第一篇：公司費(fèi)用報銷管理制度

************有限責(zé)任公司 費(fèi)用管理制度 第一條 目的。為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理、控制不合理費(fèi)用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。第二條 管理方法。公司費(fèi)用管理通過預(yù)算管理、額度管理和行政管理三種方法。除公司特別規(guī)定的項(xiàng)目外，嚴(yán)禁先列支，后報銷。所有報銷的原始憑證不得涂改，如有涂改，在報銷時扣除該費(fèi)用金額。管理方法①：采用預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的費(fèi)用項(xiàng)目有：業(yè)務(wù)單位的招待費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、所有部門的手機(jī)費(fèi)、辦公費(fèi)。管理方法②：采用預(yù)算管理和行政管理相結(jié)合的費(fèi)用項(xiàng)目有：所有部門的差旅費(fèi)、其他相對變動費(fèi)用。管理方法③：除此之外的相對固定費(fèi)用采用預(yù)算管理。1.預(yù)算管理

1.1 定義 預(yù)算管理是指:各職能部門、業(yè)務(wù)單位事先向財務(wù)部提出下期本部門所有費(fèi)用的計劃（金額≥2,000元的大額財產(chǎn)購置、修理、裝璜，需另單獨(dú)預(yù)算申請），財務(wù)部統(tǒng)一編制月度預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后，確定單位下期費(fèi)用預(yù)算金額。實(shí)際費(fèi)用報銷時，財務(wù)部門根據(jù)費(fèi)用預(yù)算，準(zhǔn)予報銷或另行處理。1.2 具體實(shí)施 1.2.1 每月15日前，各職能部室車間向財務(wù)部提交下月的《費(fèi)用預(yù)算表》，審批核準(zhǔn)后的預(yù)算在月底前發(fā)回各單位。

1.2.2 各職能部室車間未能在規(guī)定時間內(nèi)提交《費(fèi)用預(yù)算表》，則該部門的費(fèi)

用報支順延一個月。

1.2.3 財務(wù)部對報支的費(fèi)用逐筆登記臺賬，對超預(yù)算報銷的單位，在次月公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考評會上提出考核。1.3 超預(yù)算部分審批權(quán)限 1.3.1部門本期費(fèi)用合計數(shù)超預(yù)算≤2000元，或單項(xiàng)費(fèi)用超預(yù)算≤10％，總經(jīng)理審批。1.3.3部門本期費(fèi)用合計數(shù)超預(yù)算＞2,000元，或單項(xiàng)費(fèi)用超預(yù)算＞10%，由董事長審批。2.額度管理

2.1 定義 額度管理是指：費(fèi)用在一定的額度范圍內(nèi)控制使用，額度確定的依據(jù)是銷售額、工作職務(wù)、員工人數(shù)等。2.2 具體實(shí)施 2.2.1 根據(jù)銷售額確定額度的費(fèi)用項(xiàng)目是業(yè)務(wù)招待費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)超額度本期內(nèi)不予報銷，運(yùn)輸費(fèi)超額度需向主管部門提出書面報告，經(jīng)批準(zhǔn)董事長后方可報銷。

2.2.2 根據(jù)工作職務(wù)確定額度的費(fèi)用項(xiàng)目是手機(jī)費(fèi)。手機(jī)費(fèi)超額度部分不予報銷。

2.2.3 根據(jù)員工人數(shù)確定額度的費(fèi)用項(xiàng)目是辦公費(fèi)。辦公費(fèi)超額度部分本期內(nèi)不予報銷。3.行政管理

3.1 定義 行政管理是指：費(fèi)用報銷人在費(fèi)用產(chǎn)生前，采用短信或書面的形式向行政領(lǐng)導(dǎo)提出本次費(fèi)用計劃，經(jīng)行政領(lǐng)導(dǎo)同意后，產(chǎn)生的費(fèi)用方能按費(fèi)用報銷流程到財務(wù)部門報銷費(fèi)用。3.2 具體實(shí)施

3.2.1 單項(xiàng)費(fèi)用金額≥500元必須采用OA流程申請。無批準(zhǔn)的OA申請，在報銷時財務(wù)部門作退回處理。

3.2.2 行政領(lǐng)導(dǎo)級次：員工→部門主管→公司主管領(lǐng)導(dǎo)→總經(jīng)理→董事長。3.3 行政管理審批權(quán)限 3.3.1 單項(xiàng)費(fèi)用≤500元，由各部門公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.3.2 單項(xiàng)費(fèi)用≥500且<2,000元，由總經(jīng)理審批。

3.3.3 單項(xiàng)費(fèi)用≥2,000元，由董事長審批。

3.3.4 公司副處級及以上人員費(fèi)用報銷由董事長審批 4.其他變動費(fèi)用 其他變動費(fèi)用項(xiàng)目是：交通費(fèi)、車管費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、裝修費(fèi)、傭金、除手機(jī)費(fèi)外的其他通訊費(fèi)。5.相對固定費(fèi)用 除上述變動性費(fèi)用項(xiàng)目外的所有費(fèi)用均列入相對固定費(fèi)用，采用預(yù)算管理方法。第三條 費(fèi)用內(nèi)容及管理分類。管理方法 費(fèi)用項(xiàng)目

費(fèi)用內(nèi)容 職能部門的招待費(fèi) 招待客人的餐費(fèi)、禮品等 預(yù)算管理手機(jī)費(fèi) 因工作需要而實(shí)際已支付的手機(jī)費(fèi) 額度管理 辦公費(fèi)-其他辦公用品 日常辦公支出，如購買紙筆、印制名片等 業(yè)務(wù)單位的招待費(fèi) 招待客人的餐費(fèi)、禮品等 差旅費(fèi) 出差的在途車費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、出差生活補(bǔ)貼 交通費(fèi) 市內(nèi)出差、辦事所花費(fèi)車費(fèi)、副處級以上交通費(fèi) 車管費(fèi) 車輛花費(fèi)費(fèi)用，如：汽油、停車費(fèi)、過橋路費(fèi)等 預(yù)算管理行政管理 會務(wù)費(fèi) 參加各種會議而單獨(dú)列明的費(fèi)用 傭金 支付的代理費(fèi)用 其他通訊費(fèi) 除移動通訊費(fèi)之外的其他通訊費(fèi) 廣告費(fèi) 支付媒體廣告；宣傳用資料、小禮品、展示攤位費(fèi)等 預(yù)算管理 除上述變動性費(fèi)用項(xiàng)目外的所有費(fèi)用項(xiàng)目均列入相對固定費(fèi)用

