第一篇：現(xiàn)金使用管理制度和公司費用報銷流程

現(xiàn)金使用管理制度和公司費用報銷流程

為了加強現(xiàn)金使用管理，避免現(xiàn)金使用中的風(fēng)險，保障公司現(xiàn)金安全，依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，特制定本制度。

一、現(xiàn)金收入管理規(guī)定

1． 公司現(xiàn)金收入，無論何種來源都必須合法，必須符合國家相關(guān)制度的規(guī)定。

2． 公司的各種現(xiàn)金收入，必須及時交給出納人員。

3． 出納人員必須執(zhí)行先收款后開據(jù)的原則。出納人員對所開出的現(xiàn)金收入收據(jù)，應(yīng)加蓋“現(xiàn)

金收訖”章。

4． 幾筆現(xiàn)金收款如不能一下子交納的，則應(yīng)一筆一清，嚴(yán)禁收款不開收據(jù)的現(xiàn)象發(fā)生。

5． 財務(wù)部所開據(jù)的收據(jù)一式三聯(lián)，由交款人與出納簽字蓋財務(wù)專用章確認(rèn)，一聯(lián)當(dāng)面交給

交款人，一聯(lián)應(yīng)作為現(xiàn)金入帳的憑證，另一聯(lián)作為存根聯(lián)備查。

二、現(xiàn)金支出管理規(guī)定

1． 公司現(xiàn)金支付的范圍

(1)公司員工工資、獎金及各種津貼；

(2)個人的勞務(wù)報酬；

(3)因公出差所隨身攜帶的差旅費；

(4)因公所借的零星備用金；

(5)各種勞保、福利費用以及國家、上級公司規(guī)定的對個人的其他支出；

(6)單筆結(jié)算起點1000元以下的零星支出；

(7)其他特殊原因所需的現(xiàn)金支出。

2． 公司的現(xiàn)金支出必須執(zhí)行“收支兩條線”的原則，不準(zhǔn)將收入的現(xiàn)金直接用于支出。

3． 公司人員不準(zhǔn)編造開支，現(xiàn)金支出要有合法完整憑證。費用報銷需要填寫“費用報銷支付憑證”，并經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

4． 公司員工因公出差需借款，應(yīng)填寫暫支單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可支付。

5． 現(xiàn)金支付后必須在暫支單及所附單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，防止重復(fù)支付。

6． 暫支款結(jié)帳時，須填寫費用報銷單并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，在暫支單結(jié)帳聯(lián)上清帳簽字。

7． 現(xiàn)金借款原則是前清后借，只有結(jié)清前款的借款者，方能獲準(zhǔn)再次借款。特殊原因的除外。

8． 公司員工不準(zhǔn)因私借款。

三、現(xiàn)金庫存管理的規(guī)定

1． 公司收到的現(xiàn)金由財務(wù)部門統(tǒng)一管理，按規(guī)定時間存放在財務(wù)部門保險箱中妥善保管，金額超過庫存現(xiàn)金限額以上的，應(yīng)及時存入公司開戶銀行。

2． 不準(zhǔn)將公款以個人名義存入銀行。

3． 不能以“白條”抵庫，“白條”不能作為記帳依據(jù)。

4． 不準(zhǔn)設(shè)置“帳外帳”和“小金庫”。公司一切收入必須及時入帳。

5． 庫存現(xiàn)金限額根據(jù)實際支出需要，報請總經(jīng)理確認(rèn)，并經(jīng)開戶行同意。

6． 公司庫存現(xiàn)金必須由財務(wù)部專人管理，做到日清月結(jié)，帳實相符。發(fā)生短缺，應(yīng)查明原

因，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

7． 現(xiàn)金及有價票證必須保存在保險箱內(nèi)。

公司費用報銷流程

關(guān)于費用報銷的一些操作規(guī)定為了明確公司財務(wù)管理級次，提高公司工作效率，落實各部門和各級管理責(zé)任人的責(zé)、權(quán)利關(guān)系，現(xiàn)結(jié)合公司的實際制訂本財務(wù)文本。

一、費用報銷流程：費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）------報銷人部門負(fù)責(zé)人（或上級主管）確認(rèn)簽字------財務(wù)主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）-------公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實、合理性等方面負(fù)全責(zé)）------出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

二、費用單據(jù)要求：為了強化公司的財務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，三、單據(jù)整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。

