第一篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

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費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

（二）在采購(gòu)?fù)瓿僧?dāng)天連同發(fā)票、入庫(kù)單、使用人簽收的附件三天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。

第六條員工市外出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)

（一）員工出差前應(yīng)填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》，如需借支差旅費(fèi)，同時(shí)填寫(xiě)“借款憑證”，一并由各部門(mén)經(jīng)理審批，《出差申請(qǐng)單》一聯(lián)交行政部記錄考勤，出差回來(lái)后，填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單以此為附件。預(yù)支差旅借款審批后到財(cái)務(wù)部辦理。

（二）借款出差人員回公司后，3天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后結(jié)欠金額或3天內(nèi)不辦理報(bào)帳手續(xù)的人員欠款，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)在當(dāng)月工資中扣除。

（三）差旅費(fèi)應(yīng)每出差一次報(bào)銷(xiāo)一次，不允許把幾次出差匯總報(bào)銷(xiāo)，也不允許把市內(nèi)出差與外地出差匯總報(bào)銷(xiāo)。幾個(gè)人一起出差的，由指定負(fù)責(zé)人一起報(bào)銷(xiāo)，并列明消費(fèi)明細(xì)及名單。

（四）住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付，如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)（相關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)參見(jiàn)附件二）。

第七條員工市內(nèi)出差的交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)：

（一）所有市內(nèi)出差的員工，出差的市內(nèi)交通費(fèi)除出租車(chē)費(fèi)外實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。如因工作需要或客觀原因確需乘坐出租車(chē)的，在出租車(chē)發(fā)票背面寫(xiě)清原因，需經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)后方予報(bào)銷(xiāo)。

（二）市內(nèi)出差填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，按天（次）填單，一單一審，并由總經(jīng)辦根據(jù)《外出登記表》確認(rèn)；所有車(chē)票必須真實(shí)、合理、合法，凡查出屬不實(shí)的，一律不得報(bào)銷(xiāo)。超出標(biāo)準(zhǔn)的，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（三）員工市內(nèi)出差的，返回后可于1-2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。

（四）超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。

（五）財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)有異議的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店等直接查詢(xún)，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

第八條 應(yīng)酬招待開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)手續(xù)

（一）所有送禮費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用必須事先計(jì)劃上報(bào)，填寫(xiě)《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單》，并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，如果是超標(biāo)的，由總經(jīng)辦批誰(shuí)，在財(cái)務(wù)部設(shè)置的有關(guān)登記本上逐項(xiàng)登記，對(duì)在外因公事務(wù)需要未能提前登記的，應(yīng)以電話(huà)方式

請(qǐng)示有關(guān)負(fù)責(zé)人，待批準(zhǔn)后執(zhí)行。但在回來(lái)后必須補(bǔ)補(bǔ)填《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單》，否則，不得報(bào)銷(xiāo)。

（二）及時(shí)填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，并注明招待的客戶(hù)姓名、事由、電話(huà)等信息，將相關(guān)票據(jù)粘貼附后，交部門(mén)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)部復(fù)核，總經(jīng)辦核誰(shuí)后予以報(bào)銷(xiāo)。對(duì)于超標(biāo)的，由報(bào)銷(xiāo)人自負(fù)。借支的交回多余現(xiàn)金，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)從其工資中扣回。

（三）報(bào)銷(xiāo)時(shí)，送禮費(fèi)、招待費(fèi)不允許和其他費(fèi)用混報(bào)，應(yīng)單獨(dú)填報(bào)。所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)票必須是真實(shí)、合理、合法的，凡查出屬不實(shí)的，一律不得報(bào)銷(xiāo)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按：接待一般來(lái)客的標(biāo)準(zhǔn)每人每餐約30元，陪同人員一般不超過(guò)三人；接待高層次來(lái)客的標(biāo)準(zhǔn)由總經(jīng)辦另定；

第九條車(chē)輛使用費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)手續(xù)

（一）此項(xiàng)費(fèi)用包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、路橋費(fèi)。

（二）報(bào)銷(xiāo)時(shí)列明起始地，停車(chē)地，總經(jīng)辦根據(jù)里程數(shù)及用車(chē)記錄等進(jìn)行復(fù)核，并據(jù)此在報(bào)銷(xiāo)單簽字確認(rèn)。

（三）車(chē)輛維修前提出書(shū)面報(bào)告，說(shuō)明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，報(bào)銷(xiāo)時(shí)列明詳細(xì)維修項(xiàng)目清單，總經(jīng)辦根據(jù)車(chē)輛維修情況復(fù)核，并簽字確認(rèn)。

第十條貨運(yùn)及郵寄資料費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：

（一）貨物運(yùn)輸費(fèi)用采用本公司和貨運(yùn)單位月結(jié)的，員工本人不得報(bào)銷(xiāo)該項(xiàng)費(fèi)用；平時(shí)零星發(fā)貨的運(yùn)輸費(fèi)用，由員工本人代墊的，在辦完托運(yùn)手續(xù)，取得正式合法報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，填寫(xiě)〈費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單〉后，由本部門(mén)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)部復(fù)核后報(bào)銷(xiāo)。應(yīng)由對(duì)方公司（如供應(yīng)商）承擔(dān)的運(yùn)費(fèi)或因?qū)Ψ焦驹蛟斐傻倪\(yùn)費(fèi)，公司不予報(bào)銷(xiāo)。

（二）文件、發(fā)票等郵寄費(fèi)由部門(mén)指定專(zhuān)人每月統(tǒng)一報(bào)送財(cái)務(wù)部審核后報(bào)銷(xiāo)。需取得正式郵寄報(bào)銷(xiāo)票據(jù)，填寫(xiě)〈費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單〉實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

（三）需辦理備用金手續(xù)的，必須依照下列規(guī)定：

1、具有規(guī)定的用途，期限及限額（注：現(xiàn)，采購(gòu)部文件快遞備用金500元，倉(cāng)庫(kù)貨物運(yùn)費(fèi)備用金2000元）；、在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)；用現(xiàn)金 或支票進(jìn)行零

星采購(gòu)的七天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)；通過(guò)銀行匯款進(jìn)行預(yù)付 款的二十天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。、以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。、對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。

第四章內(nèi)部費(fèi)用管理

第十一條財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。

（一）公司員工因公借款，必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫(xiě)完整、審批手續(xù)齊全的借款申請(qǐng)單，編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

（二）公司預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會(huì)計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款。

第十二條 財(cái)務(wù)部加強(qiáng)對(duì)原始費(fèi)用憑證的審核

（一）所有費(fèi)用支出均需取得真實(shí)、有效的發(fā)票，杜絕用白條、收據(jù)代替發(fā)票的情況。

（二）費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)程序上由報(bào)銷(xiāo)人所屬的部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核其真實(shí)性,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核其票據(jù)的合法性及是否按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)；將不符合真實(shí)性和超標(biāo)超限的票據(jù)報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（三）各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用單。

（四）對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求： 凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。