第四條 費(fèi)用報銷單填列規(guī)范。1.費(fèi)用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求： 1.1 報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改； 1.2 報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好）； 1.3 各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致； 1.4 若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼； 1.5 報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列； 1.6 報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；

1.7 報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫； 1.8

報銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)； 1.9 有實(shí)物的報銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單； 1.10 出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點(diǎn)、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)； 2.報銷的原始發(fā)票要求是正規(guī)發(fā)票。發(fā)票級次：增值稅發(fā)票-普通發(fā)票。3.對其他部門委托辦理的事項(xiàng)，費(fèi)用需由委托部門承擔(dān)的，報銷單應(yīng)由經(jīng)辦部門填寫，并經(jīng)委托部門主管簽字確認(rèn),無委托部門主管簽字的,費(fèi)用記入經(jīng)辦部門賬。4.報銷單據(jù)

4.1 使用說明 單據(jù)名稱 使用說明 《差旅費(fèi)報銷單》 差旅費(fèi)報銷（車、船、飛機(jī)票、住宿費(fèi)等）。非差旅費(fèi)的日常費(fèi)用的報銷。出差過程中的招待費(fèi)和手機(jī)費(fèi)《日常費(fèi)用報銷單》 補(bǔ)貼也分別單獨(dú)填寫《日常費(fèi)用報銷單》?！督杩顔巍?個人差旅費(fèi)、其他墊付款項(xiàng)暫借款。

4.2 《借款單》使用注意事項(xiàng) 4.2.1 《借款單》的審批權(quán)限，等同于“

二、費(fèi)用管理方法”中的權(quán)限。

4.2.1 《借款單》的除差旅費(fèi)以外的其他費(fèi)用支付，以支票形式為主。第五條 費(fèi)用報銷的步驟和流程。各部門費(fèi)用發(fā)生后均須按照規(guī)定行政審批流程經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后到財務(wù)部報銷，各部門單項(xiàng)費(fèi)用超2000元（含2000元）及公司副主任級及以上人員報銷費(fèi)用必須經(jīng)董事長簽字審批后，財務(wù)部方可進(jìn)行報銷。1.步驟 2.1 判斷所發(fā)生的費(fèi)用：有無預(yù)算？無預(yù)算或超預(yù)算，走“超預(yù)算部分審批權(quán)限”。2.2 判斷所發(fā)生的費(fèi)用：屬哪種管理方法？ 2.2.1 如屬“管理方法①”判斷是否超額度，若超額度不予報銷。2.2.1 如屬“管理方法②”判斷是否經(jīng)過“行政管理”，單項(xiàng)費(fèi)用金額≥500元是否有批準(zhǔn)的OA申請？ 2.流程 詳見費(fèi)用報銷流程附件 第六條 借支規(guī)定。1.個人差旅費(fèi)借款，需憑批準(zhǔn)后的《借款單》進(jìn)行申請。3 個人差旅費(fèi)借款的審批權(quán)限，按“

二、管理方法----行政管理”中的“行政領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限”執(zhí)行。第七條 差旅費(fèi)。差旅費(fèi)采用預(yù)算管理和行政管理兩管理種方法。差旅費(fèi)的行政管理是指①是否填寫《出差申請單》，并經(jīng)相應(yīng)行政級別批準(zhǔn)（公司統(tǒng)一組織的出差除外）；②產(chǎn)生的費(fèi)用是否按行政級別審批。1.出差 1.1 出差的差旅費(fèi)是指因公需要，到外埠出差發(fā)生的費(fèi)用，包括在途交通費(fèi)、出差生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)。

1.2 出差期間的招待費(fèi)不列入差旅費(fèi)報銷單，另行單獨(dú)填寫《日常費(fèi)用報銷單》，與差旅費(fèi)同時報銷。若出差期間的招待費(fèi)，不與差旅費(fèi)同時報銷，在另行報銷時，財務(wù)部門作退回處理。1.3 對不享受手機(jī)費(fèi)月報銷額度≥100元/月的人員，出差期間的手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼，也另行單獨(dú)填寫《日常費(fèi)用報銷單》，與差旅費(fèi)同時報銷。

1.4 出差，必須先填《出差申請單》，根據(jù)需要，憑批準(zhǔn)后的《出差申請單》和《借款單》借支差旅費(fèi)。1.5 出差回公司后，在2個工作日內(nèi)，持《出差申請單》，到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)，經(jīng)營部人員差旅費(fèi)報銷，由銷售內(nèi)勤負(fù)責(zé)整理本部門所有人員報銷單據(jù)，并按照人員及費(fèi)用類別編制統(tǒng)計表，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后與報銷單據(jù)一并交財務(wù)部（電子表格報財務(wù)總監(jiān)）。2 控制要求 2.1 出差審批控制 2.1.1 各部門應(yīng)建立出差審批制度，嚴(yán)格控制出差人數(shù)和天數(shù)，確保在差旅費(fèi)指標(biāo)限額內(nèi)開支，合理使用差旅費(fèi)。

2.1.2 員工因公需出差的，應(yīng)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可出差： 1.公司副主任級及以上人員因公出差，由董事長批準(zhǔn)； 2.其他員工因公出差，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn) 3.員工外出培訓(xùn)，除需由所在單位主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)外，還應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理、董事長簽字批準(zhǔn)。

2.2

員工因公出差需借款的，應(yīng)由本人在OA系統(tǒng)中填制《借款審批單》（專用模板）,注明借款人姓名、所在單位、出差事由、借款金額（其他說明事項(xiàng)可在備注中說明），按第《資金管理制度》中關(guān)于“職工借款審批流程”規(guī)定的審批權(quán)限提交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，待審批流程完畢后到財務(wù)部辦理借款。

