第一篇：日常費用報銷管理制度

吉林省安貝母嬰服務有限責任公司

日常費用報銷管理制度

目錄

1.目的………………………………………………………………………………3 2.適用范圍…………………………………………………………………………3 3.權責………………………………………………………………………………3 4.內容………………………………………………………………………………3 5.附則………………………………………………………………………………4

1.目的

為規范公司日常費用的管理，規避公司運營中的財務風險，特制定本制度。2.適用范圍

公司各部門、各辦事處及聯絡處均按照本制度執行。3．權責

3.1 財務部負責各項費用標準的制定； 3.2公司總經理負責批準編寫文件的發布。4.內容

4.1日常費用報銷制度

4.1.1費用報銷填寫要求：

4.1.1.1報銷單據經辦人和領款人處必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，要求字跡清晰，報銷單據不得涂改；

4.1.1.2日常費用報銷時，租賃費、車輛費、差旅費需單獨填寫報銷單據，不得和其他費用一同粘貼；

4.1.1.3在一個報銷月份內，同一個人、同一類費用不可分開提報。辦公費用如郵寄費、辦公用品、復印費，車輛費用如油費、過路過橋費、洗車費、維修費、停車費這幾項不要合并成同一類費用，要分開提報。

4.1.1.4 報銷單填寫或粘貼不合格的，一律退回重新填寫，不得由他人代填或代為簽字。4.1.2費用報銷發票要求：

4.1.2.1報銷發票必須為正規行業機打發票，發票需在有效期內報銷，不得以白條、假發票充頂，跨年度的發票不得使用，過期的發票不得使用；

4.1.2.2發票要加蓋發票專用章（紅色），印章要加蓋完整且字跡清晰，加蓋財務專用章的發票一律不予報銷，稅務局代開的發票必須要有稅務 2 局的代開發票專用章，同時要加蓋自己公司的發票專用章；

4.1.2.3報銷發票及單據粘貼須采用魚鱗式粘貼方式，要求平整、干凈；發票及其他票據的粘貼不得超出費用報銷單和憑證粘貼紙的范圍，不按規定粘貼一律不予報銷；

4.1.2.4當月發生的費用當月報銷，次月只受理上月20日以后日期的發票，不受理其他以前月份的費用報銷。4.1.5車輛費制度：

4.1.5.1車輛的固定費用包括交強險、商業保險、車輛年檢/年審、車輛裝飾費等；

4.1.5.2車輛的變動費用包括加油費、停車費、過橋過路費、維修費、洗車費等；

4.1.5.5.2.2油費發票由司機根據當月實際發生金額開具增值稅專用發票并報銷； 4.1.6.1辦公費

包括各部各辦日常使用的辦公用品、郵寄費及日常經營發生的其他辦公費用。

4.1.6.2辦公費報銷要求：

4.1.6.2.1各部各辦辦公用品由人事行政部統一購買并報銷，報銷時需提供正規發票、費用申請審批、辦公用品購買明細及領用簽收單； 4.1.6.2.3如有臨時性的辦公需求，需向行政部申請，批復后進行采購。4.1.7費用報銷時間要求：

4.1.7.1各部門每月20日前將報銷票據交到分公司財務部，節假日不順延。

4.1.8費用報銷存在問題處理：

4.1.8.1各部門日常報銷費用需在20號之前上報財務。

4.1.8.2當月費用當月報銷，當月只受理上月20號到本月20號期間的費用，如超出正常報銷時間的跨期費用，不予報銷；

4.1.8.3報銷單填寫錯誤、票據粘貼不整齊、報銷附件不全，退回報銷部門改正，次月報銷，如還不合格，全部不予報銷；

4.1.8.4報銷發票存在問題的（公司名頭開錯、發票專用章蓋章不全），費用不予報銷；

4.1.8.5報銷票據弄虛作假的，費用一律不予報銷，4.1.8.6報銷費用不在預算額度內，且未向公司申請獲批，費用不予報銷。5.附則

5.1本制度由財務部負責編制、修訂及解釋。5.2本制度為暫行制度

第二篇：日常費用報銷制度

日常費用報銷制度

1、日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品購置費、業務招待費、培訓費等。原材料采購費、車輛使用費等其他必須發生的費用，在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

2、費用報銷的一般規定

2.1 遵循“實事求是，準確無誤”的原則，有明確的發生原因、費用項目、發生時間、地點、金額及報銷人、審批人；

2.2 報銷的費用項目、報銷標準和報銷審批程序符合公司的規定；

2.3 報銷人取得相應的報銷單據,且報銷單據上面經辦人、驗收證明（復核）人、審批人簽名齊全，報銷單據所附原始憑證應是稅務機關認可的合法、完整、有效憑證；

2.4 報銷單據的填寫及原始憑證的黏貼需符合會計工作基本規范的要求

2.5 報銷單據填寫應根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數，簡述費用內容或事由，力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2.6 報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外；

2.7 各票據應均勻貼在報銷單封面后，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；

2.8 報銷單據金額、類型相同的，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；

2.9 報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；

2.10 報銷單據一律用黑色筆填寫；

2.11 報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準；

2.12 有實物的報銷單據需列出實物明細表并由驗收人驗收后在發票背面簽名確認，低值易耗品、原材料及耗材等需入庫的實物單據應附入庫單；

2.13 招待費的報銷單據需注明其招待人員及人數；

3、費用報銷的一般流程: 報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→分管總經理審批→總經理審批→到出納處報銷。

4、差旅費報銷

4.1 員工因公出差的必須經部門負責人核準，在規定的時間、地點、乘坐規定的交通工具、完成規定的任務；情況變化需改變地點或延長時間的，需報告主管領導同意。

4.2 員工出差經部門負責人同意可以預借差旅費，借款需履行借款手續并逐級審批； 4.3 員工出差應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費標準填寫“差旅費報銷單”，執行費用報銷流程。

4.4 出差期間發生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。

4.5 差旅費報銷按公司《差旅費用標準》規定執行。

5、辦公費用報銷

5.1按照“實事求是，準確無誤”的原則，由辦公室和財務部從嚴掌握，據實開支，按費用報銷流程審批報銷。

5.2購置的低值易耗品、辦公電器、家具、等應辦理入庫手續，列入財產管理范圍。5.3 購置生產耗材及原材料由生產部按規定程序報批，采購統一辦理并按技術標準驗收入庫；

5.4 購置生產設備、電動工具、五金工具等由生產部根據生產需要、使用年限等實際情況按規定程序報批后采購統一辦理，交生產部保管并辦理領用登記手續。5.5 辦公用品、低值易耗品報銷 5.5.1 辦公用品、低值易耗品由辦公室負責統一采購。每月底由各使用部門負責人根據工作需要填寫“辦公用品、低值易耗品使用計劃表”，交辦公室匯總，提請公司行政主管領導審批后購買。專業性、技術性強的物品，可委托相關人員購買。

5.5.2 所購辦公用品、低值易耗品，實行定人驗收、保管、領用登記的辦法。購買后由辦公室有關經辦人按費用報銷流程審批報銷。

6、業務招待費報銷

6.1 招待費實行總經理“一支筆”審批制度。招待費開支嚴格遵循“嚴格控制，合理開支，確立標準，超支自負”的原則。

6.2 公司級招待費用原則上由辦公室統一安排，統一結算。

6.3 部門因工招待客飯，原則上在食堂安排就餐；特殊情況需外出就餐，應事先申請并明確開支標準，經辦公室批準后方可。

6.4 業務活動中贈送禮品，紀念品等由辦公室統一辦理。當事部門應在申請時注明事由，禮品名稱、數量、價格，報辦公室，經總經理審批同意后，統一購買，交當事部門。

6.5 業務招待費發生后應在五個工作日內由有關經辦人按費用報銷流程審批報銷。填寫費用報銷審批單時經辦人應在招待費發票上背書其招待人員及人數。7交通費

7.1.員工因工需要用車可根據公司相關規定申請公司派車；

7.2 在沒有車的情況下經部門經理同意后可以乘坐出租車或市內公交車； 7.3 因工乘車應保存相應車票，按照費用報銷流程審批報銷。

8、通訊費 ：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準和報銷辦法（具體標準和報銷辦法公司另行規定）。

9、員工教育及培訓費

9.1 教育及培訓費用由公司人事行政部門統一進行預算、統一管理、統一安排。

9.2 教育及培訓費用的使用部門應向人事行政部門申報員工培訓計劃、培訓時間、所需經費，經辦公室審核后報送總經理批準。

9.3 費用使用部門應嚴格按照計劃在審批范圍內使用教育及培訓費用。

9.4 公司鼓勵員工提高和學習各項專業技術，對自學通過國家統一考試并取得與企業生產經營相關技術資格又愿意為企業服務三年的員工，報銷學習考證費用。

第三篇：日常費用報銷管理辦法

日常費用報銷管理辦法

一、1、加強企業內部成本費用控制，規范企業成本費用支出流程；

2、建立健全企業報銷規范，統一報銷所需單據；

二、適用范圍

公司本部各部門，各分公司及控股、參股子公司結合本公司特點參照執行。

審批權限 目的

三、1、部門經理

對本部門發生的成本、費用的合理、合法性進行初步審核，在費用申請單據上簽字。

2、財務稽核審核人員

對公司各部門提交的成本費用申請單據及所附資料進行復核； 檢查數據的準確性、單據的合法、合理性、所附資料的充分性； 對支出是否為預算內支出、具體屬何種預算項目做明細登記。