第十三條 本制度由英泰格電子科技公司總經(jīng)理辦公室制定并負(fù)責(zé)解釋。第十四條、本制度從2011年7月14日起執(zhí)行。

附件一：報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用表單

《出差申請(qǐng)單》

《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》

《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單》

《外出登記表》

〈辦公用品申請(qǐng)單〉

附件

二、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。

1、員工出差分 “長(zhǎng)途”和 “短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為 “短途”，出差時(shí)間在一天以上的為 “長(zhǎng)途”。

2、出差地點(diǎn)區(qū)分為一線(xiàn)城市；二，三線(xiàn)城市，港澳地區(qū)三種。

一類(lèi)區(qū)：一線(xiàn)城市（北京，上海，深圳，廣州）

二類(lèi)區(qū)：二，三線(xiàn)城市（其他城市）。

3、出差住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：（元/人.天）

職務(wù)二類(lèi)區(qū)一類(lèi)區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)

普通人員80/天150/天總經(jīng)理批準(zhǔn)

主管工程級(jí)130/天200/天400HKD /天

部門(mén)經(jīng)理級(jí)200/天280/天500HKD/天

總經(jīng)理級(jí)250/天350/天600HKD/天

4、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

員工本市內(nèi)出差、短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。

長(zhǎng)途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

總經(jīng)理級(jí)：100元/天

部門(mén)經(jīng)理：60元/天

主管級(jí)別：40元/天

普通員工：30元/天

5、員工出差交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

長(zhǎng)途出差:由公里數(shù)來(lái)定(如>1000公里可乘坐飛機(jī),<1000乘坐火車(chē)或長(zhǎng)途

巴士,輪船), 并由部門(mén)經(jīng)理批示，如果達(dá)不到乘坐飛機(jī)的標(biāo)準(zhǔn)，有特殊情況需乘坐飛機(jī)的需事先經(jīng)過(guò)部門(mén)批準(zhǔn)，否則，不予報(bào)銷(xiāo)。

員工在出差地盡量乘坐公共交通工具(公交,地鐵)，正常情況下，只報(bào)銷(xiāo)公交車(chē)票，公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。如因工作需要或客觀原因確需乘坐出租車(chē)的，在出租車(chē)發(fā)票背面寫(xiě)清原因，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方予報(bào)銷(xiāo)。、短途（300公里以?xún)?nèi)）出差不享受住宿補(bǔ)助。

7、長(zhǎng)途（省外）出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的助

50%領(lǐng)住宿補(bǔ)

第二篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

版號(hào)：

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

1、借支、報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限

供應(yīng)部采購(gòu)員借支注明事由、所用工程，供應(yīng)部采購(gòu)員有1萬(wàn)元的定額備用金，該備用金須在當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)平帳。采購(gòu)員采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)期限為借支之日起7天之內(nèi)。采購(gòu)員的采購(gòu)款盡量做到專(zhuān)款專(zhuān)用，非緊急情況和特殊情況不得轉(zhuǎn)借其他員工，且限額不得超過(guò)1000元。

安裝售后部員工的差旅費(fèi)由安裝售后部主管審批，經(jīng)審批后，安裝售后部員工方可到財(cái)務(wù)借支。

安裝售后部員工的差旅費(fèi)借支金額超過(guò)1000元的，還須另報(bào)經(jīng)理審批。安裝售后部員工的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)由安裝售后部經(jīng)理審批。

銷(xiāo)售部員工的差旅費(fèi)借支由銷(xiāo)售部經(jīng)理審批，差旅費(fèi)借支金額超過(guò)1000元的，還須另報(bào)經(jīng)理審批。

銷(xiāo)售部員工差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)由銷(xiāo)售部經(jīng)理審批后報(bào)財(cái)務(wù)。

部門(mén)經(jīng)理的借支報(bào)銷(xiāo)，交財(cái)務(wù)后由總經(jīng)理審批。

不得將同批次費(fèi)用肢解申報(bào)、審批。

2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。

2.1 員工出差分 “長(zhǎng)途”和 “短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為 “短途”，出差時(shí)間在一天以上住宿在外地的為 “長(zhǎng)途”。

2.2 出差地點(diǎn)區(qū)分為1類(lèi)區(qū)，2類(lèi)區(qū)，即：二類(lèi)區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地； 一類(lèi)區(qū)：除二類(lèi)區(qū)以外的地區(qū)。

2.3 出差住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：

一類(lèi)區(qū) 50元/人/天（住宿補(bǔ)貼30元/人/天、伙食補(bǔ)貼10元/人/餐、交通補(bǔ)貼10元）

二類(lèi)區(qū) 90元/人/天（住宿補(bǔ)貼50元/人/天、伙食補(bǔ)貼15元/人/餐、交通補(bǔ)貼10元）

二人以上的出差，則每增加1人，相應(yīng)增加20元/人/天的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼。由其中一人統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)。

員工出差報(bào)銷(xiāo)住宿補(bǔ)貼應(yīng)提供住宿費(fèi)單據(jù)，住宿費(fèi)單據(jù)是報(bào)銷(xiāo)住宿補(bǔ)貼的唯一憑證。

如客戶(hù)提供住食宿，則沒(méi)有該項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)；如客戶(hù)提供住宿，不提供伙食，則按10元/人/餐報(bào)銷(xiāo)伙食補(bǔ)貼；如客戶(hù)提供伙食，不提供住宿，則按30元/人/天報(bào)銷(xiāo)住宿補(bǔ)貼，二人以上的出差，則每增加1人，相應(yīng)增加15元/人/天的住宿補(bǔ)貼。由其中一人統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)；

交通補(bǔ)貼是對(duì)乘坐公汽、麻木等短途交通的補(bǔ)貼，票面金額小于5元的車(chē)票，視為短途交通，不再報(bào)銷(xiāo)。2.4 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

2.4.1 員工沒(méi)有住宿的短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。（武漢市外的短途出差，可享受10元/人/天的中午餐伙食補(bǔ)貼；

武漢市內(nèi)的因公外出，盡量回公司食堂就餐，不能回公司食堂就餐發(fā) 元/人/餐的中午餐伙食補(bǔ)貼，晚餐不補(bǔ)貼。

安裝售后部武漢市內(nèi)的因公外出，享受10元/人/餐的中午餐伙食補(bǔ)貼，晚餐原則上不補(bǔ)貼，盡量回公司食堂就餐，但在工地加晚班趕工期的除外。2.5 員工出差交通報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

2.5.1員工出差乘坐交通工具：乘坐火車(chē)座票（20小時(shí)以上購(gòu)買(mǎi)硬臥）、輪船四等艙、乘 坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.5.2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，陸路交通費(fèi)必須憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；員工原則上不得隨意乘坐出租車(chē)，如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷(xiāo)，陸路交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)最好是車(chē)站打印票，如是手撕票應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)時(shí)注明實(shí)際金額及行使線(xiàn)路，手撕票除二人以上同行以及金額確實(shí)較大外均不得連號(hào)。

