第一篇：現金流水賬報銷流程及票據要求

現金流水賬報銷流程及票據要求

1、所有報銷人員均應先將有關原始單據按財務部要求分類妥善粘貼，不符合標準或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回。

2、所有票據應分類序時整潔的粘貼在票據粘貼單上，不得用訂書機裝訂，不要折疊，粘貼時不要超過左邊、下邊框線。

3、報銷的單據必須是合法正式的票據或收據，如未取得發票和收據的應填寫《支付證明單》并提供證明人簽字。

4、填寫《費用報銷單》，應按粘貼的順序一次填寫，不得涂改；有關單位、數量、單價、金額的改動，一律不得報銷。

5、票據的整理，先分類，再按時間的順序粘貼。

6、收據上必須有購買東西的明細。

7、票據需按月份整理報銷。

8、物質采購單，要寫清楚屬于哪個合同。

9、入庫單、出庫單注明是那個合同

10、報銷人需說清楚費用屬于那個項目

11、支出證明單，須村主任簽字

辦公費：包括購買辦公用品、快遞費、復印圖紙等費用

電話費：辦公室的電話

交通費：需經辦人員的交通明細

差旅費：電車票、住宿費、餐費必須有出差時間事由和差旅費明細，并提供有效發票。業務費：包括業務協調費、禮品等費用

第二篇：現金流水賬報銷流程及票據要求

現金流水賬報銷流程及票據要求

1、所有報銷人員均應先將有關原始單據按財務部要求分類妥善粘貼，不符合標準或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回。

2、所有票據應分類序時整潔的粘貼在票據粘貼單上，不得用訂書機裝訂，不要折疊，粘貼時不要超過左邊、下邊框線。

3、報銷的單據必須是合法正式的票據或收據，如未取得發票和收據的應填寫《支付證明單》并提供證明人簽字。

4、填寫《費用報銷單》，應按粘貼的順序一次填寫，不得涂改；有關單位、數量、單價、金額的改動，一律不得報銷。

5、票據的整理，先分類，再按時間的順序粘貼。

6、收據上必須有購買東西的明細。

7、票據需按月份整理報銷。

8、物質采購單，要寫清楚屬于哪個合同。

9、入庫單、出庫單注明是那個合同

10、報銷人需說清楚費用屬于那個項目

11、支出證明單，須劉總簽字

12、俆勇軍、郭滿谷、何亞林等票據需唐總簽字。

辦公費：包括購買辦公用品、快遞費、復印圖紙等費用（購買辦公用品需辦理入庫單、出庫單）

電話費：辦公室的電話（預存電話費不給與報銷）個人電話費沒有發票不給報銷。交通費：需經辦人員的交通明細

差旅費：電車票、住宿費、餐費必須有出差時間事由和差旅費明細，并提供有效發票。業務招待費：包括餐費和唱K費用，必須提供有效發票（需寫清楚理由）餐費、煙（按規定購買）、酒沒有發票不給與報銷。

業務費：包括業務協調費、禮品等費用

汽車費：公司車輛費用包括汽油費、維修費、保養費、保險費、年檢費、過路費、停車費等（汽油按車輛規定的油費報銷、過路費需要寫清楚、停車費需寫事由）審計管理費：包括項目預算審計費、總公司年費、其他行政事業咨詢費。

材料費：報銷的流程（材料采購單—入庫單—出庫單）

汽車油費標準：

第三篇：現金流水賬報銷流程及票據要求

現金流水賬報銷流程及票據要求

1、所有報銷人員均應先將有關原始單據按財務部要求分類妥善粘貼，不符合標準或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回。

2、所有票據應分類序時整潔的粘貼在票據粘貼單上，不得用訂書機裝訂，不要折疊，粘貼時不要超過左邊、下邊框線。

3、報銷的單據必須是合法正式的票據或收據，如未取得發票和收據的應填寫《支付證明單》并提供證明人簽字。

4、填寫《費用報銷單》，應按粘貼的順序一次填寫，不得涂改；有關單位、數量、單價、金額的改動，一律不得報銷。

5、票據的整理，先分類，再按時間的順序粘貼。

6、收據上必須有購買東西的明細（包括購買日期、物品名稱、數量、單價、金額、收款人簽章）。

7、當月票據需在本月內報銷完，隔月作廢。

8、支出證明單，須兩個以上人員共同簽字。

9、報銷流程：報銷人拿好需報銷的單據到范園椿處把票據分類粘貼好→范園椿審核→找徐總簽字→到財務室領款。

10、需預支人員必須填寫“借款單”（一式二聯）。填寫內容包括：借款用途、借款金額（大小寫）、借款日期、借款人簽名、徐總簽字。特別強調，按規定借款人應在五天內及時結清借款，否則以挪用公款論處。

