第一篇：《建立健全商業銀行信用體系的探討》

經濟10Q1班 耿旭亮

建立健全商業銀行信用體系的探討

各國商業銀行信用風險現狀

銀行作為經營信用的金融機構主要面臨兩方面的信用風險：一是企業的不良貸款，二是個人信用的不良貸款。但歸根結蒂最終銀行的信用風險還是在與銀行發生業務往來的形形色色的人們。因此全社會范圍內廣泛建立健全信用制度才是根本行之有效.對我國信用風險防范方法的啟示

國外銀行從事銀行信用卡業務歷史悠久，從法律環境到具體操作都積累了不少經驗。我國信用卡市場正在發展階段，對如何防范信用卡信用風險，我們可通過上述對美國的信用風險防范立法介紹，從中得到不少的啟示：

防范信用卡信用風險須有完備的法律保障。這就需要有人民銀行牽頭，國家法律部門支持。建立嚴格的信用風險管理機制。

應學習國外的做法，建立完善的銀行內部風險管理機制。對建立健全信用風險管理機制，應采取的具體措施主要有以下兩方面：

1、應制定相關法規和契約，依法約束信用卡借款人的行為。政府為了協助金融機構更好地控制風險，應制定與信用相關的一系列法律法規金融機構憑該契約對信用貸款的使用人的各類消費、經營活動都可以進行監督，一旦發生違約現象可以及時止付及追索欠款，必要時可以訴諸法律。

2、銀行應完善自身信用風險管理措施。各銀行都應對信用貸款的審批標準、審批過程以及各級部門授信權限有著明確的規定，并通過各管理委員會對銀行信用卡進行科學動態管理來化解風險，保證銀行資金的安全。銀行對自身信用風險實行系統管理，并可以經常做一些非正常事件的調查，時刻注意信用安全。

第二篇：商業銀行信用管理

論文摘要：現如今，信用已經成為了現代經濟生活的新“瓶頸”。誠信原則是每個金融行業都應該遵守的基本原則。而伴隨隨著金融改革和金融市場的不斷發展，商業銀行的市場風險無疑也在不斷的增長?？偟膩碚f，風險之最還屬信用風險。由此，如何管理信用風險是擺在各國商業銀行面前的最大難題。隨著全球化趨勢的加強，各國銀行的監管措施等不斷強化，對于負重前行的我國商業銀行來說，提升信用風險管理是勢在必行的。在本文中，就以我國商業銀行信用風險形成的原因、發展現狀、等展開分析，并結合問題給出了解決問題的相關措施及對策。

論文關鍵詞：商業銀行 信用風險 風險管理 措施及對策

2007年，百年一遇的金融海嘯席卷全球。許多頗具實力的歐美金融機構或多或少都受到了嚴重打擊。有著158年歷史的華爾街老店雷曼兄弟也不例外。其破壞力之大、影響面之廣遠遠超出了當初的預期。各國都在極力扭轉乾坤，其效果卻是戚微。危機仍在不斷蔓延著，一波未平一波又起，人們的驚呼中迎來了“第二波金融風暴”。在世界經濟高度一體化的今天，我國想要置身其外是不可能的事。而事實上我國也采取各種措施來緩解金融危機帶來的影響，如擴大內需等。由此場全球金融風暴我們不得不去思考一些問題。最基本的便是金融市場上的最基本、最古老、最危險的金融風險——信用風險。信用帶來的危害可大可小但卻也是至關重要的。因為經濟運行的風險最終都會集中反應或表現在信用體系上，一定程度上信用風險決定了金融體系能否穩定、健康、持續的發展。商業銀行作為金融體系一員，信用風險對其的影響自然不能被忽視。

一、商業銀行信用風險的內涵及其主要形式

信用風險。信用風險又稱違約風險，指借款人不能按契約規定償還本息，而使債權人受損失的風險。這種風險一般與貸款和投資相關，但也與衍生品和其他銀行信用形式相關。雖然銀行倒閉的原因很多，但最重要的和最主要的原因還是信用違約。信用風險是今年來銀行倒閉的主要原因，也是管理者面臨的最大風險。

二、我國商業銀行信用風險管理現狀和問題分析

我國商業銀行信用風險具體的表現可以歸結起來在個人或企業、中介機構、地方政府和司法失信。下文就從這四個方面描述現行商業銀行信用風險的現狀。

1．企業失信總的來說可以從三個方面著手：第一，在注冊資金上作假。第二，在財務會計上作假。第三，利用各種手段逃菲銀行債務，造成銀行的損失。

2．中介機構失信。有些會計事務所為謀一舉私利幫助企業出具假驗資，作假帳、發布一些虛假財務信息迷惑銀行管理者而錯將款項貸出；有些資產評估機構故意高估借款企業的資產或抵押物的價值，給銀行錯誤信息，在信息不對稱的前提下商業銀行作出錯誤判斷，造成最后信用風險提高。

