第一篇：公司日常費用報銷制度

公司日常費用報銷制度

第一章總則

第一條為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，根據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況制定本規定。

第二條審批權限

（一）公司員工出差費用及日常費用支出須經經理簽字或電話請示同意；

（二）公司員工所有報銷必須經經理簽字后，才能匯總交財務。

第三條請款審批手續

（一）請款人員因公需要領用現金或支票時，應填寫“借款單”由經理簽字；如遇經理不在，需經電話請示同意。

（二）請款人員執審批簽字后的“借款單”到財務部，財務負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付；

（四）日常采購或管理費用請款人員應先填寫采購計劃單，并按預計費用填寫借款單，交由經理簽字后到財務領款。采購完畢必須及時報銷,借款不得超過7天.第四條報銷管理程序

（一）請款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據和發票，經經理批準后到財務部報賬；

（三）會計人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核；

（四）請款購置固定資產和低值易耗品，還應附驗收單。

（五）如報賬后公司需給請款人現金的，請款人必須開具收到現金字據（銀行卡轉入情況除外）。

第二章差旅費報銷程序

第五條關于差旅費報銷標準的規定

（一）出差補助（暫定）：銷售人員出差補助為每人每天80元，售后服務人員出差補助為每人每天60元。補助天數以在外住宿天數為準。出差人員應在報銷單據后附住宿發票為依據，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內報銷。

（二）員工在出差期間如發生業務招待費，需經公司領導批準及事后在費用憑據簽字后，財務審核后予以報銷；

（三）其他費用報銷標準按照有關規定審核報銷。

第三章報銷時間規定

第六條 報銷時間

報銷時間以前述規定為主。

第二篇：公司日常費用報銷制度

公司日常費用報銷制度

為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，根據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況制定本規定。

第一條審批權限

1、各部門出差費用及日常費用支出須總經理審批、簽字；

2、總經理日常費用報銷或請款，1000元以內可直接通知財務室（附上

所用款項明細清單），1000元以上必須經董事長或公司監事同意后，才能辦理報銷或預支。

第二條請款審批手續

1、請款人員因公需要領用現金或支票時，應填寫“借支單”經總經理審

批、簽字；

2、請款人員執審批后的“借支單”到財務部（并注明所借款項實際用途），財務負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會

計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付；

3、請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費借款必

須在返回公司上班之日起5天內報銷。

4、請款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；

5、請款數額超過3000需提前通知財務備款。

第三條報銷管理程序

1、報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據（按規定

注明商品名稱、規格、數量、金額的正規單據）和發票，經總經理

批準后到財務部報賬；

2、會計人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核；

3、報銷人執復核后憑據和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對“借支單”

剪角為憑）；

4、請款購置固定資產和低值易耗品，還應附驗收單或入庫單。

5、若原始憑證遺失，必須相關經手或知情人員開具證明，總經理簽字

批準方可報銷。

第三篇：公司日常費用報銷制度

公司日常費用報銷制度

第一章總則

第一條為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，根據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況制定本規定。

第二條審批權限

（一）公司領導出差費用及日常費用支出須經經理簽字；

（二）各部門所有報銷必須經部門主任簽字后，才能匯總交公司。

第三條請款審批手續

（一）請款人員因公需要領用現金或支票時，應填寫“借款單”經部門主任簽字；

（二）請款人員執“借款單”到公司經理處審批；

（三）請款人員執審批后的“借款單”到財務部，財務負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付；

（四）請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內報銷。

第四條報銷管理程序

（一）請款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據和發票，經經理批準后到財務部報賬；

（三）會計人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核；

（四）報銷人執復核后憑據和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對“借款單”剪角為憑）；

（五）請款購置固定資產和低值易耗品，還應附驗收單。

第二章差旅費報銷程序

第五條關于差旅費報銷標準的規定

（一）出差補助：工作人員出差下礦每人每天10元，其他地區為15元。

（二）出差期間市內交通費及業務招待費經公司領導審批財務審核后報銷；

（三）其他費用報銷標準按照有關規定審核報銷。

第三章報銷時間規定

第六條 報銷時間

每月10日—20日為報銷時間，遇節假日不順延。過期未報銷的部分當月不再予以報銷。借領支票一周內報銷，差旅費借款在回公司上班后5天內報銷，限額支票3天內報銷；

第四篇：日常費用報銷制度

日常費用報銷制度

1、日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品購置費、業務招待費、培訓費等。原材料采購費、車輛使用費等其他必須發生的費用，在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

2、費用報銷的一般規定

2.1 遵循“實事求是，準確無誤”的原則，有明確的發生原因、費用項目、發生時間、地點、金額及報銷人、審批人；

2.2 報銷的費用項目、報銷標準和報銷審批程序符合公司的規定；

2.3 報銷人取得相應的報銷單據,且報銷單據上面經辦人、驗收證明（復核）人、審批人簽名齊全，報銷單據所附原始憑證應是稅務機關認可的合法、完整、有效憑證；

2.4 報銷單據的填寫及原始憑證的黏貼需符合會計工作基本規范的要求

2.5 報銷單據填寫應根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數，簡述費用內容或事由，力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2.6 報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外；