2.3 出差人員應(yīng)按照“經(jīng)濟(jì)、便捷、直達(dá)”的原則選擇行程路線，并按公司規(guī)定的乘車、住宿標(biāo)準(zhǔn)選擇交通工具和旅店。2.3.1 出差人員（銷售人員另行規(guī)定）住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（隨住宿費(fèi)收取的增容費(fèi)、治安費(fèi)、扶貧費(fèi)、取暖費(fèi)等計在住宿費(fèi)限額內(nèi)）：

2.3.1.1 公司董事長、總經(jīng)理為縣級城市180元（每人每天，下同），一般 城市400元，特殊地區(qū)500元； 2.3.1.2公司副處級（副主任級、副處級調(diào)研員）人員為縣級城市180元（每人每天，下同），一般城市200元，特殊地區(qū)300元； 2.3.1.3 其他人員每人每天住宿標(biāo)準(zhǔn)為縣級城市120元，一般城市140元，特殊地區(qū)180元。2.3.1.4兩名及以上員工出差到同一地點(diǎn)的，有合住條件的，原則上要求合住，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)增加40元/人.天。2.3.2 出差人員交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)： 2.3.2.1出差人員可乘坐火車硬席、動車組二等座、高鐵硬座、輪船三等艙位、普通長途公共汽車； 2.3.2.2原則上不可乘坐動車或高鐵一等席位和臥鋪、普通火車軟席、輪船二等艙位、豪華長途公共汽車、飛機(jī)等交通工具，如因出差路途較遠(yuǎn)，出差任務(wù)緊急需乘坐，需先行請示公司總經(jīng)理批準(zhǔn)并經(jīng)公司董事長簽字報銷。2.3.2.3 乘坐火車出差，從晚八時至次日晨七時之間在車上過夜6小時以上、或連續(xù)乘車超過12小時的，可購?fù)扔蚕P鋪票；不足上述時間規(guī)定的，如同等硬席臥鋪價格低于應(yīng)乘坐的動車座位標(biāo)準(zhǔn)的，可予以報銷。如飛機(jī)票低于同等硬席臥鋪價格的，可予以報銷。

2.4 員工出差歸來，應(yīng)在三十天內(nèi)報銷和清理出差借款帳戶，超過時限的，財務(wù)部可對出差人員所在部門考核處罰（非員工主觀原因造成未按時報銷的不考核）。

2.4.1 報銷的審批手續(xù)： 員工因公出差報銷差旅費(fèi)時，需填制差旅費(fèi)報銷單，注明報銷人姓名、所在單位、職務(wù)或職稱、出差起止點(diǎn)、出差事由、起止日期、應(yīng)報單據(jù)張數(shù)及金額，按第2.1.2條款規(guī)定報請有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后到財務(wù)部門報銷。2.4.2 任何人不得提供虛假票據(jù)進(jìn)行報銷，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，財務(wù)部應(yīng)拒絕報銷。發(fā)票金額小于等于500元的，由報銷人上稅務(wù)局網(wǎng)站核實(shí)發(fā)票的真?zhèn)危⒈ＷC報送財務(wù)報銷為真實(shí)、合法的；發(fā)票金額高于500元的，由報銷人上稅務(wù)局網(wǎng)站核實(shí)發(fā)票的真?zhèn)?，并拷屏打印后與報銷單據(jù)一并報財務(wù)部。2.5 財務(wù)部應(yīng)憑票據(jù)、出差天數(shù)等計算、報銷因公出差人員的差旅費(fèi)。2.5.1

因公出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報銷，具體按出差的實(shí)際住宿天數(shù)計算； 2.5.1.1 出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷，超過規(guī)定限額的部分，由個人自理、不予報銷；低于住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，按節(jié)約額的50%給與出差人員補(bǔ)助。2.5.1.2 出差人員由接待單位免費(fèi)接待或住在親友家，無住宿費(fèi)收據(jù)的，不予報銷住宿費(fèi)。2.5.2 因公出差人員的旅途交通費(fèi)在規(guī)定的乘坐標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷，并給予適當(dāng)?shù)牟盥醚a(bǔ)助，具體按以下計算； 2.5.2.1 因公出差的車票訂票費(fèi)，10元以內(nèi)準(zhǔn)報，超過部分自理。2.5.2.2 車票的退票手續(xù)費(fèi)20元以內(nèi)準(zhǔn)報。2.5.2.3 對符合乘坐臥鋪車規(guī)定而不買臥鋪票的，根據(jù)本人實(shí)際乘坐的火車硬席座位票價（不包括空調(diào)費(fèi)、購票手續(xù)費(fèi)及旅游車差價），按下列比例計發(fā)給個人補(bǔ)助費(fèi)： 1.乘坐慢車、直快列車的按票價的60%計發(fā)；

2.乘坐特快列車的按票價的50%計發(fā)； 3.乘坐新型空調(diào)列車的按票價的30%計發(fā)。2.5.2.4 對符合火車軟席臥鋪條件而改乘硬席座位的，按上述5.5.2.3條款規(guī)定辦理；改乘硬席臥鋪的則不執(zhí)行本規(guī)定。

2.5.2.5

出差人員乘坐旅游列車的，報銷時應(yīng)扣除其高出乘坐標(biāo)準(zhǔn)的差額部 分。2.5.3 出差人員的伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干，按出差的自然（日歷）天數(shù)和伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)。2.5.3.1 外地出差的伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)： 1.離開工作常住地70元/天； 2.在工作常住地，但因公不能在食堂就餐的30元/天（不足4個小時按半天計）；

2.5.3.2

員工經(jīng)批準(zhǔn)到外地學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)： 1.時間在3天以內(nèi)（含3天），每人每天補(bǔ)助30元 2.時間在半年以內(nèi)的（含半年），每人每天補(bǔ)助15元； 3.超過半年不足一年的，每人每天補(bǔ)助12元； 4.一年以上的每人每天補(bǔ)助10元。5.工作人員外出參加會議、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的伙食補(bǔ)助費(fèi)食宿自理的，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)助； 6.其他情況，如由主持和組織單位統(tǒng)一支付費(fèi)用的，或會務(wù)費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)包含住宿費(fèi)或伙食費(fèi)的，不再發(fā)給伙食補(bǔ)助。7.為鼓勵出差人員不乘飛機(jī)，并鑒于乘坐火車在途期間伙食費(fèi)用較高等原因，對于連續(xù)乘車每滿12小時，加發(fā)20元伙食補(bǔ)助費(fèi)。8.夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統(tǒng)艙）以及乘車、船押運(yùn)人員，夜間超過6小時的，每人每夜加發(fā)一天伙食補(bǔ)助費(fèi)；超過4小時不足6小時的，加發(fā)半天伙食補(bǔ)助費(fèi)。