3．地方政府的失信。地方失信包括以下幾個方面：第一，“新官不管舊賬”的現象，上一任領導欠下的銀行債務，新任負責人不承認以致擱置一旁不予治理，使得銀行貸款成為壞賬；第二，地方政府為了當地的發展，出面給企業連線從銀行獲得貸款，在貸款下來后就不再管理企業或個人是否已還銀行貸款，不從中協調雙方的事物進展。

4．司法失信。在受理銀行訴訟案上相關司法部門以立案條件不符合、政府干預大等理由不立案，不出面處理。

從上述這些現象來看，我國的商業銀行的信用風險在不斷地提高，而信用風險又是所有風險中的最為基礎、最為重要的風險。從銀行的長久發展來看，找出信用風險問題的所在是很有必要的。

三、化解信用風險的對策措施

1培養信用風險的管理文化。對于各個企業文化都是很重要的，商業銀行作為特殊企業也不在例外。商業銀行風險管理文化在經營過程中就逐步形成了一種管理理念和銀行工作人員的價值觀。形成了一種對信用風險的統一認識，那么在處理信用風險問題上自然會得到更好的效果。銀行高層管理人員提高對信用風險的認識，做好風險管理的基礎工作和核心內容，銀行工作人員都樹立起信用風險的防范意識，經信用風險意識落實到每個員工身上，保證各項制度的落實和信用風險管理體系發揮其應有的作用。這樣就在商業銀行內部建立起了一支高素質的信用風險管理隊伍。

2．完善貸款風險測量體系。加快商業銀行內部企業信用評級體系建設。針對我國現行的貸款體系風險系數的確定，其很大程度上是主觀上的確定，很大依賴認為因素。我國應該研究出適合中國國情的一些風險指標，然后對各項指標進行客觀的分析，運用數學模型、金融工程技術對這些指標系數得出科學的計算公式，根據實際情況，對不同的貸款進行相應的調整。對缺乏專業評級機構，商業銀行自身要設立內部的信用評級體系，不管對外對內企業，都要用自身的內部評級體系去評定。我國現行的評級體系不全面，可以借鑒國外的先進經驗來完善。

3.提高信息披露的質量水平，確保數據資料的真實性。在信用風險現狀中，有的企業就制造一些假的資料來蒙蔽銀行而造成信用風險提高。信用評級主要就是根據企業公開的信息資料來評定的。企業制造的一些假賬、假會計憑證等必然會影響大到評級的結果。所以提高信息披露的質量水平是很必要的。制定制度保證銀行能得到企業的全部真實信息，銀行自身也要培養人才去辨別真偽、取精棄粕，提高評級水平。

4.借鑒國際現金銀行的現金風險管理方法理念。雖然在金融風暴過后，某些國外先活躍銀行也受到了或重或輕的影響，但是他們的先進管理思想是值得我國學習和借鑒的。首先，我們要承認信用風險具有普遍性。一般情況下，風險與回報是成正比的，風險越大，回報自然也越大，銀行要經營日常業務就必須要全面認識這點，而認識風險不是說去竭盡全力去杜絕所有的風險，而是通過認識風險來如何經營控制風險，通過風險管理機制和技術，將潛在的信用風險轉化為未來的收益。其次，學習國外活躍銀行的靈活高效的信貸執行機制。人不是萬能的，在工作過程中總會出錯的，在銀行工作者，一時的疏忽可能造成對銀行的巨大損失，就要對工作人員的業務水平進行提高，在審核材料作出準確判斷是基本技能，不是主觀意識錯誤時可以不受到懲罰。綜合考慮，一般權責制內人員不超過三人。實行“三簽制”因為連帶責任，每個人都會認真做好本分工作。降低因認為原因造成的信用風險。

四、總結

通過分析?？梢钥吹侥壳?，我國商業銀行面臨的風險管理難度和復雜性在不斷擴大，商業銀行信用風險方面仍處于不完善的階段，許多政策制度沒有實質性的為信用風險服務。雖然采取一定措施候我國商業銀行信用風險管理得到了一定的提高，但與之國外活躍銀行相比差距仍是很大，所以我國要全面提高各部門的信用風險意識、建立科學的內部管理制度等，形成一種銀行信用風險管理文化。落實每個工作人員的實際行動上。只要共同、充分認識到信用風險的存在及其產生原因，才能采取合理、實用的政策解決信用風險管理問題，這樣，相信我國的商業銀行的發展一定能邁上一個新的臺階，并為我國金融產業打下一堅實的基礎。

第三篇：淺談銀行信用體系建設

淺談銀行信用體系建設

信用概述

一、信用的產生與發展

信用是商品貨幣關系發展的必然產物，特別和貨幣支付手段緊密相關。在商品經濟運行中，存在一方的商品貨幣的閑置節余，也存在著另一方的商品貨幣的臨時性、季節性短缺，雙方的調劑余缺就形成了信用關系。

