第一篇：內控與合規年實施方案

華鎣市農村信用合作聯社永興信用社 “內控與合規年”活動實施方案

為進一步提高我社內控與合規管理水平，提升風險防范能力，培育良好的內控與合規文化，根據四川銀監局及省聯社、市聯社文件要求，結合我社實際，決定自2014年5月至12月在我社開展“內控與合規年”活動，特制定本實施方案。

一、活動意義

內控與合規是打造流程銀行的必然選擇，是實施全面風險管理的內在要求，是實現戰略轉型的根本保證，是防范經營風險的重要前提，是衡量經營管理水平的重要標志。通過此次活動開展，促進各級牢固樹立以內控與合規為基礎的發展理念，正確處理內控合規與業務發展和效益提升的關系，從嚴規范員工從業行為，督促開展合規經營，自覺接受制度約束與紀律監督，不斷培育并踐行內控與合規文化，切實規范經營管理行為。

二、指導思想

堅持以科學發展觀為指導，認真貫徹落實黨的十八大和十八屆三中全會精神，全面貫徹執行國家宏觀經濟政策和銀行業監管法律法規，深入落實省聯社黨委擴大會議精神，圍繞“抓轉型、防風險”工作主線，堅持依法經營、合規執業、防范風險、促進發展，全面加強內控與合規建設，切實提高內控與合規管理的實效性,促進依法合規、安全運營。

三、組織領導

為有效推進“內控與合規年”活動，我社成立了以宋春宇主任為組長，委派會計蘭力玲為副組長的領導小組，其中蘭力玲為聯絡員，負責制定方案、落實責任，組織推進，抓好落實。

四、活動內容

（一）宣傳階段（2014年5月20日-2014年5月31日）。我社召開“內控與合規年”活動動員大會，大力宣講活動的重要性、目的及意義。造氣氛、濃氛圍，進一步增強全員對活動目標、活動內容和實施步驟的了解，切實提高全員對活動重要性的認識，引導全員不斷強化內控與合規意識，完善流程管理，加強內部控制，切實提高經營管理水平和風險防范能力，全面提升全員的內控執行力。

（二）實施階段（2014年6月1日-2014年11月30日）。實施階段要做到全員參與、制度落實、防控風險、注重實效，要以開展風險排查，以內部控制檢查為抓手，扎實推進實施階段各項工作。

1．開展風險排查，深刻剖析形成原因（6月1日-6月30日）。按照“突出重點、標本兼治”的總體原則，以案件防控、合規建設的內容為基礎，以操作風險和員工行為排查為重點，充分揭示存在的制度缺失、執行偏差、行為失范等問題，進而摸清底數，透析成因，研究對策，落實內控與合規風險防范措施。

排查重點包括但不限于以下內容：（1）排查員工是否參與民間借貸或充當資金掮客；（2）排查員工是否參與經商辦企業；（3）排查員工消費異常、交友復雜、不良嗜好等異常行為；（4）排查員工是否在工商企業兼職；（5）排查辦公和營業場所電子監控設備是否布控合理并無盲區；（6）排查員工守庫、守社及交接制度執行情況；（7）排查重要崗位輪換和強制休假制度執行情況；（8）排查在信貸審批、財務管理、代理中間業務及銀行卡和電子銀行等業務中的風險和案件線索。

2.落實整改要求，切實提升制度執行（7月1日-8月31日）。結合排查出的風險點及近年來內外部審計等渠道發現的問題，及時深入開展糾偏、整改工作，規范操作規程，加強內部監督，嚴格崗位制約，堵塞風險漏洞。

3.開展培訓宣傳，培育內控合規文化（9月1日-9月30日）。開展以內控與合規為主題的學習培訓活動。培訓重點應直擊各機構內控制度執行不力的薄弱環節和高風險領域，通過采用制度闡釋+案例學習+互動討論三位一體的方式，提高培訓的針對性和實效性。

4.開展監督檢查，落實問題處理（10月1日-11月30日）。要加強監督檢查工作，確保活動取得實效。監督檢查工作分為兩個方面，一是活動開展情況專項檢查，二是內控制度執行情況專項檢查。