2.5.4

員工因公產(chǎn)生市內(nèi)交通費(fèi)用及員工私有車輛用于公司的費(fèi)用，由公司每年核定各部門費(fèi)用指標(biāo)，具體指標(biāo)及管理規(guī)定另文下發(fā)。2.5.5 工作人員趁出差或工作調(diào)動之便回家探親、繞道游覽的，其繞道車船費(fèi)扣除直線單程車、船費(fèi)的超支部分由個人自理。繞道和在家期間，不發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和交通費(fèi)。2.5.7 因病經(jīng)公司批準(zhǔn)去外地就醫(yī)的，只報銷車、船票和候診期間的住宿費(fèi)，其他費(fèi)用按照工傷保險報銷規(guī)定辦理，超出工傷保險報銷范圍醫(yī)藥和器械費(fèi)用、醫(yī)院配餐費(fèi)用、醫(yī)院安排的陪護(hù)費(fèi)用等由公司承擔(dān)。經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的重病患者的護(hù)送人員，按因公出差辦理，按照30元/天的標(biāo)準(zhǔn)計算補(bǔ)助，但市內(nèi)交通費(fèi)不執(zhí)行包干辦法，憑據(jù)在限額內(nèi)報銷。2.5.8 由于特殊原因住宿費(fèi)、車票等超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，需經(jīng)公司董事長簽字批準(zhǔn)，方可報銷。2.8 公務(wù)出國人員費(fèi)用開支執(zhí)行國家財政部財行[2001]73號文件《臨時出國人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法》（以下簡稱《出國費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》）。2.9 出國培訓(xùn)人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)。2.9.1 伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)： 2.9.1.1培訓(xùn)時間在30天以內(nèi)的，按《出國費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定的伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行； 2.9.1.2培訓(xùn)時間在31——90天之間的，按《出國費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的90%執(zhí)行； 2.9.1.3培訓(xùn)時間在91天以上的，按《出國費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的80%執(zhí)行。2.9.2 住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，在每次出國前由公司確定，執(zhí)行實(shí)報實(shí)銷。2.9.3 公雜費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)： 2.9.3.1 培訓(xùn)時間在30天以內(nèi)的，按《出國費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定的公雜費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；

2.9.3.2 培訓(xùn)時間在31天（含31天）以上的，按《出國費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定公雜費(fèi) 標(biāo)準(zhǔn)的60%執(zhí)行；

2.9.4

其他費(fèi)用按《出國費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。2.10

現(xiàn)職副處及以上人員公務(wù)用車費(fèi)用 2.10.1.公務(wù)用車費(fèi)用范圍及標(biāo)準(zhǔn)：經(jīng)公司紅頭文件正式任命的現(xiàn)職副處及以上人員，公務(wù)用車標(biāo)準(zhǔn)見附件一。2.10.2 公務(wù)用車費(fèi)用報銷流程如下： 每月26日前由財務(wù)部統(tǒng)計整理現(xiàn)職副處及以上人員公務(wù)用車費(fèi)用明細(xì)表，報董事長審批后報銷付款。

現(xiàn)職副處以上人員公務(wù)用車費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

單位：元 標(biāo) 準(zhǔn) 崗 位（元/人·月）董事長 3500 總經(jīng)理 3000 副總經(jīng)理 2200 2.11公司公車日常使用費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)： 公司公車日常使用序號 公車 備注 費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn) 行政部負(fù)責(zé)該車輛的日常管理，負(fù)責(zé)充油卡和ETC繳費(fèi)。燃油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)等日常使用發(fā)生的費(fèi)用均

5000 1 計入該控制標(biāo)準(zhǔn)。維修、保養(yǎng)費(fèi)、保險等費(fèi)用不計入。經(jīng)營部負(fù)責(zé)該車輛的日常管理。燃油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)等日常使用發(fā)生的費(fèi)用均計入該控制標(biāo)準(zhǔn)。維修、保 2 5000 養(yǎng)費(fèi)、保險等費(fèi)用不計入。2.1

2公司領(lǐng)導(dǎo)、員工私車公用，由員工所在部門對日常使用里程進(jìn)行記錄和審核，按照公用里程×1.5元/公里計算，于月度報銷時憑票報銷，公司領(lǐng)導(dǎo)私車公用由財務(wù)部承辦報銷。2.13日常因公外出、出差期間發(fā)生的出租、公交、地鐵、租車費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)： 序號 部 門 標(biāo)準(zhǔn) 序號 部 門 標(biāo)準(zhǔn) 經(jīng)營部 6000 5 財務(wù)部 200 2 技術(shù)開發(fā)部 1000 6 生產(chǎn)部 200 3 質(zhì)量控制部 200 7 物流部 200 4 行政部 200 8 設(shè)備部 200

第八條 招待費(fèi)。1.定義 招待費(fèi)是指招待客人而產(chǎn)生的的支出，包括餐費(fèi)、禮品等費(fèi)用。經(jīng)營部的招待費(fèi)采用預(yù)算管理和行政管理相結(jié)合的方法，其他部門實(shí)行預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的方法。所謂招待費(fèi)的行政管理是指費(fèi)用報銷人在費(fèi)用產(chǎn)生前，采用短信打電話或OA的形式向行政領(lǐng)導(dǎo)提出本次費(fèi)用計劃，單次費(fèi)用金額≤500元須申請本部門主管；單次費(fèi)用金額＞500元＜2000元須申請總經(jīng)理；單次費(fèi)用金額≥2000元須申請董事長；內(nèi)容包括①事由②參加人數(shù)③預(yù)計金額。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用范圍 2.1 業(yè)務(wù)招待費(fèi)可用于上級主管部門、政府部門到本公司檢查、指導(dǎo)工作及兄弟單位來人聯(lián)系工作的接待。業(yè)務(wù)招待費(fèi)可用于上級主管部門、政府各部門委托本公司承辦的各種會議所發(fā)生的必要招待。業(yè)務(wù)招待費(fèi)可用于業(yè)務(wù)部門外出聯(lián)系工作所發(fā)生的必要招待。