四、預(yù)借款的操作要求：公司員工因工作需要需要事前預(yù)借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預(yù)計的金額和還款日期，財務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負(fù)責(zé)人、副總或財務(wù)主管簽字后出納人員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。

五、報銷金額審批規(guī)定：公司為提高工作效率，規(guī)定如下：單筆報銷金額或單筆票據(jù)報銷金額在2000以下的，按照正常的流程由公司常務(wù)副總審批即可，金額超過2000以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。財務(wù)人員操作付款時須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。

六、報銷或單據(jù)傳遞時效要求：財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報銷，業(yè)務(wù)人員有及時催收票據(jù)的義務(wù)。

七、費用報銷的其他規(guī)定：公司費用報銷必須真實合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財務(wù)主管的共同認(rèn)可，同時做到財務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務(wù)風(fēng)險。

公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來損失風(fēng)險的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究，討論決定。

第二篇：某公司公司現(xiàn)金及費用報銷管理制度

現(xiàn)金及費用報銷管理制度

第一章總則

第一條 本規(guī)定適用我公司現(xiàn)金及費用報銷的管理。

第二章管理要求

第二條 現(xiàn)金及費用報銷的原則

1.嚴(yán)格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，一切現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國務(wù)院頒發(fā)的現(xiàn)金管理暫行條件辦理，任何單位和個人，不得以任何理由突破現(xiàn)金使用范圍。

2.嚴(yán)格按國家財經(jīng)、稅務(wù)等法律法規(guī)的要求審核所報原始憑證的合理、合法性，按公司財務(wù)審批權(quán)限及審批程序的規(guī)定“審核其規(guī)范性及有效性、任何個人，不得以任何理由予以拒絕和阻撓”。

第三條現(xiàn)金與銀行存款

（一）現(xiàn)金的管理

1、實行錢賬分管，出納員負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金，存款日記帳。

2、現(xiàn)金收支由會計人員填制收、付款憑證，出納及時登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。

3、庫存現(xiàn)金除日周轉(zhuǎn)需用外，應(yīng)每日解交銀行。庫存現(xiàn)金必須存放在保險柜內(nèi)。

4、不準(zhǔn)以白條抵庫。任何人不經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得借用現(xiàn)金。

5、遵守銀行規(guī)定的庫存限額。不得坐支現(xiàn)金。

6、資金管理負(fù)責(zé)人應(yīng)定期核實、現(xiàn)金。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，要立 1

即查明原因及時處理。

7、資金的支付200元以下，原則上公司領(lǐng)導(dǎo)一人簽字即可報銷，超過支付限額的支出，200元以上由兩位公司領(lǐng)導(dǎo)同時簽字方可予以報銷。

8、領(lǐng)用備用金的部門或個人以及出差人員應(yīng)及時報賬。如無必要繼續(xù)使用備用金，應(yīng)及時收回銷賬。

9、財務(wù)印鑒實行分管，由出納負(fù)責(zé)公司法人名章的管理，財務(wù)部管理員負(fù)責(zé)公司財務(wù)專用章的管理。

10、空白現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票禁止提前加蓋印章。

(二)銀行存款的管理

1、公司發(fā)生通過銀行收款、付款業(yè)務(wù)時，收付款憑證應(yīng)由會計人員填制并匯總。出納應(yīng)及時登記銀行存款收付日記賬。

2、遵守國家規(guī)定的信貸紀(jì)律和結(jié)算紀(jì)律，不出租出借賬戶，不開空頭支票。

3、出納應(yīng)妥善保管空白支票、匯票和本票，并設(shè)置備查登記簿，登記其購入、發(fā)出和注銷情況。

4、銀行存款收付業(yè)務(wù)必須定期與對賬單核對。出納應(yīng)及時與銀行對賬，查明未達(dá)賬款及原因。編制、審核銀行調(diào)節(jié)表。

5、發(fā)票與收據(jù)必須按編號順序使用，領(lǐng)用票據(jù)必須進行登記。

6、支票簽發(fā)必須填制支票領(lǐng)用單，由領(lǐng)用人填明支票使用用途，并簽字。經(jīng)資金管理負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)賬支票的借用，必須在資金計劃以內(nèi)，同時提供對方單位的名稱、帳號、開戶銀行、用途及金額。嚴(yán)禁私自涂改支票，凡有以少改多或不按指定用途使用支票者，財務(wù)部將按涂改金額多少，以銀行規(guī)定罰款金額的5%進行罰款，從個人工資中扣回，支票使用必須妥善保管，凡不慎丟失者，造成的經(jīng)濟損失全部由個人負(fù)責(zé)。審核及核對金額后，報總經(jīng)理審核、簽字。并設(shè)置支票簽發(fā)登

