第一篇：日常費(fèi)用報(bào)銷制度（大全）

日常費(fèi)用報(bào)銷制度

1、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品購(gòu)置費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

2、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定 ■ 遵循“實(shí)事求是，準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則，有明確的發(fā)生原因、費(fèi)用項(xiàng)目、發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、金額及報(bào)銷人、審批人； ■ 報(bào)銷的費(fèi)用項(xiàng)目、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷審批程序符合企業(yè)制度的規(guī)定； ■ 報(bào)銷人取得相應(yīng)的報(bào)銷單據(jù),且報(bào)銷單據(jù)上面經(jīng)辦人、驗(yàn)收證明（復(fù)核）人、審批人簽名齊全，報(bào)銷單據(jù)所附原始憑證應(yīng)是稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法、完整、有效憑證；

■ 報(bào)銷單據(jù)的填寫(xiě)及原始憑證的黏貼需符合會(huì)計(jì)工作基本規(guī)范的要求 報(bào)銷單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張● 數(shù)，簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由，力求整潔美觀，不得隨意涂改； 報(bào)銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過(guò)● 大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊好）；

各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的托紙上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；

● 若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼； ● 報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；

● 報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額； ● 報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)； ● 報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；

● 有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)需列出實(shí)物明細(xì)表并由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，低值易耗● 品等需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)還應(yīng)附入庫(kù)單； 出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起至地點(diǎn)、人物事件等資料，每張出租車票背面需有● 主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)；

招待費(fèi)的報(bào)銷單據(jù)需注明其招待人員及人數(shù)并附用餐費(fèi)用水票作為餐費(fèi)發(fā)票的附件 ●

3、費(fèi)用報(bào)銷的一般流程: 報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

4、差旅費(fèi)報(bào)銷 ■ 員工因公出差的必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，在規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)、乘坐規(guī)定的交通工具、完成規(guī)定的任務(wù)；情況變化需改變地點(diǎn)或延長(zhǎng)時(shí)間的，需事先報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)同意。■ 員工出差經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意可以預(yù)借差旅費(fèi)，借款金額及手續(xù)按照《資金管理制度》。

■ 員工出差應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷流程。如與原規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷。

■ 出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。

■ 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按企業(yè)制度規(guī)定執(zhí)行（附表2）。

5、辦公費(fèi)報(bào)銷

■ 辦公用品、低值易耗品報(bào)銷 辦公用品、低值易耗品由采購(gòu)部負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購(gòu)。每月底由各使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需● 要填寫(xiě)“辦公用品、低值易耗品使用計(jì)劃表”，交行政部匯總，提請(qǐng)公司行政主管領(lǐng)導(dǎo)審批后

交采購(gòu)購(gòu)買。專業(yè)性、技術(shù)性強(qiáng)的物品，可委托相關(guān)人員購(gòu)買。所購(gòu)辦公用品、低值易耗品，實(shí)行定人驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用登記的辦法。●

購(gòu)買后由經(jīng)辦人按費(fèi)用報(bào)銷流程審批報(bào)銷。● ■

日常辦公費(fèi)用報(bào)銷 按照“實(shí)事求是，準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則，由總經(jīng)理辦公室和財(cái)務(wù)部從嚴(yán)掌握，據(jù)實(shí)開(kāi)支，按費(fèi)用報(bào)銷流程審批報(bào)銷。■ 購(gòu)置的低值易耗品應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，列入財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理部門財(cái)產(chǎn)管理范圍。

6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷

■ 招待費(fèi)實(shí)行總經(jīng)理“一支筆”審批制度。招待費(fèi)開(kāi)支嚴(yán)格遵循“嚴(yán)格控制，合理開(kāi)支，、確立標(biāo)準(zhǔn)，超支自負(fù)”的原則。■.公司級(jí)招待費(fèi)用原則上由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。■.部門因工招待客飯，原則上在公司食堂安排就餐；特殊情況需外出就餐，應(yīng)事先申請(qǐng)并明確開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)總經(jīng)理辦公室批準(zhǔn)后方可。