2.4 業(yè)務(wù)招待費(fèi)可用于本企業(yè)發(fā)生突發(fā)性事件后的搶險搶修以及救災(zāi)所發(fā)生的就餐、茶水飲料等必要性開支。業(yè)務(wù)招待費(fèi)可用于因?qū)嵤┲卮笊a(chǎn)項(xiàng)目、臨時突擊項(xiàng)目而需要連夜工作發(fā)

生的夜間就餐，茶水飲料等必要性支出。3.額度 公司的招待費(fèi)控制在年度預(yù)算額度內(nèi)使用，各單位建立業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷臺賬（電子）并在摘要欄內(nèi)簡要列明①事由②地點(diǎn)③招待單位④參加人數(shù)⑤金額，按月上報董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)。4.招待費(fèi)必須填列《費(fèi)用報銷單》，出差期間的招待費(fèi)須與差旅費(fèi)同時報銷。5.如有高一級別主管人員參加，須有最高一級主管作為報銷人。第九條 通訊費(fèi)費(fèi)。

1.定義

1.1 固定電話，實(shí)報實(shí)銷，超標(biāo)部分從部門績效薪酬中扣除。1.2公司對手機(jī)費(fèi)采用預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的的方法，額度管理是指根據(jù)所擔(dān)當(dāng)?shù)穆殑?wù)級別和工作的需要，確定該崗位的手機(jī)費(fèi)報銷額度。手機(jī)費(fèi)須先自行繳費(fèi)，后憑有效發(fā)票在額度范圍內(nèi)按實(shí)報銷，超額度部分個人承擔(dān)，試用期員工按照崗位對應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的60%執(zhí)行。若確因業(yè)務(wù)所需通訊費(fèi)超過當(dāng)期額度，須經(jīng)辦人在發(fā)票背面注明具體原因，按照費(fèi)用報銷審批流程經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，財務(wù)部方可實(shí)報實(shí)銷。2.各部門的額度 序號 部門 崗位 標(biāo)準(zhǔn) 序號 部門 崗位 標(biāo)準(zhǔn) 1 董事長 1000 17 部長 350 2 總經(jīng)理 800 18 技術(shù)開發(fā)部 開發(fā)主辦 350 3 公司領(lǐng)導(dǎo) 副總經(jīng)理 500 19 主任級工程師 200 4 財務(wù)總監(jiān) 500 20 部長 200 5 董事 500 21 質(zhì)量控制部 副主任工程師 100 6 部長 350 22 其他部室員工 50 7 行政助理 100 23 部長 200 行政部 8 人事助理 100 24 生產(chǎn)部 副部長 100 9 分會專員 100 25 班組長 50 10 財務(wù)主辦 200 26 部長 350 財務(wù)部 11 會計科員 100 27 主辦 100 物流部 12 部長 450 28 轉(zhuǎn)化工程師 100 其他部室員工 13 副部長 450 29 50 及班組長 經(jīng)營部 14 區(qū)域經(jīng)理 350 30 部長 200 15 銷售內(nèi)勤 150 31 設(shè)備部 主任工程師 150 16 原料采購 150 32 班組長 50 第十條 辦公費(fèi)。1.定義 辦公費(fèi)是指因日常工作的需要而購買的辦公用品及其他辦公性質(zhì)的消耗，如購買紙筆、印制名片、郵寄費(fèi)、快遞費(fèi)、因工作需要公司統(tǒng)一訂購的報紙及書刊、辦公室清潔衛(wèi)生所需的用品等。2.辦公用品分類

2.1 辦公用品按會計核算項(xiàng)目分為專用辦公品、快遞費(fèi)、其他辦公品具體如下：

2.1.1 專用辦公品：打印機(jī)、傳真機(jī)專用的硒鼓、墨盒、色帶等耗材和銷售業(yè)務(wù)專用的單據(jù)。2.1.2 快遞費(fèi)：是指郵局的郵寄費(fèi)、市內(nèi)外快遞費(fèi)。

2.1.3 其他辦公品：包括 消耗品：購增值稅票，帳本、鉛筆、膠水、膠帶、大頭針、圖釘、曲別針、橡皮筋、筆記本、復(fù)寫紙、便條紙、橡皮、夾子、印泥、簽字筆、鋼筆、圓珠筆、電池、剪刀、訂書釘、計算器、復(fù)印紙、信紙、信封、訂報刊等。

2.2 其他辦公用品按使用可分為個人領(lǐng)用與部門領(lǐng)用2種。個人領(lǐng)用：由個人使用保管的物品，如鉛筆、膠水、橡皮等。部門領(lǐng)用：是指打孔機(jī)等管制品，由部門指定人員領(lǐng)用、保管、集體使用 3.其他辦公用品的日常管理 3.1行政部設(shè)專人對辦公用品進(jìn)行管理。辦公用品采購審批程序：各職能部門將

辦公用品領(lǐng)用計劃報行政部審核，并經(jīng)總經(jīng)理/財務(wù)總監(jiān)審批后到定點(diǎn)單位采 購。

3.2領(lǐng)用辦公用品須作領(lǐng)用登記，行政部管理員建立辦公用品領(lǐng)用臺帳以控制辦公品消耗。

3.2行政部應(yīng)按月將辦公用品領(lǐng)用及費(fèi)用分配表報財務(wù)部，財務(wù)部將費(fèi)用劃轉(zhuǎn)入

各職能部門。

3.3 辦公用品系為公共活動提供，嚴(yán)禁帶出公司私用。3.4辦公用品（除財務(wù)部門專業(yè)用品外）由行政部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)購買、保管和發(fā)放，各部門不得任意購買。特殊活動支付的費(fèi)用可提出申請計劃，報請批準(zhǔn)后購買。第十一條 員工綜合補(bǔ)助福利 1.在職員工自2014年1月起發(fā)放市內(nèi)交通補(bǔ)助，標(biāo)準(zhǔn)：150元/人.月，已 享受公司車補(bǔ)的員工不享受本補(bǔ)貼。