記簿進行記錄。

7、支票領(lǐng)用人領(lǐng)用支票應(yīng)妥善保管。如有丟失造成經(jīng)濟損失者應(yīng)按損失程度賠償。

二、貨幣資金對外收付程序

1、本公司一切貨幣資金收支由財務(wù)部負(fù)責(zé)。

2、所有與本公司業(yè)務(wù)有關(guān)的對外付款，必須先填制“借款單”，由經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門經(jīng)理簽字后，送資金管理負(fù)責(zé)人審核簽字，然后報公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字，總經(jīng)理借款時需副總經(jīng)理簽字。出納依據(jù)填制的憑證方可辦理付款手續(xù)。辦理上述對外付款時，屬于對外股權(quán)投資、向外借出資金、進行安全性高、流動性強的債券投資等，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)后才能辦理付款手續(xù)。

3、財務(wù)部在辦理付款手續(xù)時，應(yīng)首先審核“借款單”的簽字手續(xù)是否齊全，付款的內(nèi)容、金額是否正確。在簽發(fā)銀行支票或填制銀行匯款單的同時，會計負(fù)責(zé)審核公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字后的憑證，據(jù)實填寫“付款憑證”，方可付款。

4、投資業(yè)務(wù)的付款需附上投資合同及相關(guān)文件，其他業(yè)務(wù)如有合同或協(xié)議的，在辦理付款手續(xù)時也應(yīng)附上有關(guān)的合同、協(xié)議及相關(guān)文件。

5、為保障公司對外付款的及時、準(zhǔn)確，各業(yè)務(wù)部門在付款時間前務(wù)必辦理好“借款單”的批準(zhǔn)簽字手續(xù)，送財務(wù)部。大額付款必須提前兩天通知財務(wù)部，以便財務(wù)部及時調(diào)整公司資金金額，保證款項的及時支付。

6、一切收、付款必須賃證齊全，收付業(yè)務(wù)完成后加蓋收訖和付訖印章。所有與現(xiàn)金或銀行存款收付業(yè)務(wù)有關(guān)的人員在業(yè)務(wù)處理后，都必須在相關(guān)文件上簽字，以備追溯責(zé)任。

7、業(yè)務(wù)費開支，應(yīng)本著合理、廉潔的原則，從嚴(yán)控制，嚴(yán)禁用

公款到高級餐廳、舞廳、等處消費。正常業(yè)務(wù)交往的招待費用，須書面說明支付原因、去向，陪同人數(shù)，由公司主管審批，嚴(yán)禁“先斬后奏”。

8、業(yè)務(wù)費的報銷必須在三日內(nèi)報賬，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

第四條 借款及審核報銷制度

1.嚴(yán)格控制各項借款。嚴(yán)格自報用途，公款私用，因公出差需借款時，必須事先填制出差任務(wù)單。同時，填借款單，由公司總經(jīng)理或付總經(jīng)理簽字，總經(jīng)理出差借款，由副總經(jīng)理簽字。財務(wù)部依據(jù)出差地點、時間支付借款。出差人員須在回公司后七日內(nèi)，憑與出差任務(wù)、路線、時間相符的車船票、住宿票到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，同時退還余款。凡長期不來報銷者，財務(wù)部有權(quán)從其實發(fā)工資中扣款抵還。并可扣付每天0.05%的罰金。

2.職工因公出差或探親、療養(yǎng)時，必須按最近線路乘車，嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院、財政部及我公司關(guān)于差旅費報銷的有關(guān)規(guī)定，不得已出差或療養(yǎng)之機游山玩水，觀光名勝，凡不按任務(wù)單所指的地點、時間完成出差任務(wù)或超出規(guī)定的開支，財務(wù)部拒絕報銷。

3.各種支出款項，報銷時必須有對方單位的正式發(fā)票，據(jù)以填制的費用報銷單等，財務(wù)部審核無誤時，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報銷。金額較大的需兩位領(lǐng)導(dǎo)同時簽字方可予以報銷。