2.5.3 不得為獲得較大金額的報(bào)銷(xiāo)而拼票、湊票。

2.5.4 員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷(xiāo)公交車(chē)票，公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無(wú)特殊情況，不得報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。

在本市內(nèi)出差，提供公交車(chē)票并注明事由。

在市外出差，乘坐公交車(chē)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須提供車(chē)票。

銷(xiāo)售部員工在外出長(zhǎng)途差，憑住宿單據(jù)報(bào)銷(xiāo)每天15元/人/天的車(chē)貼。同時(shí)，單次在5元以?xún)?nèi)的車(chē)票不再報(bào)銷(xiāo)。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：

3.1 住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)），節(jié)約歸已。

3.2 公關(guān)費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫(xiě)客餐報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

3.3 短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

3.4 員工出差返回后于5日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，不按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的，每逾期一日，按報(bào)銷(xiāo)金額的1%支付罰款，到工資發(fā)放日時(shí)仍未報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)。、財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。

4.1 公司員工因公借款，必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫(xiě) 齊全、完整的借款申請(qǐng)單，編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。

4.2 公司預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會(huì)計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款。

4.3 備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：

4.3.1 具有規(guī)定的用途，期限及限額；

4.3.2 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)；用現(xiàn)金 或支票進(jìn)行零星采購(gòu)的7天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)；不按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的，每逾期一日，按報(bào)銷(xiāo)金額的1%支付罰款，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的費(fèi)用。

4.3.3超過(guò)15個(gè)工作日以上的出差單據(jù)或假票據(jù)、無(wú)票據(jù)、拼票、湊票、虛報(bào)金額等惡意報(bào)銷(xiāo)，經(jīng)審核屬實(shí)，審核人有權(quán)將該次報(bào)銷(xiāo)全部退回，對(duì)退回的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)，報(bào)銷(xiāo)人不得再次報(bào)銷(xiāo)，該批費(fèi)用全部由其自行承擔(dān)。4.3.4 以上各項(xiàng)支出，原則上前款不報(bào)，后款不借。

4.3.5 所有報(bào)銷(xiāo)原則上不得跨月、跨年，跨月、跨年的單據(jù)不得報(bào)銷(xiāo)。

4.3.6 在工程施工中，需要購(gòu)買(mǎi)的材料、工具以及大額開(kāi)支，不能入庫(kù)的，必須經(jīng)項(xiàng)目銷(xiāo)售員同意，并且在報(bào)銷(xiāo)購(gòu)買(mǎi)單據(jù)上先由其簽字，方可按正常程序報(bào)銷(xiāo)，如是工具的，在報(bào)銷(xiāo)前必須先辦理入庫(kù)手續(xù)。

除工程施工中以外的采購(gòu)，必須經(jīng)庫(kù)管員驗(yàn)收入庫(kù)后方可報(bào)銷(xiāo)，沒(méi)有庫(kù)管員簽字，不得報(bào)銷(xiāo)。

庫(kù)管員沒(méi)有驗(yàn)收貨物，不得開(kāi)具入庫(kù)單，開(kāi)具出庫(kù)單后倉(cāng)庫(kù)沒(méi)有該貨物，則由庫(kù)管員承擔(dān)責(zé)任。

采購(gòu)單據(jù)與入庫(kù)貨物的型號(hào)、數(shù)量不符的，不得開(kāi)具入庫(kù)單，開(kāi)具入庫(kù)單后則由庫(kù)管員承擔(dān)損失責(zé)任。

4.3.7 對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予借支、報(bào)銷(xiāo)。

4.3.8 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)按時(shí)間順序粘貼整齊，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)注明報(bào)銷(xiāo)事由的明細(xì)和單據(jù)張數(shù)。

4.3.9 在同一事由的報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)將報(bào)銷(xiāo)中的發(fā)票和收據(jù)分開(kāi)粘貼報(bào)銷(xiāo)，混合報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部予以退回。

5、原始憑證的審核

各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的原始憑證，經(jīng)各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性。

財(cái)務(wù)部門(mén)必須審核采購(gòu)單據(jù)是否辦理入庫(kù)手續(xù)，沒(méi)有辦理入庫(kù)手續(xù)的單據(jù)不予報(bào)銷(xiāo)，同時(shí)，由財(cái)務(wù)對(duì)報(bào)銷(xiāo)的采購(gòu)單據(jù)的金額進(jìn)行復(fù)核。

材料、設(shè)備采購(gòu)單據(jù)的報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部門(mén)必須審核入庫(kù)單（采購(gòu)清單）上載明的材料、設(shè)備的型號(hào)、數(shù)量是否和報(bào)銷(xiāo)的采購(gòu)單據(jù)一致。

安裝售后部的工程現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)和差旅費(fèi)分開(kāi)報(bào)銷(xiāo)，工程現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上注明“工程現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)”,有同行員工的，應(yīng)由同行員工簽字，后由安裝售后部經(jīng)理審批, 安裝售后部經(jīng)理審查真實(shí)性、合理性，安裝售后部經(jīng)理審批后，由供應(yīng)部審批，供應(yīng)部依據(jù)發(fā)貨清單核對(duì)工程現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)的合理性，有無(wú)重復(fù)購(gòu)買(mǎi)和審批采購(gòu)價(jià)格是否合理。供應(yīng)部審批后交由財(cái)務(wù)審批。

為能清楚統(tǒng)計(jì)工程成本，對(duì)能分別不同工程的銷(xiāo)售差旅費(fèi)、工程材料采購(gòu)、工程安裝差旅報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)人必須按單個(gè)工程分開(kāi)報(bào)銷(xiāo)，注明費(fèi)用所用的工程名稱(chēng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立單個(gè)工程的成本統(tǒng)計(jì)檔案。

6、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：

6.1 憑證名稱(chēng)；

6.2 填制憑證的日期；

6.3 填制憑證單位的名稱(chēng)或填制人的姓名；

6.4 經(jīng)辦人的簽名或蓋章；

6.5 接受憑證的單位名稱(chēng)；

6.6 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；

6.7 數(shù)量、單價(jià)和金額；

6.8 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。

6.9 員工在外的支出盡量領(lǐng)取發(fā)票，不能領(lǐng)取發(fā)票的，必須領(lǐng)取收據(jù)，收據(jù)上必須有收款單位的收款印章，無(wú)印章的，必須有收款單位的電話(huà)號(hào)碼，以供公司核實(shí)。

餐飲費(fèi)必須出具發(fā)票，并且該發(fā)票的刮獎(jiǎng)處必須完好。如沒(méi)有發(fā)票，則必須提供收據(jù)、收款單位電話(huà)。

7、對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：

7.1 凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。

7.2 購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資，必須填寫(xiě)出入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同 驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫(xiě)實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員 ,進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。

7.3 支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。

7.4 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。

7.5 預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

7.6 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。

7.7 自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。要列名稱(chēng)、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等.分配工資及費(fèi)用時(shí)，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