3、財務經理

對公司各部門提交的成本費用申請單據及所附資料進行審核，審核支出的是否遵循財經法規、政策、所附原始單據的是否完整、充分。審核5萬元以上支出是否簽訂合同、3-5萬元支出是否有領導簽字的呈批件；

4、副總經理

對公司各部門提交的成本費用申請單據及所附資料進行審批，審核支出的是否遵循財經法規、政策；

審核支出內容是否符合公司利益，保護股東利益。

5、總經理

對公司各部門提交的成本費用申請單據及所附資料進行審批，審核支出的是否遵循財經法規、政策；

審核支出內容是否符合公司利益，保護股東利益。

四、標準

1、差旅費報銷標準：

1)住宿費：按照三星級或四星級標準實報實銷。

2)伙食費：部門經理（含）級以上人員早餐按每人45元，午餐、晚餐各按75元計發；部門經理級以下人員早餐按每人30元，午餐、晚餐各按50元計發。宴請客戶后，憑發票實報實銷，同時扣除宴請客戶時公司規定的固定餐費補助。3)信息、雜務費：70元/天/人

4)交通費：往返飛機（采購部單打）、輪船、火車、長途汽車費及當地的出租車費用實報實銷。C、國際差旅費用標準

按三星級或四星級標準實報實銷。交通、伙食等雜費按國家出國人員最新頒布的費用規定增加一倍執行。1)伙食費補助：

a、拜訪國外客戶所發生的餐費按實際發生額及相關有效票據報銷，同時扣發當天伙食費補助的1/3；

b、除拜訪國外客戶外因公出國人員的伙食費按規定的標準申請補助，不予報銷其他餐費；

c、應邀請出國考察，邀請函中對方已明確承擔一切費用的出國人員不得申請伙食補助。

2)公雜費補助（含交通費）

a、拜訪國外客戶、除拜訪國外客戶因公出國人員公雜費按規定標準申請補助，不予報銷其他交通費；

b、應邀請出國考察，邀請函中對方已明確承擔一切費用的出國人員不得申請公雜費補助。

3)出國人員國外零用錢補助

所有出國人員均可按規定的標準申請國外零用錢。

2、外出就餐費用報銷標準：

員工因公在本市范圍內辦事，原則上應趕回公司食堂用餐，特殊情況不能趕回需用餐者，誤餐費標準為20元/人。

3、業務招待費報銷標準：

禮品費需提供購貨小票，如無法提供購貨小票，請于發票背面注明所購禮品的名稱及數量，2000元之上的禮品費需到審計監察部備案并經審計監察部負責人簽字后方可到規劃財務部報銷；

4、通訊費等費用報銷標準：

主管以上人員每月每人150元通訊費。

5、采購額度：

采購需求單合計金額在1000以下，可先由采購人員用備用金墊付款項，直接報銷，但是報銷發票必須列明采購明細；采購需求合計金額在1000元以上的需按下列具體程序辦理。

五、審批流程

1、各部門經辦人員提出費用成本支出申請、收集付款所需發票、合同、呈批件等資料

2、部門經理審批合格后返還經辦人員交財務部審批，3、財務預算審核人員對經辦人員交來的費用成本支出申請進行審查，確認所附資料無誤后進行預算登記，并報財務經理審批。

4、財務經理審批后交財務預算審核人員提請公司領導審批

5、公司副總經理、公司總經理審批后將單據返回財務部；

6、財務部門根據分審批后的單據執行付款程序。

六、報銷所需原始記錄

各部門根據部門職責及公司經營、管理的實際情況，提供各項成本費用原始記錄，真實、客觀地反映企業經營活動，符合稅務、紀檢、審計等方面的要求。

1、對報銷單據的總體要求：

（1）、時限性：各部門自費用發生（按發票開具日期）之日起兩個月內必需提交成本費用申請報告，并提交財務部門進行審批；各部門予借支票付款的，必須于3日之內收回發票，進行費用報銷；預付貨款，未按合同在業務發生所在取得發票，使其成本費用不能在當內抵扣，導致公司多繳稅款的，應由經辦人及經辦部門承擔損失。

（2）、發票類型：

原材料的采購：招標選定的供應商原則上應是增值稅一般納稅人，以便于取得增值稅發票（稅率由稅務局核定）進行抵扣。免稅農產品無須增值稅發票。如蔬菜、面粉、蛋等；不能開具專用發票的，其價格應同增值稅去稅價格。除原材料以外的其他采購，如制作員工工作服、汽車維修及購配件、購辦公用品、清潔用品、勞保用品、固定資產等必須開具增值稅專用發票。

服務性行業：電話費、差旅費、住宿費、養路費等須開具正規普通發票。

2、具體成本、費用申請所需單據：

（1）零星采購申請單

A、零星采購物品確認表需注明采購商品名稱、數量、價格，并經申購人及采購部經理簽字確認后，附于費用申請單之后；

B、購貨發票、小票以及送貨明細單等附于費用申請單之后；

之后。

（2）維修費用申請單

A、采購需求單，需經申請部門、采購部門和規劃財務部簽字齊全后，附于費用申請單之后；

B、驗收單，需經使用部門及采購部采購員簽字后，附于費用申請單之后；

C、購貨發票及與發票相關的明細單附于費用申請單之后；

D、維修費用申請單中注明的維修項目需由申請維修的部門經理對維修事項進行簽字確認。

（3）固定資產申請單

A、固定資產采購單（設備購置及改造申請單），需經申請部門、設備部、資產管理部、規劃財務部、公司領導審批簽字齊全后，附于費用申請單之后；

B、固定資產驗收單，需經設備部、資產管理部、使用部門簽字驗收，并經資產管理部資產員對該項固定資產進行編號，同時將資產實物編號注于固定資產驗收單資產編號處后，附于費用申請之后；

C、購貨發票及與發票相關的明細單附于費用申請單之后。（4）辦公用品申請單

A、采購需求單，需經申請部門、采購部門和規劃財務部簽字齊全后，附于費用申請單之后；

B、購貨發票及與發票相關的明細單附于費用申請單之后。C、零星采購如為委托其他供應商代購的，需簽定委托書，并附于費用申請單（5）低值易耗品申請單

A、采購需求單，需經申請部門、采購部門和規劃財務部簽字齊全后，附于費用申請單之后；

B、購貨發票及與發票相關的明細單附于費用申請單之后。（6）交通費申請單

A、交通費用明細表，需注明發生交通費用日期，事由，所發生的交通費用形式，如打車、公交、自駕等，自駕車辦公事需注明里程數，按每公里1.5元計算交通補助；

B、交通費用申請單需經人事行政部經理簽字后，方可交于規劃財務部；

C、交通費發票，包括出租車票、停車票、高速票、加油票等，所提供的票據不得低于申請金額；

D、采購部報銷貨運費應提供該項運費發生的原由并經部門經理及公司領導審批后方可到規劃財務部報銷。

（7）通訊費申請單

A、通訊費申請單需在費用申請單中注明所報銷通訊費人員名單； B、通訊費用申請單需經人事行政部經理簽字后，方可交于規劃財務部；

C、通訊費發票，包括個人住宅電話發票、個人手機發票等，報銷人員所提供的發票須為本人發票，不得提供發票上注明是他人名稱的話費發票。

（8）外包合同付款費用申請單（保安、保潔、工程維修等）

A、需提供服務方是否按合同規定完成的工作內容，是否達到按合同付款的要求，的文字說明，并經項目負責人及部門經理簽字后附于費用申請單之后，如有扣款項目請于該說明中明確扣款金額及扣款的依據；

B、外包合同按合同規定付款期付，需在費用申請單中注明付款的期限，如****年**月**日至****年**月**日的合同款；

C、合同復印件。（9）招待費申請單

A、餐費需注明招待客戶的公司名稱、招待人員、人數及其職務；

B、禮品費需提供購貨小票，如無法提供購貨小票，請于發票背面注明所購禮品的名稱及數量，2000元之上的禮品費需到審計監察部備案并經審計監察部負責人簽字后方可到規劃財務部報銷；

C、招待費發票包括餐票、購物發票（含小票）、景點門票、招待客戶住宿費發票等。

（10）機票費用申請單

A、出差申請單，需經申請出差人、部門經理、主管公司領導簽字齊全后，附于費用申請單之后；

B、機票發票及退票單據等附于費用申請單之后。（11）差旅費用申請單

A、出差申請單，需經申請出差人、部門經理、主管公司領導簽字齊全后，附于費用申請單之后；

(12)外出就餐費用申請

員工因公在本市范圍內辦事，原則上應趕回公司食堂用餐，特殊情況不能趕回需用餐者，誤餐費標準為20元/人。員工應按費用審批程序注明事由、人數后，到公司報銷餐費，在標準范圍內實報實銷。超標準的按標準報銷，其余部分個人承擔。