（三）總結階段（2014年12月1日-2014年12月31日）

全面總結活動成果，認真剖析存在的問題，并以此為契機，建立健全修訂內部規章制度、堵塞操作風險漏洞、規范員工個人行為的長效機制，持續深入推進內控與合規文化建設，強化風險管理。

五、工作要求

（一）加強領導。統一思想認識，切實加強領導，精心組織，認真開展活動。一把手要加強對活動工作的領導，堅持一手抓業務發展、一手抓內控與合規建設，深入剖析內控、合規建設和執行中的問題，努力構建覆蓋全面的內控制度和嚴格執行規章的合規文化，建立內控與合規的長效機制，確保活動取得實際成效。

（二）宣傳引導。將活動與“依法治社”活動有機結合，充分利用各種我社掌握的宣傳載體，大力宣傳“內控與合規年”活動，反映活動取得的成果，為活動營造良好的輿論氛圍。

（三）妥善處置。伴隨活動的深入推進，各方面不確定因素可能會顯現，要密切關注員工思想動向及異常行為，特別要重點關注重要崗位人員，以及在日常排查中發現的可疑人員等，要有針對性地制定預案，妥善處置，防止因處置不當發生案件、事故。

（四）統籌兼顧。正確處理活動開展與當前工作的關系，精心組織，周密安排。把活動融入到實際工作中去，把推進各項工作結合到活動中來，做到“兩不誤、兩促進”。

（五）按時報告。每一階段（包括第二階段中的前三個小階段）結束后5個工作日內由委派會計黎三平向聯社合規管理部上報活動開展情況。

二〇一四年五月

第二篇：內控與合規年征文

內控與合規年征文

內控是內部控制的簡稱。指一般公司企業內部的控制運作。我國財政部對內部會計控制做了如下的定義：內部會計控制是指單位為了提高會計信息質量，保護資產的安全、完整，確保有關法律法規和規章制度的貫徹執行等而制定和實施的一系列控制方法、措施和程序。

銀行的合規文化是根據巴塞爾協議規定的合規風險衍生出來的關于銀行如何規避此類風險的管理方式的一種界定。合規文化就是為了保證一個單位、一個團隊里的所有成員都能夠自覺做到依法合規，而在單位內、團隊里確立合規的理念、倡導合規的風氣、加強合規的管理、營造合規的氛圍，形成一種良好的軟環境。

一、近年來，農村信用社在以省聯社的指導下，通過不斷努力，各項業務得到了又好又快的發展。同時，農村信用社目前正處于轉變發展方式的重要關口，加強合規性建設，培育合規文化，全面提高風險防范意識，從而提升經營管理水平已成為農村信用社今后的努力方向。

1、培育合規文化、強化合規經營是對金融企業的必然要求。

金融企業自身工作性質、經營產品以及金融服務的特殊性，決定了它的風險性大、規范性強，對合規經營、合規管理的要求比較高。金融企業一旦因不合規發生問題，就可能造成不良的社會影響和巨大的經濟損失。可以說，合規是金融企業的根本所在，沒有合規作保障，金融企業就無法生存和發展。農村信用社由于歷史的、體制的原因，合規意識、合規經營、合規管理，相比其它商業銀行和金融機構都有較大差距，以人情、經驗和習慣代替制度的問題比較普遍，合規文化建設任重而道遠。

2、培育合規文化、強化合規經營是農村信用社又好又快發展的有力保證。

強化合規理念，完善規章制度，熟悉法律規定，讓每個人都自覺養成依法辦事、合規經營的良好習慣，在全轄營造規范、謹慎、誠信、嚴格的良好氛圍，盡最大可能避免盲目經營、違規操作等問題的發生，是推動農村信用社改革發展的又一實際步驟和重大舉措，對于農村信用社又好又快發展，必將起到積極的促進作用和有力的保證作用。同時，培育合規文化、強化合規管理，也有利于在社會上和公眾中樹立農村信用社的良好形象。

3、培育合規文化是預防案件風險和經營風險的根本舉措。

要開展合規文化建設活動，就是要緊密配合案件防范長效機制建設，變堵為疏，變被動為主動，將檢查處理與正面引導相結合，著眼源頭，綜合治理，從根本上扭轉案件高發、損失巨大的局面，真正讓農信社走上安全、穩健、快速的發展軌道。