2.在職員工自2014年1月起按照出勤天數(shù)發(fā)放誤餐補(bǔ)助：標(biāo)準(zhǔn)：10元/天.人。以下情況不享受本補(bǔ)貼：

2.1 員工離開工作常駐地出差期間，按出差的自然（日歷）天數(shù)計發(fā)出差綜合補(bǔ)助福利70元/天，根據(jù)出差票據(jù)經(jīng)財務(wù)部核實(shí)于報銷時計發(fā)，不同時享受公司的餐補(bǔ)。

2.2 在工作常駐地但因公不能在食堂就餐的可享受每人每天30元的誤餐補(bǔ)助，不足4小時的按半天計，各部門正職負(fù)責(zé)記錄和監(jiān)控和報銷確認(rèn)，財務(wù)部核實(shí)于報銷時計發(fā)，不同時享受公司的餐補(bǔ)福利。

2.3 每月15日前各部門統(tǒng)計本部門所屬員工上月出差情況表報財務(wù)部審核后，轉(zhuǎn)行政部核減員工午餐補(bǔ)貼金額；

3.員工在工作常駐地期間，享受公司按照每月自然天數(shù)每人每天7元的標(biāo)準(zhǔn)直接補(bǔ)貼到公司食堂的餐補(bǔ)福利，享受免費(fèi)午餐；

4.生產(chǎn)部、物流部、設(shè)備部、質(zhì)量控制部副部長/主辦以下崗位員工每月另外補(bǔ)貼100元餐補(bǔ)直接打入個人就餐卡。第十二條

附則。1.本制度由公司財務(wù)部制定，經(jīng)董事長核準(zhǔn)簽發(fā)，自201*年

月

日起實(shí)施執(zhí)行，原相關(guān)費(fèi)用制度作廢，未盡事宜以財務(wù)部發(fā)文為準(zhǔn)。2.本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、監(jiān)察。附件：費(fèi)用報銷流程表及相關(guān)財務(wù)核銷單據(jù)

******公司費(fèi)用報銷流程圖 流程圖 說明 權(quán)責(zé)部門 相關(guān)表單文件 報銷人員根據(jù)公司費(fèi)用報銷制度要求,整理好報銷發(fā)票 報銷單據(jù)整理 報銷單據(jù) 需要報銷的發(fā)票或單據(jù),并進(jìn)行整齊粘貼。根據(jù)粘貼 報銷人員 費(fèi)用報銷制度 報銷內(nèi)容填寫《費(fèi)用報銷單》，外地出差的填寫借款單 《出差費(fèi)報銷單》。填寫《費(fèi)用報費(fèi)用報銷單 銷申請單》 報銷單填寫要求不得涂改，不得用鉛筆或紅色出差審批單 字體的筆填寫，并附上相關(guān)的報銷發(fā)票或單據(jù)。報銷人員 采購審批表 若屬于出差的費(fèi)用報銷，必須附上經(jīng)過批準(zhǔn)簽費(fèi)用報銷制度 字的《出差審批表》。采購物品報銷需附上總經(jīng)借款單 理簽字確認(rèn)的《采購申請表》。《費(fèi)用報銷單》及相關(guān)單據(jù)準(zhǔn)備完成后，報銷 NG 費(fèi)用報銷單 人員提交給部門主管審核簽字，部門主管須對部門主報銷發(fā)票 以下方面進(jìn)行審核： 管審核 報銷單據(jù) 相關(guān)部門主1）費(fèi)用產(chǎn)生的原因及真實(shí)性； 出差審批單 管 2）費(fèi)用的合理性； 采購審批單 3）票據(jù)及單據(jù)的規(guī)范性。費(fèi)用報銷制度 若發(fā)現(xiàn)不符合要求，立即退還給相關(guān)報銷人員借款單 重新整理提報。部門主管審核簽字后，將報銷單據(jù)提交給財務(wù)費(fèi)用報銷單 部，由財務(wù)部門會計人員進(jìn)行報銷費(fèi)用的確認(rèn)，報銷發(fā)票 并經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核簽字，主要內(nèi)容包括： 財務(wù)部 報銷單據(jù) 1）產(chǎn)生的費(fèi)用是否符合報銷標(biāo)準(zhǔn)； 財務(wù)部 NG 出差審批單 2）財務(wù)是否能及時安排此費(fèi)用； 審核 費(fèi)用報銷制度 3）單據(jù)或票據(jù)是否符合財務(wù)規(guī)范要求.借款單 若發(fā)現(xiàn)不符合要求，立即退還給相關(guān)部門重新整理提報。審核符合要求的報銷單據(jù)呈總經(jīng)理，由總經(jīng)理費(fèi)用報銷單 進(jìn)行批準(zhǔn)簽字，若總經(jīng)理發(fā)現(xiàn)不符合要求，須報銷發(fā)票 總經(jīng)理 立即退回財務(wù)部，由財務(wù)部跟進(jìn)處理?？偨?jīng)理總經(jīng)理 報銷單據(jù) 審批 NG 審批后，費(fèi)用在總經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi)直接到財務(wù)出差審批單 部門報銷，費(fèi)用超過總經(jīng)理審批權(quán)限再送呈董借款單 事長批準(zhǔn) 費(fèi)用報銷單 報銷發(fā)票 NG 對審核符合要求的報銷單據(jù)送呈董事長，由董董事長 董事長 報銷單據(jù) 事長進(jìn)行批準(zhǔn)簽字，若董事長發(fā)現(xiàn)不符合要求，批準(zhǔn) 出差審批單 須立即退回財務(wù)部，由財務(wù)部跟進(jìn)處理。借款單

第二篇：公司費(fèi)用報銷管理制度

公司費(fèi)用報銷管理制度

一、目的

為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理，強(qiáng)化費(fèi)用控制。

二、適用范圍

河北XXX——費(fèi)用報銷管理。

三、職責(zé)

1、財務(wù)部負(fù)責(zé)制度的制定；

2、各部門負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行。

四、費(fèi)用報銷規(guī)定

1、費(fèi)用報銷審批權(quán)限：

公司的費(fèi)用開支均由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，財務(wù)部核實(shí)，但最終批核權(quán)由總經(jīng)理審批。