二、信用的定義及形式

信用是以償還和付息為前提條件的價值運動的特殊形式，在經濟學中是信貸行為的總稱。信用的本質特征是償還性，即以償還本金和支付利息為先決條件。

信用作為一種借貸行為，通過一定的形式對經濟活動產生影響。在復雜的經濟活動中，由于借貸當事人不同，借貸的目的和用途不同，信用的具體形式也不同。以信用主體為標準，信用主要有商業信用、銀行信用、國家信用、個人信用等。

四、銀行信用的地位和重要性

銀行信用是支柱和主體信用，是連接政府信用和企業信用、個人信用的橋梁，在整個社會信用體系的建設中，具有先導和推動的作用。可以說，銀行信用的正常化，是整個社會信用健全完善的重要標志，也是構筑健康金融體系的基石。

銀行信用體系建設是社會信用體系建設的一個重要組成部分，在我國社會主義市場經濟條件下，完善銀行信用體系建設是發展社會主義先進文化的必然要求，是改善社會信用環境，疏通中央銀行貨幣政策傳導機制，優化資金資源配置，促進社會生產力發展的必然要求。銀行信用缺失現狀和原因分析

一、銀行信用缺失的現狀

銀行信用缺失主要表現在以下幾個方面：

第一、銀行服務的承諾與實際工作存在較大差距。近年來，隨著競爭的加劇，商業銀行紛紛做出諸如“一流的服務、一流的效率、一流的質量”的承諾。但實際上，由于一些金融機構缺乏現代金融服務意識和信貸營銷理念，某些基層網點人員服務意識較差，致使銀行實際工作與服務承諾之間出現了較大落差。

第二、規范和穩健經營意識比較淡薄。少數金融機構為了逃避審計、財稅及人民銀行監管，人為偽造、變更會計憑證和賬簿，虛報瞞報經營業績。這些情況，使原本信息不對稱的金融機構誠信缺損，并且蘊涵極大的道德風險。

第三、少數銀行基層網點結算紀律松弛，匯票到期后，拖延付款或無理拒付，造成銀行承兌匯票的違約。

第四、信貸資金違規進入股市。近年來，個別金融機構擅自放寬條件，違規對企業簽發的無真實貿易背景的商業匯票進行承兌貼現致使部分資金違規流入股市。

二、原因分析

造成銀行信用缺損的原因是多方面的，既有主觀因素，也有外部環境因素，還有監管方面因素。一是銀行體制改革滯后，與市場經濟的需求脫節；二是主觀利益的驅動，金融機構高級管理人員的職業道德的缺失；四是監管工作方面仍然存在漏洞，監管監督機制不完善，監督力量不夠。

建立銀行信用體系的建議

銀行信用的健全與維護涉及到每個金融機構，治理銀行信用，重點是要治理好銀行業自

身，從源頭上堵住不良信用產生的可能，再加以強化中央銀行外部監督，完善社會監督網絡，從而促進整個社會信用的不斷完善。

第一，銀行業要嚴格規范經營，帶頭維護信用秩序。

1、努力提高服務質量，建立和完善誠信的金融服務體系。隨著銀行向現代化企業的轉變，一方面，銀行作為企業也要“重合同、守信用”，做出的承諾，一定要兌現；另一方面，要提高銀行服務的質量和水平。

2、建立誠信的經營考核體系。建立誠信體系就要求銀行端正經營意識與經營行為，擯棄不合理的以規模、總量為主的考核體系和考核指標，努力消除誘發各種制假造假的因素，要堅持依法經營與穩健經營相結合的原則，以“鐵賬本、鐵算盤、鐵規章”在社會中立足。

3、建立失信懲戒機制和守信增益機制。一方面，銀行要繼續依法對逃廢債企業采取懲戒措施，在落實債權基礎上，加強追償力度。另一方面，通過大力支持守信企業發展等多種方式，提高企業及整個社會的信用意識。

4、建立以防范風險為主要內容的內控制度和工作業務規程。包括貸款和對外交易支付的授權授信制度、財務成果分配和圍繞以防范風險而設計的會計核算制度等，要把各個業務處理環節都置于制度監督之下。

第二、強化央行外部監管，增強服務功能。

加強人民銀行的風險監管。要嚴格完善監管法規規章，盡可能避免制度缺陷。嚴格依法監管，執法必嚴，違法必糾。應嚴把機構的市場準入關，建立一套機構設置的考核體系，把業務量、成本、經濟效益、資本金或營運資金、內控制度及主要負責人的擬任資格等因素都納入該體系之中，加強機構的業務監管，建立一種平等的競爭機制，使其在界定的業務范圍內合法、穩健經營與發展。

第三、完善社會監督網絡，加強社會對信用監督。

建立舉報制度，鼓勵社會各界對違反國家金融方針政策的行為進行舉報。強化信息披露，提高透明度，強化市場約束。發揮會計、審計事務所及信用評估等中介機構的作用，委托其開展對金融機構的審計、檢查和評估。

