管理上，是否按照《納雍縣人民政府辦公室關(guān)于進(jìn)一步做好學(xué)校食堂食品安全管理工作的通知》（納府辦發(fā)〔2014〕77號(hào)文件）所附表格做好食堂采購臺(tái)賬和相關(guān)資料管理。

8、食堂是否做好學(xué)生餐具的消毒管理，對(duì)學(xué)生自帶餐具，是否確保每周消毒一次。

四、工作要求

（一）高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。

結(jié)合通知精神，進(jìn)一步提高對(duì)學(xué)校食品安全工作的重視程度，要成立以校長為組長的食品安全工作領(lǐng)導(dǎo)小組，進(jìn)一步明確分管負(fù)責(zé)人和食品安全管理人員，制定學(xué)校食品安全管理制度，并強(qiáng)化制度執(zhí)行，層層抓落實(shí)，真正把學(xué)校食品安全防范措施落到實(shí)處。

（二）嚴(yán)格排查，狠抓整改。

根據(jù)《餐飲服務(wù)食品安全操作規(guī)范》要求認(rèn)真對(duì)學(xué)校功能布局、采購驗(yàn)收、貯存保管、烹制操作、留樣管理、臺(tái)帳記錄等各環(huán)節(jié)進(jìn)行自查，做到不留死角，不留隱患，不留漏洞，對(duì)查出的問題，要進(jìn)行整改，對(duì)一時(shí)無法整改的食品安全隱患要及時(shí)向上級(jí)部門報(bào)告，爭(zhēng)取得到支持并早日整改到位，確保開學(xué)后學(xué)生吃得安全、吃得放心、吃得營養(yǎng)、吃得健康。

（三）加強(qiáng)督查，嚴(yán)格追責(zé)

配合縣教育局和縣市場(chǎng)監(jiān)管局組成聯(lián)合督導(dǎo)組，在學(xué)期開學(xué)時(shí)對(duì)各學(xué)校進(jìn)行的督導(dǎo)檢查

（四）及時(shí)上報(bào)，確保信息暢通。

完善信息報(bào)告管理，嚴(yán)格執(zhí)行突發(fā)事件報(bào)告制度，做到快速處置、及時(shí)上報(bào)，不瞞報(bào)、遲報(bào)和漏報(bào)。建立隱患排查臺(tái)賬，認(rèn)真填報(bào)《學(xué)校食堂食品安全自查表》，對(duì)查出的問題及時(shí)整改后，將排查整改實(shí)施方案和《學(xué)校食堂食品安全自查表》并形成自查報(bào)告上交。

厙東關(guān)鄉(xiāng)梅花小學(xué) 2016年2月18日

第五篇：整改實(shí)施方案

中共大同市礦區(qū)和順街道

工作委員會(huì)文件

和順黨字【2012】2號(hào)

★

中共大同市礦區(qū)和順街道委員會(huì)

關(guān)于落實(shí)省委巡視組反饋意見的整改實(shí)施方案

根據(jù)大同市礦區(qū)區(qū)委《關(guān)于落實(shí)省委巡視組反饋意見的整改實(shí)施方案》，為了進(jìn)一步解決省委巡視組針對(duì)恒安新區(qū)存在的突出問題，切實(shí)轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，提高工作效率，牢固樹立為人民服務(wù)的思想理念，經(jīng)我街道黨工委研究，結(jié)合我街道實(shí)際情況，特制定本實(shí)施方案。

一、指導(dǎo)思想

以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想以及十七屆五中全會(huì)精神為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真執(zhí)行省委巡視組反饋意見及區(qū)委精神，緊密結(jié)合我街道實(shí)際和領(lǐng)導(dǎo)班子、領(lǐng)導(dǎo)干部思想工作實(shí)際，把加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)與整改結(jié)合起來，把擴(kuò)寬思路與整改結(jié)合起來，把加強(qiáng)能力與整改結(jié)合起來，努力推動(dòng)我街道整改工作取得實(shí)效。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)

為切實(shí)加強(qiáng)此次整改工作落實(shí)到實(shí)處，我街道特成立領(lǐng)導(dǎo)小組。組 長：董占成（街道黨工委書記）副組長：魏 廣（街道辦事處主任）成 員：李艷霞（泰華里社區(qū)主任）

楊潤梅（泰樂里社區(qū)主任）

張?jiān)路迹ㄌc里社區(qū)主任）

丁 玎（泰榮里社區(qū)主任）領(lǐng)導(dǎo)組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在街道綜合辦。主 任：高志華 成 員：郭 敏

三、工作要求

一是要統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識(shí)，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感。

二是要明確職責(zé)、明確分工，使整改工作落到實(shí)處。整個(gè)整改工作要實(shí)行責(zé)任制，各社區(qū)對(duì)安排的任務(wù)要進(jìn)一步的分解，使我們的任務(wù)責(zé)任到人，做到層層有人抓，處處有落實(shí)。

三是要實(shí)行工作督查。街道整改領(lǐng)導(dǎo)小組定期或不定期地對(duì)整改工作進(jìn)行督查、進(jìn)行工作驗(yàn)收，年底進(jìn)行工作考核，對(duì)沒有完成工作的社區(qū)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。

四是要明確工作紀(jì)律，突出重點(diǎn)，集中整改，要把整改工作擺在重要位置抓緊抓好。各社區(qū)一把手作為第一責(zé)任人要承擔(dān)主要責(zé)任，要集中社區(qū)的人力、物力、財(cái)力集中整改，要責(zé)任到人，杜絕推諉。

五是要把整改工作當(dāng)成當(dāng)前的重要工作抓緊、抓實(shí)、抓細(xì)、抓出實(shí)效來，保質(zhì)、保量、按時(shí)完成任務(wù)。

四、整改內(nèi)容

根據(jù)街道工作實(shí)際，結(jié)合區(qū)委區(qū)政府要求，在我街道及社區(qū)集中開展民政、計(jì)生、綜治、黨政、社保整改活動(dòng)，要全面整頓工作作風(fēng)，嚴(yán)格政治紀(jì)律、組織紀(jì)律。

四、整改步驟

第一階段，宣傳發(fā)動(dòng)階段（2011年12月至2012年1月）。主要進(jìn)行思想發(fā)動(dòng)、學(xué)習(xí)文件、學(xué)習(xí)有關(guān)規(guī)章制度，進(jìn)行集中教育學(xué)習(xí)。

第二階段，全面整改階段（2012年2月至2012年3月）。全面落實(shí)整改措施，健全各項(xiàng)規(guī)章制度，確保整改取得實(shí)效。

第三階段，務(wù)實(shí)基礎(chǔ)提高階段（2012年4月至5月）。針對(duì)巡視組提出的建議和問題，進(jìn)一步加強(qiáng)整改工作，細(xì)化措施，責(zé)任到人，整體聯(lián)動(dòng)，全面推進(jìn)。

五、整改目標(biāo)

按照區(qū)委要求用6個(gè)月的整改時(shí)限，基本解決巡視組反饋意見中指出有關(guān)我轄區(qū)存在的問題，以整改工作的實(shí)際成效推動(dòng)我街道各項(xiàng)工作再上新臺(tái)階。

大同市礦區(qū)和順街道工作委員會(huì)

二0一一年十二月一日