（13）廣告費用申請

A、刊登廣告載體的文字復印件（報紙、刊物上所發表的廣告復印件）；

B、廣告業發票附于費用申請單之后。（14）培訓費用申請

A、外出培訓申請單，需經培訓申請人、申請部門經理、人事部經理及公司領導簽批后，附于費用申請單之后；

B、培訓場所為外地，培訓申請人需提供簽字齊全的出差申請單（該出差申請單需復印一件，交于采購部訂票員，外出機票由采購部單獨打費用申請），附于費用申請單之后；

C、培訓申請人需提供與培訓相關的文件資料（培訓機構邀請函或培訓收費明細單等），上述資料應包括培訓的對象、培訓時間、培訓地點、培訓費用等與培訓相關的所有事項，附于費用申請單之后；

D、培訓申請人參加國外培訓需提供對方邀請函、培訓費用項目及培訓具體費用項目由哪方承擔等明細事項，附于費用申請單之后；

E、培訓票發票附于費用申請單之后。（15）顧問費用申請

A、審計、法務咨詢、質量認證及工程造價咨詢合同等在申請付款時，需注明與合同相關的所有事宜顧問公司均已做完，并已出具了與顧問事項相關的報告等文字性資料，必要時需將結論性的文件復印后，附于費用申請單之后；

B、與顧問合同相關的應由公司承擔的顧問人員的住宿費、交通費等，申請人員需收集相關發票，并附于費用申請單之后。

（16）會議費用申請

A、公司內部會議，費用申請人員需提供公司召開會議的通知以及其他與召開該會議的相關文件，該項文件應包括會議議題的主要內容、參會人員、會議召開的時間、地點等相關內容；

B、公司外部會議，費用申請人員需提供公司所收到的召開會議的通知以及公司領導或部門經理簽字確認由哪一部門哪些人員去參加該項會議的批復；

C、參會人員需到外地開會，參會人員需提供簽字齊全的出差申請單，附于費用申請單之后；

D、申請人員需提供會議發票，附于費用申請單之后。（17）勞保用品費用申請

A、一線員工的工鞋、棉服以及全體員工的勞保卡、女工卡等的采購需求需由申請部門負責人提供由人事行政部相關負責人簽字確認的人員名單及人數；

B、與勞保用品相關的發票附于費用申請單之后。（18）制服費用申請

A、職工制服采購需求需由申請部門負責人提供由人事行政部相關負責人簽字確認的人員名單及人數；

B、與制服相關的發票附于費用申請單之后。（19）保險費用申請

A、保險單復印件附于費用申請單之后；

B、費用申請人需填制保險費用明細表，內容包括申請日期、申請人、險種、保險期間****年**月**日—****年**月**日、保險費用、車輛保險需注明車牌號，并計算出當次保險費用合計，該項合計應與保險費申請金額一致；

C、保險費發票附于費用申請單之后。（20）郵寄費申請

A、申請人需提供郵遞物品的詳情單；

B、郵寄費發票附于費用申請單之后。

第四篇：日常費用報銷流程

財務報銷制度及報銷流程

第一部分 總則

第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度適用公司全體員工。

關于費用報銷的一些操作規定為了明確公司財務管理級次，提高公司工作效率，落實各部門和各級管理責任人的責、權利關系，現結合公司的實際制訂本財務文本。

一、費用報銷制度：

(1）報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制 度),且發票背面有經辦人簽名。

(2)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

(3)按規定的審批程序報批。

(4)報銷或借款2000元（含2000元）以上需提前一天通知財務部以便備款。

二、費用報銷流程：

（1）費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單，要求書面干凈，金額大小寫一致，不得涂改），打印費用明細并將費用原始單據粘貼于費用報銷單后；

（2）報銷人部門負責人（或上級主管）確認簽字；

（3）公司總經理（或委托授權人）審批（側重真實、合理性等方面負全責）；

（4）財務人員復核并履行付款。

上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。

三、費用單據要求：為了強化公司的財務紀律，規避財務風險，原則上公司一切事項報銷的單據均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務、稅務等方面的規定為準，具體操作由財務人員負責把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規定的單據財務部門有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，四、單據整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據，首先對單據的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據的后面，并在附件中寫明所附單據的張數。單據數量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據分別不清晰，粘帖不規范的財務部門可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。

五、報銷金額審批規定：公司為提高工作效率，規定如下：單筆報銷金額或單筆票據報銷金額在10000以下的，按照正常的流程由公司總經理（或委托授權人）審批即可，金額超過10000以上的必須要由公司董事長親自審批。財務人員操作付款時須掌握好審批金額權限，操作不規范的不得付款。

六、報銷或單據傳遞時效要求：財務人員根據財務作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據或費用必須在發生結束后按照正常規定的流程操作，當月發生當月取得并當月報銷（特殊情況除外），逾期不再處理。

七、費用報銷的其他規定：公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條（特殊情況下可使用，但須征得各級主管同意并簽字確認）或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由總經理和上級主管的共同認可，同時做到財務操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務風險。

八、預借款的操作要求：公司員工因工作需要事前預借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預計的金額和還款日期，財務人員嚴格控制現金的使用。借款單要由部門負責人、行政主管或總經理簽字后財務人員才能放款。在預定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關人員的工資中扣除。具體借支管理規定及借支流程如下：

（一）借款管理規定

（1）公司發生預借款的情況下（如業務費、招待費、周轉金等），借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(2)各項借款金額超過2000元（含2000元）應提前一天通知財務部備款。

(二)借款銷賬規定：

(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經按照費用報銷流程取得上級批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

(3)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

（三）借款流程

（1）借款人按規定填寫借款申請單，并注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金；

(2)借款人部門負責人簽字確認；

（3）總經理審批認可。

(4)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

第三條 電話費報銷制度及流程

(一)費用標準

（1）移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

（2）固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(二)報銷流程

（1）公司行政綜合部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部。

（2）財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

（3）財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

（4）員工到財務處簽字領款（每月25日前）。

（5）固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

第四條 交通費報銷制度及流程

(一)費用標準：

(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政主管同意后可以乘坐出租車;(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

(二)報銷流程

（1）員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。

（2）審批:按日常費用審批程序審批。

（3）員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。

第五條 固定資產、低值易耗品，節假日職工福利等報銷制度及流程

（一）管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。

（二）報銷流程

（1）購置申請: 公司行政部每季度根據需求實際情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單。

（2）報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附原始單據)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

（3）費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。

第六條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

（1）招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

（2）培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門或行政部統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

（3）資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。

（4）其他費用：根據實際需要據實支付。

(二)報銷流程：

（1）招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

（2）培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

（3）資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。

（4）其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第六條 工薪福利核算準則及支付流程(一)工薪福利核算準則：

（1）員工底薪按30天計算日工資；

(2)全勤獎每人50元/月（凡出現遲到、早退、請假及入職月則取消全勤獎）（3）一定時期內，經員工介紹入職的，雙方都在職的情況下，介紹人在第三個月底一次性提成被介紹人前三個月（入職之日起90天）業績的3%；

（4）當月辦理離職的員工，沒有實現公司核定工作目標的（群人數、電話量、意向客戶量、工作差錯、個人招聘量、定金客戶續費率等），辦理離職手續時根據完成情況可扣發部分或全部當月底薪；員工離職，工資各月發放（如8月份離職則工資10月份發放）

（5）工資發放時間規定：工資計算期間從每月1日起至本月最后1日至，并于次月15日前支付工資；若工資支付日適逢休假日，則提前一天發放，若遇連續休假日，則應于休假日前支付。

(二)工薪支付流程：

（1）次月5號前由行政部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款）轉交財務部；

（2）總經理提供職工月度獎金分配表；

（3）財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表并編制成工資條；（4）次月10號前由財務部把工資條發放到職工手中；（5)職工核對無誤后，到財務處領取工資并簽字確認。

第七條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

(三)財務報銷流程

（1）審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

（2）簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。

（四）付款流程：

（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；

（2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批；（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；

（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第八條

報銷時間的具體規定

為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

（1）財務報銷：公司財務部每周六為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

（2）借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

公司各階層人員，在上述規范中操作失當，給公司帶來損失風險的，根據情節大小由總經理辦公室負責責任追究，討論決定。

第二部分 附則

第八條 本制度解釋權歸公司財務部。

第九條 本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效

鄭州智盈科技有限公司

2012--02--24

第五篇：費用報銷管理制度

費用報銷管理制度15篇

費用報銷管理制度1

1、目的

為了加強公司財務管理，強化費用控制。

2、適用范圍

公司員工費用報銷管理。

3、職責

3.1客服部負責制度的制定；

3.2各部門負責按照制度執行。

4、內容

4.1費用報銷審批權限：

4.1.1公司的費用開支均由各部門經理負責審核，財務核實，但最終批核權由總經理審批。

4.1.2如遇總經理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

費用在300元以下的，經部門經理審批后，財務可予以先行報銷；

費用在300元以上的，先由部門經理向總經理報告，再由總經理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務人員先行處理。

以上兩種情況，財務部出納必須待總經理回來時，再將有關單據交給補簽。

4.1.3具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽批。

4.1.4所有的費用開支必須先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

4.2費用報銷流程：

4.2.1當費用發生后，受款人必須在三天內填寫有關的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續，再送往財務審核，超出三天的費用不予報銷，責任自負。

4.2.2.財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據，重點要審查其內容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續是否完備無缺，有無違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時，財務應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門經理及總經理。

