費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

費(fèi)用報(bào)銷制度及流程1

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

第二章請款報(bào)銷程序

第二條請款報(bào)銷的審批權(quán)限

(一)公司購置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字;

(二)各部門所有報(bào)銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。

第三條請款審批手續(xù)

(一)請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主任初審簽字;

(二)請款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批;

(三)請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付;

(四)請款人員請款后必須及時(shí)報(bào)銷。借款不得超過7天，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷。

第四條報(bào)銷管理程序

(一)請款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清，后賬不借;

(二)報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門主任審核簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬;

(三)會計(jì)人員對報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核;

第三章差旅費(fèi)報(bào)銷程序

第五條關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

(一)坐車船的規(guī)定：原則上公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級技術(shù)職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機(jī)，其余人員出差火車路途時(shí)間10小時(shí)以內(nèi)一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過10小時(shí)、并且確實(shí)工作需要乘坐飛機(jī)者，必須事先報(bào)請公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特殊情況要由總經(jīng)理批準(zhǔn);

(二)出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為三星級(含三星級)以下飯店的.標(biāo)準(zhǔn)客房，一般人員不應(yīng)超過200元/日;與高一級領(lǐng)導(dǎo)一同出差，可按高一級領(lǐng)導(dǎo)同星級標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;參加會議人員憑會議通知單及相關(guān)票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷;

(三)出差住勤補(bǔ)助：工作人員出差外地的伙食補(bǔ)助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為100元(按實(shí)際天數(shù)計(jì)算)，參加會議人員憑會議證明報(bào)銷;

(四)夜間乘火車補(bǔ)助規(guī)定：出差期間在夜晚(從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上)未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補(bǔ)助費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價(jià)的60%發(fā)給乘車補(bǔ)助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發(fā)給乘車補(bǔ)助;乘臥鋪者，不予補(bǔ)助;

(五)白天和夜間的劃分：早六點(diǎn)至晚八點(diǎn)為白天時(shí)間，其余時(shí)間為夜間時(shí)間。白天行車超過6小時(shí)者，按一天計(jì)算補(bǔ)助;不足6小時(shí)滿4小時(shí)者，按半天計(jì)算補(bǔ)助;不足4小時(shí)者，當(dāng)天不計(jì)算住勤天數(shù)。白天行車以及夜間行車不超過5小時(shí)者，不準(zhǔn)購買臥鋪，連續(xù)乘車的時(shí)間超過12小時(shí)者除外。夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位(統(tǒng)艙)超過6小時(shí)的，每人每夜按伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，另行發(fā)給補(bǔ)助費(fèi);

(六)關(guān)于私事繞道的報(bào)銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家

省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報(bào)銷，多開支的部分由個(gè)人自理，不發(fā)放繞

道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi);

(七)出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷;

(八)其他費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷。

第四章交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷程序

第六條交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷管理的規(guī)定

(一)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1.交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)部門主任、副主任每月不得超過300元;

(2)外勤人員每月不得超過600元;

(3)其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元;

(4)特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷金額。

2.通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)員工通訊費(fèi)每人每月不得超過150元;

(2)特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷金額。

(二)報(bào)銷范圍

1.有私車可按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷油票;

2.若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費(fèi)不予報(bào)銷;

3.節(jié)假日出租車票不予報(bào)銷(特殊情況需說明原因，經(jīng)各部門主任批準(zhǔn)后給予報(bào)銷);

4.因公外出應(yīng)經(jīng)部門主任核準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷。

第五章報(bào)銷時(shí)間規(guī)定

第七條報(bào)銷時(shí)間

(一)每月10日—20日為報(bào)銷時(shí)間，遇節(jié)假日不順延。過期未報(bào)銷的部分當(dāng)月不再予以報(bào)銷。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報(bào)銷，差旅費(fèi)借款在回公司上班后5天內(nèi)報(bào)銷，限額支票3天內(nèi)報(bào)銷;

第八條報(bào)銷辦法

(一)本人填寫好報(bào)銷單，經(jīng)部門主任審核簽字，交部門主管、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專人匯

總統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)部;

(二)財(cái)務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報(bào)銷。

第六章附則

第九條本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十條本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