7.8 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。

8、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求：

8.1 憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。

8.2 憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

8.3 憑證摘要：應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過(guò)于簡(jiǎn)略。

8.4 會(huì)計(jì)科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

8.5 憑證金額：必須與原始憑證相符。

8.6 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。

8.7 有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì) 憑證上簽名或蓋章。

8.8 會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí)，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。

9、本制度所指的由批準(zhǔn)的事項(xiàng)，如因?qū)徟顺霾畹仍蛟谕猓韶?cái)務(wù)電話(huà)告知審批人，審批人同意后即可辦理，但審批人回公司后須補(bǔ)辦審批手續(xù)。

10、為能及時(shí)讓出差員工收到差旅費(fèi)，公司會(huì)將相應(yīng)的差旅費(fèi)匯到個(gè)人銀行卡上，公司匯給個(gè)人銀行卡上的差旅費(fèi)回單，就視為該員工的借支單。

11、本制度由公司制定并負(fù)責(zé)解釋。

12、本制度從2009年8月1日起執(zhí)行。

第三篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

②員工發(fā)生的差旅費(fèi)及零星開(kāi)支，可以事先到財(cái)務(wù)科預(yù)借，辦理暫支手續(xù)，由財(cái)務(wù)科核定預(yù)借金額，事后多退少補(bǔ)。員工返回公司后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)科沖帳，逾期公司將給予5—50元的罰款。

③員工出差實(shí)行誰(shuí)派誰(shuí)負(fù)責(zé)按規(guī)定審批。

④員工出差在外確因特殊情況需要接待客人的，應(yīng)事先向本部門(mén)主管或總經(jīng)理申請(qǐng)后才可按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)接待。出差人員不得再次報(bào)銷(xiāo)當(dāng)天出差補(bǔ)助。

二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

1、差旅費(fèi)

標(biāo)準(zhǔn)

住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

車(chē)票費(fèi)

職務(wù)

北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門(mén)、海

其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)

上述城市以外的其他地區(qū)

北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門(mén)、海口等城市市區(qū)內(nèi)

其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)

上述城市以外的其他地區(qū)

根據(jù)實(shí)際里程報(bào)銷(xiāo)

口等城市市區(qū)內(nèi)

一般員工

主任級(jí)干部

中層干部

120

副總經(jīng)理

150

總經(jīng)理

180

130

說(shuō)明：

a、出差人員級(jí)別不同時(shí)，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)低級(jí)參照高級(jí)執(zhí)行，但生活補(bǔ)助不變；

b、市內(nèi)交通費(fèi)每人每天不超過(guò)30元；

c、途中車(chē)票憑票報(bào)銷(xiāo)，但必須與批準(zhǔn)的出差時(shí)間、路線(xiàn)一致，不一致不報(bào)銷(xiāo)。若因需要乘坐火車(chē)軟臥、飛機(jī)，必須請(qǐng)示總經(jīng)理同意后方可乘坐，否則不予報(bào)銷(xiāo)；

d、因代表集團(tuán)出差或因涉外活動(dòng)，必須體現(xiàn)集團(tuán)形象的可依據(jù)實(shí)際情況，由董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后予以適當(dāng)提高；

e、所有出差費(fèi)用必須憑票報(bào)銷(xiāo)，無(wú)票不予報(bào)銷(xiāo)；

f、出差期間其他事項(xiàng)同出差人員書(shū)面作出說(shuō)明，經(jīng)相關(guān)人員簽署意見(jiàn)后報(bào)銷(xiāo)；

g、出差人員回公司5天內(nèi)必須辦理審批核銷(xiāo)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)后超過(guò)預(yù)先借款部分應(yīng)及時(shí)歸還公司；否則，財(cái)務(wù)部將有權(quán)從其工資薪金中扣除欠款額。

2、業(yè)務(wù)接待費(fèi)

1）經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中心必需的招待費(fèi)支出實(shí)行“總額控制、逐筆報(bào)批“的列支標(biāo)準(zhǔn)管理方式。

2）授權(quán)范圍：1000元以下由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)審批；1000以上元由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。

3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)如下：

①在外面出差一般情況不允許招待費(fèi)開(kāi)支，特殊情況須請(qǐng)示總經(jīng)理同意后再行開(kāi)支；

②來(lái)廠招待標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)員級(jí)招待標(biāo)準(zhǔn)30元/位，經(jīng)理級(jí)招待50元/位；公司級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)招待標(biāo)準(zhǔn)須事先請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)確定。

4）報(bào)銷(xiāo)審批手續(xù)

①經(jīng)辦人員必須在每筆招待支出發(fā)生后的二天內(nèi)將《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)審批單》連同合法、合規(guī)票據(jù)報(bào)送財(cái)務(wù)部經(jīng)辦會(huì)計(jì)初審。（后付申請(qǐng)審批單）

②財(cái)務(wù)部經(jīng)辦會(huì)計(jì)初審無(wú)誤后報(bào)送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)審，再轉(zhuǎn)報(bào)總經(jīng)理審批。

第四篇：?費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

1.1發(fā)票開(kāi)具要求

報(bào)銷(xiāo)各類(lèi)費(fèi)用取得的發(fā)票應(yīng)合法、合規(guī)、簽章清晰（需蓋發(fā)票開(kāi)具單位的印章和簽名）。馬來(lái)西亞當(dāng)?shù)匕l(fā)票一般票面上有“TAX INVOICE”“INVOICE”“CASH BILL”“BILL”標(biāo)識(shí)。取得發(fā)票時(shí)務(wù)必保證發(fā)票內(nèi)容完整性，一般情況下，要包括我司名稱(chēng)、地址，開(kāi)票單位公司名稱(chēng)、地址、電話(huà)號(hào)碼、GST號(hào)碼，開(kāi)票單位的單位印章及簽字，日期、金額等，具體內(nèi)容不得采用簡(jiǎn)寫(xiě)。其中，“TAX INVOICE”標(biāo)識(shí)的發(fā)票必須有開(kāi)票單位名稱(chēng)、地址、電話(huà)號(hào)碼、GST號(hào)碼及我司的單位名稱(chēng)和地址；“INVOICE”“CASH BILL”“BILL”標(biāo)識(shí)的發(fā)票，票面金額超過(guò)500令吉（除油費(fèi)等小票）務(wù)必有我司的單位名稱(chēng)；餐費(fèi)超過(guò)500令吉的發(fā)票務(wù)必有我司單位名稱(chēng)和地址；住宿費(fèi)發(fā)票不論金額大小務(wù)必有我司的單位名稱(chēng)和地址。一般情況下，報(bào)銷(xiāo)依據(jù)為上述類(lèi)型發(fā)票，此外政府類(lèi)收據(jù)、房屋租賃收據(jù)也可作為報(bào)銷(xiāo)依據(jù)。