11、廠內規定每月中星期天及月末的最后一天為報賬日。

具體費用如下，請報銷人按以下分類填制和粘貼好費用單，不合格單據不予報銷。

辦公費：包括購買辦公及用品、快遞費、復印圖紙及刻章等費用。電話費：廠內所有的電話費及集團彩鈴、網費。

招待費：包括餐費和唱K費用以及禮品費，必須提供有效發票（需寫清楚理由）餐費、煙（按規定

購買）、酒沒有發票不給與報銷。

銷售費用：包括定制名片、廣告牌、工作服、禮品等費用。原材料費：包括購買桶、熱縮膜、合格證、蓋子、薄膜袋、桶標。

改造及維修費用：包括對廠內廠房及環境的改造、廠內各種零件的更換維修保養費用、購置車間設備。

應付費用：包括工資、福利、利息、稅款。

銷售運輸費：包括汽油費、維修費、保養費、保險費、年檢費、違章罰款等（汽油維修費必須附帶詳細明細）。生產成本費：包括電費、水費。

低值易耗品費：包括購買飲水機、飲水機各種小零件、支水架、液壓棒。

其它費用：包括買鋪網、買廚房用品、靴子、手套、圍裙、辦理和更換各種證件、實驗試劑、買拖把、笤帚、出禮、毛巾肥皂洗手液等。

宿城區春綠飲料廠2013年6月1日開始執行

第四篇：票據報銷流程a3

票據報銷流程

第一部分 總則

第一條：為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條：本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規定及借支流程

第三條：借款管理規定

(一)、借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金 額（大小寫須完全一致）、并注明支票或現金，由經辦人填寫，主管部門經理審核簽字總經理審批簽字。經手人憑審批后的借據到財務部辦理領款手續。

(二)、借款范圍包括材料購買經費、差旅費、公司電話費、交通費、辦公費、固定資產、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等費用。

(三)、經辦人員憑審批后的《借款申請單》按批準額度辦理借款，7個工作日內辦理報銷還款手續(延期工資內扣除并加收1%的滯納金)。

(四)、如借款遇特殊情況不能及時報賬，需在7日內更換借條，重新審批，超期未經審批的借款工資內扣除。(如發現借條7日內未經審批，也未從經手人工資內扣除，規定金額對財務部經手人員工資進行處罰)

(五)、各項借款金額超過10000元應提前一天通知財務部備款。

(六)、借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

(七)、借款未還者，財務可拒絕再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。特殊情況需總經理及董事長特別批準(未經批準的，財務人員應嚴格按以上制度執行)。第四條:施工材料報銷規定及流程

(一)、施工現場所有材料，由采購部統一購買，統一報銷。

(二)、采購員購買材料必須取得項目經理簽發的材料采購單，同時，材料采購單上必須同時擁有項目經理簽字、采購員簽字、接收材料單日期及雙方電話號碼方能進入采購流程。

(三)、所購買材料的票據必須有材料商名稱及材料商聯系方式，貨到施工現場，必須有工地保管或施工負責人的收料簽字。

(四)、由采購填寫報銷單，采購員簽字、財務主管簽字、總經理簽字、董事長簽字后出納處報銷，填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數、金額；簡述費用內容或事由。

(五)、報銷10000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第五條:其他費用報銷規定及流程:(一)、交通費報銷制度及流程