費(fèi)用報(bào)銷制度及流程2

如何管理好企業(yè)的“錢袋子”，是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的重點(diǎn)。現(xiàn)在越來越多的企業(yè)，將財(cái)務(wù)管理內(nèi)控的節(jié)點(diǎn)前移，通過前置化的管控來實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)的有效管理。而在財(cái)務(wù)管理中，日常費(fèi)用報(bào)銷的管理是重中之重。

1、費(fèi)用報(bào)銷流程

費(fèi)用報(bào)銷人報(bào)銷申請（填制費(fèi)用報(bào)銷單）——報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人（或上級主管）確認(rèn)簽字——財(cái)務(wù)主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）———公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）——出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

2、費(fèi)用單據(jù)要求

為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的。認(rèn)定以國家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級簽字人在不能確定的`情況下不能隨意簽字。

3、單據(jù)整理要求

報(bào)銷人在報(bào)銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報(bào)銷明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。

4、預(yù)借款的操作要求

公司員工因工作需要需要事前預(yù)借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預(yù)計(jì)的金額和還款日期，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負(fù)責(zé)人、副總或財(cái)務(wù)主管簽字后出納人員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。

5、報(bào)銷金額審批規(guī)定

公司為提高工作效率，規(guī)定如下：單筆報(bào)銷金額或單筆票據(jù)報(bào)銷金額在20xx以下的，按照正常的流程由公司常務(wù)副總審批即可，金額超過20xx以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。財(cái)務(wù)人員操作付款時(shí)須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。

6、報(bào)銷或單據(jù)傳遞時(shí)效要求

財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)作帳的及時(shí)性配比性要求掌握好各項(xiàng)報(bào)銷的時(shí)間，原則上各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷，業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)。

7、費(fèi)用報(bào)銷的其他規(guī)定

公司費(fèi)用報(bào)銷必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財(cái)務(wù)主管的共同認(rèn)可，同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來損失風(fēng)險(xiǎn)的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究，討論決定。

費(fèi)用報(bào)銷制度及流程3

一、目的

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，控制費(fèi)用，提高效率，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，保證財(cái)務(wù)支出審核審批管理健康、及時(shí)、有序地運(yùn)行，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，現(xiàn)結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。

二、適用范圍

本規(guī)定適用于xx限公司全體員工。

三、權(quán)責(zé)

各部門執(zhí)行本規(guī)定，具體費(fèi)用報(bào)銷申請核定工作及報(bào)賬結(jié)算工作；相關(guān)部門主管、經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長負(fù)責(zé)報(bào)銷事項(xiàng)及費(fèi)用的核準(zhǔn)；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)費(fèi)用的核對、報(bào)銷等具體工作（財(cái)務(wù)部在執(zhí)行報(bào)銷過程中起監(jiān)督作用，只對符合有關(guān)制度規(guī)定、提供完整報(bào)銷單據(jù)、經(jīng)授權(quán)人核準(zhǔn)的開支辦理報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷必須依據(jù)合法單據(jù)，嚴(yán)禁白條、收據(jù)報(bào)銷）。

四、報(bào)銷的具體要求

（一）、發(fā)票的基本要求

1、發(fā)票必須合法、真實(shí)、有效，自20xx年7月1日起，取得的增值稅普通發(fā)票（含電子和卷式）應(yīng)在“購買方納稅識別號”欄填寫公司納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼（xx），不符合規(guī)定的發(fā)票，財(cái)務(wù)部可不予報(bào)銷。

2、發(fā)票內(nèi)容須與實(shí)際交易內(nèi)容完全一致，須開具貨物或商品明細(xì)，不得籠統(tǒng)填寫“辦公用品”、“生活用品”、“食品”、“勞保用品“等。

3、發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開。

4、要用膠水分類、整齊地黏貼在報(bào)銷黏貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。

5、無論何種原因遺失原始票據(jù)的費(fèi)用一律不予報(bào)銷，一切損失由當(dāng)事人自行承擔(dān)。6、對下列不符合規(guī)定的發(fā)票（票據(jù)），不得作為合法會計(jì)憑證，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理相關(guān)報(bào)銷手續(xù)。

