**區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理

專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)實(shí)施方案

一、目標(biāo)和原則

以建設(shè)完善的社保經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理體系為主線(xiàn)，以落實(shí)內(nèi)控要求為核心，以基層經(jīng)辦機(jī)構(gòu)為重點(diǎn)，以現(xiàn)場(chǎng)檢查評(píng)估為手段，明確風(fēng)險(xiǎn)管理“一把手”責(zé)任制，不斷夯實(shí)各社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)，健全風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)制度，完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。力爭(zhēng)到**年，全區(qū)各社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)均達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理基本要求，社會(huì)保險(xiǎn)基金安全得到有效保障。

專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)要堅(jiān)持底線(xiàn)原則。專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)的檢查內(nèi)容是風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求，達(dá)不到要求必須進(jìn)行整改。要堅(jiān)持突出重點(diǎn)。專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)以區(qū)級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)為主要檢查對(duì)象，以財(cái)務(wù)和信息管理部門(mén)及相關(guān)業(yè)務(wù)為檢查重點(diǎn)，逐項(xiàng)核對(duì)相關(guān)工作要求的落實(shí)情況。要堅(jiān)持注重實(shí)效。確保各項(xiàng)檢查內(nèi)容有可以衡量的客觀(guān)標(biāo)準(zhǔn)和檢查手段，決不放過(guò)任何風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)。要探索建立動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，推動(dòng)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理工作常態(tài)化、機(jī)制化。

二、成立組織實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)

為更好地協(xié)調(diào)開(kāi)展社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)”），經(jīng)研究，成立**區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)的組織領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和督查等工作。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)的具體實(shí)施工作。

三、檢查重點(diǎn)

各社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，重點(diǎn)是城鄉(xiāng)居民保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。檢查內(nèi)容以財(cái)務(wù)和信息部門(mén)及相關(guān)業(yè)務(wù)為重點(diǎn)，包括內(nèi)控制度建設(shè)等相關(guān)要求的落實(shí)情況。

四、行動(dòng)組織方式

專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)以現(xiàn)場(chǎng)檢查評(píng)估為主要形式，以《社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理檢查評(píng)估指標(biāo)》為基本標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)市人社局的部署，區(qū)人社部門(mén)及社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)具體實(shí)施，各社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)分別開(kāi)展自查和組織抽查。要堅(jiān)持實(shí)地檢查與現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)相結(jié)合，做到邊檢查、邊培訓(xùn)、邊整改，全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力和管理水平。

通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，找出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，防范基金安全案件發(fā)生，確?；鸢踩?/p>

五、行動(dòng)步驟

（一）部署階段（**年8月）。

區(qū)**局在**年6月底前完成部署，制定實(shí)施方案和檢查方案，確保專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)落實(shí)到位。

（二）自查階段（**年9月—**年10月）。

各社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開(kāi)展自查，自查率要達(dá)到100%，自查以《社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理檢查評(píng)估指標(biāo)》為基本標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行對(duì)照自評(píng)打分。區(qū)人社部門(mén)加強(qiáng)指導(dǎo)、督促，及時(shí)掌握進(jìn)展情況。

（三）檢查階段（**年11月—20**年12月）。

由區(qū)人社部門(mén)組織實(shí)施。對(duì)各社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的檢查面要達(dá)到100%，并對(duì)檢查情況進(jìn)行評(píng)估，下達(dá)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估通知書(shū)。

（四）抽查階段（20**年1月—20**年2月）。

由市級(jí)各社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)組織實(shí)施。對(duì)區(qū)本級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的抽查面要達(dá)到100%，同時(shí)抽查2-3個(gè)區(qū)級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。根據(jù)檢（抽）查情況進(jìn)行評(píng)估，下達(dá)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估通知書(shū)。

（五）整改階段（20**年3月—20**年4月）。

各社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要根據(jù)檢查評(píng)估結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理檢查評(píng)估不達(dá)標(biāo)的，限期整改，并組織專(zhuān)人跟蹤落實(shí)、督導(dǎo)驗(yàn)收；對(duì)限期整改后檢查評(píng)估、驗(yàn)收仍未達(dá)標(biāo)的，報(bào)由市領(lǐng)導(dǎo)小組在全市范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)，并將通報(bào)結(jié)果抄送其所在地區(qū)人民政府。

六、工作要求

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。

各社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要高度重視專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)工作，精心組織，明確牽頭部門(mén)，指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)，細(xì)化工作任務(wù)，落實(shí)工作責(zé)任；要利用檢查時(shí)機(jī)完善內(nèi)控制度，加強(qiáng)管理和紀(jì)律教育；機(jī)關(guān)各有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)要密切配合，加強(qiáng)對(duì)各社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)，形成工作合力，確保風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)順利有序開(kāi)展，取得實(shí)效。