本制度自2010年8月31日執(zhí)行

第三篇：公司費用報銷管理制度及流程 -2016最新

公司費用報銷管理制度及流程

第一章：總則

在日常工作中，部分員工對財務(wù)知識比較欠缺，對公司財務(wù)報銷流程及報銷規(guī)定不太了解，出現(xiàn)報銷單據(jù)填寫不規(guī)范、報銷內(nèi)容不明確等情況，由于單據(jù)填寫錯誤導(dǎo)致的重復(fù)填寫工作也多次發(fā)生，給本部門、財務(wù)部及相關(guān)部門工作帶來不必要困擾。為了加強公司內(nèi)部管理, 合理控制費用支出，特制定本制度。

第二章：費用報銷基本制度及基本流程

一、費用報銷單填寫要求：

1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；

3、報銷人須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)，如：收據(jù)、發(fā)票、送貨單（倉庫已簽名的送貨單）、快遞單，網(wǎng)購無發(fā)票或單據(jù)的需把付款截圖打印出來，相關(guān)單據(jù)粘貼到“報銷單據(jù)粘貼單”上；

4、報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)；

5、單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細(xì)清單附在后面。單據(jù)特別不清晰，粘貼不規(guī)范的財務(wù)部門有權(quán)要求對方改正，拒不改正者財務(wù)部有權(quán)予以拒絕受理；

6、報銷人須在備注地方填寫正確的銀行卡號、開戶行、開戶名；

7、報銷單的“報銷部門”處必須填寫所屬部門，例如人事行政部；

8、報銷單的“日期”需填寫報銷當(dāng)天的日期；

9、報銷單的“金額”此處必須填寫實際發(fā)生金額；粘貼的發(fā)票金額可以多于報銷金額，但一定不能少；

10、報銷單的“合計”填寫各項費用合計，“合計”此行上方有空行的，劃S線或劃/線注銷，數(shù)字前加￥；

11、報銷單的“金額大寫”此處填寫合計的大寫金額。若報銷金額為千位數(shù)時應(yīng)在萬字前寫人民幣符號￥，以此類推，若千位數(shù)有數(shù)值，而百位數(shù)為零，需在百位數(shù)前寫零。如：合計金額650.40元在此行填寫為：萬￥仟陸佰伍拾零元肆角零分；

12、出納履行付款后，通知報銷人款已經(jīng)支付。

二、報銷憑證票據(jù)粘貼要求：

1、粘貼前必須將票據(jù)上面所有的釘書針，回形針，夾子等外在的東西全部去掉；

2、票據(jù)要分好類別，如按加油票，交通票，住宿票，餐飲票等分類，如果票據(jù)較多可采用多張粘貼單粘貼；

3、對于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，例如：合同、采購申請單。粘貼時須緊靠粘貼單頂界和左界橫向粘貼；超出部分必須按粘貼單大小折疊在粘貼單內(nèi)；

4、票據(jù)粘貼方法多樣，粘貼票據(jù)時應(yīng)根據(jù)票據(jù)的多少、紙張的大小，選擇合適的方法。但應(yīng)以整個單據(jù)平整、美觀為準(zhǔn)，以便財務(wù)部裝訂成冊；

三、差旅費報銷：

1、差旅費報銷單需外出申請單，除“出差補助”不需要付發(fā)票及票據(jù)外，其他均需有票據(jù)；

2、出差起訖日期必須填寫清楚，以便于財務(wù)方便核算出差補助費用；

3、已發(fā)放出差補助，不再報銷餐飲費用；如確實需要招待客人的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后可憑餐飲發(fā)票報銷；

4、報銷的住宿票必須在背面注明賓館名稱、賓館電話、賓館單日價格、住宿時間段、同住人員姓名；每張車票必須在背面注明對應(yīng)時間、起止點、拜訪客戶姓名、電話號碼；市內(nèi)公交車票需要撕票，除二人及以上同行外不得有連號；

5、具體出差事項詳見-《公司差旅費報銷管理制度及流程》。

四、借款管理規(guī)定：

1、借款審批單為各部門相關(guān)人員備用金申請、出差或業(yè)務(wù)接等借支申請時使用，填寫要求如同前幾種單據(jù)，寫清楚借款原因、預(yù)計的金額和還款日期；

2、借款單要由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)主管、總經(jīng)理簽字后出納人員方能付款；

3、出差或者業(yè)務(wù)接待完成后，填寫報銷單抵銷借款。入借款金額多余實際使用金額，則由借款人將應(yīng)退余款轉(zhuǎn)賬至公司賬戶；

4、在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。備注：報銷人需備注清楚銀行卡號、開戶行、開戶名。