第四、推進整個社會的信用管理體系的建設。

建立起包括數據征集體系、信用管理機構和信用管理教育的完整的社會信用管理體系，這樣，才能從根本上解決銀行信用缺失，社會信用建設的問題。

總而言之，銀行信用的正?；?，是整個社會信用健全完善的重要標志，銀行信用的缺損在一定程度上將破壞金融市場的有序性、公正性和競爭性，給金融發展環境造成了許多不利的影響。各家銀行應積極推動銀行信用建設，通過資金杠桿作用，來推動政府信用、企業信用和個人信用，共同構筑完善的社會信用體系。

第四篇：商業銀行信用管理現狀與相關體系建設論文

信用，是市場經濟規范健康發展的有力保障。關于商業銀行信用管理的問題的討論已經持續了十多年，通過大量收集資料發現，商業銀行只有充分意識到信用管理體系的重要性，才能有效適應經濟市場，低于市場風險。國外的商業銀行，已建立各種信用管理系統并投入使用，如瑞士銀行基于“風險價值法”和信用風險度量制建立起來的信用管理體系就取得很好的效果。我國的信用管理體系建設較晚，管理相對落后。

一、商業銀行信用概況

信用是一種基本的道德要求，同時也是一種能力，是建立在共事雙方或產生交易行為的雙方在相互信任的基礎上。這種信用體現在，買方即付款的那一方可以在當時沒有付清全款或沒有付款的情況下也可以享受到同等的服務，用到同樣的商品或籌集到同等的資金。交易雙方可以協商擬定一個合適的時間范圍，付款方將按照事先約定全額為所享用到的服務等付清全款。

銀行的信用作為信用的基本形式，是信用制度的主體。銀行的信用具體可以理解為金融機構向普通個人、企業法人等授信客體提供信用，以貸款發放和吸收存款等形式表現出來。銀行的信用具有綜合性的特點，同時廣泛、間接等都可以是其具有的特性。國內陳勇陽教授在《商業銀行信用管理功能缺位的成因與補救》中總結出商業銀行信用管理具有五大基本功能：“第一，風險管理政策督導。第二，客戶統一授信。第三，授信業務授權管理。第四，盡職調查和風險評審機制。第五，資產質量監控和后評價。”商業銀行的主要活動是貨幣資金的經營，在其運轉過程中必然要遇到金融風險等問題，企業信用水平的高低將直接影響到商業銀行面對金融風險的可能。

二、商業銀行信用管理現狀

1.傳統的信用管理理論占主流。我國的商業銀行信用管理理論與國外的管理理論著差不多的發展過程。從管理資產的流動性到管理負債的流動性，再到管理資產負債綜合比例。目前在我國的商業銀行中主要是分開單獨控制和管理各類風險。有一些銀行試著實行比例管理銀行資金的政策，受各方面原因的影響，并未取得預想的效果。

2.傳統的信用評級方法。信用評級最早出現于美國，按照評估方式的不同，可以分為內部評估和評估結果公布于全社會的公開評估，這些在一般情況下都是由專業的評估公司進行。我國商業銀行已經形成了自己的信用評級系統，供銀行內部的使用。大多數銀行也會根據自己的具體情況，有不同的側重點，但大都以傳統的評級方法為主。

3.銀行推行五級貸款分類。五級貸款分類是根據貸款者的償還貸款的能力來確定一個違約的可能度，將貸款分為良好貸款和不良貸款，實現了更有效地與世界接軌。不良貸款包括“損失貸款”、“可疑貸款”和“次級貸款”三類，良好的貸款則是“正常貸款”和“關注貸款”.這樣的分類方式更加注重貸款人還款的能力，使信貸風險這方面的監控得以加強。這些都是商業銀行信用管理系統建設的前提，有利于建設現代化的金融制度，有效應對信用風險，乃至金融風險。

三、我國商業銀行信用管理體系建設中存在的問題

受到經濟迅猛發展、社會信用轉變以及過去計劃經濟等各方面因素的影響，使得我國商業銀行信用管理體系中存在著一些亟待解決的問題。因此我國商業銀行必須使信用管理體系不斷完善建設，根據我國具體情況，制定相應的發展策略進而促進整個金融環境金融體制的逐步完善。以下將對商業銀行面臨的信用管理體系建設中的一些問題作闡述。

1.落后的內部信用評級方法

國外的商業銀行信用管理體系比較先進，但是國外的管理經驗和模型照搬過來并不能在我國很好的適用，因此我國的信用管理系統建設是比較落后的，尤其是評級的方法，依然停留在的人為的進行定性分析，缺少對信用風險等的測量進行有理有據的定量分析。其次，內部的信用評級方法在評級指標的選取和指標權重的決定方面有明顯的不足之處。專家評級法是目前我國商業銀行主要的內部評級方法，因此有很大的人為因素摻雜在里面，自然增加了主觀因素對各種判斷的影響力度，這些主觀性意見主要來自商業銀行內部高級管理人員或信貸專員的意見。除此之外，評級結果具有一定的滯后性，評級指標及評級權重不能及時的根據實際經營情況和緊急發展環境的改變而進行修正改進。因為已經形成的專家系統在一定時間內很少發生改變且接收到的數據都是歷史數據。故目前的內部評級方法得出的結論對未來的預測情況并無多大效力，甚至作用很小。