1、員工因公需要用車可根據公司相關規定申請派車，如公司無車可派，緊急情況下可以乘坐出租車，一般情況下，乘公交車。

2、保留公交車票或出租車票并在票后注明時間及原由，經部門經理簽字，財務復核，總經理及董事長簽字后，出納處報銷

(二)、招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

1.招待費：以電話形式向總經理通報招待原因、招待范圍，批準方可進行。

報銷時，經手人填寫報銷單，財務復核、總經理簽字、董事長簽字。

2、培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司辦公室配合董事長、總經理管理，各部門培訓需求應及時報送辦公室。根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須申報辦公室，在報銷前必須到辦公室進行登記。

4.其他費用：根據實際需要據實支付。

(三)、固定資產及低值易耗品的購買及報銷流程

1、專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、各項目部成立所需的各項物資等。

2、填寫購置申請，由部門負責人向總經理提報批準。

3、所購物品由辦公室統一考察市場，統一購買。電腦、打印機等設備的購買應經資產驗收（進行安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附入庫單）。

4、使用部門主管填寫借領取使用單后(財務部相關人員負責管理保存單據借單)，同時辦理出庫手續。

5、員工離職時，辦公室應及時清理借領單，便于公司財物及時歸還。

山西華源環藝裝飾有限公司財務部

2012.7.31

第五篇：原始票據審核及報銷要求

原始票據審核及報銷填制要求

1.1原始票據

一、原始票據的審核內容：

1.原始票據的名稱、填制日期、填制單位名稱和填制人的姓名、接受憑證單位名稱、經濟業務內容、數量、單價和金額等應完整且準確無誤，并加蓋填制單位的公章或發票專用章（加蓋兩次發票專用章的視為無效票據）。如一張發票不能開出所有的經濟業務內容請開幾張發票或提供稅控機打印出的增值稅發票銷貨清單。

2.報銷的原始票據必須字跡清楚、數字準確，金額數字不得涂改，其他內容修改要有開具方在更正處蓋章確認；填制的原始票據不能涂改、挖補，如發現有錯誤的應重新填開。3.報銷票據必須是合法的正式發票.是套印有“全國統一發票監制章XX市國家稅務監制”的新版發票，收據（稅務部門認可的除外）、白條、不按規定要求開具的發票均不能作為費用報銷憑據.在此需要說明發票真偽辨別有如下方法：

3.1新版普通發票現在都采用有防偽水印的紙張進行印制了，你在陽光下看，可以清晰的看到菱形的水印圖案，菱形中間有“SW”的字樣。

3.2.發票票據上方中間有無橢圓形的紅章，章的上方標有“全國統一發票監制章”，章下方標有“國家稅務局監制”的字樣。中間還有發票所在地的簡稱及名字。

3.3發票下方有無加蓋賣家的發票章及公章，沒有的話是無效的發票。

3.4定額發票中間都有“發票代碼”和“發票號碼”，可以撥打當地稅務機關查詢發票真偽的電話，請稅務服務人員協助查詢。

4.原始票據的粘貼：交通票據等小票據的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和左界從左往右橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據間須留出一定間隔距離，票據較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼.5.原始票據必須按交通票據、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼，不能混合粘貼，發票不得連號，尤其是公交車票.6.原始票據的抬頭（單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加蓋的收款單位印章一致.7.大寫金額到 “元”或“角”為止的，應在其后加寫“整”或“正”字；到“分”為止的，其后不再加寫。

8.電腦制作的原始票據，簽字要求手簽，不得在電腦中輸入。2.1報銷填制

二、報銷填制要求：

1.費用報銷采用“費用報銷”形式,格式如2.1.1。

1.1“費用報銷單”用于匯總報銷一個費用項目的多個（含1個）單據，將匯總金額書寫于“費用報銷單”的大小寫金額欄，大寫要頂在（）后面寫，大小寫要一致，并在報銷單摘要欄同時注明具體事由。如備注人員名單以及物品清單等比較多時，須將附件另附報銷單背面。

圖2.1.1費用報銷單

1.2報銷無票據的款項，原則上是不予報銷，但公司人性化管理，結合實際情況可以用部分發票替代，但要寫兩張費用報銷單。第一張是真實發生的，在“內容摘要”欄說明不能取得單據或丟失單據的具體原因，并附相關憑證證明或證明人簽字等。第二張費用報銷單請根據替代發票內容填寫（參照6.1）。