4.2.3由部門經理審批無誤后，經財務審核無誤的單據，應由財務送給總經理審批。

4.2.4財務在收到經獲總經理批核的單據時，應在一天內，足額地支付有關款項給受款人，并在費用報銷單上簽收。

4.2.5受款人到財務處領取款項，在收款時，應當面點清款項。

4.3借款：

4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以內的經部門經理審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經理報準后方可支付。

4.3.3借款人在辦妥相應的事項后，應及時辦理報銷手續，盡快與財務結算清楚。

4.3.4、借款人在財務處已有借款沒有還清時，財務有權拒付二次借款。

4.3.5當借款人不及時結清借款之項目時，財務有權從薪資中抵扣。

4.4重點費用有關規定：

4.4.1工資：

4.4.1.1每月15日為職員薪資發放日。

4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當月不發放薪資，計入下一個月薪資內。

4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領取情況“上報財務。

4.4.1.4財務在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經理簽批。

4.4.2交際應酬費：

4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發生金額在100元以下，事先須經部門經理同意。如發生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經理的批準。

4.4.2.2一次的金額應控制在人均50元以內，如發生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

4.4.2.3一次發生的交際費，必須如實填寫清楚所應酬的.項目方可報支。

4.4.2.4市內交通費：

（1）因公事外出的車費可實報實銷；

但必須注明起止地和事由。

（2）交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主；

4.4.2.5出租車費一般不予報銷，但特殊原因需打出租車時，應事先經部門經理同意方可。

4.5費用報銷的有關規定：

4.5.1每次報銷費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一周內完成，過期財務可不予報銷。

4.5.2有關費用必須按相關“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：

4.5.2.1報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：

4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

4.5.2.4填報日期按填寫當日的日期填寫：

4.5.2.5附件張數按所附單據數量填寫：

4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

4.5.2.7發票、收據必須分開填寫有關“費用報銷憑證”；

4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；

4.5.3如填報未符合上述要求，財務部有權要求經辦人重新填報。

4.5.4所有費用報銷，必須憑“發票”或“收據”為原始憑證，如確實無法取得原始票據的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據的原因。

4.5.5如遇有票據丟失的，將視同沒有發生費用，相關的損失由票據丟失人承擔。

4.5.6所有票據必須真實，如發現作弊時，財務將按票面金額的兩倍處罰當事人。

4.6關于辦公用品的采購及維修：

4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進行審核匯總，上報總經理審批。

4.6.2客服部根據審批采購計劃，填寫“借款單”，到財務借備用金采購。

4.6.3所采購的物品必須統一保管，領用物品時填寫領用表。

4.6.4辦公設備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權自行處理。

5、其它

5.1本規定由客服部制訂并歸口管理；

5.2本規定將會根據公司實際情況隨時修訂；

5.3本規定自簽發之日起實施。

費用報銷管理制度2

第一節總則

第一條為了加強通訊管理，保證公司通信暢通，業務正常運行，確保信息的及時傳遞，提高工作效率、減少失誤，制定本制度。

第二條公司人力資源部是手機管理歸口管理部門，主要負責公司各部門手機、手機卡發放、監督檢查、維護、回收等管理。

第三條各單位/部門須設專職或兼職手機管理員負責本單位/部門手機管理工作。

第二節管理及使用規定

第四條凡公司正式職員均可申請手機與手機卡。

第五條公司銷售系統的手機、手機號與各銷售區域綁定，不隨人員變更而更換號碼；公司人力資源部指定的非銷售系統崗位號碼與崗位綁定，不隨人員變更而更換號碼。

第六條凡已申請公司手機號碼的人員進行業務聯系時必須使用公司號碼。

第七條公司手機、手機卡自領用之日起由個人保管，若丟失或損壞的應及時匯報人力資源部辦理，并由本人負責相關費用。

第八條如發現本人公司手機、手機卡私自交于他人使用，按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。

第九條公司手機、手機卡自領用起使用人必須保持24小時開機，在手機發生故障（沒電、被停機、手機丟失等）暫時不能使用時，可自行安排使用其他手機，并設置呼叫轉接，同時通知公司。

第十條如個人原因造成無法接通且影響工作者，按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。

第十一條使用公司手機、手機卡的人員，離職時需辦理公司手機、手機卡交接手續，若出現損壞或欠費的由本人照價賠償后方可辦理離職。

第十二條公司手機、手機卡的使用由公司統一支付話費，如超出話費補貼標準，超出部分的費用在個人工資中扣除。

第十三條公司手機、手機卡相互綁定，不可機卡分離使用，如違規按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。

第十四條人力資源部負責監督檢查，對違反本制度規定使用的進行相應的處罰。

第十五條凡違反本管理制度的，由人力資源部下發罰單，每月進行統計提交財務管理中心，由財務管理中心扣除話費補助。

第三節申請流程

第十六條公司各單位/部門如需申請公司手機、手機卡的，于每月25日前統一進行申請后報人力資源部辦理。

第四節手機話費補貼

第十七條話費補貼為每人200元/月。

第十八條各單位/部門所有公司手機的話費補貼由本單位/部門承擔。

財務費用報銷管理制度4

為了使各項財務支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權限心中有數，同時為了加強公司的`財務預算管理，并做到各項收支嚴格遵循財務制度，特制定以下規定：

一、費用支出的前提及審批權限

1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經理提出調整預算，經公司董事會批準后執行。

2、費用審批權限：一般費用？元以下，部門負責人審批；？元以上由部門負責人提出建議，總經理審批；業務費1000元以下部門負責人審批，1000元以上總經理審批。

3、固定資產購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以上由董事會研究審批。

4、為加強預算控制，同時保證費用支出及報銷單據的合法性，公司的各種報銷單據需經財務部經理審核，并簽字。未經財務部經理審核、簽字的單據，不得報銷。

5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經理審批。

二、各種費用列支規定

1、普通辦公用品根據本公司一個月需要量購入，由經手人和驗收人簽字后報批。

2、大宗辦公用品、生產資料，必須簽訂，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。

3、差旅費報銷，按<浙江華匯建筑設計咨詢有限公司差旅費報銷辦法>執行。

4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批。

5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經總經理同意后，由綜合部統一辦理。

6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預算，報技術發展部審定，總經理審批后實施。

7、職工所購業務書籍，應先征得部門負責人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。

8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計算器、繪圖儀、裝訂機等）由綜合部統一購置，在財務部辦理登記手續，再報批，職工離開本單位必須交還所領工具。

9、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。

10、職工按規定報銷的書報費，只能報銷業務書籍，由部門負責人審批。

11、通訊費報銷按<浙江華匯建筑設計咨詢有限公司通訊費用報銷辦法>執行。

12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業管理局批準后再用工。各部門應嚴格控制臨時工數量，盡量節約費用。

三、各種費用報批程序：

各種費用報銷需填寫<浙江華匯費用報銷單>，有經辦人（驗收人）簽字，基層費用承擔部門負責人同意（證明），財務部經理審核，預算部門負責人審批（？元以內）或總經理審批（？元以上）簽字。

四、為簡化手續下列費用在正常開支范圍內無須報批，但當費用開支異常時必須向總經理匯報。

1、各種應交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）；

2、各月發放工資；

3、各月應交養老保險金、待業保險金等；

4、向金融機構辦理結算業務時發生的郵電、手續費、貸款息。

五、其他需要說明的問題

1、以上各種報銷發票，必須為國家統一發票，經營性收款收據一律不能報銷入賬。

2、發票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。

3、各種開支必須符合國家財稅法規，報銷時經辦人員應盡可能注明用途。

4、超過現金結算限額（1000元）的費用，應通過銀行結算，特殊情況要使用現金必須由使用人提出申請，財務部經理同意后方可支付，對數額較大應提請總經理審批。

5、對各種報銷單據，財務部必須進行審核，對不符合報銷規定的單據，財務應要求更換。無法更換的，財務可拒絕報銷。

6、自制報銷單據，由財務部統一設計格式，做到規范、整潔。

7、報銷單據一般不得涂改，如有改動，外來發票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經手人蓋章，否則不得報銷。

8、當年費用必須當年報銷，如：通訊費、核定的業務費、書報費、核定的汽車費等，當年不報銷視作自愿放棄（12月份通訊費除外）。

9、對外簽訂的各種合同、協議及內部職工與公司簽訂的各種協議需送財務部一份，作為財務收、付款依據，對無依據的支付款項，財務部應拒絕支付。

六、本制度由財務部負責解釋，自頒布之日起執行。

此前制訂的公司報銷制度同時廢止。

費用報銷管理制度3

1、總則

1.1為加強公司費用管理，控制不合理開支，規范員工報銷行為，提高公司財務管理水平，提高公司經濟效益，特制定本制度。

1.2本制度所指的費用報銷管理包括：費用借支、費用報銷、費用審批。

1.3本制度所指的費用報銷包括在日常經營活動中所發生的'差旅費用、住宿費、交通費、業務招待費、辦公費用、低值易耗品購置費、廣告費用、小區開發、名單、活動費用、房屋租賃費、物業、水電、衛生費用、維修費、工資發放、員工獎勵、福利費用、固定資產購置、材料物資采購、贈品物資采購以及其他與經營活動有關的費用等。