2.商業銀行工作人員缺乏責任意識

僅僅依靠加強金融制度建設實現防范信用風險是遠遠不夠的，只有商業銀行的每一名工作人員加強責任意識，尤其是商業銀行的高級管理者和專業的技術人才，才能有效保障商業銀行信用管理系統建設的進行。但是我國商業銀行在銀行人員組織及員工素質方面的重視程度遠遠不夠，對通過銀行工作人員公正客觀地工作來提高商業銀行信用管理能力的意識還很薄弱。

在研究我國商業銀行防范金融風險化解金融風險的問題時，把重點都放在了評級管理的各種情況，忽略了信貸專員的責任意識在工作過程中帶來的主觀因素對信用風險的影響。加強商業銀行信貸專員就等工作人員的責任意識和提高他們的業務工作能力可以在完美的制度上錦上添花，進而有效避免信用風險的發生。

3.商業銀行未建立恰當的企業信用數據庫

商業銀行由于在信息系統上沒有足夠的預見性使得在信息發展迅速的當今時代雖取得了很大發展但卻迷失了方向。冗亂繁雜的數據連續性差，一致性差。大多數的商業銀行沒有建立完備的信用管理信息系統導致不能采集最新最可靠的信息、綜合查詢受阻、統計報表困難及沒有信息詳盡更新及時的數據庫。所以不能夠迅速的到最新消息，不能得以反饋和分析，及時解決風險隱患成了一種愿望。另一方面，我國各商業銀行處于單打獨斗的局面，不能共享數據庫，沒有充分發揮規模優勢，因此至今沒有出現數據庫共享、共同繁榮的信用體系建設局面。目前的信息情況，很大程度上造成了資源浪費，不利于資源節約型友好社會的建設。

4.全面推進商業銀行、企業信用管理體系建設尚未提上日程

全面推進商業銀行信用管理體系建設直接影響到商業銀行未來的發展。同時企業的信用管理體系也直接影響到商業銀行的正常運轉。向銀行貸款的主要是各大公司或企業，公司企業的經營情況及償還能力直接影響到商業銀行的貸款能夠及時準額進行收回。因此，在加強商業銀行信用管理體系的同時提高督促同步提高各公司企業的信用管理水平是非常必要的。商業銀行沒有權利直接影響企業公司的發展策略，但可以在借款同時跟蹤款項的去處及使用情況，進而對企業公司提供反饋和信用管理的建設性意見，從而提高商業銀行和公司企業的互動，同時提高了商業銀行和企業的信用管理水平，實現了共同發展的雙贏局面。

四、商業銀行信用管理體制建設的建議

1.建立商業銀行的風險管理信息系統

全面提高商業銀行的信息管理系統的建設，就要進一步完善商業銀行的風險信息管理系統，把風險信息管理作為重中之重，并加以實施，落到實處。

商業銀行所面臨的信用風險一般可以理解為產生交易的付款方或者說是債務方沒有按照事先約定的合同中的內容履行承諾，信用質量下降，使得金融產品的所有人、銀行和債權人都因為金融產品價值受到影響而造成一定的經濟損失的風險。我國信用風險因素主要有政府、商業銀行自身及所涉及的企業三個方面：政府對于地方企業的偏袒和干預導致壞賬率提高，信用有償特征遭到破壞；國有企業的產權結構缺陷使得無法實現責任到人，造成商業銀行信用管理的動力不足；一些企業運營低效、管理不到位、產品不具競爭力，不斷虧損，不能及時歸還貸款，甚至故意拖欠賬款、賴賬，破壞了商業銀行信用管理體系的建設。因此，商業銀行不僅要完善各項風險管理制度，還要做好內部的評級制度的改革，并以此為切入點結合我國實際情況制定一套有效的風險檢測系統，通過數據統計分析和建立數學模型，對各企業的貸款依據歷史信用進行評級來判定，從根源上遏制信用風險。同時加強資料的收集管理，并學會分享信息，開發有效的信息管理系統。

2.建立并完善內部評級系統

國外的商業銀行信用管理體系比較先進，但是國外的管理經驗和模型照搬過來并不能在我國很好的適用，因此我國的信用管理系統建設是比較落后的，尤其是評級系統，不應停留在的人為的進行定性分析，加強對信用風險等的測量進行有理有據的定量分析。其次，要改善內部的信用評級方法在評級指標的選取和指標權重的決定。要改善專家評級法，專家評級法是目前我國商業銀行主要的內部評級方法，因此有很大的人為因素摻雜在里面，自然增加了主觀因素對各種判斷的影響力度，這些主觀性意見主要來自商業銀行內部高級管理人員或信貸專員的意見。除此之外，應改善評級結果的滯后性，評級指標及評級權重要及時的根據實際經營情況和緊急發展環境的改變而進行修正改進。同時要保證專家系統在一定時間內很少發生改變且接收到的數據都是最新數據。加強內部評級方法得出的結論對未來的預測情況的效力。

