第一篇：日常費用報銷制度及流程

日常費用報銷制度及流程

第一條 基本原則

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。

2、日常支出時應盡量取得原始發票，對于不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經手人在發票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷;

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票后面附有庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷;

5、補充說明，如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。

第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條 費用報銷的一般規定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制 度),且發票背面有經辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

(三)按規定的審批程序報批。

(三)報銷3000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

第五條 差旅費報銷制度及流程。

（一）費用標準: 職 務

交通工具

住宿標準

伙食標準 外埠市內交通費用 一般員工

火車硬臥

150元/天

60元/天

30元/天 部門負責人 火車硬臥

200元/天

80元/天

40元/天 總經理助理 飛機

280元/天

100元/天

50元/天 總經理及以上 飛機

實報實銷

實報實銷

實報實銷

（二）費用標準的補充說明：

1.住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為準，12：00以后出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以后到達）以一天計。

3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。

4.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當天的伙食補貼。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

（三）報銷流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3.購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）。

4.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條 電話費報銷制度及流程

(一)費用標準

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(二)報銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部。

2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

第七條 交通費報銷制度及流程

(一)費用標準：(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

(二)報銷流程

1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。

2.審批:按日常費用審批程序審批。

3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。

第八條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。

（二）報銷流程

1．購置申請: 公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3．費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

第九條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1.招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

2.培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。

4.其他費用：根據實際需要據實支付。

(二)報銷流程：

1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

2.培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第二篇：日常費用報銷制度及流程

日常費用報銷制度及流程

為規范財務報銷制度，加強資金管理，節約開支，提高資金使用效益。根據公司有關規定，結合公司實際情況制定本規定。

第一條：日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費，年檢費、會議費等。

第二條 費用報銷的一般規定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度),且發票背面有經辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第三條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 總經理審批→到出納處報銷。

第五條 差旅費報銷制度及流程。

（一）費用標準:

職 務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用

一般員工火車硬臥元/天元/天元/天

部門負責人火車硬臥元/天元/天元/天總經理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷

（二）費用標準的補充說明：

1.住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返呼時間為準，12：00以后出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以后到達）以一天計。

3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。

4.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當天的伙食補貼。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

（三）報銷流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條 電話費報銷制度及流程

(一)費用標準

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見相關管理制度規定。

2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

第七條 交通費報銷制度及流程

(一)費用標準：(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經總經理同意后可以乘坐出租車;(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

(二)報銷流程

1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。

2.審批:按日常費用審批程序審批。

3.員工持審批后的報銷單到出納處辦理報銷手續。

第八條 辦公費及辦公用品、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規定:為了合理控制費用支出,集中購置,并指定專人負責。

（二）報銷流程

1．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附明細單)，總經理審批后出納付款或沖抵借支。

第九條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1.招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。送禮及中介費用因情況特殊沒有合法票據的應填寫無單據報銷單。

2.培訓費、資料費、其他等費用據實際需要據實支付。

(二)報銷流程：

1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

2.培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第十八條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審批。

(三)財務報銷流程

1．審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同。

3．付款流程：（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。第六部分 報銷時間的具體規定

第十條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1．根據公司的實際情況報銷及借支不受時間限制，正常工作日可隨時辦理。2，原始憑證粘貼的規定一般是：

（1）在空白報銷單上將原始報賬憑證按小票在下、大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼（原始憑證的正面與報銷單的正面同向）；若票據較多，可在多張空白報銷單上粘貼。

（2）將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上（將左面對齊粘貼）。

（3）員工嚴格按項目分類粘貼出差單據：（A）火車、船票、住宿費、通訊補助、生活補助、交通補助、乘車補助等填寫一份差旅費報銷單；（B）機票、動車票、出租車票、超標的住宿費等填寫一份差旅費報銷單；(C)出差期間的餐費、禮品等特殊費用填寫一份差旅費報銷單。

呼和浩特市奇潤醫療器械有限責任公司

第三篇：日常辦公費用報銷制度及流程

日常辦公費用報銷制度及流程

為規范公司財務報銷制度，加強資金管理，節約開支，提高資金使用效益。根據公司有關規定，結合公司實際情況制定本規定。

第一條 日常公司費用主要包括電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、資料費，年檢費、差旅費等。

第二條 費用報銷的一般規定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據,且發票背面有經辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第三條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 總經理審批→到會計處報銷。