1）填寫項(xiàng)目不齊全、內(nèi)容不真、字跡不清晰、沒有加蓋填制單位印章；2）發(fā)票收據(jù)內(nèi)容涂改；

3）發(fā)票金額、內(nèi)容填寫有誤的，出具票據(jù)不完整；4）一式幾聯(lián)的原始票據(jù)，報(bào)銷聯(lián)未復(fù)寫；

（二）、報(bào)銷單的填寫要求

1、必須按報(bào)銷費(fèi)用單的要求填寫相關(guān)內(nèi)容。

2、報(bào)銷事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說明必須清晰準(zhǔn)確，并注明費(fèi)用歸屬（屬于那個(gè)單位或項(xiàng)目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬），必要時(shí)附清單詳細(xì)說明，另報(bào)銷招待費(fèi)（購煙具等）須事先征得單位經(jīng)理的批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷，將自行承擔(dān)費(fèi)用，如無法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待事項(xiàng)證明單，經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待費(fèi)事項(xiàng)證明清單，并歸屬那個(gè)項(xiàng)目，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)部方能取得報(bào)銷款。

3、報(bào)銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水填寫。

4、財(cái)務(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報(bào)銷金額；但審核金額超過報(bào)銷金融時(shí)，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報(bào)金額報(bào)銷。

（三）、其他報(bào)銷附件要求

1、除發(fā)票外，其他附件必須合法、合規(guī)，有關(guān)責(zé)任人的`簽字審批。

（四）、報(bào)銷的時(shí)效要求

1、當(dāng)月費(fèi)用必須在次月10日前報(bào)銷，節(jié)假日順延；2、每月1-10日各部門收集本部門報(bào)銷單據(jù)統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)部；3、財(cái)務(wù)部審核單據(jù)并在付款日前制作相關(guān)付款憑證；

4、財(cái)務(wù)部出納在規(guī)定日期通過現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬到報(bào)銷人的銀行賬戶；5、費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按報(bào)銷時(shí)間規(guī)定辦理，不得延遲，否則財(cái)務(wù)部不予辦理。

（五）、報(bào)銷審批付款流程要求

1、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要，在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后，按照報(bào)銷流程管理要求分類黏貼原始憑證，填寫報(bào)銷單，交部門負(fù)責(zé)人審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合法、合理、完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)整虛報(bào)、假公濟(jì)私。

2、部門負(fù)責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對本部門發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字，對費(fèi)用是否符合部門計(jì)劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任；部門責(zé)任人可以根據(jù)事項(xiàng)、金額的重要性，讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實(shí)責(zé)任。對審核不通過的予以退回。

3、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對報(bào)銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財(cái)務(wù)制度要求、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核；并復(fù)核報(bào)銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報(bào)銷中扣回相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項(xiàng)具體管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字，對審核不通過的予以退回。

4、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權(quán)范圍內(nèi)所有費(fèi)用予以審批、并對費(fèi)用的真實(shí)性、合理性承擔(dān)責(zé)任；對審批、審核不同過予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費(fèi)用，由財(cái)務(wù)部審核后，交由董事長審批。

5、董事長公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán)，對費(fèi)用具有最終審批權(quán)，并以法人代表身份對所有費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。董事長的費(fèi)用有財(cái)務(wù)部審核。

6、出納：審核報(bào)銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅(jiān)決予以退回。對報(bào)銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額）只能小于等于報(bào)銷人申報(bào)金額，對復(fù)核金額大于申報(bào)金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報(bào)金額辦理）。報(bào)銷費(fèi)用沖抵借款部分，出納應(yīng)開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。

7、審批流程簡表

報(bào)銷人員貼票填單（報(bào)銷單）→本人及部門管理人員簽字→交財(cái)務(wù)審核票據(jù)的合法及核對數(shù)據(jù)→交公司主管簽名→退回財(cái)務(wù)部→出納處領(lǐng)款

五、注意事項(xiàng)

1、財(cái)務(wù)部票據(jù)審核人員在經(jīng)行票據(jù)審核的過程中，如對相關(guān)票據(jù)有疑問，可詢問報(bào)銷人員，報(bào)銷人員要對有疑問的地方做出相應(yīng)合理的解釋，如解釋的原因不被接受，則相應(yīng)的費(fèi)用將不予報(bào)銷。

2、費(fèi)用報(bào)銷人員應(yīng)對所報(bào)銷的單據(jù)和金額負(fù)完全的責(zé)任，嚴(yán)禁虛報(bào)、多報(bào)、假報(bào)。經(jīng)查核屬虛假憑證，此筆費(fèi)用不予報(bào)銷。