3.提高銀行員工素質及責任意識

僅僅依靠加強金融制度建設實現防范信用風險是遠遠不夠的，只有商業銀行的每一名工作人員加強責任意識，尤其是商業銀行的高級管理者和專業的技術人才，才能有效保障商業銀行信用管理系統建設的進行。因此要充分提高我國商業銀行在銀行人員組織及員工素質方面的重視程度，成立專門的機構對員工進行培訓，培養高素質高能力的高級信用管理人才。提高銀行工作人員公正客觀地工作來提高商業銀行信用管理能力的意識還很薄弱。加強商業銀行信貸專員就等工作人員的責任意識和提高他們的業務工作能力可以在完美的制度上錦上添花，進而有效避免信用風險的發生。

4.提高企業信用管理意識，建立銀行信用管理企業文化

企業的信用管理體系也直接影響到商業銀行的正常運轉。向銀行貸款的主要是各大公司或企業，所以，在加強商業銀行信用管理體系的同時應該引導商業銀行信用體系的所有參與企業充分認識信用風險的危害性，提高各公司企業的信用管理的意識，推進企業自身建立信用管理文化氛圍，已到達提高企業信用度、保證銀行貸款回款的目的。商業銀行應該及時跟蹤款項的去處及使用情況，并將得到的情況及時反饋給相應的企業，提出信用管理的建設性意見，增強商業銀行與企業的之間的互動，同時提高了商業銀行和企業的信用管理水平，實現了共同發展的雙贏局面。

五、結論

總之，商業化銀行信用管理體系建設是必須提上日程的重大基礎性工作，任重道遠。需要我們及時將相關的研究成果投入實踐應用當中，改變我國商業化銀行信用管理系統落后的局面，減少對信用風險認為的定性的分析，增加以數據模型為依據的定量分析，以使商業銀行信用管理體系建設更加完善和健全。

參考文獻：

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第五篇：中小商業銀行信用業務授權體系的構建完善

論中小商業銀行信用業務授權體系的構

建完善

2009-2-24 11:1

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摘要：健全完善的法人授權管理機制是商業銀行業務有效運營的前提條件，對于分支結構層級日漸增多、機構數量日益龐大的中小股份制商業銀行而言，構建健全有效的信用業務授權體系，處理好集權與放權的關系，是當前重要而迫切的工作任務。文章對中小股份制商業銀行授權體系的構建及完善提出了建議。

關鍵詞：中小股份制商業銀行；信用業務；法人授權

近年來，隨著我國金融體制改革進程順利推進，我國中小股份制商業銀行資產規模日趨龐大、客戶數量日益增多、分支機構迅速增加。一些區域性股份制商業銀行在全國設點布局，完成由區域性銀行到全國性銀行直至上市公眾銀行的轉變；一些城市商業銀行迅速擴大業務區域、增設分支機構。中小股份制商業銀行分支機構的數量及機構層級迅速增加，由過去簡單的總分行二級管理，擴充至總行、一級分行、二級分行、一級支行、二級支行甚至更多層級。隨著分支機構層級日益復雜及業務經營情況的不斷變化，部分中小股份制商業銀行原先相對簡單的業務授權管理制度已落后于業務發展的要求。健全完善的法人授權管理機制是商業銀行對分支機構實施有效管理的主要方式，是各項工作高效運轉的必要條件，對中小股份制商業銀行而言，良好而恰當的權限設置能在提高業務審批效率的同時有效防范風險，因此，構建完善授權體系是中小股份制商業銀行當前重要而迫切的一項工作任務，各商業銀行應樹立發展意識，處理好集權與放權的關系，合理確定貸款權限，實行信用授權的分層次管理。

一、信用業務授權的含義

我國《商業銀行法》規定：“商業銀行分支機構不具有法人資格，在總行授權范圍內依法開展業務，其民事責任由總行承擔”。中國人民銀行《商業銀行授權、授信管理暫行規定》規定：“商業銀行實行一級法人體制，必須建立法人授權管理制度。商業銀行應在法定經營范圍內對有關業務職能部門、分支機構和關鍵業務崗位進行授權”，由上述規定可知，我國中小股份制商業銀行實行的是一級法人體制，全行民事責任由總行承擔，分支機構是授權經營的經濟組織，不具有獨立法人資格。中小股份制商業銀行信用業務授權是指中小股份制商業銀行總行在法定范圍內，對各業務職能部門、分支機構及關鍵業務崗位授予相應的信用業務經營和管理權限，各機構必 須且只能在總 行的授權范圍內開展信用業務。