2、如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

費(fèi)用在500元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財務(wù)部可予以先行報銷；

費(fèi)用在500元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務(wù)人員先行處理。

以上兩種情況，財務(wù)部必須待總經(jīng)理回來時，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。

3、具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用則由其上級主管人員負(fù)責(zé)簽批。

4、所有的費(fèi)用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。

五、費(fèi)用報銷流程：

1、當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務(wù)審核，超出3日的費(fèi)用不予報銷，責(zé)任自負(fù)。

2、.財務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報銷憑證及原始單據(jù)，重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務(wù)部應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理知曉。

3、由受款人按規(guī)定填寫好《費(fèi)用報銷單》，交部門經(jīng)理審批；經(jīng)財務(wù)部審核無誤的單據(jù)，由財務(wù)部送給總經(jīng)理簽批。

4、財務(wù)部在收到經(jīng)獲總經(jīng)理，部門經(jīng)理（500元以下）批核的單據(jù)時，應(yīng)當(dāng)盡快，足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人，并在費(fèi)用統(tǒng)計表上簽收領(lǐng)取金額款項(xiàng)。

5、受款人到財務(wù)部領(lǐng)取款項(xiàng)，在收款時，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)，并在費(fèi)用統(tǒng)計表上相應(yīng)領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認(rèn)。

六、借款事項(xiàng)：

1、當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款，必須填寫借款申請單。

2、借款時寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在500元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核、審批。借款金額超過500元時，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準(zhǔn)后方可支付。

3、借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后，應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，盡速與財務(wù)結(jié)算清楚。

4、借款人在財務(wù)處已有借款沒有還清時財務(wù)部有權(quán)拒付二次借款。

5、當(dāng)借款人不及時結(jié)清借款之項(xiàng)目時，財務(wù)部有權(quán)從薪資中抵扣。

七、重點(diǎn)費(fèi)用有關(guān)規(guī)定：

1、工資： 每月15日為薪金發(fā)放日。

①、薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資，計入下一個月薪資內(nèi)。

②、公司行政部在每月6日前，將上月各部門員工的“考勤工資”上報財務(wù)部。

③、財務(wù)部在每月10日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。

2、交通費(fèi)用及其他費(fèi)用報銷規(guī)定：

員工在市內(nèi)交通費(fèi)及其他費(fèi)用根據(jù)實(shí)際情況，由經(jīng)手人到行政部申領(lǐng)報銷單據(jù)，經(jīng)部門經(jīng)理核實(shí)批準(zhǔn)簽字后，按經(jīng)手人提供的合法發(fā)票實(shí)報實(shí)銷。

3、交際應(yīng)酬費(fèi)：

①、一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應(yīng)當(dāng)掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

②、一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

4、市內(nèi)交通費(fèi)： ①、經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，因公外出的車費(fèi)、油費(fèi)（僅限公司車輛）可實(shí)報實(shí)銷；

②、無特殊事由交通工具均以公交車、地鐵為主；如遇緊急情況和惡略天氣可以乘坐出租車。

④、其他特殊情況，總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5、費(fèi)用報銷的有關(guān)規(guī)定：

①、每次報銷費(fèi)用，必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi)完成，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財務(wù)部可不予報銷。

②、有關(guān)費(fèi)用必須按相關(guān)“費(fèi)用報銷憑證”準(zhǔn)確、如實(shí)地填寫，具體要求如下：

●報銷憑證一律使用黑色水筆或鋼筆填寫：

●報銷人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

●所屬部門按報銷人所在部門的名稱填寫：

●填報日期按填寫當(dāng)日的日期填寫：

●附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：

●大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

●發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費(fèi)用報銷單”；

●凡涉及購物或非本人事項(xiàng)的報銷，必須有本部門同事作驗(yàn)收或證明人的簽名；

●如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報。

●所有費(fèi)用報銷，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實(shí)無法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。

●如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費(fèi)用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。

●所有票據(jù)必須真實(shí)，如發(fā)現(xiàn)作弊時，財務(wù)部將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。

6、關(guān)于辦公用品的采購及維修：

①、各業(yè)務(wù)部門及各分部所需采購辦公用品必須于每月10日前上報行政部，由行政部進(jìn)行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。

②、行政部根據(jù)審批采購計劃，填寫“借支單”，到財務(wù)部借支采購。

③、所采購的物品必須統(tǒng)一保管，領(lǐng)用物品時填寫領(lǐng)用表。

④、辦公設(shè)備的維修，要求事先申請到行政部備案，由行政部負(fù)責(zé)，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權(quán)自行處理。

7、其它

7．1本規(guī)定由財務(wù)部制訂并歸口管理；

7．2本規(guī)定將會根據(jù)公司實(shí)際情況隨時修訂；

7．3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實(shí)施。

財務(wù)部

2017/10/17

第三篇：公司費(fèi)用報銷管理制度

公司費(fèi)用報銷管理制度

一、目的為加強(qiáng)對公司費(fèi)用的管理，確保員工更好開展工作，有效節(jié)約費(fèi)用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于本公司全體員工。

三、報賬流程

1、取得所經(jīng)辦內(nèi)容事項(xiàng)的批復(fù)；

2、根據(jù)所辦事項(xiàng)的內(nèi)容取得符合法律法規(guī)的發(fā)票，發(fā)票上填明購買日期，購買單位，數(shù)量，單價，金額。（如所購買的品種較多，需提供附件加以說明）發(fā)票上必須加蓋對方有效的發(fā)票專用章；

3、經(jīng)辦人員粘貼好票據(jù)（超過費(fèi)用報銷單篇幅的1/2的單據(jù)不用粘貼），粘貼以梯形從右到左先大后小的原則（上邊緣對齊）；

4、經(jīng)辦人員填好費(fèi)用報銷單并簽字。要求書寫規(guī)范，不得涂改，大小寫一致；

5、主管領(lǐng)導(dǎo)對所經(jīng)辦內(nèi)容的真實(shí)性，票據(jù)的合法性負(fù)責(zé)并簽字；

7、財務(wù)對票據(jù)的合法性進(jìn)行審核。對本單位取得的外來原始憑證進(jìn)行稽核，如不符合規(guī)定應(yīng)予以退回，或進(jìn)行重新填制，符合要求后方能報銷。