1.4管理原則

1.4.1先審批后支付原則：凡符合財務規定的支出項目均需事先申請經批準后才可支出；沒有申請或未經批準的費用一律不得支出。

1.4.2誰審批誰負責原則：審核人、批準人要對經辦項目認真審核，按規批準并對此負責。

1.4.3即時結清原則：除有特殊理由并經總經理批準外，凡借用公款者，必須及時結清；前帳不清、后款不借。

1.4.4手續完整原則：票據要合格、手續須完整，否則財務不予受理。

2、部門職責及審批權限管理

2.1費用報銷部門職責

2.1.1財務部：負責制定有關費用報銷流程及制度，并根據經批準的各部門費用的范圍、額度，對費用申請單、報銷憑證進行審核，辦理現金預借、報銷及付款。

2.1.2各部門：包括門店、各業務部門及各職能部門。負責對本部門的各項費用

費用報銷管理制度4

為了加強公司的財務管理工作，嚴格執行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統一各部門的報銷程序及規定，特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執行公司制定的審批管理制度

一、報銷審批監控程序

1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。

2、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情景。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準。總裁辦每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監控。

3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。

4、要求財務出納人員嚴格執行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。

5、瑞德總經理所產生的費用由徐總簽字報銷。

6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經理簽字，交給財務小方即可。

二、報銷規定

（一）、差旅費報銷規定

1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費。

2、員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”，按規定的時光及審批手續到財務部報銷。

3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。

4、住宿費：單人或雙人出差每一天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情景需總裁批準方可報銷。

5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。

6、出差津貼：每人每一天30元。

（二）、市內交通費用報銷規定

公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。

（三）、報銷發票粘貼規定

報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規范地填寫相應的報銷單。具體要求為：

1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫資料摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時光。

2、費用報銷發票的資料包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的'發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有資料，發票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。

3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時光、車船費等費用，因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情景。

4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

三、報銷時光

購買材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發生之日的本周內按規定程序進行報批。

四、下列情景不予報銷：

1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

2、其它不貼合國家開支標準的單據，無理由跨的單據。

費用報銷管理制度5

公司級領導

1、汽車不限；

2、火車軟座、硬臥；

3、飛機經濟艙；

4、輪船二等艙；（隨行人同上標準）

5、原則上不得住宿三星級（合三星級）以上豪華房間，憑據報銷。

6、特殊情況超標準時應及時請示，事后補辦批準手續。

7、隨行人同上標準。

8、外埠出差每人每天按照50元補助

中層領導（含科級）

火車硬座、硬臥、輪船三等艙飛機經濟艙其他交通工具

1、兩人一個標準間，原則上每人每天按80元（2人合計不超過150元）住宿標準控制，超過自理。

2、單人出差或男女出差為單數的，可住獨立單間。

3、外埠出差每人每天補貼40元。

其他人員

火車硬座、硬臥、輪船四等艙飛機經濟艙其他交通工具

1、兩人一個標準間，原則上每人每天按60元（2人合計不超過120元）住宿標準控制，超過自理。

2、單人出差或男女出差為單數的，可住獨立單間。

3、外埠出差每人每天補貼30元。

備注

1、航空保險費每人次一份；

2、一次乘車8小時或連續乘車時間超過12小時以上可購硬臥票；

3、租賃車輛需經批準；

4、乘出租車需事先請示。

5、住宿親友家或無住宿發票的，按照允許報銷標準額50%補助（報銷時提供其他有效票據）。

6、實行差旅費包干的不在此列。

7、補貼天數以交通、住宿票據為依據，誤幾餐補幾餐。

8、實行出差伙食補助費包干的不在此列。

一、出差期間，因特殊原因住宿費超標的，必須由公司主管領導簽字方可報銷，否則超出限額標準的部分自理；參加會議的人員報銷旅費必須附上會議通知，按會議統一安排的標準報銷。

二、出差人員全天誤餐補貼按2︰4︰4分配補貼。

三、按以上標準報銷出差伙食補助后，一律不得報銷招待費。

四、因業務需要須招待客戶（或與公司有關聯的友好人士）時，須事先經主管領導批準后，方可報銷。

五、凡有接待單位（或會議安排）免費提供住宿、用餐的，不予報銷住宿費和誤餐補貼。

六、工作人員被外單位抽調、或短期工作等，有外單位按照有關標準給予補貼，如外單位不予補貼時，有本公司按照相關標準給予補貼。

七、員工由公司安排的參加短期進修、學習期間的伙食補助費，按每天8元補助。專業培訓班包伙食的不再補助。除特殊情況外，一般只報銷往返車費。

八、確因任務緊急且路途遙遠需要乘坐飛機的出差人員，必須經總經理審批。否則不得報銷機票。

九、實行費用包干的銷售人員，報銷辦法按費用包干規定進行。

十、報銷注意事項：

1、員工報銷時按財務部門規定填寫報銷單據，附原始票據（包括出差申請、車船票、住宿發票、會議通知、訂票費、過路費、過橋費）等，無本人姓名的原始發票須在背面簽名。

2、出差補助天數=出差返程日期—出差出發日期，半天不補。

3、報銷時按規定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不潔的不予報銷；對涂改、偽造的票據、虛報出差天數的，不予報銷。

4、原始票據丟失、毀損的，當事人需做出詳細的書面說明，列出需報銷單據的明細項目、金額，經主管簽批后，報公司分管財務副總簽批報銷。

十一、美于差旅費借支的規定：

1、差旅費借款采取前賬不潔、后賬不借的原則，由主管會計根據員工已批準的出差申請進行審核；

2、借支額度一般為500~1000元，最高不超過元/人次，400公里以內的`短途短期出差不借支差旅費，有個人先墊支后報；

3、差旅費借款須在出差返回后5個工作日內報銷沖賬，1個月之內未歸還借款的，由財務部從其當月薪資中扣還。

十二、市內公務補貼

1、因公去市內辦事，超過5小時，中餐無法回公司或回家吃飯的，補助誤餐費5元，可于第二天通過填寫差旅費報銷單進行。

2、受公司派遣，較長時間在主機廠家辦事的市場營銷人員或技術、品管、售后人員中餐無法回公司或回家吃飯的，可在客戶單位辦理就餐券（卡），公司按中餐基本標準給予報銷；如果沒有此類手段就餐的，按5元/天。人給予補貼，可于第二天通過填寫差旅費報銷單進行，市場部可與月底列表集中申報。

3、各部門應對申報補貼的真實性負責。

十三、本規定由財務部負責解釋、修訂。

費用報銷管理制度6

為加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度。

一、費用預算制度

1、董事長根據公司的發展規劃，提出公司一定時期的總目標，并下達各機構指標;

2、各機構自行根據下達的指標編制本機構預算(含資金預算、成本預算、管理費用預算)，編制的預算應在以收定支的前提下做到可控、符合實際、全面完整;

3、預算指標報財務總監、董事長，董事長召集有關人員討論通過或駁回修改;

4、批準后的預算下達給各機構執行;

5、各機構應于次月5日之前將上月預算的執行情況報財務總監、董事長;

6、根據公司資金的實際情況，適時修改預算，以便更好的`控制資金，避免公司陷入窘困;

7、財務部門核算、監督各項目預算執行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。

二、費用報銷的基本程序

1、每項經濟活動發生后的三天內，由經辦人將發票與單據分類進行粘貼，填制報銷單;

2、單據交部門主管，由部門主管對費用的發生給予證明后交各機構負責人審批;

3、交財務部主管審核(審核重點:①預付及應付款項應與合同相核對，看是否與合同相一致。②該項費用是否在預算范圍之內，是否超支。③有關金額是否計算正確。)，如經審核費用在預算范圍之內且無超支，可以批準報銷付款。(各機構負責人發生的費用必須報財務總監審查簽字);

4、單次金額超過限額(bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、采購單次金額超過1500000元)交財務總監審查簽字后方可報銷;

5、單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、采購單次金額超過20xx000元)經財務總監審核后交董事長審查簽字后方可報銷;

6、凡現金支付超過100000元、轉賬支付超過1500000元的事項，必須經財務總監審核后交董事長簽字后方可報銷;

7、預算外的開支經財務總監審核后交董事長審查簽字后方可報銷;

8、有規律性報銷如稅金、養路費、車輛保險費等國家明文規定的開支，經各機構負責人審批后，財務部門可受理。有明確制度規定的報銷如業務招待費、差旅費、通訊費參照附件執行;工資性支出應報財務總監審批后，財務可受理;

9、費用報銷必須是誰發生誰報銷，嚴禁代報，對發生的代報費用財務部門應拒絕辦理;

10、費用報銷中報銷人、審批人應堅持分權原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務部門應拒絕報銷。

三、財務部門的職責和權利

1、財務有權拒絕報銷任何不真實的原始單據;

2、財務人員應根據國家的制度和公司的規定，以及合同、協議、董事長批示的報告進行審核，對手續不完整的要求給予補充完整，對不合規的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人;

3、財務每月應匯總各機構費用明細、費用開支實際情況明細表報董事長、財務總監、各機構負責人審閱;

4、對各項報銷憑證，財務總監可再次審查，對可疑經濟業務提出質詢，拒絕不合理、不合規、不合法的報銷憑證;

5、出納應對已按規定程序審批的報銷憑證，進行最后一次全面的把關和審核，對不符合有關規定的憑證應予以拒絕;