二、中小股份制商業銀行信用業務授權體系的構建

（一）信用業務授權體系的基本框架

商業銀行授信對象可分為公司、個人、同業客戶三大類，因此，信用業務授權由公司客戶、個人客戶、同業客戶信用業務授權組成，中小股份制商業銀行總行應根據各機構風險控制能力、地區經濟環境和資產質量等，授予各機構一定額度、不同類別的信用業務審批權，各機構應在權限內審批信用業務，授權體系通常由總、分、支行三個層級組成，層級越低業務權限越小，業務范圍越窄，中小商業銀行應認真評估各層級受權人業務授權執行的規范性及盡職履責情況，并及

時調整授權。

（二）信用業務授權額度的計量

授權體系基本框架確定后，隨之需要明確的是授權額度的計算規則。信用業務授權實際上是對風險業務的授權，授權權限的大小應以風險敞口計算，即信用業務授權額度是以風險敞口的大小進行衡量，應將低風險信用業務從授信總量中扣除，用公式表示，信用業務風險敞口＝信用業務總量-低風險信用業務量。此外，中小股份制商業銀行應將集團客戶、關聯客戶視同單個客戶合并計算風險敞口，將客戶提供的保證擔保與該客戶的直接融資一并納入風險敞口。

1、信用業務總量的計算。信用業務總量等于客戶在銀行的直接信用業務量加上間接信用業務量。直接信用業務指銀行給予客戶直接資金融通或是信用支持的業務，包括各項貸款、票據融資、進出口押匯等表內信用業務，以及承兌、信用證、貸款承諾等表外信用業務。間接信用業務是指客戶為其他客戶在銀行授信而提供擔保的信用業務，通常僅計算客戶提供保證擔保的信用業務量，不包括提供抵押、質押擔保的信用業務量。

2、低風險信用業務量的計算。低風險信用業務是銀行認為風險較低或是無風險的信用業務，通常包括以下五種類型：一是借款人資質很好的信用業務，如客戶信用評級達到銀行最高評級的信用業務；二是以全額保證金、國家債券、政策性銀行金融債券質押辦理的信用業務；三是由國有商業銀行、國家政策性銀行、中國郵政儲蓄銀行等資信良好的金融機構簽發的存單質押、承兌的銀行承兌匯票貼現或質押辦理的信用業務；四是指定保險公司開出的具有儲金性質或投資分紅性質的保單質押辦理的信用業務，或由其提供連帶責任見索即付保證保險的信用業務；五是委托貸款業務。

（三）信用業務授權額度的分配

中小股份制商業銀行應實行分級授權，授權額度逐級遞減，主要包括總行層面的權限設置、總行對分行的授權、分行內部轉授權三個

層級。

1、總行層面。中小股份制商業銀行可根據業務的風險特性及受權人風險控制能力，區分公司、個人、同業客戶業務不同的風險程度，對總行副行長、專職審批部門、職能部門負責人、關鍵業務崗位分別

設置不同的審批權限。

2、總行對分行的授權。應以類別行為基礎，根據不同分行的業務發展狀況、資產質量、經營管理水平、內控狀況、風險控制能力、負責人素質、區域經濟發展特點等因素實行區別授權、差別授權。

3、分行內部轉授權。分行行長可分別給予分行副行長、專職審批部門、其他職能部門負責人、關鍵業務崗位一定的業務審批權限；對分支機構審批權限實行嚴格的控制，分行對支行的轉授權事項，主要是低風險業務、經批準的授信項下單筆業務等。轉授權的權力不得

大于被授予的權力。

（四）特殊信用業務審批權限的分配

除按照信用業務風險敞口設置審批權限外，中小股份制商業銀行還可從期限、品種、擔保、特定行業客戶等不同維度設置特殊業務審批權限，適時調整控制全行業務發展策略。一是期限方面，如要加強中長期信用業務的控制，可以規定期限超過一年的授信業務上報總行審批；二是品種方面，如要拓展零售業務，可以授權分行審批較大數額的個人住房按揭貸款業務；三是擔保方面，可將風險較大的無擔保的信用業務審批權限上收；四是特定行業客戶方面，如欲增強對移動、電信、煙草、電網等優質客戶的服務效率和競爭能力，可以授權分行自行審批較大額度的業務；同樣的，可將某些風險狀況不佳的行業客戶的審批權限上收，規定分行不得自行審批。

（五）信用業務授權的方式和層級

1、信用業務授權分為基本授權和特別授權兩種方式。基本授權是對法定經營范圍內的常規業務所規定的權限，基本授權一年一定，中小股份制商業銀行在制定基本授權時應注意授權的連續性，除特殊情況外應避免大幅調整，給機構理解與執行造成困難。特別授權是指對法定經營范圍內的特殊業務，包括創新業務、特殊融資項目及超過基本授權范圍的業務所規定的權限，特別授權由分行根據實際需要正式發文向總行申請，總行應在限定工作日內回復。