3、財(cái)務(wù)人員有權(quán)對一切報(bào)銷單據(jù)和所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核、若違法本制度一律不予報(bào)銷。

4、本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

5、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公室會議討論通過并由董事長或授權(quán)人簽字生效。

費(fèi)用報(bào)銷制度及流程4

一、報(bào)銷審批監(jiān)控程序

1、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。總裁辦每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。

3、物品采購報(bào)銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。

4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單，上報(bào)上級主管。

二、報(bào)銷規(guī)定

(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)

2、員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，連同出差“申請單”、原始報(bào)銷憑證，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費(fèi)：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個(gè)人承擔(dān)，如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

5、交通費(fèi)：員工出差需購買飛機(jī)票的`，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷，出租車票不得報(bào)銷。

(二)、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上注明，報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號。

(三)、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面(左上角處)，完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為：

1、費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。

2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假 發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。

4、填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

三、報(bào)銷時(shí)間

購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，員工報(bào)銷別的費(fèi)用，必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。

四、下列情況不予報(bào)銷：

1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)。

2、其它不符合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。

費(fèi)用報(bào)銷制度及流程5

第一部分總則

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度)且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的'審批程序報(bào)批。

(三)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天

部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天

總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天

總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計(jì)。

3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5.出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

第一條、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為, 明確簽字審核、審批職責(zé)，合理控制費(fèi)用支出，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點(diǎn)，特制定本制度。

第二條、公司對報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)行三級審核制度。第一級為部門負(fù)責(zé)人審查，對報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性審核并簽字確認(rèn)。第二級為公司負(fù)責(zé)人審批。第三級為財(cái)務(wù)審核，審核票據(jù)是否符合要求。

第三條、費(fèi)用報(bào)銷的相關(guān)要求

一、費(fèi)用的報(bào)銷一律填寫費(fèi)用報(bào)銷單。

二、費(fèi)用報(bào)銷單的填寫要求

1、摘要欄簡明扼要，能反映經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)容即可，如“招待費(fèi)”、“電話費(fèi)”等。

2、金額大小寫相符，一律不允許涂改；小寫合計(jì)欄首位前加“￥”，大寫按數(shù)字要求完整規(guī)范書寫，靠左不留空格。

3、附單據(jù)張數(shù)處用小寫填寫即可。

4、簽名模式清晰可辯，使用與身份證一致的姓名。

三、報(bào)帳票據(jù)或發(fā)票的取得要求

1、公司員工外出辦事產(chǎn)生費(fèi)用，均應(yīng)取得足以證明活動真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性及完整行的票據(jù)（發(fā)票聯(lián)或收執(zhí)聯(lián)），公司的名稱要正確填寫，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、發(fā)生的時(shí)間真實(shí)，涉及實(shí)物的其數(shù)量單價(jià)金額準(zhǔn)確，要加蓋收款單位的財(cái)務(wù)章、發(fā)票章或公章，購買的物品需要驗(yàn)收入庫的要隨發(fā)票附入庫單，并憑此報(bào)帳；特殊情況不能取得合法票據(jù)的，由經(jīng)辦人請示領(lǐng)導(dǎo)。原則上不許白條報(bào)賬。

2、發(fā)票憑證遺失的處理辦法

從外單位取得的發(fā)票如有遺失，應(yīng)當(dāng)取得原開出單位蓋有公章或財(cái)務(wù)章的證明，并注明原來發(fā)票的號碼、金額和內(nèi)容等由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后代做發(fā)票，如果確實(shí)無法取

得證明的，如火車、輪船、飛機(jī)票等憑證，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后代做發(fā)票。

3、財(cái)務(wù)部門在報(bào)銷時(shí)要認(rèn)真審核發(fā)票等原始憑證。對填寫不正確的發(fā)票財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款，退回經(jīng)辦人重新?lián)Q開回符合要求的發(fā)票再報(bào)銷。對弄虛作假、嚴(yán)重違規(guī)的發(fā)票，在拒絕報(bào)銷的的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請求查明原因，追究當(dāng)事人責(zé)任。