6、對各機構的正常性開支實行財務主管負責制，財務人員必須做到一周內處理，不得無故拖延各機構的票據報銷，否則給予公開批評和罰款;

7、財務部將定期對各公司費用情況進行審查，對錯報費用進行糾正，并分別向董事長、總公司總經理、各機構負責人提交相關報告。

四、單筆支付金額

在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財務部門，以便提前做好資金的籌集和準備。

五、本制度附件與本制度具同等效力。

六、本制度自發布之日起執行，本制度解釋權由財務部執行，修改權由財務部修訂后報董事長審批后執行。

費用報銷管理制度7

1、教學及辦公所需物品，由財產保管員根據庫存及實際需要情況，每月制訂購貨計劃（填寫請購單），經總務主任批準后辦理。

2、如因教學或辦公需要請購計劃外物品時，必須填寫請購單，并按規定由核準部門主管申請，總務處核準后辦理，未經核準的一律不予報銷。

3、各組室所需物品應提前三天填寫請購單，總務處在接到經批準的請購單之日起三天內力爭辦理完畢。（如市場售缺須及時向請購人說明情況）。特殊情況按急事急辦原則處理。

4、購物后，發票、物品必須經財產保管員驗收簽章。再由總務主任簽字后由采購員向財會人員辦理報銷。所購物品不得直接交給請購人。

5、在驗收物品時，發現所缺應及時查究，發生重大差錯必須及時向校長匯報。

6、校財產保管員必須檢查請購之物品有無重復庫存，避免浪費。

費用報銷管理制度8

為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。

1、借款報銷的審批權限

1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。

1.2員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費。

1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。

2、員工差旅費報銷標準。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

技術部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差補助標準

外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯系后，給予30元/人的標準。

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

2.5員工出差交通報銷標準

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。

2.5.2員工長途出差交通費，經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。

2.5.3員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。

3、員工差旅費報銷規定：

3.1住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付。

3.2膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

3.3交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。

3.4短途出差不享受住宿補助。

3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

3.6員工出差返回后于一周內報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規定時間報銷的'，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

3.7超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。

3.8財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公

費用報銷管理制度9

1.總則：為了充分利用互聯網的信息化運作優勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節約公司的快遞成本，規范快遞物品 的收發管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。

2.適用范圍：本公司所有員工均屬之

3.定義： 3.1 快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。 （銷售儀器和銷售試劑的發貨除外）

4. 組織與職責：

4.1：值班門衛：負責公司郵件、零散快遞物品的收發管理。

4.2：物流部：負責公司郵件、快遞物品的寄發管理。

4.3：各部門：遞。

4.4：各部門負責對本部門的快遞費進行管控。

5．流程圖：(略)

6 .執行說明：

6.1 快遞的簽收與發送寄件人必須按照本辦法規定的寄件要求寄發快

6.1.1 快遞的接收

6.1.1.1 值班門衛收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及時通知轉交給相關部門人員。

6.1.1.2 物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗核對。

6.1.1.3 除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門 人員應代收。 6.1.2 快遞的寄發

6.1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發登記表》進行登記，經部 門負責人審批后交物流部， 由物流部聯系快遞公司統一發送。 各 （ 需求部門于每日 16:30 前送至物流部）

6.1.2.2 未經登記或需快遞物品無部門負責人審批的，物流部可拒接受理，對于不合格的件退回發件人。

6.1.2.3 快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負責任、低成本；

寄件人必須根據所寄物品的性質，合理、負責任的選擇性價比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快 遞。

6.1.2.4 各需求人員必須在《郵件快遞寄發登記表》上詳細注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單 號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權要 求當事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權拒發該物品，并將情況報備部門負責人處理。

6.1.2.5 填寫快遞單：用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細資料（地址、收件人、聯系電話、郵編等） 。

7. 寄件相關規定：

7.1.1 物件分類： A 類：緊急件；B 類：貴重件（如票據、證件、貴重配件或物品等）類：普通件（如資料、文件、普通配件等）

類：；C ；D 普通信函、賀卡等。

7.1.2 快遞公司選擇參照表序 號 1 2 寄件 類選擇快遞公司型 A B 發xx快遞發 EMS 或xx快遞 3 4 C D 發一般的快遞公司 郵政（發平信）

（物流部將提供各快遞公司的優勢特點及價格，供參考選擇）

7.1.3 普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞

公司（非xx快遞），若是特急件貴重配件或物品，方可選xx快遞等郵寄方式。

7.1.4 嚴禁公費寄私人物品，一經發現按該單快遞費的` 10 倍處罰。

7.1.5 為便于寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必須選擇有資質能出具發票的快遞物流公司。

7.1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經辦人承擔。

7.1.7 如發生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試劑）產生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業務部門費用核算。

8.執行時間：凡以往發文與本文不一致的，以本文為準《郵件快遞收發管理制度》從下發之日起執行。

費用報銷管理制度10

第一章、總則

第一條、制定目的

為了嚴格公司的費用報銷管理，規范費用報銷的程序及規定，加強費用開支控制，提高經濟效益，制定本辦法。

第二條、適用范圍

公司所有部門及全體員工。

第二章、管理職責

第三條 、管理部

負責管理辦法的制定，費用使用的監督管理，對超費用標準的.部門和個人進行處罰。

第四條 、財務部

負責費用報銷的審查、費用報銷、費用開支的分析、控制及管理。

第五條、各部門

負責本部門費用開支的管理和標準的控制，部門主管負責本部門及員工費用報銷的審核。

第六條、公司領導

1、副總經理負責對分管部門費用開支的管理和標準的控制，負責分管部門及員工費用報銷的審核。

2、總經理負責公司費用報銷的審批。

第三章 、差旅費報銷

第七條 、出差申請

1、員工因公出差，應填寫“出差申請單”，詳細注明出差事由、行程安排及費用預算、是否借支等；

2、填好“出差申請單”后，報上級領導核準后轉管理部登記后方得出差。

3、如遇緊急情況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事后補填出差申請單，并呈報人力資源部登記備案。

第八條、出差核準權限：

1、員工出差不超過3天的，由部門主管核準；

2、員工出差時間3～7天的，由主管副總或總經理核準；

3、員工出差天數超過7天的，由總經理批準；

4、部長以上管理人員出差由總經理批準。

第九條 、借款

1、員工出差需要預支差旅費的，可以辦理借款；

2、出差人員借款，應填寫“借款申請單”；

3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報上級領導核準后，經財務部長簽字后，方予借支；

4、前次借支未清者，不得再借款。

費用報銷管理制度11

第一章總則

第一條目的

為了加強公司的管理，規范費用報銷流程，合理控制費用支出，結合公司實際情況特制定本制度。

第二條報銷范圍

本制度適用于公司日常發生的各項費用支出，包括但不限于交際應酬費、會議費、廣告宣傳費、車輛費用、各類辦公費、職工福利費、培訓費等報銷。

第三條適用范圍

本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統稱公司）。

第四條報銷原則

（一）預算管理原則：費用必須嚴格控制在預算范圍內（費用按預算管理執行方式，即以公司為單位按月度費用進行控制。如超過預算費用金額且無審批的追加預算，財務有權拒絕報銷。公司負責人對所任職公司預算負責，各部門負責人對本部門預算負責）。

（二）歸口管理原則：根據管理職能實行費用歸口管理原則。

（三）額度管理原則：公司規定費用發生額度的.，超過限額部分財務不予報銷，特殊情況需要經過公司負責人審批。

第二章費用管理歸口管理

第五條費用歸口管理

公司費用采用歸口管理的方式，歸口管理部門負責費用的控制與管理。按管理職能費用歸口情況如下:

費用報銷管理制度12

一、票據管理制度

1、為了加強票據管理，規范票據的領用、繳、銷制度，根據《會計法》的有關要求，結合本院實際，特制定本制度，請嚴格遵守執行。

2、對票據的使用，要設立票證兼管員，負責各類票證的領入、領用、回收、上繳、保管等工作，票據管理人員調離崗位時，必須認真辦理移交手續，移交不清，不得離職。出納不得兼任票據員（可由辦公室人員兼任）。

3、票據領用、繳銷票據時，應點清票據數量（本數、份數），辦理票據領用、繳銷手續，明確職責。票據員應按規定設置票據登記帳薄，規范登帳，妥善保管票據領用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤點庫存票據，保證帳、票相符。

4、核銷已使用的票據時，票據員在稽核每本票據收費金額、確認款項已解繳及按規定使用票據后給予繳銷，在繳銷票據時發現問題，票據員要及時向分管領導匯報。

5、使用票據收費必須兩上以上，一人開票，一人收款，票證按順序號填寫，各聯一次復寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。其他資料涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據必須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費項目名稱并詳細注明結算方式，票據已填寫撕出需作廢的，收費兩人必須同時簽名并向分管領導說明原因，經審批后方可作廢。收入匯總繳款書由開票人填寫，收款人復核，分管領導審查無誤后解繳，若出現票據金額與繳款書不符的，同樣追究復核人職責。

6、加強票據管理。發生票據遺失或被盜等，當事人必須將遺失、被盜票據的名稱、編號及數量等情景及時向單位領導匯報，寫出書面檢查，經單位認真審查核實，上報相關主管部門審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的票據應予登記存檔以備查對。人為原因造成票據損失的要追究當事人職責。