（二）堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向。

各社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的基金風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，狠抓落實(shí)整改；要進(jìn)一步加強(qiáng)關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)崗位監(jiān)控，規(guī)范經(jīng)辦流程，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，健全規(guī)章制度，提高管理水平，保障基金安全。

（三）注重督查落實(shí)。

各社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在工作推進(jìn)過(guò)程中要及時(shí)跟蹤督促，掌握動(dòng)態(tài)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)研究解決。區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將適時(shí)對(duì)全區(qū)專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)實(shí)施情況進(jìn)行督導(dǎo)并通報(bào)。

（四）及時(shí)上報(bào)材料。

各社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要按照有關(guān)要求及時(shí)向區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室上報(bào)工作進(jìn)展情況。

附件：

1.社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室成員名單

附件1

**區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)

領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室成員名單

組長(zhǎng)：**?區(qū)人社局副局長(zhǎng)、區(qū)社保中心主任

組員：**?區(qū)社保中心黨支部書(shū)記、區(qū)社保中心副主任

**??區(qū)社保中心副主任

**

區(qū)社保中心主任科員

**

區(qū)社保中心副主任科員

附件2

社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理檢查評(píng)估指標(biāo)

檢查項(xiàng)目

序號(hào)

檢查標(biāo)準(zhǔn)

檢查方法

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)

達(dá)標(biāo)

不達(dá)標(biāo)

一、組織機(jī)構(gòu)控制16分

建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，包括重大事項(xiàng)集體決策、內(nèi)部控制、內(nèi)審監(jiān)督、崗位權(quán)限管理、基金財(cái)務(wù)管理、信息系統(tǒng)管理、檔案管理、信息公開(kāi)及披露等制度。

查看相關(guān)制度文件、檔案資料、信息系統(tǒng)

0

設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，配備專(zhuān)職人員。

查看三定方案和人員花名冊(cè)

0

業(yè)務(wù)經(jīng)辦建立崗位制約機(jī)制，嚴(yán)格實(shí)行授權(quán)管理。

查看業(yè)務(wù)檔案、信息系統(tǒng)

0

初審與復(fù)核、稽核與業(yè)務(wù)經(jīng)辦等崗位設(shè)置體現(xiàn)不相容原則。

查看崗位責(zé)任分工與業(yè)務(wù)檔案

0

二、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制

依據(jù)有關(guān)法規(guī)和政策，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際制定業(yè)務(wù)操作管理辦法和工作制度等，明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作流程。

查看操作規(guī)范并對(duì)照檢查

0

16分

依法依規(guī)經(jīng)辦各項(xiàng)業(yè)務(wù)，核定業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。

查看業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)核定記錄

0

執(zhí)行已頒布的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

對(duì)照各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢查

0

征繳部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)按規(guī)定定期對(duì)賬。

查看對(duì)賬記錄

0

定期與參保單位或個(gè)人核對(duì)個(gè)人賬戶(hù)信息，按規(guī)定計(jì)算利息。

查看對(duì)賬往來(lái)記錄和賬戶(hù)信息

0

審核審批程序健全完善，材料齊全。

查看審批記錄和審批材料

0

業(yè)務(wù)臺(tái)賬記錄準(zhǔn)確，個(gè)人權(quán)益記錄應(yīng)遵循及時(shí)、完整、準(zhǔn)確、安全、保密原則。

查看業(yè)務(wù)臺(tái)賬

0

建立業(yè)務(wù)檔案資料管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)辦過(guò)程中涉及的相關(guān)資料的留存、歸檔、立卷和保管的規(guī)定。

查看制度文件，檢查各類(lèi)檔案

0

三、基金財(cái)務(wù)控制

財(cái)務(wù)不相容崗位應(yīng)配備專(zhuān)職人員，人員數(shù)量不得低于會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求。

實(shí)地查看財(cái)務(wù)人員配置和在崗狀態(tài)

0

42分

有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)操作規(guī)程,按照會(huì)計(jì)制度進(jìn)行記賬、核算，有明確的主管、記賬、復(fù)核、出納等崗位責(zé)任制，崗位之間不得兼任。

查看操作規(guī)程、財(cái)務(wù)檔案

0

基金收支按規(guī)定實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”和財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理,按規(guī)定存入銀行，按險(xiǎn)種分別建賬、分別核算。

查看基金收支戶(hù)開(kāi)戶(hù)材料，查看各險(xiǎn)種賬目

0

原始憑證、記賬憑證合法有效，更正會(huì)計(jì)記錄要有依據(jù),對(duì)收支情況實(shí)行分級(jí)授權(quán)，有審核、復(fù)核和審批手續(xù)。