二、培育合規文化、強化合規經營需要做到以下幾點：

1、立足學習教育平臺，提升合規操作意識。一是要積極開展合規文化知識學習。要組織農信社員工學習有關法律法規、監管規定和農信社內部規章制度，讓員工知法懂法，以增強合規經營意識，并將這種意識滲透到日常的業務操作當中，并在實踐操作來加深職工對合規的理解和認識；二是要定期對員工進行系統性、針對性、專業性的合規培訓，如開展學習反洗錢法、案件專項治理講評、新業務操作流程等培訓活動，使員工及時了解風險動態，掌握規避經營風險的方法，形成合規文化的氛圍。

2、構筑制度建設平臺，夯實合規管理基礎。不斷健全和完善農信社內控管理制度是創建農信社合規文化的基層工程。一是要進一步規范業務流程。應對現有的規章制度進行梳理和完善，重點完善信貸管理、授權分責、成本費用控制、財務管理、不良貸款問責等規章制度，讓制度管理覆蓋每一個工作崗位和環節；二是要建立合規的內控管理體系。內控制度的建設需要有完整的內控體系進行統一協調和管理。

3、建立有效的合規經營激勵約束機制。以往，由于對合規風險管理的重視不足，激勵約束機制相對比較欠缺，褒獎力度較小，懲罰措施較輕。一般情況下，只要沒有損失或案件，對違規人員往往只采取教育和限期整改等措施，很少進行嚴厲處分，對于造成損失或釀成案件的人員，處罰也不夠嚴厲，懲戒作用有限。合規文化要求，銀行內部必須具有清晰的責任制和問責制，以及相應的激勵約束機制，形成所有員工理所當然要為其從事的職業和所在崗位的工作負責任的氛圍，充分體現銀行倡導合規和懲處違規的價值觀念。

通過培育合規文化，做到人人講合規、處處顯合規，將各種隱患消滅在萌芽狀態，強化合規經營的必要性、重要性，使農信社風險防范能力全面提高，鑄就農信社發展的基石。

第三篇：合規與內控

合規與內控，為風險管理解困

來源：CIO時代網

從美國安然、世通事件、9.11事件，到2008年發生的南方凍雨、汶川地震、次債危機，眾多的風險和危機在警示我們：“風險如影隨形，無處不在”。如何通過內部控制與合規管理防范、降低風險，是企業領導迫切需要解決的管理難題。

古希臘政治家伯利克利在提出“風險”概念時，并不是為了能夠預見未來的風險，而是為了為不可預知的風險做好準備，這與中國的諺語“居安思危，思則有備，有備無患”有異曲同工之妙。

但是，目前國內大部分企業乃至很多全球性企業都在風險防范意識方面重視程度不足，在風險管控措施方面執行不到位，這使得眾多企業在面對重大突發災難時，很容易陷入生存危機，比如，“9.11”事件迫使超過半數的受影響企業倒閉；汶川地震致使大批中小企業遭受史無前例的打擊。

即使不受突發災難影響，由于盲目擴張、多元化經營、造假和管理失控等風險造成的“突然死亡事件”也不勝枚舉，比如，美國安然公司、世通公司由于爆發財務丑聞，難逃破產命運；三鹿集團由于造假、應急不當最終破產；波及全球的次債危機更是引發多家金融機構破產，并波及全球其它經濟實體。

從德隆系、三鹿到香港合俊的隕落，從美國安然、世通到雷曼兄弟的破產，每場危機的背后都隱藏著風險管理的缺口。居安思危，防微杜漸，全球化經濟形勢下，中國企業應盡快加強內部控制，構建合規管理體系，提升風險管控能力。