2、信用業務授權分為直接授權和轉授權兩個層級。在直接授權層級，總行行長作為授權人對總、分行相關受權人授予業務經營及管理權限。在轉授權層級，總、分行相關受權人作為轉授權人在總行行長業務授權范圍內對相關轉受權人轉授業務經營及管理權限。

三、中小股份制商業銀行信用業務授權體系的完善

中小股份制商業銀行信用業務授權體系的有效構建，能夠在強化統一的法人制度、加強風險與內控管理方面發揮重要作用，但是法人授權制度在實施過程中還存在許多薄弱環節，如缺乏有效的法人授權等級評價制度，弱化對分行資源配置的指導意義；權限按崗位設置，未考慮受權人個人因素；對越權經營者處罰不嚴，未做到權責明確等。這些問題的存在影響著商業銀行內控機制的完善和一級法人體制的實施，需要進一步改進完善。

（一）構建有效的法人授權等級評價制度，實行差別化授權

中小股份制商業銀行在給予分支機構授權額度時，應根據分支機構的風險控制能力給予差別授權，但在實際操作中，由于風險控制能力難以精確量化，在指標選擇、指標權重方面缺乏有效設定，實際業務授權中往往依靠個人主觀判斷進行決策，甚至實行“一刀切”授權，影響了對分支機構的科學授權。應建立統一的授權等級評價制度，科學設定指標體系，作為差別化授權的依據。設定授權等級評價指標體系應充分考慮分支機構內、外部環境的影響，指標體系可由地區經濟、財務、內部管理三個模塊構成，以財務模塊為重點。一是地區經濟模塊，可考察分支機構地區經濟特色、地區GDP總量、地區GDP增長率、人均GDP、金融機構存款余額、貸款余額等因素；二是財務模塊，可考察分支機構盈利能力、資產質量、經營規模等因素，包括RAROC、資產收益率、成本費用率；不良率、不良余額；存款余額、存款增長率、貸款余額、貸款增長率等指標；三是內部管理模塊，可考察分支機構風險防范能力，包括成功堵截案件率、案件發生率、越權違規數量等指標。應對各類指標設定不同權重，通過加權計算得出綜合分值，根據分值高低將分支機構劃分為不同等級，給予差別授權。

（二）以授權到崗為主，授權到人為輔，逐步推行授權到人

中小股份制商業銀行信貸授權的實現方式包括兩種：對人授權和對崗位授權。授權到人是對自然人授權，根據受權人的變化而相應調整授權權限；授權到崗是對工作崗位授權，所有在該崗位工作的人員權限均相同。目前國內銀行實行的大多是授權到崗的模式，在授權時更多的是考慮受權人所處機構、部門的情況及其崗位，對受權人自身風險把握能力、風險偏好、個人素質等因素考慮不夠充分，而人是授權過程中最為關鍵的因素，國外一流銀行授權時非常重視人的因素，根據受權人的的能力、水平、素質進行授權。而未來國內銀行授權發展趨勢是向國際接軌，逐步實現按人授權，我國中小股份制商業銀行目前應建立授權到人與授權到崗相結合，逐步推行授行到人的授權體系。授權到人可考慮采取定性定量相結合的方式，定性方面，可考慮個人業務素質、工作經驗、對事業的忠誠度、風險識別能力、風險偏好等。定量方面，可考察從業資質、從事專業時間、審批項目數量、出現風險項目數量等，并視其工作質量、專業表現、盡職情況進行動態調整。從長期看，按人授權是我國中小股份制商業銀行實現科學授權的方向，但按人授權需要建立以人為本的授權考評體系，從短期看，立即全面推行尚不具備條件，可考慮以授權到崗為主，在此基礎上再

逐步推行授權到人。

（三）建立嚴格的責任追究制度，完善權責明確、獎懲結合管理

機制

不受監督的權力容易導致腐敗，不受制約和責任追究的授權也容易失效，有的銀行提出授權即“授責”，有的銀行將審批稱為“問責審批”。實際業務執行中，分支機構在業務指標考核的壓力下，存在追求本位利益的沖動。這就要求我們完善權責對應的機制，實現有權有責、有授有收、有獎有罰、有進有退的授權管理。一是要加強授權執行情況檢查監督的力度和覆蓋面，通過日常監控、定期檢查、突擊檢查、內外部審計、系統硬約束等手段，監控授權執行情況，及時發現越權行為。二是要落實處罰，不因優質客戶、好項目、項目未形成風險或損失而放松對越權行為的責任追究；對越權審批的項目下調分類級次，加提相應的專項準備，增加經營機構的成本，使越權行為得不償失；對存在越權行為的分行減少授權權限，對越權責任人進行通報批評及經濟處罰，情節嚴重者，可降低其職級、撤職甚至開除。三是完善獎勵機制，對于執行授權管理制度規范，依法經營、合規經營、穩健經營，資產質量好的分行，可提高分行的授權權限，并在全行系統給予通報表揚，給予精神及物質方面的鼓勵。