■.其它非因工招待客人一律由個(gè)人承擔(dān)。■ 業(yè)務(wù)活動(dòng)中贈(zèng)送禮品，紀(jì)念品等由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一辦理。當(dāng)事部門應(yīng)在申請(qǐng)時(shí)注明事由，禮品名稱，數(shù)量，價(jià)格，報(bào)總經(jīng)理辦公室，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后，統(tǒng)一購(gòu)買，然后交當(dāng)事部門（單位）。■ 業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生后應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)由有關(guān)經(jīng)辦人按費(fèi)用報(bào)銷流程審批報(bào)銷。填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷審批單時(shí)經(jīng)辦人應(yīng)在招待費(fèi)發(fā)票上背書(shū)其招待人員及人數(shù)。

7、交通、通訊費(fèi)報(bào)銷 ■ 交通費(fèi) 員工因工需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車； ● 在沒(méi)有車的情況下經(jīng)部門經(jīng)理同意后可以乘坐出租車或市內(nèi)公交車； ● 因工乘車應(yīng)保存相應(yīng)車票，按照費(fèi)用報(bào)銷流程審批報(bào)銷。

● ■ 通訊費(fèi) 移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用根據(jù)不同崗位進(jìn)行相應(yīng)補(bǔ)助、●銷售部人員話費(fèi)由公司統(tǒng)一代繳，不在另作報(bào)銷。固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。員工不應(yīng)● 在上班期間打私人電話。

8、員工教育及培訓(xùn)費(fèi) ■ 教育及培訓(xùn)費(fèi)用由公司人事行政部門統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。■ 教育及培訓(xùn)費(fèi)用的使用部門應(yīng)向人事行政部門申報(bào)員工培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)人事行政部門審核后報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)。■ 費(fèi)用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃在審批范圍內(nèi)使用教育及培訓(xùn)費(fèi)用。■ 公司鼓勵(lì)員工提高文化水平和學(xué)習(xí)各項(xiàng)專業(yè)技術(shù)，對(duì)自學(xué)通過(guò)國(guó)家統(tǒng)一考試并取得與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)技術(shù)資格又愿意為企業(yè)服務(wù)一定年限的員工，報(bào)銷學(xué)習(xí)考證費(fèi)用。

9、根據(jù)業(yè)務(wù)類型不同分別填寫(xiě)相應(yīng)單據(jù)（附表1）

10、為協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況在每星期定時(shí)一天集中安排費(fèi)用報(bào)銷，具體付款、報(bào)銷時(shí)間為：周五對(duì)外辦理付款業(yè)務(wù)、周六對(duì)內(nèi)報(bào)銷及對(duì)外個(gè)人轉(zhuǎn)賬付款。以上制度適用本公司所有員工

附表1： 單據(jù)名稱 使用項(xiàng)目 費(fèi)用報(bào)銷單 差費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、日常費(fèi)用 請(qǐng)款單 采購(gòu)付款及各類情況代付款項(xiàng)的支付 借款單 向公司預(yù)支的款項(xiàng) 附表2： 職務(wù) 總高級(jí)銷售工程 經(jīng)銷售工程師 經(jīng)理 主管 職員 師 項(xiàng)目 理 珠三公交車 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 角及客 車 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 省外交通出租車 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 補(bǔ)貼 本市內(nèi) 10元/餐 10元/餐 10元/餐 10元/餐 10元/餐 珠三一線城角內(nèi)15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 市 餐費(fèi)二線城補(bǔ)貼 15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 市 實(shí)特殊城200元/晚 200元/晚 200元/晚 200元/晚 200元/晚 報(bào)市 省外實(shí)出差一線城150元/晚 150元/晚 150元/晚 150元/晚 150元/晚 銷 住宿市 補(bǔ)貼 二線城100元/晚 100元/晚 100元/晚 100元/晚 100元/晚 市 過(guò)路費(fèi) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 轎車 維修費(fèi) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 油 費(fèi) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 通訊 話 費(fèi) 150元 100元 業(yè)務(wù) 招待總經(jīng)理 50元/人均 50元/人均 50元/人均 50元/人均 費(fèi)