加強內控，箭已在弦

內部控制有助于企業實現業績和利潤目標，提高工作效率，防止資源損失，提高財務報告的可靠性，督促企業遵守相關法律、法規，避免企業名譽受到損害以及受到其它不良影響。

為了防范和及早發現各種風險，避免或減少可能遭受的損失，在保證企業穩定、健康、快速發展的同時，企業的經營、管理者應該認真制定和切實執行內控管理：首先，企業應建立高效的風險管理機制，以風險管理為核心，嚴格控制經營風險，保證業務收益的穩定；其次，企業應運用新技術、新方法對風險進行科學預測，對可能面臨的各種風險進行控制和管理；第三，完善風險監控機制，建立科學的風險監測反饋系統；第四，完善企業內部控制管理制度，用制度管人、管機構、管業務、管經營，并接受監管部門的指導和檢查。

2008年6月，我國財政部、證監會、銀監會、保監會及審計署等五部委聯合發布了“中國版薩班斯法案”——《企業內部控制基本規范》，并將于2009年7月起首先在上市企業中實施。其中，該規范第37條規定：“企業應當建立重大風險預警機制和突發事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發生的重大風險或突發事件，制定應急預案、明確責任人員、規范處置程序，確保突發事件得到及時妥善處理。”

在“美國版薩班斯法案”中，也有類似條款，比如第404條款規定：企業必須了解那些可能影響財務報告流程的風險，并要求他們實施恰當的控制以阻止財務違法行為；此外，404條款還要求，企業需建立一個基礎設施，以確保所有的記錄和數據不會被毀滅、丟失、未經授權的變更和錯誤的使用——這是業務連續性管理能夠成為滿足薩班斯法案合規性手段的重要原因之一。

從概念描述和服務內容上看，中國的應急預案機制與國際上所倡導的業務連續性管理體系有很多共融、共通之處。相對而言，包括三鹿集團、香港合俊等，中國很多企業都缺乏完善的應急機制、業務連續性管理體系和風險防范意識，這正是壓倒他們的最后稻草。

合規價值，不可小覬

近年來，各種法律、法規、行業指導性文件越來越多：《中央企業全面風險管理指引》、《新巴塞爾資本協定》、《薩班斯法案》、《信息系統災難恢復規范》、《上交所內部控制指引》、《深交所內部控制指引》、《銀行業金融機構信息系統風險管理指引》以及即將在2009年7月起實施的《企業內部控制基本規范》等等，一個又一個法律、法規的出臺，使企業管理不知不覺中進入了一個合規時代。

從風險管理的角度看，合規能夠幫助企業管理各種風險，避免罰款、法律制裁、商業損失或者因為員工失誤造成的數據泄漏等風險。

合規不僅是企業為了滿足外部監管機構的要求，更是完善企業治理，提高內部控制管理水平和風險管理水平的重要手段。

需要強調的是，合規是可以創造價值的，也是可以度量和考核的。其中，銀監會所頒發的《商業銀行合規風險管理指引》中指出：合規可以降低因遭受監管處罰和法律訴訟而導致財務損失的可能性；堅持合規經營的宗旨和原則，能夠提升品牌價值和社會地位，增強銀行持續競爭力，帶來財富收入和聲譽價值。

可以說，這些價值和衡量標準對于銀行以外的企業同樣適用，合規管理完全可以超越“成本中心”，成為價值源泉。

合規與內控，以IT為突破口

隨著IT應用的逐步深入，企業的日常運營越來越依賴于IT系統的支撐。IT系統已經成為整個企業業務的重要支撐，同時也是對企業活動進行控制的重要手段。以具體運營流程為基礎展開的IT控制，直接關系到運營活動的實施。因此，企業進行內部控制應該從以IT為主的內部控制為突破口。需要強調的是，IT內部控制并不是孤立的，它是企業以業務目標為主導的整體內部控制項目的一部分。

IT內部控制必須遵循企業的內部控制機制和策略，確保IT控制符合企業內部控制的基調。此外，IT內部控制還擔當支持企業高層管理活動的責任。在企業內設定業務目標，確立企業政策，在組織資源配置及管理決策時，IT負責輔助企業制定政策方針并在組織內部傳達交流。

面對即將于2009年7月實施的《企業內部控制基本規范》，上市公司急需一套普遍適用的IT內部控制方法論以滿足《企業內部控制基本規范》的要求，協助IT部門建立合適的內部控制機制。

第四篇：內控與合規[范文]