四、外部人員來結(jié)賬的要求

1、結(jié)帳人身份確認(rèn)，要有本公司陪同或電話確認(rèn)來結(jié)賬人身份，以防止冒領(lǐng)等事件的發(fā)生。

2、結(jié)帳人屬單位性質(zhì)的所提供的發(fā)票或收據(jù)必須加蓋公章或財(cái)務(wù)專用章。

3、原則上對外結(jié)算時(shí)超過一千元人民幣的一律轉(zhuǎn)賬結(jié)算（支票或網(wǎng)銀匯款等方式）。

第四條、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間

一、根據(jù)公司目前實(shí)際情況，暫時(shí)定為每周財(cái)務(wù)受理費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)。

二、原則上每天下午四點(diǎn)后為財(cái)務(wù)內(nèi)部結(jié)賬對賬時(shí)間，不對外辦公。

三、外單位結(jié)賬不受此限制，但本公司經(jīng)辦人員在接到對方結(jié)賬要求時(shí)需及時(shí)與公司財(cái)務(wù)預(yù)約。第五條、費(fèi)用報(bào)銷程序

一、經(jīng)辦人員整理好需要報(bào)帳的發(fā)票和單據(jù) → 根據(jù)報(bào)帳內(nèi)容填寫費(fèi)用報(bào)銷單 →部門負(fù)責(zé)人審批簽字 → 財(cái)務(wù)出納審核票據(jù)、金額簽字 →財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字→經(jīng)財(cái)務(wù)人員簽字通過的費(fèi)用報(bào)銷單呈給公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字→經(jīng)辦人員持手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷單到財(cái)務(wù)報(bào)銷。

二、部門負(fù)責(zé)人級以上人員報(bào)銷也須經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核簽字后再呈公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字。

三、特殊情況下，經(jīng)財(cái)務(wù)人員簽字通過，電話請示公司負(fù)責(zé)人后，也可先付款后交公司負(fù)責(zé)人補(bǔ)簽字，沒有公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字的報(bào)帳單據(jù)不得入帳。

四、費(fèi)用報(bào)銷審批流程圖如下

五、簽字審批作業(yè)職責(zé)要求

1、報(bào)帳人費(fèi)用報(bào)銷單填制：報(bào)帳票據(jù)要與本次經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容相一致，并完整、真實(shí)、清晰；報(bào)帳單填寫規(guī)范；票據(jù)按費(fèi)用分類整理粘貼整齊。

2、部門負(fù)責(zé)人審核（費(fèi)用類報(bào)帳）：對費(fèi)用的真實(shí)性、合理性，報(bào)帳票據(jù)的完整性、規(guī)范性及價(jià)款正確性等審核確認(rèn)。

3、采購類報(bào)帳需采購部負(fù)責(zé)人對價(jià)格確認(rèn)，并附上相應(yīng)的訂貨單、送貨單、發(fā)票、驗(yàn)收報(bào)告（單）、入庫單、過磅單、合同及供應(yīng)商相關(guān)信息資料。

4、財(cái)務(wù)部會計(jì)審核簽字：一是確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，二是保證往來款項(xiàng)的正確性、真實(shí)性。

5、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字：從費(fèi)用報(bào)帳的真實(shí)性、合理性，報(bào)帳憑據(jù)的完整性、規(guī)范性，報(bào)帳金額的正確性，特別是報(bào)帳程序、簽批手續(xù)等全方位審核把關(guān)。

6、總經(jīng)理審批簽字：最后審批。

第六條、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

一、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備

件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

二、各項(xiàng)支付報(bào)帳具體要求和范圍

1、辦公費(fèi)、低值易耗品等

(1)、管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置并指定專人負(fù)責(zé)。

(2)、報(bào)銷流程

A、購置申請: 公司日常辦公用品先由各部門主管根據(jù)部門需求填寫申購單至行政部，行政部歸口統(tǒng)一購買。公司行政部實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請單向公司負(fù)責(zé)人報(bào)批。購買回來后有指定的主管人保管，各部門要領(lǐng)用時(shí)必須辦理相關(guān)領(lǐng)用手續(xù)方可領(lǐng)用（行政部設(shè)立領(lǐng)用表，領(lǐng)用時(shí)由領(lǐng)用人簽字）。