發(fā)票單位名稱(chēng)為公司全稱(chēng)，即“CHINA CONSTRUCTION YANGTZE RIVER(MALAYSIA)SND BHD”,不接受其他單位名稱(chēng)的發(fā)票。發(fā)票開(kāi)具錯(cuò)誤的，應(yīng)由出具單位重開(kāi)，不得涂改。

在馬來(lái)西亞以外的國(guó)家開(kāi)具我司發(fā)票時(shí)，應(yīng)取得符合當(dāng)?shù)卣叩暮戏òl(fā)票，發(fā)票單位名稱(chēng)為“CHINA CONSTRUCTION YANGTZE RIVER(MALAYSIA)SND BHD”。

在中國(guó)境內(nèi)取得的連號(hào)發(fā)票（除定額發(fā)票外）是屬于同一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，不得拆分報(bào)銷(xiāo)。定額連號(hào)發(fā)票只能在同一張報(bào)銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo)，不可出現(xiàn)兩張報(bào)銷(xiāo)單定額發(fā)票號(hào)碼相連的情況。

在中國(guó)境內(nèi)取得的飛機(jī)退票費(fèi)開(kāi)具的收據(jù)（飛機(jī)退票費(fèi)必須有行程單樣式的正式誤機(jī)退票單據(jù)）禁止報(bào)銷(xiāo)。

在中國(guó)境內(nèi)取得發(fā)票不用填寫(xiě)納稅人識(shí)別號(hào)。

發(fā)票取得必須是原件。

1.2 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)其他注意事項(xiàng)

各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)該本著勤儉節(jié)約的原則，在部門(mén)預(yù)算控制范圍內(nèi)使用。

費(fèi)用支出后需在一個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬手續(xù)，超過(guò)3個(gè)月的需寫(xiě)情況說(shuō)明經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批方可報(bào)銷(xiāo)，由于報(bào)銷(xiāo)手續(xù)等原因造成當(dāng)年票據(jù)無(wú)法在當(dāng)年報(bào)銷(xiāo)完畢的，應(yīng)在次年2月底前報(bào)銷(xiāo)完畢。

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)實(shí)行“一事一單”，不得人為拆分，不得雜糅報(bào)銷(xiāo)，不得報(bào)銷(xiāo)因私招待費(fèi)用和個(gè)人消費(fèi)費(fèi)用。

發(fā)票中注明“禮品、煙、酒、購(gòu)物卡、奢侈品、桑拿、洗浴、手機(jī)、足療按摩、美容美發(fā)、黃金鉑金、金銀幣、手表、服裝、高爾夫會(huì)所、蟲(chóng)草保健品”其他貴重物品等內(nèi)容的不予報(bào)銷(xiāo)。

一份完整的報(bào)銷(xiāo)單，應(yīng)包含以部門(mén)、項(xiàng)目為單位的報(bào)銷(xiāo)單匯總表及按順序?qū)?yīng)的報(bào)銷(xiāo)單。每張報(bào)銷(xiāo)單包含：封面（必須為財(cái)務(wù)部領(lǐng)用或打印出來(lái)的彩色版費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單和差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單）、A4空白粘貼單、其他資料（發(fā)票、報(bào)告、合同等）。

報(bào)銷(xiāo)單填制應(yīng)完整準(zhǔn)確，一律用英文填寫(xiě)：包括報(bào)銷(xiāo)事由、報(bào)銷(xiāo)部門(mén)/項(xiàng)目、報(bào)銷(xiāo)日期、附件頁(yè)數(shù)；報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容填寫(xiě)應(yīng)規(guī)范明了，如餐費(fèi)meals，金額*，辦公用品Office Supplies(常用報(bào)銷(xiāo)英語(yǔ)附后)，金額*；大小寫(xiě)金額填寫(xiě)應(yīng)準(zhǔn)確一致，數(shù)字前必須加填貨幣符號(hào)（RM），貨幣符號(hào)與金額數(shù)字之間不得留有空白。報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單時(shí)，大小金額均不能進(jìn)行涂改，如需要更正請(qǐng)重新填制報(bào)銷(xiāo)單。

涉及外幣折算的，由財(cái)務(wù)提供報(bào)銷(xiāo)日折算匯率，報(bào)銷(xiāo)人自行填寫(xiě)。若要依照?qǐng)?bào)銷(xiāo)人提供的匯率折算的，必須提供換匯的水單等憑據(jù)。

報(bào)銷(xiāo)需附報(bào)告或清單的，應(yīng)附經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示的報(bào)告或購(gòu)買(mǎi)清單。

固定資產(chǎn)類(lèi)報(bào)銷(xiāo)（單價(jià)≥5000元，即≥3200令吉，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)的資產(chǎn)，如打印機(jī)）須附系統(tǒng)流程通過(guò)的請(qǐng)購(gòu)單，自行辦理的驗(yàn)收單，發(fā)票應(yīng)晚于請(qǐng)購(gòu)流程通過(guò)時(shí)間。非生產(chǎn)性車(chē)輛購(gòu)置必須經(jīng)局批準(zhǔn)，以批復(fù)文件作為支付憑證附件。固定資產(chǎn)未事前請(qǐng)購(gòu)先行購(gòu)買(mǎi)的不予報(bào)銷(xiāo)。

以部門(mén)/項(xiàng)目為單位提交報(bào)銷(xiāo)單及報(bào)銷(xiāo)匯總清單至財(cái)務(wù)部，收到報(bào)銷(xiāo)單2個(gè)工作日內(nèi)審核完畢并反饋意見(jiàn)，領(lǐng)導(dǎo)審批完成后財(cái)務(wù)部在2個(gè)工作日內(nèi)付款。對(duì)于需要整改的報(bào)銷(xiāo)單，項(xiàng)目應(yīng)自收到發(fā)票1周內(nèi)整改完畢交財(cái)務(wù)審核，特殊情況1 周內(nèi)無(wú)法整改完畢，請(qǐng)反饋原因，及時(shí)通知財(cái)務(wù)部，避免造成報(bào)銷(xiāo)款積壓。

根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)相應(yīng)單據(jù)，差旅費(fèi)類(lèi)填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，其他填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”，須用碳素墨水和黑色簽字筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆填寫(xiě)。

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單所附的原始單據(jù)一律粘貼在“空白A4紙”上，不得在該報(bào)銷(xiāo)單后面粘貼，附件粘貼原則上以左邊距2cm處開(kāi)始，以左上角為基準(zhǔn)，從左至右均衡排列，粘貼方法從大張到小張分上下兩張排列粘貼，左右附件間隔一公分覆蓋粘貼使厚度一致，邊角整齊；票據(jù)不得在一個(gè)地方重復(fù)堆積粘貼，出現(xiàn)“大肚子”、“翹尾巴”現(xiàn)象，一張費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單可帶多份粘貼單，貼不下的可換單繼續(xù)貼。附件需用液體膠水粘貼牢固，不得使用訂書(shū)釘、固體膠。