內控與合規學習心得體會

通過前一階段的學習，我深刻的認識到，合規文化教育活動是在特定的歷史時期形成具有金融特點的教育方式及與之相適應的管理制度和組織形式，是信奉和借鑒巴塞爾銀行監管委員會的管理經驗方式并付諸實踐的價值觀念，集中體現了農業發展。

信合員工的價值準則、經營觀念、行為規范、共同信念及創造力、凝聚力、戰斗力，是推動信合改革與發展的堅強政治保證和組織保證。可以說，這次活動的開展，讓我進一步認清了崗位職責、凈化了了思想、提高了領導務能力。下面，就這次學習的收獲，我談點我的見解。

一、加強合規文化教育，是提高經營管理水平的需要。開展合規文化教育活動對規范操作行為，遏制違法違紀和防范案件發生具有積極的深遠的意義。一方面，要統一各級領導對加強合規文化教育的認識，使之成為企業合規文化建設的倡導者，策劃者、推動者。當今社會是一個知識經濟社會，各種新事物不斷涌現，新業務、新知識更是層出不窮。形勢的發展要求我們不斷加強學習，全面系統地學習政治理論、金融業務、法律法規等各方面的知識，不斷更新知識結構，努力提高綜合素質，更好地適應全行業務提速發展的需要。

按照“一崗雙責”的要求，認真履行崗位職責，特別是要注重加強對政治理論、經濟金融、法律法規等方方面面知識的學習，不斷提高自身的綜合素質，增強明辯事非和拒腐防變的能力，做到在大是大非面前立場堅定、頭腦清醒。同時，要進一步端正經營指導思想，增強依法合規審慎經營意識，把我行各項經營活動引向正確軌道，推進各項業務健康有效發展。

要在我行業內部大興求真務實之風，形成講實話，報實情，出實招，辦實事，務實效的經營作風，營造良好的經營環境，提升管理水平，嚴明紀律，嚴格責任，狠抓落實，嚴格控制各類道德風險、經營風險和管理風險，維護和提升農行形象。一方面，要提高全體員工對加強企業合規文化教育的認識，全轄干部職工是企業合規文化建設的主體，又是企業合規文化的實踐者和創造者，沒有廣大員工的積極參與，就不可能建設好優良的合規文化企業，更談不上讓員工遵紀守法。從現實看，許多員工對企業合規文化教育建設的內涵缺乏科學的認識和理解，把企業合規文化建設與企業的一般文化娛樂活動混淆起來，以為提幾句口號，組織一些文體活動，唱唱跳跳就是企業合規文化建設。要集中時間、集中精力做好財會人員的培訓、考核，業務培訓力求達到綜合性、系統性、專業性、實用性、提升性，要使所有會計出納人員人人熟知制度規定，個個爭當合格柜員，要強化財會人員政

治、思想和職業道德的培訓，針對不同崗位的實際情況，采取以會代訓、專題培訓等不同形式，力求使財會隊伍的綜合素質在原有基礎上再上一個等級。通過系列活動，使全體員工準確把握企業合規文化建設的真正科學內涵，自覺地融入到企業的合規文化建設中去，增強內控管理意識，狠抓基礎管理，促進依法合規經營。

二、加強合規文化教育，是建立長效發展機制的需要。企業合規文化教育建設是一項工程浩大的系統性工程，不是一朝一夕就能建成的。要合理確定發展目標，在一個時期內要有一定的規劃目標，最終建立適應企業長遠發展的機制。從我行來看，他應該包括企業精神、價值觀念、企業目標、企業制度、企業環境、企業形象、企業禮儀、企業標識等內容，形成有自已特色的文化經營理念。首先要采取走出去、請進來等形式，通過學習、交流、研討使全體員工認識到信合應如何發展，員工在自已的崗位上應如何做好自已的工作，與別的員工相比差別有多大，應如何改進;在信合這個大家庭中自已是什么角色，自已出了多少力，對行業的改革與發展有何建設性意見。要通過談認識，談個人的人生觀、世界觀、價值觀，以此建立我行的合規文化，進而提高農行的凝聚力、戰斗力。其次要與案件專項治理和正在開展的治理商業賄賂專項工作結合起來，要統籌兼顧，合理安排，加強對易發不正當交易行為和商業賄賂的業務環節的分析研