五、請購單要求：

1、公司各部門需要采購物品，都需要填寫請購單；

2、請購單上的“預(yù)計單價”和“預(yù)計金額”必須填寫完整才可申購；

3、請購物品總金額若等于小于500元，需部門主管簽字方可給予采購部或人事部采購；請購物品總金額若大于500元，則需由部門主管和總經(jīng)理簽字方可給予采購部或人事部采購。

第三章：報銷時間的具體規(guī)定

一、為了方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

1、公司報銷時間定在每周四，每周三早上將費用報銷單據(jù)提交給財務(wù)部，財務(wù)部下午進行審核，單據(jù)審核無誤財務(wù)通知報銷人員周四早上到財務(wù)部簽名確認(rèn)，周四下午統(tǒng)一發(fā)放，特殊情況可放寬處理；

2、借款不受以上的時間限制，但借款需提前告知出納。

第四章：費用審批管理

一、費用審批管理：

1、費用報銷單所需單據(jù)不齊全、不真實、不合格的，不論任何原因一律不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的票據(jù)予以退回，要求更正、補充，特殊情況經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批簽名后方可進行報銷；

2、費用報銷單填寫不規(guī)范的，財務(wù)有權(quán)要求退回重新填寫；

3、費用報銷單粘貼不符合規(guī)范要求的，財務(wù)有權(quán)要求退回重新粘貼；

4、部門領(lǐng)導(dǎo)報銷時不符合規(guī)定的，單據(jù)直接上報給總經(jīng)理；部門員工報銷時不規(guī)范操作累計3次，部門負(fù)責(zé)人對其進行重新培訓(xùn)；

5、費用報銷人員應(yīng)對所報銷的單據(jù)和金額負(fù)完全的責(zé)任，嚴(yán)禁虛報、多報、假報；經(jīng)查核屬虛假憑證，此筆費用不予報銷；第一次發(fā)現(xiàn)有虛報、假報的行為，按多報金額給予雙倍罰款；第二次再發(fā)現(xiàn)相同的行為，扣除該人員當(dāng)月工資，虛報金額大且情節(jié)嚴(yán)重的可做直接開除處理，并追索法律責(zé)任；

6、財務(wù)部票據(jù)審核人員在進行票據(jù)審核的過程中，如對相關(guān)票據(jù)有疑問，可詢問報銷人員，報銷人員要對有疑問的地方做出相應(yīng)的合理解釋，如解釋的原因不被接受，則相應(yīng)的費用將不予報銷；

7、財會人員有權(quán)對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報銷；任何人不得打擊報復(fù)。

第五章：附則

一、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行

二、本制度最終解釋權(quán)歸財務(wù)部所有

深圳XXXXX公司

財務(wù)部

年 月 日

第四篇：公司費用報銷流程

公司費用報銷流程

一、費用報銷流程：費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）------報銷人部門負(fù)責(zé)人（項目經(jīng)理）確認(rèn)簽字-----工程部經(jīng)理簽字確認(rèn)---財務(wù)總監(jiān)審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）-------公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實、合理性等方面負(fù)全責(zé)）------出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

二、費用單據(jù)要求：為了強化公司的財務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，三、單據(jù)整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。

四、預(yù)借款的操作要求：公司員工因工作需要需要事前預(yù)借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預(yù)計的金額和還款日期，財務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負(fù)責(zé)人、副總或財務(wù)總監(jiān)簽字后出納人員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。

五報銷金額審批規(guī)定：公司為提高工作效率，規(guī)定如下：單筆報銷金額或單筆票據(jù)報銷金額在2000以下的，按照正常的流程由公司常務(wù)副總審批即可，金額超過2000以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。財務(wù)人員操作付款時須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。

六、報銷或單據(jù)傳遞時效要求：財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報銷，業(yè)務(wù)人員有及時催收票據(jù)的義務(wù)。

七、費用報銷的其他規(guī)定：公司費用報銷必須真實合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財務(wù)主管的共同認(rèn)可，同時做到財務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務(wù)風(fēng)險。

公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來損失風(fēng)險的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究，討論決定

第五篇：公司費用報銷管理制度

公司費用報銷管理制度

一、目的

為了加強公司財務(wù)管理，強化費用控制。

二、適用范圍

河北XXX——費用報銷管理。

三、職責(zé)

1、財務(wù)部負(fù)責(zé)制度的制定；

2、各部門負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行。

四、費用報銷規(guī)定

1、費用報銷審批權(quán)限：

公司的費用開支均由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，財務(wù)部核實，但最終批核權(quán)由總經(jīng)理審批。