B、報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程報(bào)賬。

C、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偅ㄟ@條暫時(shí)不執(zhí)行，需要進(jìn)行部門和項(xiàng)目核算時(shí)執(zhí)行）。

2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

A、公司負(fù)責(zé)人直接接待的客人，由其直接安排。

B、其他部門因業(yè)務(wù)需要招待客人的，負(fù)責(zé)接待的部門應(yīng)事前向公司負(fù)責(zé)人申報(bào)；說明客人人數(shù)、陪同人數(shù)，用餐時(shí)間、費(fèi)用預(yù)算等；所有招待事項(xiàng)均需事前征得公司負(fù)責(zé)人的同意后，方可按申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)開支。

C、在外面招待的需索要發(fā)票，報(bào)銷時(shí)填寫招待費(fèi)明細(xì)表附在費(fèi)用報(bào)銷單后面，主要填寫招待日期、招待事由、金額等。

D、按費(fèi)用審批程序?qū)徟鷪?bào)銷。

E、在公司食堂招待的由行政部牽頭，食堂、庫管、財(cái)務(wù)會計(jì)配合，根據(jù)出庫單、臨時(shí)外購食品等（發(fā)票）、估算的其他食品配料等約算出招待成本單，參照費(fèi)用審批程序?qū)徟搱?bào)銷的報(bào)銷、該結(jié)轉(zhuǎn)成本的結(jié)轉(zhuǎn)成本。

3、電話費(fèi)（含網(wǎng)費(fèi)等）

A、移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。按費(fèi)用審批程序?qū)徟鷪?bào)銷（如話費(fèi)以補(bǔ)貼形式計(jì)入工資一起發(fā)放則不再報(bào)銷）。

B、.固定電話費(fèi)：公司提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。原則上員工在上班期間無特殊原因不打私人電話。

Ｃ、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)公司負(fù)責(zé)人批示處理辦法。

4、交通費(fèi)

A、員工因公需要外出（本地）辦事可到行政部領(lǐng)交通卡，具體辦法由行政部規(guī)定。

B、員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車。

C、原則上不得乘坐出租車，但下列情況經(jīng)經(jīng)理級領(lǐng)導(dǎo)同意后可以例外：① 公務(wù)偏遠(yuǎn)且交通不便；② 攜重要物件搬運(yùn)困難或須確保安全；③ 陪同重要客人 ④時(shí)間緊迫，特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不便；⑤ 其他特殊情況不乘坐出租車無法完成出差任務(wù)。

D、按費(fèi)用審批程序?qū)徟鷪?bào)銷。

5、車輛費(fèi)

A、車輛由行政部負(fù)責(zé)管理，包括分車制定用油、過路過橋停車等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，定期統(tǒng)一為各加油卡充值。負(fù)責(zé)安排車輛年檢、保養(yǎng)、修理等相關(guān)事宜。

B、公司汽車燃油統(tǒng)一使用充值油卡，駕駛員需要加油至行政部領(lǐng)用加油卡。燃料費(fèi)報(bào)帳需附《行車行程登記表》，燃料費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)由使用部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；如有特殊情況在外加油的發(fā)票經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)也可以報(bào)帳，必須在報(bào)帳單注明事由。

C、在外出差期間可以憑加油發(fā)票報(bào)帳油費(fèi)。

D、純駕駛違章罰款單公司不予以報(bào)帳，由相關(guān)責(zé)任人自行承擔(dān)。因公司原因客觀上不可避免地造成駕駛員開車違章罰款，經(jīng)行政部門負(fù)責(zé)人簽字同意可予以報(bào)帳，但應(yīng)具明事實(shí)原因。

6、差旅費(fèi)

A、因公務(wù)需要出差的，要說明出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、事由等，預(yù)計(jì)出大概費(fèi)用，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)借備用金，具體辦法見備用金管理辦法。

B、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn): 見行政部相關(guān)規(guī)定。

職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

一般員工火車硬臥200元/天50元/天實(shí)報(bào)實(shí)銷部門負(fù)責(zé)人火車硬臥300元/天80元/天實(shí)報(bào)實(shí)銷總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷C、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。

3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5.出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

D、按費(fèi)用審批程序?qū)徟鷪?bào)銷。

7、其他各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷都參照費(fèi)用審批程序?qū)徟鷪?bào)銷。第七條、附則

一、本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

二、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。