第二篇：日常費(fèi)用報(bào)銷制度

日常費(fèi)用報(bào)銷制度

1、日常費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品購(gòu)置費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。原材料采購(gòu)費(fèi)、車輛使用費(fèi)等其他必須發(fā)生的費(fèi)用，在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

2、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

2.1 遵循“實(shí)事求是，準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則，有明確的發(fā)生原因、費(fèi)用項(xiàng)目、發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、金額及報(bào)銷人、審批人；

2.2 報(bào)銷的費(fèi)用項(xiàng)目、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷審批程序符合公司的規(guī)定；

2.3 報(bào)銷人取得相應(yīng)的報(bào)銷單據(jù),且報(bào)銷單據(jù)上面經(jīng)辦人、驗(yàn)收證明（復(fù)核）人、審批人簽名齊全，報(bào)銷單據(jù)所附原始憑證應(yīng)是稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法、完整、有效憑證；

2.4 報(bào)銷單據(jù)的填寫(xiě)及原始憑證的黏貼需符合會(huì)計(jì)工作基本規(guī)范的要求

2.5 報(bào)銷單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)，簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由，力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2.6 報(bào)銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外；

2.7 各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；

2.8 報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的，應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；

2.9 報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額；

2.10 報(bào)銷單據(jù)一律用黑色筆填寫(xiě)；

2.11 報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；

2.12 有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)需列出實(shí)物明細(xì)表并由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，低值易耗品、原材料及耗材等需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單；

2.13 招待費(fèi)的報(bào)銷單據(jù)需注明其招待人員及人數(shù)；

3、費(fèi)用報(bào)銷的一般流程: 報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→分管總經(jīng)理審批→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

4、差旅費(fèi)報(bào)銷

4.1 員工因公出差的必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，在規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)、乘坐規(guī)定的交通工具、完成規(guī)定的任務(wù)；情況變化需改變地點(diǎn)或延長(zhǎng)時(shí)間的，需報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)同意。

4.2 員工出差經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意可以預(yù)借差旅費(fèi)，借款需履行借款手續(xù)并逐級(jí)審批； 4.3 員工出差應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷流程。

4.4 出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。

4.5 差旅費(fèi)報(bào)銷按公司《差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定執(zhí)行。

5、辦公費(fèi)用報(bào)銷

5.1按照“實(shí)事求是，準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則，由辦公室和財(cái)務(wù)部從嚴(yán)掌握，據(jù)實(shí)開(kāi)支，按費(fèi)用報(bào)銷流程審批報(bào)銷。

5.2購(gòu)置的低值易耗品、辦公電器、家具、等應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，列入財(cái)產(chǎn)管理范圍。5.3 購(gòu)置生產(chǎn)耗材及原材料由生產(chǎn)部按規(guī)定程序報(bào)批，采購(gòu)統(tǒng)一辦理并按技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收入庫(kù)；

5.4 購(gòu)置生產(chǎn)設(shè)備、電動(dòng)工具、五金工具等由生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)需要、使用年限等實(shí)際情況按規(guī)定程序報(bào)批后采購(gòu)統(tǒng)一辦理，交生產(chǎn)部保管并辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。5.5 辦公用品、低值易耗品報(bào)銷 5.5.1 辦公用品、低值易耗品由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購(gòu)。每月底由各使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要填寫(xiě)“辦公用品、低值易耗品使用計(jì)劃表”，交辦公室匯總，提請(qǐng)公司行政主管領(lǐng)導(dǎo)審批后購(gòu)買。專業(yè)性、技術(shù)性強(qiáng)的物品，可委托相關(guān)人員購(gòu)買。