8、企業(yè)執(zhí)行一支筆簽字生效（本單位張總）。所有票據(jù)只要沒有張總的簽字（不論金額大小），一律不得報銷。

9、出納對所報費(fèi)用進(jìn)行審核，沒有完成所有有關(guān)人員簽字的費(fèi)用報賬單拒絕報銷（如果報銷就是出納的責(zé)任，出納自行處理）。對符合規(guī)定的票據(jù)無條件的、及時的給予報銷。

（備注：對小區(qū)按規(guī)定公攤到業(yè)主的費(fèi)用，經(jīng)辦人員自覺復(fù)印交到出納雷光紅處）

四、出差管理

1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》《出差總結(jié)》部分。

五、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

1、員工出差使用交通工具為火車硬席、汽車、輪船三等艙以下等交通工具。

2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）

4、市內(nèi)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。（如果是一人報多人的出差費(fèi)用需提供人員名單，也要注明起始地點(diǎn)和原因）

5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報實(shí)銷。

1、城內(nèi)交通費(fèi)：城內(nèi)，部門/片區(qū)負(fù)責(zé)人城內(nèi)交通費(fèi)已包含在工資內(nèi)，不再另行報銷，其它員工的城內(nèi)交通費(fèi)按城內(nèi)公交車費(fèi)據(jù)實(shí)報銷；市區(qū)內(nèi)，有交通火車的按火車票價報銷交通費(fèi)，無交通火車的按公共汽車費(fèi)報銷交通費(fèi)；市外，有交通火車的按火車票價報銷交通費(fèi)，無交通火車的按公共汽車費(fèi)報銷交通費(fèi)；需要派專車或乘坐飛機(jī)的，需總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

2、主城區(qū)內(nèi)：需要在主城區(qū)內(nèi)住宿的出差人員，按普通標(biāo)間75元/人/夜標(biāo)準(zhǔn)報銷住宿，同時按50元/人/天標(biāo)準(zhǔn)報銷出差補(bǔ)助；出差當(dāng)日能夠轉(zhuǎn)回公司的按20元/人/天的標(biāo)準(zhǔn)報銷出差補(bǔ)助；市區(qū)內(nèi)其他城市的差旅標(biāo)準(zhǔn)參照本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

3、市 外：住宿標(biāo)準(zhǔn)參照當(dāng)?shù)胤切羌壘频陿?biāo)間費(fèi)用每人每天的標(biāo)準(zhǔn)報銷出差住宿費(fèi)，同時按70元/人/天標(biāo)準(zhǔn)報銷出差補(bǔ)助。

（備注：本城交通費(fèi)，出差外地的車費(fèi)、住宿費(fèi)，補(bǔ)助的標(biāo)準(zhǔn)需領(lǐng)導(dǎo)研究決定）

五、備用金管理

1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際需要確定，由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理

1、駐外人員原則上每月報銷一次；

2、費(fèi)用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回經(jīng)辦人員；

3、單據(jù)按報銷規(guī)定填寫和粘貼；

粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

4、有采購物品的票據(jù)需有關(guān)的人員進(jìn)行驗(yàn)證并簽字，有關(guān)人員對所采購物品的數(shù)量、金額負(fù)責(zé)。

5、報銷內(nèi)容必須與粘貼的票據(jù)一致，如不相符予以退回。

發(fā)票的管理

1.財務(wù)部對所有的發(fā)票負(fù)責(zé)

2.財務(wù)部對所有的票據(jù)進(jìn)出進(jìn)行登記，并根據(jù)交回發(fā)票進(jìn)行審核銷號。

3.如有統(tǒng)一出具的收據(jù)，客戶需正式發(fā)票需出示統(tǒng)一收據(jù)換取正式發(fā)票。

4.財務(wù)部開出的所有發(fā)票，執(zhí)行誰簽字誰負(fù)責(zé)的原則

5.如有特殊情況（開具發(fā)票不能回款）者，請手執(zhí)張總的親筆簽字批條，財務(wù)部予以受理。相反，予以拒絕。（備注：為了維護(hù)企業(yè)在社

會上的良好形象，盡量拒絕這種發(fā)票的填開）

本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。

現(xiàn)就本單位存在的費(fèi)用報銷問題提出以下幾點(diǎn)建議

1.生活垃圾費(fèi)用以承包的方式承包給對方，對方結(jié)算時需提供簽訂的合同，稅收法律法規(guī)認(rèn)可的正式發(fā)票。目前是以油票報賬，財政小區(qū)甚至沒有任何票據(jù)。按規(guī)定油票的報銷只有本單位的車輛才能予以報銷。

2.報銷費(fèi)用說明與粘貼的票據(jù)嚴(yán)重不合。要求員工根據(jù)所辦事項(xiàng)提

供相應(yīng)的票據(jù)。

3.辭職員工的工資，臨工的工資報到人事部統(tǒng)一造發(fā)，平時不能有

工資表的發(fā)生。

4.員工交流費(fèi)需拿出一個方案。

以上建議請領(lǐng)導(dǎo)考慮，不盡之處請批正指出，盡量完善。

第四篇：公司費(fèi)用報銷管理制度

公司費(fèi)用報銷管理制度

一、目的

為加強(qiáng)對市場人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用

成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。

三、出差管理

1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。

四、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）

4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報實(shí)銷。

7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報實(shí)銷。

五、備用金管理

1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理

1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費(fèi)用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。

3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

差旅費(fèi)報銷單

a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報銷單》單上的要求填寫。

b、粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

費(fèi)用報銷單

a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)

等（不含差旅費(fèi)）。

b、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明情況。或以其他票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。

第五篇：公司費(fèi)用報銷管理制度

公司費(fèi)用報銷管理制度

一、目的為加強(qiáng)對市場人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用

成本，特制訂本制度，公司費(fèi)用報銷管理制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。

三、出差管理

1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。

四、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）

4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用），管理制度《公司費(fèi)用報銷管理制度》。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報實(shí)銷。

7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報實(shí)銷。

五、備用金管理

1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理

1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費(fèi)用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。

3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

差旅費(fèi)報銷單

a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報銷單》單上的要求填寫。

b、粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

費(fèi)用報銷單

a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)

等（不含差旅費(fèi)）。

b、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。