第四條 具體費用報銷制度及流程

一、電話費報銷制度及流程

(一)費用標準

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見相關管理制度規定。

2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

二、交通費報銷制度及流程

(一)費用標準：(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經總經理同意后可以乘坐出租車;(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

(二)報銷流程

1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。

2.審批:按日常費用審批程序審批。

3.員工持審批后的報銷單到出納處辦理報銷手續。

三、辦公費及辦公用品、低值易耗品等報銷制度及流程

辦公費指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓等）、辦公文具（如筆、計算器、文件夾、便箋等）、辦公場所的零星維修費用和辦公過程中發生的各項雜費等。

（一）管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。公司行政部根據需求及庫存情況編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單；

（二）報銷流程

1．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附明細單)，總經理審批后出納付款或沖抵借支。

四、招待費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1.招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。送禮及中介費用因情況特殊沒有合法票據的應填寫無單據報銷單。

2.資料費、其他等費用據實際需要據實支付。

(二)報銷流程：

1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

2.資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。3.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

五、差旅費報銷制度及流程。

（一）費用標準: 視具體情況而定

（二）費用標準的補充說明：

1.住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔；

2.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返回時間為準；

3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼；

4.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費；

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

（三）報銷流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

六、其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，根據實際需要向總經理提交費用申報表，經總經理(副總經理)簽署審批。

(三)財務報銷流程

1．審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同。

3．付款流程：（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第五條 報銷時間的具體規定

為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1．根據公司的實際情況報銷及借支不受時間限制，正常工作日可隨時辦理。

2．原始憑證粘貼的規定一般是：

（1）在空白報銷單上將原始報賬憑證按小票在下、大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼（原始憑證的正面與報銷單的正面同向）；若票據較多，可在多張空白報銷單上粘貼。（2）將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上（將左面對齊粘貼）。（3）員工嚴格按項目分類粘貼

第六條 本制度自發布之日起開始執行，請嚴格按照本制度執行。

南昌名聞農業發展有限公司

2016年5月20日

第四篇：日常費用報銷制度及流程 2

財務報銷制度

日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、配件費、工具費、維修費、燃油費、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

一、費用報銷的一般規定

1、報銷人必須取得相應的合法票據，無發票者不予以報銷（特殊情況需經總經理簽字審批),且發票背面有經辦人簽名。

2、填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按照單據要求項目認真填寫，大小寫金額須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。不規范不準確的票據不予以報銷。

3、按規定的審批程序報批，報銷5000元以上需提前一天通知財務部以備資金。

4、大額（500元以上）支付需提前一周上報財務部，財務統一每周五上報總部資金周報，資金周報未上報者不予支付（特殊情況需總經理簽字審批）。

5、報銷額度大于2000元不以現金支付，需轉賬到員工個人卡。

6、個人借款一般不超過其1個月工資額，超過時需經總經理審批。有借款尚未還清者，一律不準再借。個人借款，最長不超過2個月，如到期未還，需提供還款計劃。

7、收取客戶的定金、首付款、配件款、工程款等均應及時上交公司財務部。一旦發現有收款不交或私用公款者，上交款項后按收款額的10%給于扣款處罰。

二、費用報銷的一般流程

報銷人整理報銷單據并填寫支出憑單→部門經理審核簽字→財務部復核→總經理審批→到出納處報銷。

三、報銷時間的具體規定

1．財務報銷：公司財務部每周五為報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

2．借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第五篇：日常費用報銷流程

財務報銷制度及報銷流程

第一部分 總則

第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度適用公司全體員工。

關于費用報銷的一些操作規定為了明確公司財務管理級次，提高公司工作效率，落實各部門和各級管理責任人的責、權利關系，現結合公司的實際制訂本財務文本。

一、費用報銷制度：

(1）報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制 度),且發票背面有經辦人簽名。

(2)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

(3)按規定的審批程序報批。

(4)報銷或借款2000元（含2000元）以上需提前一天通知財務部以便備款。

二、費用報銷流程：

（1）費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單，要求書面干凈，金額大小寫一致，不得涂改），打印費用明細并將費用原始單據粘貼于費用報銷單后；

（2）報銷人部門負責人（或上級主管）確認簽字；

（3）公司總經理（或委托授權人）審批（側重真實、合理性等方面負全責）；

（4）財務人員復核并履行付款。

上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。

三、費用單據要求：為了強化公司的財務紀律，規避財務風險，原則上公司一切事項報銷的單據均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務、稅務等方面的規定為準，具體操作由財務人員負責把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規定的單據財務部門有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，四、單據整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據，首先對單據的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據的后面，并在附件中寫明所附單據的張數。單據數量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據分別不清晰，粘帖不規范的財務部門可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。