1.3不同費用類型（主要指費用科目）不應合并在同一張報銷單上，正規票據與非正規票分別填報。

1.4報銷憑證必須用黑色簽字筆或鋼筆填寫，報銷憑證的大小寫金額相符，且不得涂改。1.5報銷憑證上要注明附件張數，所附原始憑證張數的計算一般以原始憑證的自然張數為準。如果記賬憑證中附有原始票據明細表，則把明細表及其附張數一并計入附件張數之內。

2.費用報銷填制具體要求: 2.1餐補：注明餐補時間、幾餐/天;和工資一起發放。

2.2業務招待費：注明招待對象、時間、地點、項目及WBS，如新開發客戶請在OA中填寫新開發客戶申請單作為附件。

2.3差旅費與市內交通費：

2.3.1市內交通費：不填寫差旅費報銷單，而是粘貼在“統一報銷單上報銷，并需符合以下要求：a、公交車票必須注明起止時間、地點、事由，有票號連續的要注明同行人；b、打的費注明起止地點、打車事由；c、及時報銷，發生費用次日起七天內有效。

2.3.2差旅費報銷：填寫差旅費報銷單，格式如圖2.1.2。并粘貼在“差旅費報銷單”上。詳細注明出差人、部門、職等職級、出差事由/目的、出差地點、出差日期等內容，并需附上《出差申請單》、車票等單據.如若出差期間有餐費補助, 則差旅費來回發票與餐費補助應在同一報銷單上體現，根據原始憑證制作明細表，作為一張原始憑證，同時在差旅費單上再注明所附原始憑證張數。

圖2.1.2差旅費報銷單

2.4報銷憑證必須有經辦人、部門主管簽字，金額超過3000元以上需要事業部主管、財務經理（主管）簽字，10000元-50000元由總經理簽字，超過50000元以上董事長的簽字并附件齊全方可報銷；授權簽字的，要有書面授權；無書面授權經微信同意的必須在事后一個月內補簽字。

2.5報銷單必須填寫項目及WBS號，如無WBS，請填寫無。2.6和項目相關的所有費用需要PM相關人員簽字。

2.7非賽騰公司人員報銷請在報銷單左上角標明所屬公司名稱。

3.汽車費用：車輛維修須附車輛維修申請單以及維修的結算清單。公司車輛過路費、停車費等須附出差/用車申請單及司機組長簽字等；對于私車公用的，請先和公司簽訂私車公用協議并保證服務日期在有效期內，油費按1元/公里計算，過路費以實際發票為準，用車人員自行填寫費用報銷單交部門主管審核簽字后交財務報銷、以油費發票和《私車公用登記表》

為報銷憑證附件；如需私車公用必須開至大門衛保安監督記錄里程數，方可出行，私車公用必須有總務車輛負責人簽字財務才可以報銷。

4.物品購買：

4.1采購辦公用品：報銷時附采購訂單、請購單或者工作聯絡單、送貨單、暫估單（倉庫人員簽字）、發票等單據.（參考報銷管理辦法5.2報銷金額審批規定）

4.2零星采購報銷：報銷單后附采購訂單、暫估單、送貨單、發票等單據.（參考報銷管理辦法5.2報銷金額審批規定）

4.3外協采購報銷：報銷單附托外加工單、托外檢驗繳回單、托工繳回單、送貨單、發票等單據.（參考報銷管理辦法5.2報銷金額審批規定）

4.4固定資產采購：金額超過2000元以上在OA中走《固定資產購置申請》，審批完成后集成至SAP的固定資產采購單，報銷時附發票、采購合同、《固定資產購置申請單》、《固定資產采購單》、《固定資產驗收單》等單據。（《固定資產采購單》交由采購主管、財務經理、總經理、董事長審批，審核簽字后，采購部門購買設備）

注：a、所有費用次日起七天內有效，每月最后一天各部門將本月未遞交的所有費用報銷單交給財務人員，不準跨月報銷。（鑒于有些特殊情況報銷超過1個月的報銷80%，超過兩個月不允許報銷。）

b、除員工餐費和工資一起發放，其他費用報銷時間：周一下班前把上周二至本周一費用匯總到費用會計，審核無誤后，周三出納會把各員工報銷的費用打入個人工資卡中（或部分現金報銷）。