究，突出重點，有的放矢地開展專項治理，堅決糾正經營活動中違反商業道德和市場規則，影響公平競爭的不正當行為，依法查處商業賄賂案件。要通過開展教育活動，鼓勵員工檢舉違紀違法的人和事，提供案件線索，推動案件專項工作深入開展，提高企業合規文化。最后要結合工作實際，認真開展規范化服務，按照總行各項規章規定中的條款，對一些細節問題、難點問題要進行專項學習。對當前的業務經營和柜臺服務形勢，認真總結和細分客戶群體和業務需要，整合有限資源，對存在較大矛盾和服務困難的服務焦點要集思廣益，打開思路，不斷創新服務方式，以最大的限度滿足客戶需要，提升企業合規文化精華。

三、加強合規文化教育，是提高經濟效益的需要。加強合規文化教育的主要目的，是通過提高企業的凝聚力、向心力，降低金融風險，實現企業效益的最大化。工作中，應該做到“三要”。一要樹立正確指導思想。要在追求盈利的同時重視資金的安全性和流動性，防止出現為了片面追求高速業務增長而忽視風險防范和內控機制建設的傾向。特別要防止企業炒銀行的思想。一個項目必然會引起多家銀行競爭，在競爭中企業肯定會提出一些不合理的條件讓銀行增加貸款風險，要很好權衡利弊，切忌為了

為此，要結合工作實際，制訂并完善一系列規章制度，堅持用制度來規范業務經營過程，確保有章可循，切實堵住

各種漏洞，防止違規行為的發生，確保每一個環節都不出現問題。要認真借鑒國際先進經驗，積極運用現代科技手段，建立健全覆蓋所有業務風險的監控、評估和預警系統，要重視貸款風險集中度及關聯企業授信監控和風險提示，重視早期預警，認真執行重大違約情況登記和風險提示制度。要建立健全內控制度，保證經營的安全性、流動性、效益性，建立自我調整，自我約束、自我控制的制衡機制，要在追求自我經濟利益的過程中建立健全不斷自我完善的內部控制制度，加強操作風險防范。要緊緊抓住思想教育這一重要環節，經常開展有關規章制度的學習，有針對性地進行黨風廉政教育，不斷增強依法合規經營的意識，利用金融系統身邊發生的案例進行現身說法，使全體職工始終保持清醒頭腦，自覺抵制各種腐朽思想的侵蝕。

第五篇：內控合規年心得體會

內控達標年學習心得

合規經營是銀行穩健運行的內在要求，是每一個員工必須履行的職責，同時也是保障我們自己切身利益的有力武器。通過對內控制度的學習,我對職業道德誠信、合規操作意識和臨督防范意識有了更深一層的認識。現結合我平時在工作中的實際情況，就活動的心得總結如下幾點：

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1、加強合規文化學習，落實合規制度。合規文化所成的規章制度是框架，是我們柜員進行合規操作的前提，是我們金融幾十年經營教訓的精華，只有按章辦事，我們才有保護自己的權益。

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2、提高自身業務素質，加強風險象環生防范意識。合規的貫徹執行，是以金融業務知識為基礎。合規制度的每一個項目，我們都可以從金融業務知識中找到答案，應該說加強自身業務素質的培養，就是從源頭上認識合規文化。我們柜面制度雖然健全，但我們的經營大持續，我們的業務在拓展難免有一些制度不完善，這就要求我們多加強自身的積累，對新業務的風險點有深刻的認識，防范于未然。

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3、強化柜面風險象環生管理工作。對柜面崗位設置和人員配置進行合理安排，嚴格要求不相容崗位職責相互分離，員的權限卡要按照事權進行劃分，各項業務進行嚴格的審查和按流程規定辦理。

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4、深入開展內控合規教育，高風險防范意識和自我保護意識的教育，真學習各項規章制度，格按照操作規程辦理業務，不斷強化員工風險象環生防范意識、進行全面風險管理。在職業道德和行為習慣上培育良好的風險控制文化，形成良好的內控氛圍。