五、報銷金額審批規定：公司為提高工作效率，規定如下：單筆報銷金額或單筆票據報銷金額在10000以下的，按照正常的流程由公司總經理（或委托授權人）審批即可，金額超過10000以上的必須要由公司董事長親自審批。財務人員操作付款時須掌握好審批金額權限，操作不規范的不得付款。

六、報銷或單據傳遞時效要求：財務人員根據財務作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據或費用必須在發生結束后按照正常規定的流程操作，當月發生當月取得并當月報銷（特殊情況除外），逾期不再處理。

七、費用報銷的其他規定：公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條（特殊情況下可使用，但須征得各級主管同意并簽字確認）或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由總經理和上級主管的共同認可，同時做到財務操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務風險。

八、預借款的操作要求：公司員工因工作需要事前預借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預計的金額和還款日期，財務人員嚴格控制現金的使用。借款單要由部門負責人、行政主管或總經理簽字后財務人員才能放款。在預定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關人員的工資中扣除。具體借支管理規定及借支流程如下：

（一）借款管理規定

（1）公司發生預借款的情況下（如業務費、招待費、周轉金等），借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(2)各項借款金額超過2000元（含2000元）應提前一天通知財務部備款。

(二)借款銷賬規定：

(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經按照費用報銷流程取得上級批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

(3)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

（三）借款流程

（1）借款人按規定填寫借款申請單，并注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金；

(2)借款人部門負責人簽字確認；

（3）總經理審批認可。

(4)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

第三條 電話費報銷制度及流程

(一)費用標準

（1）移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

（2）固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(二)報銷流程

（1）公司行政綜合部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部。

（2）財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

（3）財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

（4）員工到財務處簽字領款（每月25日前）。

（5）固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

第四條 交通費報銷制度及流程

(一)費用標準：

(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政主管同意后可以乘坐出租車;(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

(二)報銷流程

（1）員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。

（2）審批:按日常費用審批程序審批。

（3）員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。

第五條 固定資產、低值易耗品，節假日職工福利等報銷制度及流程

（一）管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。

（二）報銷流程

（1）購置申請: 公司行政部每季度根據需求實際情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單。

（2）報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附原始單據)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

（3）費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。

第六條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

（1）招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

（2）培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門或行政部統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

（3）資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。

（4）其他費用：根據實際需要據實支付。

(二)報銷流程：

（1）招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

（2）培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

（3）資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。

（4）其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第六條 工薪福利核算準則及支付流程(一)工薪福利核算準則：

（1）員工底薪按30天計算日工資；

(2)全勤獎每人50元/月（凡出現遲到、早退、請假及入職月則取消全勤獎）（3）一定時期內，經員工介紹入職的，雙方都在職的情況下，介紹人在第三個月底一次性提成被介紹人前三個月（入職之日起90天）業績的3%；

（4）當月辦理離職的員工，沒有實現公司核定工作目標的（群人數、電話量、意向客戶量、工作差錯、個人招聘量、定金客戶續費率等），辦理離職手續時根據完成情況可扣發部分或全部當月底薪；員工離職，工資各月發放（如8月份離職則工資10月份發放）

（5）工資發放時間規定：工資計算期間從每月1日起至本月最后1日至，并于次月15日前支付工資；若工資支付日適逢休假日，則提前一天發放，若遇連續休假日，則應于休假日前支付。

(二)工薪支付流程：

（1）次月5號前由行政部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款）轉交財務部；

（2）總經理提供職工月度獎金分配表；

（3）財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表并編制成工資條；（4）次月10號前由財務部把工資條發放到職工手中；（5)職工核對無誤后，到財務處領取工資并簽字確認。

第七條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

(三)財務報銷流程

（1）審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

（2）簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。

（四）付款流程：

（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；

（2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批；（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；

（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第八條

報銷時間的具體規定

為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

（1）財務報銷：公司財務部每周六為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

（2）借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

公司各階層人員，在上述規范中操作失當，給公司帶來損失風險的，根據情節大小由總經理辦公室負責責任追究，討論決定。

第二部分 附則

第八條 本制度解釋權歸公司財務部。

第九條 本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效

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2012--02--24