5.5.2 所購(gòu)辦公用品、低值易耗品，實(shí)行定人驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用登記的辦法。購(gòu)買后由辦公室有關(guān)經(jīng)辦人按費(fèi)用報(bào)銷流程審批報(bào)銷。

6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷

6.1 招待費(fèi)實(shí)行總經(jīng)理“一支筆”審批制度。招待費(fèi)開(kāi)支嚴(yán)格遵循“嚴(yán)格控制，合理開(kāi)支，確立標(biāo)準(zhǔn)，超支自負(fù)”的原則。

6.2 公司級(jí)招待費(fèi)用原則上由辦公室統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。

6.3 部門因工招待客飯，原則上在食堂安排就餐；特殊情況需外出就餐，應(yīng)事先申請(qǐng)并明確開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)辦公室批準(zhǔn)后方可。

6.4 業(yè)務(wù)活動(dòng)中贈(zèng)送禮品，紀(jì)念品等由辦公室統(tǒng)一辦理。當(dāng)事部門應(yīng)在申請(qǐng)時(shí)注明事由，禮品名稱、數(shù)量、價(jià)格，報(bào)辦公室，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后，統(tǒng)一購(gòu)買，交當(dāng)事部門。

6.5 業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生后應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)由有關(guān)經(jīng)辦人按費(fèi)用報(bào)銷流程審批報(bào)銷。填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷審批單時(shí)經(jīng)辦人應(yīng)在招待費(fèi)發(fā)票上背書(shū)其招待人員及人數(shù)。7交通費(fèi)

7.1.員工因工需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車；

7.2 在沒(méi)有車的情況下經(jīng)部門經(jīng)理同意后可以乘坐出租車或市內(nèi)公交車； 7.3 因工乘車應(yīng)保存相應(yīng)車票，按照費(fèi)用報(bào)銷流程審批報(bào)銷。

8、通訊費(fèi) ：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷辦法（具體標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷辦法公司另行規(guī)定）。

9、員工教育及培訓(xùn)費(fèi)

9.1 教育及培訓(xùn)費(fèi)用由公司人事行政部門統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。

9.2 教育及培訓(xùn)費(fèi)用的使用部門應(yīng)向人事行政部門申報(bào)員工培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)辦公室審核后報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)。

9.3 費(fèi)用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃在審批范圍內(nèi)使用教育及培訓(xùn)費(fèi)用。

9.4 公司鼓勵(lì)員工提高和學(xué)習(xí)各項(xiàng)專業(yè)技術(shù)，對(duì)自學(xué)通過(guò)國(guó)家統(tǒng)一考試并取得與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)技術(shù)資格又愿意為企業(yè)服務(wù)三年的員工，報(bào)銷學(xué)習(xí)考證費(fèi)用。

第三篇：日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第一條 基本原則

1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明。

3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

4、所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

5、補(bǔ)充說(shuō)明，如報(bào)銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。

第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(三)報(bào)銷3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第四條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn): 職 務(wù)

交通工具

住宿標(biāo)準(zhǔn)

伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用 一般員工

火車硬臥

150元/天

60元/天

30元/天 部門負(fù)責(zé)人 火車硬臥

200元/天

80元/天

40元/天 總經(jīng)理助理 飛機(jī)

280元/天

100元/天

50元/天 總經(jīng)理及以上 飛機(jī)

實(shí)報(bào)實(shí)銷

實(shí)報(bào)實(shí)銷

實(shí)報(bào)實(shí)銷

（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：

1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。

3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4.宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

（三）報(bào)銷流程

1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3.購(gòu)票: 出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。

4.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2．固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

(二)報(bào)銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第七條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒(méi)有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

(二)報(bào)銷流程

1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。

2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

第八條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。

（二）報(bào)銷流程

1．購(gòu)置申請(qǐng): 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

2．報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

3．費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

第九條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3.資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

(二)報(bào)銷流程：

1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

3.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

第四篇：公司日常費(fèi)用報(bào)銷制度

公司日常費(fèi)用報(bào)銷制度

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

第二條審批權(quán)限

（一）公司員工出差費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)經(jīng)理簽字或電話請(qǐng)示同意；