查看財(cái)務(wù)檔案

0

指定專(zhuān)人按月與銀行、財(cái)政對(duì)賬、編制存款余額調(diào)節(jié)表，存款余額與會(huì)計(jì)賬表等一致，做到賬賬、賬表、賬單相符。

查看各類(lèi)賬表和原始憑證

0

社會(huì)保險(xiǎn)基金專(zhuān)用收據(jù)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，收據(jù)領(lǐng)用和填開(kāi)用途及范圍要按規(guī)定辦理，收據(jù)要按規(guī)定繳銷(xiāo)、銷(xiāo)毀并辦理審批手續(xù)。

查看相應(yīng)制度規(guī)范并實(shí)地檢查

0

銀行票據(jù)購(gòu)買(mǎi)和保管要由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，銀行票據(jù)領(lǐng)用、填開(kāi)要按規(guī)定登記辦理。

檢查銀行票據(jù)領(lǐng)用記錄

0

嚴(yán)格執(zhí)行貨幣、有價(jià)證券的保管與賬務(wù)處理分離；空白憑證的保管與使用分離；資金收支的審批與具體業(yè)務(wù)辦理分離；會(huì)計(jì)處理與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、信息數(shù)據(jù)處理分離。

檢查財(cái)務(wù)證券憑證保管狀況、資金收支與審批狀況、會(huì)計(jì)記錄和信息系統(tǒng)記錄等

0

銀行預(yù)留財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、人名章、票據(jù)、電子密鑰要由專(zhuān)人分別保管，印章使用要符合規(guī)定的用途、范圍，審批手續(xù)完備。

實(shí)地檢查印簽密鑰保管情況，查看使用記錄

0

四、信息系統(tǒng)控制18分

要按照國(guó)家有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范業(yè)務(wù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫(kù)，結(jié)合本地實(shí)際制定與業(yè)務(wù)流程相匹配的信息系統(tǒng)操作流程等管理制度。

實(shí)地查看業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)情況和操作流程

0

核心業(yè)務(wù)必須經(jīng)由信息系統(tǒng)操作辦理，不得直接線(xiàn)下經(jīng)辦。

查看業(yè)務(wù)檔案和信息系統(tǒng)記錄

0

明確業(yè)務(wù)操作人員、系統(tǒng)維護(hù)人員的職責(zé)和權(quán)限，按信息系統(tǒng)操作流程的規(guī)定錄入、修改、訪(fǎng)問(wèn)、使用、維護(hù)數(shù)據(jù)，并建立應(yīng)急處理預(yù)案。

查看信息系統(tǒng)的功能設(shè)置和權(quán)限設(shè)置，查看信息系統(tǒng)維護(hù)記錄

0

業(yè)務(wù)系統(tǒng)要與外部互聯(lián)網(wǎng)完全隔離，互聯(lián)網(wǎng)計(jì)算機(jī)不得保存涉密信息。有關(guān)數(shù)據(jù)及相關(guān)資料及時(shí)備份，建立數(shù)據(jù)遠(yuǎn)程備份機(jī)制。

查看業(yè)務(wù)系統(tǒng)物理隔離狀況，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)信息進(jìn)行保密檢查

0

信息系統(tǒng)處理事項(xiàng)應(yīng)具有可復(fù)核性、追溯性、責(zé)任認(rèn)定性和責(zé)任追究制。

實(shí)地查看信息系統(tǒng)的復(fù)核、可溯功能

0

五、內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督

根據(jù)勞社部發(fā)〔2007〕2號(hào)文件的要求結(jié)合本地實(shí)際制定具體實(shí)施細(xì)則和內(nèi)控管理規(guī)范。

查看相關(guān)文件及管理規(guī)范

0

8分

內(nèi)控制度要在單位內(nèi)部公開(kāi)并有效執(zhí)行。有年度及日常工作計(jì)劃，工作記錄、資料齊全。

查看內(nèi)控制度工作計(jì)劃、年度總結(jié)

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對(duì)本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行定期抽查，并將相關(guān)情況及時(shí)反饋業(yè)務(wù)部門(mén)，報(bào)告主要領(lǐng)導(dǎo)，提出意見(jiàn)、建議并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題監(jiān)督整改。

查看檢查報(bào)告及整改落實(shí)情況

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建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估監(jiān)控體系，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告制度，制訂風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案。

查看風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案

0

評(píng)估結(jié)果：10分項(xiàng)為一票否決項(xiàng)?？偟梅?0分以上為達(dá)標(biāo)。得分90分及以下，責(zé)令限期整改，直至整改達(dá)標(biāo)。