2.7 各票據應均勻貼在報銷單封面后，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；

2.8 報銷單據金額、類型相同的，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；

2.9 報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；

2.10 報銷單據一律用黑色筆填寫；

2.11 報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準；

2.12 有實物的報銷單據需列出實物明細表并由驗收人驗收后在發票背面簽名確認，低值易耗品、原材料及耗材等需入庫的實物單據應附入庫單；

2.13 招待費的報銷單據需注明其招待人員及人數；

3、費用報銷的一般流程: 報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→分管總經理審批→總經理審批→到出納處報銷。

4、差旅費報銷

4.1 員工因公出差的必須經部門負責人核準，在規定的時間、地點、乘坐規定的交通工具、完成規定的任務；情況變化需改變地點或延長時間的，需報告主管領導同意。

4.2 員工出差經部門負責人同意可以預借差旅費，借款需履行借款手續并逐級審批； 4.3 員工出差應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費標準填寫“差旅費報銷單”，執行費用報銷流程。

4.4 出差期間發生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。

4.5 差旅費報銷按公司《差旅費用標準》規定執行。

5、辦公費用報銷

5.1按照“實事求是，準確無誤”的原則，由辦公室和財務部從嚴掌握，據實開支，按費用報銷流程審批報銷。

5.2購置的低值易耗品、辦公電器、家具、等應辦理入庫手續，列入財產管理范圍。5.3 購置生產耗材及原材料由生產部按規定程序報批，采購統一辦理并按技術標準驗收入庫；

5.4 購置生產設備、電動工具、五金工具等由生產部根據生產需要、使用年限等實際情況按規定程序報批后采購統一辦理，交生產部保管并辦理領用登記手續。5.5 辦公用品、低值易耗品報銷 5.5.1 辦公用品、低值易耗品由辦公室負責統一采購。每月底由各使用部門負責人根據工作需要填寫“辦公用品、低值易耗品使用計劃表”，交辦公室匯總，提請公司行政主管領導審批后購買。專業性、技術性強的物品，可委托相關人員購買。

5.5.2 所購辦公用品、低值易耗品，實行定人驗收、保管、領用登記的辦法。購買后由辦公室有關經辦人按費用報銷流程審批報銷。

6、業務招待費報銷

6.1 招待費實行總經理“一支筆”審批制度。招待費開支嚴格遵循“嚴格控制，合理開支，確立標準，超支自負”的原則。

6.2 公司級招待費用原則上由辦公室統一安排，統一結算。

6.3 部門因工招待客飯，原則上在食堂安排就餐；特殊情況需外出就餐，應事先申請并明確開支標準，經辦公室批準后方可。

6.4 業務活動中贈送禮品，紀念品等由辦公室統一辦理。當事部門應在申請時注明事由，禮品名稱、數量、價格，報辦公室，經總經理審批同意后，統一購買，交當事部門。

6.5 業務招待費發生后應在五個工作日內由有關經辦人按費用報銷流程審批報銷。填寫費用報銷審批單時經辦人應在招待費發票上背書其招待人員及人數。7交通費

7.1.員工因工需要用車可根據公司相關規定申請公司派車；

7.2 在沒有車的情況下經部門經理同意后可以乘坐出租車或市內公交車； 7.3 因工乘車應保存相應車票，按照費用報銷流程審批報銷。

8、通訊費 ：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準和報銷辦法（具體標準和報銷辦法公司另行規定）。

9、員工教育及培訓費

9.1 教育及培訓費用由公司人事行政部門統一進行預算、統一管理、統一安排。

9.2 教育及培訓費用的使用部門應向人事行政部門申報員工培訓計劃、培訓時間、所需經費，經辦公室審核后報送總經理批準。

9.3 費用使用部門應嚴格按照計劃在審批范圍內使用教育及培訓費用。

9.4 公司鼓勵員工提高和學習各項專業技術，對自學通過國家統一考試并取得與企業生產經營相關技術資格又愿意為企業服務三年的員工，報銷學習考證費用。

第五篇：日常費用報銷制度

日常費用報銷制度

1、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品購置費、業務招待費、培訓費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

2、費用報銷的一般規定 ■ 遵循“實事求是，準確無誤”的原則，有明確的發生原因、費用項目、發生時間、地點、金額及報銷人、審批人； ■ 報銷的費用項目、報銷標準和報銷審批程序符合企業制度的規定； ■ 報銷人取得相應的報銷單據,且報銷單據上面經辦人、驗收證明（復核）人、審批人簽名齊全，報銷單據所附原始憑證應是稅務機關認可的合法、完整、有效憑證；

■ 報銷單據的填寫及原始憑證的黏貼需符合會計工作基本規范的要求 報銷單據填寫應根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張● 數，簡述費用內容或事由，力求整潔美觀，不得隨意涂改； 報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外（票據過● 大時應按封面大小折疊好）；

各票據應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；

● 若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼； ● 報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；