（二）公司員工所有報(bào)銷必須經(jīng)經(jīng)理簽字后，才能匯總交財(cái)務(wù)。

第三條請(qǐng)款審批手續(xù)

（一）請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“借款單”由經(jīng)理簽字；如遇經(jīng)理不在，需經(jīng)電話請(qǐng)示同意。

（二）請(qǐng)款人員執(zhí)審批簽字后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

（四）日常采購(gòu)或管理費(fèi)用請(qǐng)款人員應(yīng)先填寫(xiě)采購(gòu)計(jì)劃單，并按預(yù)計(jì)費(fèi)用填寫(xiě)借款單，交由經(jīng)理簽字后到財(cái)務(wù)領(lǐng)款。采購(gòu)?fù)戤叡仨毤皶r(shí)報(bào)銷,借款不得超過(guò)7天.第四條報(bào)銷管理程序

（一）請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；

（三）會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核；

（四）請(qǐng)款購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。

（五）如報(bào)賬后公司需給請(qǐng)款人現(xiàn)金的，請(qǐng)款人必須開(kāi)具收到現(xiàn)金字據(jù)（銀行卡轉(zhuǎn)入情況除外）。

第二章差旅費(fèi)報(bào)銷程序

第五條關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

（一）出差補(bǔ)助（暫定）：銷售人員出差補(bǔ)助為每人每天80元，售后服務(wù)人員出差補(bǔ)助為每人每天60元。補(bǔ)助天數(shù)以在外住宿天數(shù)為準(zhǔn)。出差人員應(yīng)在報(bào)銷單據(jù)后附住宿發(fā)票為依據(jù)，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷。

（二）員工在出差期間如發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)及事后在費(fèi)用憑據(jù)簽字后，財(cái)務(wù)審核后予以報(bào)銷；

（三）其他費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷。

第三章報(bào)銷時(shí)間規(guī)定

第六條 報(bào)銷時(shí)間

報(bào)銷時(shí)間以前述規(guī)定為主。

第五篇：小企業(yè)日常費(fèi)用報(bào)銷制度（范文）

日常費(fèi)用報(bào)銷制度

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定以下規(guī)定。

一、審批權(quán)限

1、日常費(fèi)用支出須經(jīng)經(jīng)理簽字同意，方可執(zhí)行；

2、公司員工所有報(bào)銷必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字同意后，匯總交予出納報(bào)銷。

二、請(qǐng)款審批手續(xù)

1、請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“借款單”由總經(jīng)理簽字。

2、請(qǐng)款人員執(zhí)審批簽字后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付。

3、收款人員須出具收據(jù)，交由財(cái)務(wù)部門備案。

三、各種費(fèi)用列支規(guī)定

1、普通辦公用品和車間日常用品根據(jù)本公司一個(gè)月需要量購(gòu)入，集中填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單，經(jīng)總經(jīng)理簽字審批后采購(gòu)，采購(gòu)經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽字后報(bào)批，需附采購(gòu)申請(qǐng)單（已審批簽字）、送貨簽收單、領(lǐng)用人簽收單。

2、大宗辦公用品、生產(chǎn)材料及零部件采購(gòu)，必須簽訂購(gòu)銷合同，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷。各類員工出差前需填寫(xiě)出差申請(qǐng)單，詳細(xì)列明出差事由、出差地點(diǎn)、出差往返時(shí)間等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字同意后方可執(zhí)行。差旅費(fèi)報(bào)銷內(nèi)容具體為：（1）全額報(bào)銷自公司至出差目的地的往返車、船票以及地區(qū)間長(zhǎng)途交通費(fèi)用，原則為各類人員出發(fā)不得乘坐飛機(jī)，特殊情況須在乘機(jī)前經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷；船票僅限三等倉(cāng)位，超標(biāo)部分不予報(bào)銷；乘火車300公里以上，可報(bào)銷硬臥鋪車票；（2）住宿費(fèi)每日元以內(nèi)方可報(bào)銷，餐費(fèi)每日元以內(nèi)方可報(bào)銷，特殊情況須附詳細(xì)說(shuō)明，經(jīng)財(cái)務(wù)部門和總經(jīng)理審核批準(zhǔn)；（3）員工出差期間如發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，須經(jīng)公司總經(jīng)理同意，并且事后在費(fèi)用憑據(jù)上簽字，具體報(bào)銷原則參照業(yè)務(wù)招待費(fèi)相關(guān)要求執(zhí)行。