2、如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

費用在500元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財務(wù)部可予以先行報銷；

費用在500元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務(wù)人員先行處理。

以上兩種情況，財務(wù)部必須待總經(jīng)理回來時，再將有關(guān)單據(jù)交給補簽。

3、具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用則由其上級主管人員負(fù)責(zé)簽批。

4、所有的費用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

五、費用報銷流程：

1、當(dāng)費用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務(wù)審核，超出3日的費用不予報銷，責(zé)任自負(fù)。

2、.財務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報銷憑證及原始單據(jù)，重點要審查其內(nèi)容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務(wù)部應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理知曉。

3、由受款人按規(guī)定填寫好《費用報銷單》，交部門經(jīng)理審批；經(jīng)財務(wù)部審核無誤的單據(jù)，由財務(wù)部送給總經(jīng)理簽批。

4、財務(wù)部在收到經(jīng)獲總經(jīng)理，部門經(jīng)理（500元以下）批核的單據(jù)時，應(yīng)當(dāng)盡快，足額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費用統(tǒng)計表上簽收領(lǐng)取金額款項。

5、受款人到財務(wù)部領(lǐng)取款項，在收款時，應(yīng)當(dāng)面點清款項，并在費用統(tǒng)計表上相應(yīng)領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認(rèn)。

六、借款事項：

1、當(dāng)事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

2、借款時寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在500元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核、審批。借款金額超過500元時，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準(zhǔn)后方可支付。

3、借款人在辦妥相應(yīng)的事項后，應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，盡速與財務(wù)結(jié)算清楚。

4、借款人在財務(wù)處已有借款沒有還清時財務(wù)部有權(quán)拒付二次借款。

5、當(dāng)借款人不及時結(jié)清借款之項目時，財務(wù)部有權(quán)從薪資中抵扣。

七、重點費用有關(guān)規(guī)定：

1、工資： 每月15日為薪金發(fā)放日。

①、薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資，計入下一個月薪資內(nèi)。

②、公司行政部在每月6日前，將上月各部門員工的“考勤工資”上報財務(wù)部。

③、財務(wù)部在每月10日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。

2、交通費用及其他費用報銷規(guī)定：

員工在市內(nèi)交通費及其他費用根據(jù)實際情況，由經(jīng)手人到行政部申領(lǐng)報銷單據(jù)，經(jīng)部門經(jīng)理核實批準(zhǔn)簽字后，按經(jīng)手人提供的合法發(fā)票實報實銷。

3、交際應(yīng)酬費：

①、一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應(yīng)當(dāng)掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

②、一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

4、市內(nèi)交通費： ①、經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，因公外出的車費、油費（僅限公司車輛）可實報實銷；

②、無特殊事由交通工具均以公交車、地鐵為主；如遇緊急情況和惡略天氣可以乘坐出租車。

④、其他特殊情況，總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5、費用報銷的有關(guān)規(guī)定：

①、每次報銷費用，必須在事項結(jié)束起3日內(nèi)完成，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財務(wù)部可不予報銷。

②、有關(guān)費用必須按相關(guān)“費用報銷憑證”準(zhǔn)確、如實地填寫，具體要求如下：

●報銷憑證一律使用黑色水筆或鋼筆填寫：

●報銷人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

●所屬部門按報銷人所在部門的名稱填寫：

●填報日期按填寫當(dāng)日的日期填寫：

●附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：

●大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

●發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費用報銷單”；

●凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；

●如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報。

●所有費用報銷，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實無法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。

●如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。

●所有票據(jù)必須真實，如發(fā)現(xiàn)作弊時，財務(wù)部將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。

6、關(guān)于辦公用品的采購及維修：

①、各業(yè)務(wù)部門及各分部所需采購辦公用品必須于每月10日前上報行政部，由行政部進行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。

②、行政部根據(jù)審批采購計劃，填寫“借支單”，到財務(wù)部借支采購。

③、所采購的物品必須統(tǒng)一保管，領(lǐng)用物品時填寫領(lǐng)用表。

④、辦公設(shè)備的維修，要求事先申請到行政部備案，由行政部負(fù)責(zé)，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權(quán)自行處理。

7、其它

7．1本規(guī)定由財務(wù)部制訂并歸口管理；

7．2本規(guī)定將會根據(jù)公司實際情況隨時修訂；

7．3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實施。

財務(wù)部

2017/10/17