7、單位不得使用自行印制或自購收費收據，一切收費均用財政工商稅務部門統一印制的正規票據。

8、票據一年清繳一次，收費票據的存根期為五年，存根保存期限到期后，由票據員填制票據銷毀表一式三份（分管領導、票據員、會計各存1份），由院領導會同紀檢監察部門到場核實監督，方可銷毀。與票據的領用、繳銷有關的憑證、帳冊應保留十五年。

9、對于銀行支票的管理參照以上辦法執行。

二、財務報銷制度

1、各部門的經費支出嚴格按計劃管理的要求，實行計劃用款。對用款不事先申請的`部門，財務室不得安排該部門的用款計劃。

2、本院日常所有支出業務，必須由分管領導同意，經辦人注明事由、會計審核，1000元以內的開支由分管領導簽字報銷；1000元以上的開支由院長簽字報銷。

3、各部門要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的報銷，嚴格按員工手冊的規定執行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。

4、各部門要嚴格控制業務招待費支出。對潛江地區的業務招待，由辦公室統一安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費自理。

5、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業務發生后一周內到財務室辦理報銷還款手續，財務室應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人，財務室有權在其工資中扣除，并按有關規定予以處罰。財務人員不能嚴格執行財務管理制度的，按本院《員工手冊》財務管理規定的第十七條執行處罰。

6、各種票據是財務報銷的憑據，下列票據財務室不予報銷：

1）無正規的發票或收據。

2）審批手續不全的票據。

3）資料填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據。

4）無公章、無私人簽章（字）的白條收據。

5）購物無用途、資產無驗收的票據。

6）數量、單價、金額不符的票據。

7）本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊》的有關規定執行。

8）本制度自公布之日起執行。

費用報銷管理制度13

為了進一步加強會計基礎工作，提高預算執行的有效性，規范經費報銷行為，更好地為教學、科研、后勤等工作服務，根據國家相關財經法規及學校的有關制度，結合我校實際，特制定本辦法。

第一條本辦法所指經費為科研經費以外的所有各類教育事業經費。科研經費的報銷按照《北中大學科研項目經費管理辦法（試行）》（校科〔20xx〕22號）執行。差旅費的報銷按照《北中大學公務差旅費管理辦法》（校財〔20xx〕2號）執行。

第二條財務報銷審批要求

（一）所有經費支出須符合項目預算和合同規定的開支范圍、標準。單筆支出金額在20萬元以下由經費負責人審批，20（含）—50萬元由經費負責人和財務分管處長簽批，50（含）—100萬元由經費負責人、財務處長和分管校領導簽批，100萬元（含）以上由經費負責人、財務處長、分管校領導和校長簽批。

（二）實行報賬一支筆制度，所有票據嚴禁他人代替單位（項目）負責人簽字。

（三）報賬單位應按要求填制各類報賬單據，注明所報內容、經費項目名稱等信息，經費審批人在審批時，需在原始憑證上簽批同意報銷的票據張數和金額。

第三條財務報銷審核要求

（一）票據管理

1、原始票據管理要求

（1）外部發票和行政事業性收據：報銷的發票必須有國家稅務局或地方稅務局監制章，并加蓋發票單位發票專用章或財務專用章，并且在稅務機關規定的發票使用有效期內；

行政事業性收據必須有省或市級財政部門統一印制的收據監制章并加蓋財務專用章。

（2）發票項目如客戶名稱（必須為北中大學）、開票日期、內容、數量、單價、金額、開票人、收款人等一律填寫齊全，發票大小寫、鋸齒金額必須一致，書寫規范，否則不予報銷。

（3）為提高報賬效率，5000元以上的單張發票，須由報銷經辦人登陸國稅或地稅發票查詢系統查詢發票真偽，持打印的查詢結果方可報賬。

（4）報銷日常辦公經費的票據時限原則上應在一年之內；

科研經費報銷票據原則上不得超過項目執行期限。

（5）原則上不得用復印件或其他證明材料代替原始票據作為報銷憑據。

2、原始票據的粘貼要求

所有原始票據必須按要求分類、分項目粘貼在北中大學票據粘貼單上并填列北中大學原始憑證匯總表，標明票據的數量、金額、支付方式，否則不予受理。

3、領款和交款必須有領款人和交款人的簽字以及出納人員的簽字并加蓋現金付（收）訖章。如屬代為領款的，須代理人簽名，不得冒充領款，否則由此造成的一切后果自負。

4、借款票據要求

（1）借款時必須填寫北中大學一式三聯借款單。借款單必須填寫借款的日期、事項用途、金額、經手人等，經單位負責人審批后方可辦理。轉帳結算必須注明收款單位名稱、開戶銀行、帳號。

（2）借款人必須為本校正式職工。

（3）本著“舊款不還，新款不借”的原則，各類借款須在3個月之內報賬或歸還。

5、長途連號車票、定額發票（除停車場的小額定額發票）等不符合規定的票據不得報銷。

（二）經費管理規定

1、本校人員各類獎酬金、勞務費、助研費、試驗費、專家咨詢費、臨時工工資和學生獎助學金、外聘專家咨詢費、報告費、答辯費、評審費等費用的發放原則上須直接支付到個人銀行卡中。

2、采購1000元（含）以上的物品按規定通過支票轉賬或使用公務卡結算。

3、通過財政性資金購買貨物、工程和服務的須事先將采購計劃報國有資產管理處，報賬時須持發票、合同、政府審批和采購的相關資料。

4、各單位購置儀器設備（含家具）單價1000元（含）以上或批量采購單價500（含）—1000元且總價大于50000元以上的須持發票到儀器設備處辦理固定資產入賬手續。

5、基建、修繕工程項目按《北中大學基建、修繕工程項目審計實施辦法（試行）》（校審〔20xx〕1號）執行，報銷時須提供發票、合同、工程決算書原件。1萬元（含）以上的修繕工程項目須提供審計處審定的審計報告；1萬元以下的修繕工程項目須提供工程項目管理部門簽批的審核意見。

6、在商場和超市購買的'物品，必須提供有具體物品名稱、單價、數量的明細發票，否則，需提供附有開票單位出具的帶有財務專用章或發票專用章的與發票金額相符的物品明細清單或超市、商場的原始機打購物小票，按要求填寫物品驗收單，經單位負責人、經辦人、驗收人簽字方可報賬（經辦人與驗收人不得為同一人）。

7、會議費的報銷規定：

（1）校內舉辦或承辦會議，須提交會議紀要或會議通知以及會議預算（注明事由、天數、參加人數、會議地點等）方可報銷。

（2）參加國際會議由旅行社出具票據的，需附會議通知和情況說明并由單位負責人簽批后方可報銷。

8、學生實習費報銷須持接收實習單位開具的正式發票，如遇特殊情況無法開具正式發票的，必須說明相關理由并開具接收實習單位的收據，由部門負責人和財務負責人簽字后方可報銷。

9、郵電費的報銷規定：

（1）各部門辦公電話費可以在行政經費中支出，個人手機、住宅話費不允許報銷。

（2）凡是匯款的郵費或手續費都必須與發票一起報銷。

10、預借收據須填制“北中大學財務處預借收據申請表”，本著“款回單撤”的原則，應在收款同時及時撤銷借條，否則不再出借收據。

11、已報賬需查詢憑證者，須由財務報賬人員協助查詢，未經允許，不得私自翻閱憑證。

12、所有租車業務必須同時附有雙方事先簽訂的有效完整的租車合同和協議。

13、購買禮品、茶葉、煙酒、皮具等不符合要求的票據不得報銷。

14、所有報賬人員應為本校正式職工，不得由學生、外來人員代替報賬。

第四條本規定未盡事宜，執行國家有關規定，由財務處負責解釋。

第五條本規定校長辦公會通過后自公布之日起開始執行。

費用報銷管理制度14

第一條根據xxxx物業公司財務管理制度的規定，本著'必需合理、節約'的原則，特制定本制度。

第二條公司費用是指管理費項下的差旅費、業務招待費、汽車修理費以及結算起點以下的零星支出等項目。

第三條費用報銷必須據有發票，如特殊情況無發票的必須有兩人以上的簽字證明。

第四條差旅費的開支管理：

一、公司副總經理出差必須報經公司總經理批準；其他人員出差必須報經部門主管的副總經理批準。

二、公司職員出差可報銷飛機票和火車軟、硬臥票，如無特殊情況不準乘坐飛機頭等艙。

三、出差補助標準：按50元/天執行。

四、市內交通費憑票據實報銷。

五、公司職員出差應填制'用款申請表'，經辦人、部門經理、部門主管的副總經理簽字后，提前一天通知財務部以準備差旅費。

六、出差回來的職員應按要求填制'出差旅費報銷單'，按公司總經理出差旅費由主管財務的副總經理審批簽字；公司副總經理出差旅費由公司總經理審批簽字，其它職員的出差旅費由其主管的公司副總經理審批簽字，送財務部審核報銷。如遇特殊情況可報主管財務的副總經理審核批準后報銷。