報(bào)銷(xiāo)單需要簽字的內(nèi)容：“領(lǐng)款人”—“部門(mén)（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人”—“分管領(lǐng)導(dǎo)”—“財(cái)務(wù)審核”—“財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人”，分公司總經(jīng)理在報(bào)銷(xiāo)單匯總清單上簽字。

報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單封面信息，備齊附件，待分管領(lǐng)導(dǎo)在報(bào)銷(xiāo)單簽完字，并附上報(bào)銷(xiāo)單匯總清單后提交財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)審核。

1.3費(fèi)用開(kāi)支審簽權(quán)限

分公司機(jī)關(guān)各部門(mén)及項(xiàng)目費(fèi)用由分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，總經(jīng)理簽批。

分公司總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，交叉審批。

如有不可預(yù)見(jiàn)的預(yù)算外費(fèi)用發(fā)生，原則先按“先批預(yù)算后實(shí)施”的方式執(zhí)行。審批流程及額度按上述方式執(zhí)行。

1.4費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程

報(bào)銷(xiāo)經(jīng)辦人（或指定的報(bào)銷(xiāo)專(zhuān)員）收集報(bào)銷(xiāo)單據(jù)

→部門(mén)/項(xiàng)目經(jīng)理紙質(zhì)簽字

→由報(bào)銷(xiāo)經(jīng)辦人按報(bào)銷(xiāo)單順序填列匯總清單（詳見(jiàn)附表1、附表2）

→部門(mén)/項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)匯總清單簽字確認(rèn)

→有主控管理部門(mén)的需分管部門(mén)或分管領(lǐng)導(dǎo)審批

→交至財(cái)務(wù)部審核

→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批

→分公司總經(jīng)理審批

第五篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

第一章總則

第一條目的：為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理的工作，完善公司的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的要求，結(jié)合本公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況制定本制度。

第二條適用范圍：本制度適用于北京東興堂科技發(fā)展有限公司 第三條管理部門(mén)：

1、各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)員工報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)、提供發(fā)票的真實(shí)性負(fù)責(zé)；

2、財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)銷(xiāo)人提供的票據(jù)進(jìn)行審核；

3、總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批報(bào)銷(xiāo)人報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)，并對(duì)有爭(zhēng)議費(fèi)用歸屬出具最終意見(jiàn)；

4、總經(jīng)理根據(jù)財(cái)務(wù)部提供的公司資金情況安排付款； 第四條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)原則：

1、所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的必須實(shí)事求是，內(nèi)容應(yīng)該真實(shí)、合理；

2、報(bào)銷(xiāo)的憑證應(yīng)當(dāng)合法、有效；所有發(fā)票均應(yīng)是符合國(guó)家稅法規(guī)定的有效發(fā)票，不允許虛開(kāi)、代開(kāi)發(fā)票，且發(fā)票內(nèi)容必須與費(fèi)用內(nèi)容一致；

3、報(bào)銷(xiāo)的手續(xù)按照公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程經(jīng)相關(guān)人員簽字審批后方可付款；

4、每次費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)前必須將以前借款進(jìn)行沖銷(xiāo)后財(cái)務(wù)部方可付款；

5、所有費(fèi)用不得拆單報(bào)銷(xiāo)、支付，即一筆支出不得拆開(kāi)幾單報(bào)銷(xiāo)和支付；

6、簽定合同的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須將款項(xiàng)直接支付至合同約定銀行 賬戶(hù)內(nèi)，不允許公司內(nèi)部員工代領(lǐng)； 7、1000元以上的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須電匯至個(gè)人賬戶(hù)，不允許支付現(xiàn)金；

第二章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的分類(lèi)

第五條 根據(jù)費(fèi)用類(lèi)別不同，可將費(fèi)用分為以下兩類(lèi)：管理費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用；

第六條 管理費(fèi)用是指為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，不能明確的費(fèi)用均可列支到管理費(fèi)用，具體分類(lèi)如下：

1、應(yīng)付工資：是指根據(jù)《勞動(dòng)法》和《勞動(dòng)合同》有關(guān)規(guī)定支付給員工的勞動(dòng)報(bào)酬。包括工資及獎(jiǎng)金等以及支付給臨時(shí)工、保安、保潔工的勞動(dòng)報(bào)酬（包含生日賀金、各種補(bǔ)助等）。

2、住房公積金：是公司及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金。

3、社會(huì)保險(xiǎn)：是指國(guó)家為了預(yù)防和分擔(dān)年老、失業(yè)、疾病以及死亡等社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)社會(huì)安全，而強(qiáng)制社會(huì)多數(shù)成員參加的（五險(xiǎn)包括養(yǎng)老、工傷、生育、、失業(yè)、醫(yī)療）。

4、應(yīng)付福利費(fèi)：是指公司從費(fèi)用中提取的、準(zhǔn)備用于職工福利方面的資金。比如職工的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、職工困難補(bǔ)助費(fèi)，以及應(yīng)付的醫(yī)務(wù)、福利人員工資等

5、商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)：公司為員工上繳的商業(yè)保險(xiǎn)（意外險(xiǎn)）。

6、工會(huì)經(jīng)費(fèi)：是指工會(huì)依法取得并開(kāi)展正常活動(dòng)所需的費(fèi)用（工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提基數(shù)是應(yīng)納稅所得額的2%，一季度交一次）。

7、固定資產(chǎn)折舊：在固定資產(chǎn)使用壽命內(nèi)，按照確定的方法對(duì)應(yīng)計(jì)折舊額進(jìn)行系統(tǒng)分?jǐn)偂?/p>

8、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)：無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)自取得當(dāng)月起在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)分期平均攤銷(xiāo)（例如OA軟件等）。

9、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用：公司已經(jīng)支出，但攤銷(xiāo)期限在1年以上（不含1年）的各項(xiàng)費(fèi)用（包括租入固定資產(chǎn)的改良支出以及攤銷(xiāo)期在1年以上的固定資產(chǎn)大修理支出）。

10、修理費(fèi)：是指高級(jí)技工或者有維修資質(zhì)的公司在為公司提供維修服務(wù)時(shí)收取的費(fèi)用（包括電腦維修費(fèi)，空調(diào)維修費(fèi)，任何東西在損壞時(shí)需要維修時(shí)所產(chǎn)生的費(fèi)用等）。

11、車(chē)輛使用費(fèi)：是指公司車(chē)輛在使用過(guò)程中所發(fā)生的各種費(fèi)用（如汽油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、汽車(chē)保險(xiǎn)、車(chē)船使用稅和修理費(fèi)等）。

12、能源消耗費(fèi)：是指辦公場(chǎng)所或由公司出資租賃的員工宿舍在使用過(guò)程中產(chǎn)生的水費(fèi)、電費(fèi)和天然氣費(fèi)。

13、辦公費(fèi)：是指公司購(gòu)買(mǎi)日常辦公用品、日常費(fèi)用支出（辦公用品、快遞費(fèi)、辦公飲用水、清潔用品和電話(huà)費(fèi)等）。

14、差旅費(fèi)：是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和出差補(bǔ)貼等各項(xiàng)費(fèi)用；