● 報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額； ● 報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫； ● 報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準；

● 有實物的報銷單據需列出實物明細表并由驗收人驗收后在發票背面簽名確認，低值易耗● 品等需入庫的實物單據還應附入庫單； 出租車票據需注明業務發生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有● 主管領導簽字確認；

招待費的報銷單據需注明其招待人員及人數并附用餐費用水票作為餐費發票的附件 ●

3、費用報銷的一般流程: 報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

4、差旅費報銷 ■ 員工因公出差的必須經部門負責人核準，在規定的時間、地點、乘坐規定的交通工具、完成規定的任務；情況變化需改變地點或延長時間的，需事先報告主管領導同意。■ 員工出差經部門負責人同意可以預借差旅費，借款金額及手續按照《資金管理制度》。

■ 員工出差應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費標準填寫“差旅費報銷單”，執行費用報銷流程。如與原規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷。

■ 出差期間發生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。

■ 差旅費報銷標準按企業制度規定執行（附表2）。

5、辦公費報銷

■ 辦公用品、低值易耗品報銷 辦公用品、低值易耗品由采購部負責統一采購。每月底由各使用部門負責人根據工作需● 要填寫“辦公用品、低值易耗品使用計劃表”，交行政部匯總，提請公司行政主管領導審批后

交采購購買。專業性、技術性強的物品，可委托相關人員購買。所購辦公用品、低值易耗品，實行定人驗收、保管、領用登記的辦法。●

購買后由經辦人按費用報銷流程審批報銷。● ■

日常辦公費用報銷 按照“實事求是，準確無誤”的原則，由總經理辦公室和財務部從嚴掌握，據實開支，按費用報銷流程審批報銷。■ 購置的低值易耗品應辦理入庫手續，列入財務和資產管理部門財產管理范圍。

6、業務招待費報銷

■ 招待費實行總經理“一支筆”審批制度。招待費開支嚴格遵循“嚴格控制，合理開支，、確立標準，超支自負”的原則。■.公司級招待費用原則上由總經理辦公室統一安排，統一結算。■.部門因工招待客飯，原則上在公司食堂安排就餐；特殊情況需外出就餐，應事先申請并明確開支標準，經總經理辦公室批準后方可。

■.其它非因工招待客人一律由個人承擔。■ 業務活動中贈送禮品，紀念品等由總經理辦公室統一辦理。當事部門應在申請時注明事由，禮品名稱，數量，價格，報總經理辦公室，經總經理審批同意后，統一購買，然后交當事部門（單位）。■ 業務招待費發生后應在五個工作日內由有關經辦人按費用報銷流程審批報銷。填寫費用報銷審批單時經辦人應在招待費發票上背書其招待人員及人數。

7、交通、通訊費報銷 ■ 交通費 員工因工需要用車可根據公司相關規定申請公司派車； ● 在沒有車的情況下經部門經理同意后可以乘坐出租車或市內公交車； ● 因工乘車應保存相應車票，按照費用報銷流程審批報銷。

● ■ 通訊費 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用根據不同崗位進行相應補助、●銷售部人員話費由公司統一代繳，不在另作報銷。固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。員工不應● 在上班期間打私人電話。

8、員工教育及培訓費 ■ 教育及培訓費用由公司人事行政部門統一進行預算、統一管理、統一安排。■ 教育及培訓費用的使用部門應向人事行政部門申報員工培訓計劃、培訓時間、所需經費，經人事行政部門審核后報送總經理批準。■ 費用使用部門應嚴格按照計劃在審批范圍內使用教育及培訓費用。■ 公司鼓勵員工提高文化水平和學習各項專業技術，對自學通過國家統一考試并取得與企業生產經營相關技術資格又愿意為企業服務一定年限的員工，報銷學習考證費用。

9、根據業務類型不同分別填寫相應單據（附表1）

10、為協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部應根據實際情況在每星期定時一天集中安排費用報銷，具體付款、報銷時間為：周五對外辦理付款業務、周六對內報銷及對外個人轉賬付款。以上制度適用本公司所有員工

附表1： 單據名稱 使用項目 費用報銷單 差費用、業務招待費、日常費用 請款單 采購付款及各類情況代付款項的支付 借款單 向公司預支的款項 附表2： 職務 總高級銷售工程 經銷售工程師 經理 主管 職員 師 項目 理 珠三公交車 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 角及客 車 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 省外交通出租車 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 補貼 本市內 10元/餐 10元/餐 10元/餐 10元/餐 10元/餐 珠三一線城角內15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 市 餐費二線城補貼 15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 市 實特殊城200元/晚 200元/晚 200元/晚 200元/晚 200元/晚 報市 省外實出差一線城150元/晚 150元/晚 150元/晚 150元/晚 150元/晚 銷 住宿市 補貼 二線城100元/晚 100元/晚 100元/晚 100元/晚 100元/晚 市 過路費 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 轎車 維修費 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 油 費 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 通訊 話 費 150元 100元 業務 招待總經理 50元/人均 50元/人均 50元/人均 50元/人均 費