4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)堅(jiān)決貫徹“可接待可不接待，不接待”、“可參與可不參與人員，不參與”、“可發(fā)生可不發(fā)生費(fèi)用，不發(fā)生”、“態(tài)度熱情，費(fèi)用從簡(jiǎn)”的原則，經(jīng)財(cái)務(wù)部門和總經(jīng)理審核通過(guò)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

5、車輛費(fèi)，包括停車費(fèi)、路橋費(fèi)、加油費(fèi)等。報(bào)銷單據(jù)需注明時(shí)間、地點(diǎn)、事由。16、打車費(fèi)。報(bào)銷單據(jù)需備注時(shí)間、地點(diǎn)、事由，否則不予報(bào)銷。

7、電話費(fèi)。辦公室座機(jī)電話費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，以電信部門繳費(fèi)單據(jù)為準(zhǔn)。個(gè)人手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷實(shí)行崗位制，即特殊崗位需要報(bào)銷手機(jī)話費(fèi)的須經(jīng)總經(jīng)理簽字審批，明確報(bào)銷額度，并書(shū)面?zhèn)浒傅截?cái)務(wù)部門，方可執(zhí)行報(bào)銷。

8、水電費(fèi)。實(shí)報(bào)實(shí)銷，以相關(guān)單位繳費(fèi)單據(jù)為準(zhǔn)。

9、各部門需訂報(bào)刊、雜志，先報(bào)行政部門初審，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由行政部門統(tǒng)一辦理。所需費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，以業(yè)務(wù)受理單據(jù)為準(zhǔn)。

10、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意，在成績(jī)合格后，其費(fèi)用方可報(bào)銷。

11、各種應(yīng)交稅金。

12、各月發(fā)放工資。

13、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款利息。

14、其他費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合實(shí)際情況確定，無(wú)特殊原因，任何人員的個(gè)人消費(fèi)均不得報(bào)銷。謊包費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

四、報(bào)銷管理要求

1、費(fèi)用報(bào)銷流程：填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單→部門負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)部門簽字→總經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部（出納）支付。

2、以上各種報(bào)銷發(fā)票，必須為國(guó)家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營(yíng)性收款收據(jù)一律不能報(bào)銷入賬，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理同意。

3、發(fā)票上抬頭必須和報(bào)銷單位一致，否則不能報(bào)銷。

4、各種開(kāi)支必須符合國(guó)家財(cái)稅法規(guī)，報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票。

5、財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核，對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)，財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。無(wú)法更換的，財(cái)務(wù)部門可拒絕報(bào)銷。

6、大額結(jié)算的費(fèi)用，應(yīng)通過(guò)銀行結(jié)算。

7、自制報(bào)銷單據(jù)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式，做到規(guī)范、整潔。

8、報(bào)銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來(lái)發(fā)票應(yīng)由對(duì)方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不予報(bào)銷。

9、對(duì)外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部員工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財(cái)務(wù)部一份，作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù)，對(duì)無(wú)依據(jù)的支付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕支付。

五、報(bào)銷時(shí)間要求 購(gòu)買原材料及零部件、支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷。員工報(bào)銷其他費(fèi)用，自費(fèi)用發(fā)生之日起一周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批，逾期并無(wú)正當(dāng)理由的，視為自動(dòng)放棄。

六、本制度自頒布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸*****所有。******公司 2013年9月23日