15、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：是指各部門(mén)用于業(yè)務(wù)招待的費(fèi)用開(kāi)支，如茶葉，招待餐費(fèi)、住宿費(fèi)等（禮品票據(jù)不允許報(bào)銷(xiāo)）；

16、房租：是指公司租賃房屋需付給房屋所有人的租金；

17、物業(yè)管理費(fèi)：是指公司租賃房屋所產(chǎn)生的需要支付給物業(yè)管理公司費(fèi)用（保安、保潔服務(wù)費(fèi)、取暖費(fèi)等）；

18、咨詢(xún)費(fèi)：是指公司向有關(guān)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)進(jìn)行科學(xué)技術(shù)、經(jīng)營(yíng)管理咨詢(xún)時(shí)支付的費(fèi)用（包括技術(shù)顧問(wèn)、法律顧問(wèn)、公證費(fèi)等）。

19、審計(jì)費(fèi)：是指聘請(qǐng)審計(jì)事務(wù)所對(duì)公司某些經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行審計(jì)所支付的費(fèi)用；

20、律師費(fèi)：是指公司聘請(qǐng)律師事務(wù)所進(jìn)行法律咨詢(xún)或訴訟時(shí)支付的費(fèi)用；

21、技術(shù)服務(wù)費(fèi)：是指公司自行開(kāi)發(fā)無(wú)形資產(chǎn)發(fā)生的研發(fā)支出，不能滿(mǎn)足資本化條件的支出部分；

22、專(zhuān)利年費(fèi)：指專(zhuān)利權(quán)人依照專(zhuān)利法規(guī)定，自被授予專(zhuān)利權(quán)的當(dāng)年開(kāi)始，在專(zhuān)利權(quán)有效期內(nèi)逐年應(yīng)向?qū)＠掷U納的費(fèi)用。

23、會(huì)員費(fèi)：是指公司加入各類(lèi)會(huì)員單位應(yīng)繳納的費(fèi)用；

24、稅費(fèi)：是指公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中需向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的各項(xiàng)稅金；

25、交通費(fèi)：是指在市區(qū)范圍內(nèi)因公務(wù)需要而乘坐的出租車(chē)和其他交通工具等費(fèi)用。

26、物料消耗：是指公司經(jīng)營(yíng)用的各種工具、器具、易損件、辦公用車(chē)的汽油、柴油等

27、會(huì)議費(fèi)：是指召開(kāi)會(huì)議所發(fā)生的一切合理費(fèi)用，包括租用會(huì)議場(chǎng)所費(fèi)用、會(huì)議資料費(fèi)、交通費(fèi)、茶水費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)等等。

28、招聘費(fèi)：是指公司招聘人員發(fā)生的所有費(fèi)用，包括廣告費(fèi)、獵頭服務(wù)、招待、差旅等費(fèi)用。

29、培訓(xùn)費(fèi)：是指培訓(xùn)發(fā)生的一切合理的費(fèi)用，包括租用培訓(xùn)場(chǎng)所費(fèi)用、培訓(xùn)資料費(fèi)、交通費(fèi)、茶水費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)等。

30、研發(fā)費(fèi)：是指公司在產(chǎn)品、技術(shù)、材料、工藝、標(biāo)準(zhǔn)的研究、開(kāi)發(fā)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；

31、印刷費(fèi)：是指公司因業(yè)務(wù)往來(lái)需要印刷宣傳冊(cè)等支付給印刷公司的費(fèi)用；

32、勞保用品：是指保護(hù)勞動(dòng)者在生產(chǎn)過(guò)程中的人身安全和健康的一種防御性裝備，例如：安全帽、防護(hù)鞋等。

33、廣告宣傳費(fèi)：是指用于提升公司形象、原材料采購(gòu)招標(biāo)發(fā)布等發(fā)生的廣告宣傳費(fèi)用支出。

34、其他費(fèi)用：除以上內(nèi)容外的費(fèi)用。

第七條 銷(xiāo)售費(fèi)用是指在銷(xiāo)售過(guò)程中可以明確到銷(xiāo)售的費(fèi)用，具體分類(lèi)如下：

1、營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)：是指在銷(xiāo)售過(guò)程中所產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用；

2、運(yùn)輸費(fèi)：是指支付給物流公司的費(fèi)用；

3、其他費(fèi)用：以上管理費(fèi)用中可以明確到銷(xiāo)售的費(fèi)用，如交通費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等）

第三章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)相關(guān)規(guī)定

第八條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，并附相應(yīng)有效票據(jù)，具體填寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)第四章規(guī)定，報(bào)銷(xiāo)人不得有少支多報(bào)，損公肥私的行為；

第九條 按照員工入職公司開(kāi)具公司名稱(chēng)的發(fā)票，不要出現(xiàn)員工 未在本公司入職有報(bào)銷(xiāo)行為的現(xiàn)象。

第十條必須將報(bào)銷(xiāo)類(lèi)別、報(bào)銷(xiāo)摘要、費(fèi)用歸屬哪個(gè)部門(mén)、原始單據(jù)數(shù)量、報(bào)銷(xiāo)金額（大、小寫(xiě)）逐一填寫(xiě)完整；因住宿費(fèi)發(fā)票可以抵扣（必須要開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票才可抵扣），當(dāng)員工報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，請(qǐng)務(wù)必將住宿費(fèi)發(fā)票和交通費(fèi)發(fā)票分別填報(bào)。

第十一條報(bào)銷(xiāo)時(shí)，如果是沖銷(xiāo)借款的，報(bào)銷(xiāo)人和借款人必須是同一人；

第十二條 各部門(mén)負(fù)責(zé)人在審核報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)核實(shí)下列情況確認(rèn)真實(shí)無(wú)誤后方可簽字；

1、發(fā)生的費(fèi)用是否在自己簽字范圍內(nèi)；

2、發(fā)生的費(fèi)用是否在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)；

3、發(fā)生的金額是否有相應(yīng)真實(shí)票據(jù)；

4、相應(yīng)票據(jù)金額是否與報(bào)銷(xiāo)金額相符；

5、報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用是否確實(shí)因公需要而產(chǎn)生；

6、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)日期是否與行為時(shí)間相符；

第十三條財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格遵守費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)辦法，認(rèn)真審核各種單據(jù)及簽字手續(xù)，對(duì)不符合要求的憑證應(yīng)拒絕報(bào)銷(xiāo)，否則承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

第十四條對(duì)于大宗費(fèi)用的資金支付時(shí)應(yīng)盡量以支票或電匯的方式支付，要保證付款單位的名稱(chēng)、賬號(hào)和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)發(fā)票掛帳的單位名稱(chēng)、賬號(hào)一致，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付。

第十五條 各類(lèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：

1、應(yīng)付工資、住房公積金、社會(huì)保險(xiǎn)由人事行政部負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)上報(bào)；

2、應(yīng)付福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、稅費(fèi)由財(cái)務(wù)部按按月計(jì)提；