第五條業務招待費的開支管理

一、業務招待范圍：

1、招待市、區等部門主要負責人或上級部門領導由公司總經理、對口業務的副總經理陪同。

2、公司副總經理招待業務部門負責人，應報告總經理。由業務對口的部門經理陪同。

3、部門經理因工作需要招待的，應由部門經理向其主管副總經理報告經同意后，由部門經理和主要對口業務人員陪同。

二、招待費的審批權限：

1、總經理及其他副總經理、部門經理發生的業務招待費由主管財務的副總經理簽字報銷。

2、主管財務的.副總經理發生的業務招待費由總經理簽字報銷。

3、招待費的報銷應注明時間。

第六條汽車修理費用開支管理

一、汽車需要修理的，由辦公室報主管的副總經理審批后，方可安排修理。

二、修理費用憑發票由經辦人、辦公室主任簽字后，報主管財務的副總經理審批報銷。

第七條結算起點（1000元）以下的零星開支管理

一、開支前應填制：'用款申請表'，經辦人、部門經理、批準人簽字后送財務部辦理借款手續。

二、公司各部門購買辦公用品及相關工具書籍、報刊雜志必須有書面申請，由辦公室報經主管副總經理審批后辦理。報銷時在發票上由經辦人、驗收人、部門經理簽字，送財務部經理復核簽字后報主管財務的副總經理審批報銷。

三、其它零星開支必須取得有效發票，報銷時應在發票上由經辦人、部門經理簽字，財務部經理復核簽字后報主管財務的副總經理審批報銷。

第八條主管財務的副總經理發生的費用由公司總經理審批簽字后報銷。

第九條本制度由財務部負責解釋。

第十條本制度自公司董事會討論通過之日起執行。

費用報銷管理制度15

第一部分 總則

第一條 為準確核算和監督公司的成本費用支出，加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用于公司所有部門。

第二部分 借支管理規定及借支流程

第一條 借款管理規定

（一） 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

（二）其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三） 各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。

（四） 借支金額權限：公司所有借支款項均需報董事長審核。

（五）外出購進材料需借支現金1萬元以上的，除按上述手續外，還應提交物資部門主管領導批準的采購計劃或請購單，采購計劃或請購單要填明所購材料名稱、牌子、規格、數量、價格、金額。

（六） 借款銷賬規定：

1、借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

2、借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

（七） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

（八） 借支的現金，要在當月月末前，結清借支。

第二條 借款流程

（一) 借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

（二） 審批流程：部門經理審核簽字→主管會計復核→財務總經理審核→董事長審批。

（三） 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部出納處辦理領款手續。

第三部分 經營性費用和對外投資報銷規定及流程

第一條：公司所有的經營性費用支付由董事長審批

第二條： 材料費用的支付程序：

材料進倉驗收 →倉庫記賬→財務審核→董事長審批→報賬支付

第四部分 日常費用報銷制度及流程

第一條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第二條 費用報銷的一般規定

（一) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人簽名。

（二) 填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致(不得涂改）；簡述費用內容或事由。

（三） 按規定的審批程序報批。

（三） 報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第三條 費用報銷的一般流程

報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務總經理審核→董事長審批→到出納處報銷。

第四條 差旅費報銷制度及流程

（一)業務人員差旅費開支標準：車船費可實報實銷(需打的、坐飛機的需請示公司總經理）；住宿費和餐費，總裁的費用按單據實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標準執行：

（二）費用標準的補充說明：

1、參加學習培訓的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標準執行。

2、上述伙食費標準，允許在偏差20%范圍內據實報銷，住宿費嚴格按標準執行。特殊情況需超標準開支的，須請示總經理以上領導批準。

3、縣外工地工作人員正常休息休假時，其來回工作地與新興縣城之間的車旅費可作報銷，每月可報銷2次的往返車旅費，報銷時必須由工地負責人在報銷單簽字確認。

4、差旅費的報銷。材料采購的，要與同批次的材料單據一同回單報銷，其他差旅費，要在差旅發生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。

5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

（三） 報銷流程

1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3、購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）。

4、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第五條 電話費報銷制度及流程

（一） 費用標準

1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

（二）報銷流程

1、公司人力資源部每年初（10日前）將本年員工手機費執行標準（若有新增員須在當月10日前將其執行標準）交財務部。

2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

第六條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規定:

為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專人負責。

（二）報銷流程

1、購置申請: 公司行政部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3、費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

第七條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1、招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意，各公司全年累計發生的業務招待費用，不得超出預算指標。超預算總額的開支需按預算管理制度報批后方可開支。

1)、各級管理人員業務招待費開支權限

①、總經理級以上的業務接待費按預算指標控制開支；

②、副總經理為1000元以下，超出須報總經理；

③、一般工作及業務接待用餐每人不得超過50元；

④、一般工作及業務接待住宿標準為標準（普通）雙人房。

2)、業務招待費報銷單據簽批權限：

①、各公司預算以內的開支由各公司總經理簽批。

②、業務接待費須在發生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。

③、各公司在本縣內接待客戶吃飯、住宿的，如非特殊情況，應安排在集團屬下的酒店并按

1、以上的開支權限標準執行。

2、培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發票背面簽字）。

4、其他費用：根據實際需要據實支付。

（ 二）報銷流程：

1、招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

2、培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。

4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第八條 工薪福利及相關費用支出制度及流程

（一）費用標準

工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

（二） 工薪福利支付流程

1、每年元月20日由人力資源部將本年經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；

2、每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息，轉交財務部；

3、獎金：財務部根據人力資源審批后的獎金分配方案進行編制工資表；

4、按工薪審批程序審批；

5、每月20日前由財務部通過銀行代發形式支付工資；

6、每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。

（三）臨時工資支付流程同工資支付流程

（四）社會保險及住房公積金支付流程：

1、由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；

2、住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。

（五）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經公司財務報銷制度理簽字確認→

財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

第四部分 專項支出財務報銷制度及流程

第十五條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

（一）集團總部固定資產購置和對外投資權限

1)、支付金額2萬元以下（含2萬元）的固定資產（含設備、工程項目、固定資產大修理，下同）購置，由集團財務部總經理審批；

2)、支付金額2萬元～100萬元（含100萬元）的固定資產投資，由集團董事長決定；3)、支付金額100萬元以上的固定資產投資，由集團董事會決議。

（二）各子公司固定資產購置和對外投資權限

1)、支付金額10萬元（含10萬元）以下的固定資產投資，由各公司總經理決定；

2)、支付金額10萬元～50萬元固定資產投資，需本公司辦公會議審批；

3)、支付金額50萬元～100萬元（含100萬元）固定資產投資，由本公司董事會決議，呈集團董事長審批；

4)、支付金額100萬元以上的固定資產投資，由集團董事會決議。

第十六條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

（一） 填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》并報批。

（二） 報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

（三） 結賬報銷：

1、資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；

2、按資金支出規定審批程序審批；

3、財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；

4、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第十七條 其他專項支出報銷制度及流程

（一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

（二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

（三） 財務報銷流程

1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。

3、付款流程：

1)、由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；

2)、按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批；

3)、財務部根據審批后的報銷單金額付款；

4)、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第五部分 其他相關規定

第十八條 關于預付款及定金、應付賬款的支付

1、貨款的支付原則上應是貨物經驗收后，手續齊全才付款，如遇特殊情況，確須預付購貨款或工程款的，須提供供貨合同或工程合同。

2、預付款的支付，須由經辦人書面提出，公司總經理（副總經理）審批。預付的金額不得超出合同規定的金額。財務部要與經濟合同核對后，方可支付。

3、應付賬款的支付，由供應商或物資（采購）部門、經辦部門（合同）負責人提出付款申請，并提供發票或材料對賬清單，經主管會計審核，總經理（副總經理）審批后，方可支付。

第十九條 關于房款的退回

退回多收業主的購房款，由售樓部書面提出退房款申請（內容包括退房款的原因、退房款金額），并經會計審核后，開具支付憑證，呈總經理審批，方可退回。

第二十條 人工費的'支付

1、已完工進行結算的工序，由施工員開出結算單和付款憑證，結算單和付款憑證，須由項目經理、經營部審核確認，呈總經理（受權人）審批簽字后支付。

2、預付人工費，可只填制付款憑證，不填結算單，如確須填制結算表，須單獨填制，不可多個工序或與完工工序混合并合并填制。預付的人工費，必須填明工序名稱、完工程度，第幾次預付，累計已預付的金額。

3、結清預付人工的工序結算，必須在結算單填明本工序已預付的人工費日期、次數、金額、本次結算金額。

第二十一條 關于支付憑證要有效和規范

（一）、報銷的原始憑證必須字跡清楚、數字準確，金額數字不得涂改，其他內容修改要有開具方在更正處蓋章確認。

2、報銷憑證的抬頭（單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。

3、差旅費、業務招待費的報銷，須分別填制“差旅費報銷單”、“費用報銷審批單”。

4、材料、物資購進的單據必須是發票，并附送貨單或驗收單。

5、行政部門收取的費用，須是財政部門監制的收款收據。

第二十二條 關于費用的分配原則

費用的分配按誰受益，誰承擔的原則，各子分公司直接支出的費用，列入各公司承擔，共用費用按受益情況由集團財務部擬定比例進行分配。

第六部分 報銷時間的具體規定

第二十三條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

（一）、財務報銷：公司財務部每周二、五為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

（二）、借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分 附則

第二十四條 本制度解釋權歸公司財務部。

第二十五條 本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。