3、商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、房租、物業(yè)管理費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須簽定合同；

4、日常修理費(fèi)、車(chē)輛使用費(fèi)、能源消耗費(fèi)、辦公費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)由人事行政部報(bào)銷(xiāo)。

5、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須附經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后的《出差申請(qǐng)單》；

6、固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)必須附固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)單、入庫(kù)單、發(fā)票；

第四章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)要求及注意事項(xiàng)

第十六條 所有報(bào)銷(xiāo)發(fā)票抬頭必須是公司全稱(chēng)，即*******公司，納稅人識(shí)別號(hào)：9111***************,不能簡(jiǎn)寫(xiě)或有錯(cuò)別字；

第十七條 原始憑證不得涂抹、刮擦，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目據(jù)實(shí)填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫(xiě)相符，不得涂改、挖補(bǔ)，包括發(fā)票密碼和獎(jiǎng)區(qū)密碼。

第十八條 增值稅抵扣聯(lián)不得黏貼、折疊；保證整張抵扣聯(lián)發(fā)票平整。

第十九條 報(bào)銷(xiāo)人須按費(fèi)用同類(lèi)匯總填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單（報(bào)銷(xiāo)單總金額不能超過(guò)5000元（單張票據(jù)除外）），不論金額大小費(fèi)用類(lèi)、材料類(lèi)、資產(chǎn)類(lèi)、低值易耗類(lèi)必須分類(lèi)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單。

第二十條 報(bào)銷(xiāo)的原始發(fā)票必須是稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一印制的正式發(fā)票并蓋有稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票監(jiān)制章，加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章；發(fā)票記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改。

第二十一條報(bào)銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo)金額書(shū)寫(xiě)規(guī)范：

1、小寫(xiě)金額數(shù)字前面均應(yīng)填寫(xiě)人民幣符號(hào)“￥”，人民幣符號(hào)“￥”與小寫(xiě)金額數(shù)字之間不能留有空格，小寫(xiě)金額前已填人民幣符號(hào)“￥”的，后面不需再寫(xiě)“元”。

2、中文大寫(xiě)金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫(xiě)，不得留有空白。大寫(xiě)金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”三字。

3、中文大寫(xiě)金額數(shù)字到“元”或“角”為止的，在“元”或“角”之后應(yīng)寫(xiě)“整”（或“正”）字，大寫(xiě)金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫(xiě)“整”（或“正”）字。

4、中文大寫(xiě)金額數(shù)字書(shū)寫(xiě)參考壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、億、元、角、分、零、整（正）等字樣。

第二十二條單據(jù)粘貼整齊、規(guī)范，不準(zhǔn)將票據(jù)號(hào)碼掩蔽。自左向右、自上而下勻稱(chēng)粘貼，并稍微向右錯(cuò)開(kāi)，且不準(zhǔn)超過(guò)報(bào)銷(xiāo)單邊緣。

第二十三條OA填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》注意事項(xiàng)：

所有涉及對(duì)報(bào)銷(xiāo)行為進(jìn)行審批人員在出具意見(jiàn)時(shí)都必須是“同意”，不允許“已閱”，下一節(jié)點(diǎn)人員發(fā)現(xiàn)上述情況做回退處理；

第五章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批流程

第二十四條根據(jù)職務(wù)級(jí)別不同，可分為員工、部門(mén)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)；

第二十五條報(bào)銷(xiāo)流程：

1、報(bào)銷(xiāo)人是員工的流程：

1.1 報(bào)銷(xiāo)人根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)要求OA填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》并將相關(guān)票據(jù)粘貼在票據(jù)粘貼單上，在粘貼單空白處注明OA表單號(hào)及報(bào)銷(xiāo)人姓名并將票據(jù)交到財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處；

1.2 部門(mén)負(fù)責(zé)人（經(jīng)理或總監(jiān)）對(duì)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容、金額等進(jìn)行審核，如有疑問(wèn)可致電或至財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處查詢(xún)相關(guān)票據(jù)；

1.3 財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)銷(xiāo)人前期未沖銷(xiāo)借款情況做出說(shuō)明并審核票據(jù)是否符合報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)；

1.4 總經(jīng)理對(duì)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容、金額等進(jìn)行審核并根據(jù)財(cái)務(wù)部提供的公司資金情況出具審批付款意見(jiàn)；

1.5 出納根據(jù)總經(jīng)理最終批復(fù)金額付款； 1.6 財(cái)務(wù)部根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行賬務(wù)處理；

2、報(bào)銷(xiāo)人是部門(mén)負(fù)責(zé)人的流程：

2.1 報(bào)銷(xiāo)人根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)要求OA填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》并將相關(guān)票據(jù)粘貼在票據(jù)粘貼單上，在粘貼單空白處注明OA表單號(hào)及報(bào)銷(xiāo)人姓名并將票據(jù)交到財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處；

2.2 財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)銷(xiāo)人前期未沖銷(xiāo)借款情況做出說(shuō)明并審核票據(jù) 是否符合報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)；

2.3 總經(jīng)理對(duì)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容、金額等進(jìn)行審核并根據(jù)財(cái)務(wù)部提供的公司資金情況出具審批付款意見(jiàn)；

2.4 出納根據(jù)總經(jīng)理最終批復(fù)金額付款； 2.5 財(cái)務(wù)部根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行賬務(wù)處理；

3、報(bào)銷(xiāo)人是總經(jīng)理的流程：

3.1 報(bào)銷(xiāo)人根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)要求OA填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》并將相關(guān)票據(jù)粘貼在票據(jù)粘貼單上，在粘貼單空白處注明OA表單號(hào)及報(bào)銷(xiāo)人姓名并將票據(jù)交到財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處；

3.2 財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)銷(xiāo)人前期未沖銷(xiāo)借款情況做出說(shuō)明并審核票據(jù)是否符合報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)；

3.3 總經(jīng)理根據(jù)財(cái)務(wù)部提供的資金情況安排付款，簽字審批； 3.4 出納根據(jù)報(bào)銷(xiāo)金額付款；

3.5 財(cái)務(wù)部根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行賬務(wù)處理；

第六章 罰 則

第二十六條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)出現(xiàn)下列行為的，將處以經(jīng)濟(jì)罰款：

1、發(fā)現(xiàn)虛開(kāi)發(fā)票、提供虛假發(fā)票，對(duì)報(bào)銷(xiāo)人進(jìn)行行政警告并處報(bào)銷(xiāo)金額5倍的罰款；

2、OA表單批復(fù)“已閱”或“不同意”出納進(jìn)行款項(xiàng)支付的對(duì)出納按付款金額的1倍進(jìn)行罰款；

3、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單必須簽字齊全，經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)簽字不全的，對(duì)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處按每張50元進(jìn)行處罰；

第七章附則

第二十七條本制度由財(cái)務(wù)部制定、修改和解釋。

第二八條 本制度自頒布之日起正式執(zhí)行，其他與此有關(guān)制度同時(shí)廢止。